PROPOSTA DE PLANO DE RECUPERAÇÃO - Nuno Oliveira da … Ribeiro.pdf · Objecto Social: Fabrico de pão, doces, bolos e demais artigos de confeitaria ... uma pastelaria enquanto

PADARIA CASAL RIBEIRO, LDA.

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PADARIA CASAL RIBEIRO,

LDA.

PROPOSTA DE

PLANO DE

RECUPERAÇÃO (Artigo 192º e segs. do CIRE)

Proc. Nº 3820/12.0TJVNF – 4º Juízo


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PROPOSTA DE

PLANO DE RECUPERAÇÃO JANEIRO 2013

ÍNDICE I – IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA 4 II – CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA 6 III – FUNDAMENTOS DA APRESENTAÇÃO DA EMPRESA AO CIRE 14 IV – CONTEÚDO DO PLANO (Artigo 195º do CIRE) 18 V – PRESSUPOSTOS MAIS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E RECUPERABILIDADE FINANCEIRA 76 VI – ANEXOS 109


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ÍNDICE

I – Identificação da Empresa 4 Identificação, Estrutura Jurídica, Ano de Constituição, Capital Social e Sócios

II – Caracterização da Empresa: Historial e Desenvolvimento da Actividade 6 Lógica Evolutiva da Empresa e Actividades Desenvolvidas Instalações e Equipamentos, Análise SWOT (Pontos fortes, Pontos Fracos, Oportunidades e Ameaças), Clientes, principais credores e referencias externas (Repartição de Finanças e Centro Regional de Segurança Social)

III - Fundamentos pela Apresentação da Empresa ao CIRE 14 IV – Conteúdo do Plano (artigo 195º do CIRE) 18 4.1- O plano de insolvência deve indicar claramente as alterações dele decorrentes para as posições jurídicas dos credores da insolvência. 4.2- O plano de recuperação deve: 39 4.2.1- Indiciar a sua finalidade: 39 4.2.2- Descrever as medidas necessárias à sua execução: 39 4.2.2.1- Já realizadas; ou, 39 4.2.2.2- Ainda a executar; 39 4.2.3- E contém todos os elementos relevantes para efeitos da sua provação pelos credores e homologação pelo juiz, nomeadamente: 42 a) A descrição da situação patrimonial, financeira e reditícia do devedor; 42 b) A indicação sobre se os meios de satisfação dos credores serão obtidos através de liquidação da massa insolvente, de recuperação do titular da empresa ou da transmissão da empresa a outra entidade; 67 c) No caso de prever a manutenção em actividade da empresa, na titularidade do devedor ou de terceiro, e pagamento aos credores à custa dos respectivos rendimentos: 68 c1) Plano de investimentos; c2) Conta de exploração previsional; 69 c3) E balanço pró-forma, em que os elementos do activo e do passivo, tal como resultantes da homologação do plano de recuperação, são inscritos pelos respectivos valores; 70 pelo período de ocorrência daqueles pagamentos; d) O impacto expectável das alterações propostas, por comparação com a situação que se verificaria na ausência de qualquer plano de recuperação; 72 e) A indicação dos preceitos legais derrogados e do âmbito dessa derrogação. 75

V – Pressupostos Mais Determinantes do Estudo de Viabilidade e Recuperabilidade Financeira da Empresa 76 VI – Anexos 109


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I – IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA - Identificação

Denominação Social: Padaria Casal Ribeiro, Lda.

Sede Social: Avenida 25 de Abril nº 25, V.N. Famalicão

Telefone: 252 412 843

Fax: 252 428 113

- Estrutura Jurídica, Ano de Constituição e Capital Social Estrutura Jurídica: Sociedade por quotas

Data de Constituição: 26/02/1987

Início de Actividade: 01/04/1987

Identificação Fiscal (NIPC): 501 788 239

Objecto Social: Fabrico de pão, doces, bolos e demais artigos de confeitaria

CAE Principal: 10711-R3

Local de Registo: Conservatória do Registo Comercial Trofa

Capital Social e Sócios/Accionistas

Capital Social: 150.000,00 euros


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Estrutura Societária:

Frederico Casal da Costa Ribeiro 37.500,00 euros (25%)

Mário Nuno Vieira Maia 37.500,00 euros (25%)

Vento Sport S.SL 75.000,00 euros (50%)

Área Social da Empresa: Braga


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II – CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA

- LÓGICA EVOLUTIVA DA EMPRESA E ACTIVIDADES DESENVOLVIDAS

A Padaria Casal Ribeiro Lda. é um negócio de família de terceira geração. O

primeiro impulsionador e fundador do negócio foi António Casal Ribeiro no ano

de 1941. Em 1973 foi seguido pelo seu filho José de Sousa Casal Ribeiro. Mais

tarde, em 2002, ascendeu a terceira geração com Frederico da Costa Casal

Ribeiro e Luísa da Costa Casal Ribeiro, através do seu marido Mário Nuno

Vieira Maia.

Inicialmente a actividade da empresa incluía apenas o fabrico e venda de

artigos de padaria. Em meados da década de setenta, a Padaria Casal Ribeiro

alarga o seu espectro de negócio à pastelaria. A actividade da empresa sempre

se caracterizou por dois vectores fundamentais: a distribuição para revenda e a

venda directa através de unidades de venda ao público. Até 2002 mais de 50%

do seu volume de negócios tinha origem na distribuição para revenda. No

entanto, com a transmissão da sociedade aos novos sócios Frederico Casal

Ribeiro e M. Nuno Maia, e com a inauguração de três novas unidades de venda

ao público, estas passaram a representar cerca de 75% do total das vendas

realizadas até 2005.

No ano 2006, a “Padaria Casal Ribeiro” admite a entrada de um novo sócio,

tendo este negócio por objectivo ampliar a capacidade económica e o seu ritmo

de crescimento, bem como reforçar as suas competências de gestão e dar-lhe

vocação ibérica.

A estratégia de expansão apoiada em novas unidades de venda ao público

manteve-se. Contudo, a gerência procurou construir um modelo de negócio

que fosse único e original, sem perder completamente a sua matriz tradicional

de padaria e pastelaria.


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Assim nasceu a primeira unidade “Casal Lounge” em Vila Nova de Famalicão

que desde o início conheceu um surpreendente sucesso, superando as

expectativas que estavam previstas para o local. O sucesso deste conceito foi

novamente comprovado no ano seguinte com a abertura de uma unidade

“Casal Lounge” na cidade da Trofa, que reforçou a posição de liderança nesse

concelho, onde se localiza a sede social da empresa.

De facto, o conceito “Casal Lounge” foi extraordinariamente bem recebido nas

cidades onde se encontra instalado. Volvidos quatro anos depois da

inauguração da primeira unidade e os elogios continuam a multiplicar-se, facto

que é recebido com humildade, sem contudo deixar de conferir uma enorme

confiança e estímulo para prosseguir o processo de crescimento e expansão

do conceito em Portugal.

Uma das características fundamentais do “Casal Lounge” é o seu carácter

urbano e cosmopolita. Sempre que é programado qualquer detalhe no

desenvolvimento deste conceito, ele é pensado de acordo com padrões

europeus, pois está sempre presente no espírito dos seus empreendedores

poder inaugurar, futuramente, este negócio em qualquer cidade europeia.

A abertura de várias lojas com a marca “Casal Lounge” foi sinónima de um

grande investimento, não sendo a origem de fundos utilizada a mais adequada,

quanto a tipo e forma (empréstimos a curto prazo e actividade corrente da

empresa).

Esta nova estrutura implicava uma gestão diferente, pelo que, a ausência de

um sistema de controlo de gestão eficiente não permitiu à empresa dispor de

informação actualizada em tempo real, no que respeita ao controlo das

margens brutas e da estrutura de custos fixos, e adoptar as medidas de

reestruturação necessárias para evitar a situação actual. Acresce que os

postos de venda “Casal Lounge” não geravam os meios necessários para

suportar os custos da estrutura bem como a amortização do próprio

investimento.


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Estes problemas agravaram-se em Fevereiro de 2010 com o avultado

investimento efectuado com a abertura do posto de venda nos Aliados (cerca

de 800 mil euros). O atraso na abertura desta unidade, devido à obtenção da

licença, provocou uma derrapagem no plano de investimento inicial, de cerca

de 100.000 euros.

A partir de Setembro de 2010 assistiu-se a uma quebra abrupta das vendas

(cerca de 50%), o que agravou ainda mais a situação financeira da empresa,

que começou a entrar em incumprimento, acumulando prejuízos.

Em Janeiro de 2011 a empresa apresentou-se à insolvência tendo em vista a

sua restruturação, fundamentalmente para assegurar um plano de pagamentos

compatível com a realidade em contínua degradação que já naquele ano se

sentia. No entanto, a drástica alteração do quadro económico a partir de Maio

de 2011, com o pedido de assistência financeira internacional e a

implementação das novas medidas de austeridade decorrentes do memorando

de entendimento com a “troika” provocou o agravamento generalizado do

ambiente fiscal com óbvios reflexos no consumo interno. Por outo lado, neste

mesmo sentido, o ano de 2012 agravou todos os índices relativos ao consumo

privado e assistimos a um ataque fiscal sem precedentes ao setor da

restauração e bebidas com o aumento da taxa do IVA em 10%.

A deterioração fulminante do ambiente económico nacional e conjugação com

agravamento fiscal teve um inevitável impacto no setor da restauração e

bebidas ao qual a “Casal” não ficou imune.

Com efeito, o contexto económico nacional, nomeadamente com a acentuada

quebra dos níveis de rendimentos e de consumo dos portugueses, bem como o

aumento do IVA no sector no qual a empresa se insere, tem penalizado

fortemente o comportamento das unidades de negócio nomeadamente uma em

Vila Nova de Famalicão e outra em Trofa (S. Martinho), as quais têm registado

vendas inferiores a 45% relativamente ao período homólogo do ano passado,

com consequências graves nos respectivos resultados operacionais e que

colocam em causa a sua continuidade.


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O planeamento estratégico constante do plano de insolvência que foi aprovado,

tornou-se irremediavelmente impossível de cumprir, não por imprudência na

sua elaboração mas, simplesmente, porque as projeções relativamente à

evolução da economia nacional não previam a impensável realidade à qual

hoje assistimos.

Pelos factos supra expostos, a gerência da Padaria Casal Ribeiro tomou

consciência de que a melhor alternativa é apresentar a empresa a novo

processo de insolvência com recuperação, tendo em vista conseguir, de uma

forma rigorosa e planeada, honrar os seus compromissos, através da

apresentação de um novo plano de recuperação adaptado à realidade atual.

- MISSÃO, PRINCÍPIOS E OBJECTIVOS

MISSÃO

O “Casal Lounge” pretende tornar-se numa referência incontornável no sector

de restauração e bebidas em Portugal. O “Casal Lounge” é um espaço versátil

que vai mudando de face ao longo do dia, reservando para cada momento do

dia uma oferta diferenciada no seu menu. O especial cuidado dedicado ao

conforto e à decoração aliada a uma criteriosa selecção musical criam um

ambiente único que visa proporcionar momentos de qualidade e bem-estar

para o quotidiano.

PRINCÍPIOS

O princípio regulador da Padaria Casal Ribeiro é melhorar indefinidamente no

sentido de alcançar a perfeição em todos os serviços que presta ao seu cliente.

Dos princípios pelos quais a empresa se rege destacam-se:

Ética profissional;

Integridade e Transparência;

Sustentabilidade;


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Responsabilidade social;

Qualidade e Segurança;

Comprometimento com o negócio e flexibilidade;

Cumprimento dos compromissos assumidos.

OBJECTIVOS

Reestruturar o passivo actual e alcançar estabilidade económico-

financeira;

Manter fiéis os actuais clientes e conquistar novos clientes;

Crescimento sustentável, através de uma gestão financeira e controlo de

custos eficiente;

Exploração de novas áreas de negócio, caterings e hotelaria, para os

produtos produzidos pela empresa, com maior margem, aumentando de

forma mais rápida as vendas e margens da empresa;

Reajustamento do conceito da Casal Lounge Aliados adaptando-o às

condições da economia atual e adoção de uma estratégia comercial

mais agressiva.

- INSTALAÇÕES E EQUIPAMENTOS

A Padaria Casal Ribeiro tem a sua sede em instalações utilizadas em regime

de arrendamento, sitas na Avenida 25 de Abril nº 25, V.N. Famalicão.

Os equipamentos são tidos como os mais adequados às actividades que a

empresa desenvolve.

Instalações e equipamentos serão adequadamente descritos em ponto que se

lhe dedica neste estudo.


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- PRODUTOS E SERVIÇOS

A Padaria Casal Ribeiro dedica-se ao sector da restauração e bebidas,

contudo, é difícil enquadrar o conceito “ Casal Lounge” numa só categoria.

O “Casal Lounge” não é um café, mas representa também esse papel; não é

uma pastelaria enquanto estabelecimento, mas tem fabrico próprio de

pastelaria e bombons; não é um restaurante comum, mas oferece pizzas,

pastas, crepes salgados e combinados na sua ementa; seguramente não é

um bar mas aos fins-de-semana à noite tem um DJ e uma oferta variada de

cocktails.

Os gelados artesanais e os crepes doces são mais um argumento de

sucesso que distinguem a empresa da concorrência. Estes gelados artesanais

são excepcionais pela sua qualidade e sabor e tornaram-se mais uma

referência de êxito no “Casal Lounge”.

Esta versatilidade é a maior virtude deste conceito porque não concorre

directamente com nenhum estabelecimento em concreto, mas acaba por

concorrer com todos.

Não se pode deixar de referir a estrutura dos edifícios que a empresa escolhe

para instalar este conceito, normalmente, edifícios antigos, com grandes áreas

e nos centros das cidades. A decoração e o design desempenham aqui um

papel essencial na projecção de uma imagem cosmopolita, urbana e jovem.

A preocupação com as formas e a estética assume contornos também no

modo como apresenta os seus artigos. A empresa combina a qualidade das

suas elaborações gastronómicas com o food design, acrescentando assim

valor decisivo aos seus artigos.

Esta variedade está disponível a qualquer hora do dia. O “Casal Lounge”

procura assim acompanhar os vários momentos do dia, desde o pequeno-

almoço, ao almoço, lanche, jantar, café e pós-café.


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Por isso, propõe um binómio qualidade/preço óptimo. A sua política de preços

é moderada fixando-se acima de um estabelecimento-tipo café em apenas 15%

a 20%, o que representa muito pouco face à qualidade do conceito que propõe.

- CLIENTES

O público-alvo da Padaria Casal Ribeiro é um segmento médio e médio-alto,

culto e urbano. Em termos etários é muito transversal dependendo da hora do

dia.

- FORNECEDORES

Como principais fornecedores destacam-se:

- UNICER

- MAKRO

- New Expresso

- Panificadora de Bougado

- TEP – Distribuição de Produtos Alimentares

- Artur Valente da Costa

- Hélio Borges

Os prazos médios de pagamento contratados rondam os 15 dias.

- CONCORRÊNCIA

Tal como foi referido anteriormente, a concorrência não é ameaçadora. A

Padaria Casal Ribeiro desenvolveu um conceito muito próprio e inovador

“Casal Lounge”, não concorrendo directamente com os tradicionais cafés,

pastelarias, restaurantes, etc.

Em matéria de qualidade do espaço, nomeadamente, a climatização, a

decoração, a comunicação, a imagem de marca e até mesmo a qualidade dos

artigos servidos, estes estabelecimentos são de facto muito débeis.


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- Referências Externas

Centro Distrital de Segurança Social de Braga

Serviço de Finanças de Vila Nova de Famalicão 2

Banco Popular Portugal, S.A

Caixa Económica Montepio Geral

NCG Banco, S.A - Sucursal em Portugal

BANIF - Banco Internacional do Funchal, S.A

Banco BIC Português S.A

Parvalorem, S.A

Norgarante - Sociedade de Garantia Mútua, S.A


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III – FUNDAMENTOS DA APRESENTAÇÃO DA EMPRESA À INSOLVÊNCIA

- CIRE

A devedora descreve na petição inicial as causas da situação em que se

encontra. Considerando a sua importância para este relatório, transcreve-se:

“A Requerente foi constituída no ano de 1987, tendo desenvolvido, desde esta

data, a sua actividade de forma gradual e sustentada.

A Requerente explora estabelecimentos comerciais dedicados à actividade de

restauração e bebidas em Vila Nova de Famalicão, Trofa e também no Porto.

A Requerente desenvolveu o conceito “Casal” a partir de uma ideia de

estabelecimentos com elevados níveis de conforto, decoração e imagem.

Apesar disso, a sua política de preços é bastante moderada e

extraordinariamente competitiva.

Um outro valor fundamental deste conceito é a sua ampla oferta de artigos a

qualquer hora do dia, cumprindo todos os períodos e horários fundamentais ao

ritmo habitual do quotidiano, ou seja, pequeno-almoço, almoço, lanche e jantar.

Esta evidente versatilidade dos espaços “Casal” apresenta ainda a

singularidade de, ao fim de semana, movidos pela presença de um “disc

jockey”, se converterem num bar.

Tem sido preocupação da Requerente instalar este conceito, que está

vocacionado para um público urbano, nos centros das cidades e este é

actualmente uma das suas mais - valias, visto que no Porto se encontra em

plena Avenida dos Aliados, e em Famalicão, na reconhecida Avenida 25 de

Abril.


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Por outro lado, qualquer um destes estabelecimentos encontra-se instalado em

edifícios históricos e de valor arquitetónico, o que apenas contribui para a

valorização da marca.

A Requerente, neste último ano, procurou ampliar e renovar a sua oferta, de

modo a alargar o âmbito do seu público-alvo fruto das circunstâncias

económicas do país, o que a obrigou a ajustamentos importantes no tipo de

oferta e público a quem se dirige o conceito.

Esta tem sido a preocupação constante da marca, ou seja, estar presente no

dia a dia dos portugueses e ser útil para o seu quotidiano, quando estão a

trabalhar e nos seus momentos de lazer.

Porém, em Janeiro de 2011 a Requerente apresentou-se à insolvência tendo

em vista a sua restruturação, fundamentalmente para assegurar um plano de

pagamentos compatível com a realidade em contínua degradação que já

naquele ano se sentia, em processo que correu termos no 2º Juízo Cível deste

Tribunal com o nº 257/11.5TJVNF.

No entanto, a drástica alteração do quadro económico a partir de Maio de

2011, com o pedido de assistência financeira internacional e a implementação

das novas medidas de austeridade decorrentes do memorando de

entendimento com a “troika”, provocou o agravamento generalizado do

ambiente fiscal com óbvios reflexos no consumo interno.

Por outro lado, neste mesmo sentido, o ano de 2012 agravou todos os índices

relativos ao consumo privado e assistimos a um ataque fiscal sem precedentes

ao sector da restauração e bebidas com o aumento brutal da taxa do IVA em

10%, passando para os actuais 23%.

A deterioração fulminante do ambiente económico nacional e a conjugação

com agravamento fiscal, teve um inevitável impacto no setor da restauração e

bebidas ao qual a Requerente não ficou imune.


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Com efeito, o contexto económico nacional, nomeadamente com a acentuada

quebra dos níveis de rendimentos e de consumo dos portugueses, bem como o

aumento do IVA no sector no qual a Requerente se insere, tem penalizado

fortemente o comportamento das unidades de negócio nomeadamente uma em

Vila Nova de Famalicão e outra em Trofa (S. Martinho), as quais têm registado

vendas inferiores a 45% relativamente ao período homólogo do ano passado,

com consequências graves nos respetivos resultados operacionais e que

colocam em causa a sua continuidade.

Por outro lado, esta situação tem gerado fortes restrições de tesouraria que

tem impedido a Requerente de cumprir com pagamento das rendas destes

estabelecimentos.

Apesar das medidas comerciais de dinamização que foram adotadas ao longo

do ano, o facto é que o comportamento das vendas se manteve inalterado.

Assim, o planeamento estratégico constante do plano de insolvência que foi

aprovado e homologado, tornou-se irremediavelmente impossível de cumprir,

não por imprudência na sua elaboração mas, simplesmente, porque as

projeções relativamente à evolução da economia nacional não previam a

impensável realidade à qual hoje assistimos.

Pelos factos supra expostos, a gerência da Requerente tomou consciência de

que a melhor alternativa é apresentar a empresa a novo processo de

insolvência com recuperação, tendo em vista conseguir, de uma forma rigorosa

e planeada, honrar os seus compromissos, através da apresentação de um

novo plano de recuperação adaptado à realidade atual.

É, de facto, imprescindível proceder a uma nova reestruturação, que contemple

a definição de um plano de amortização que seja compatível com os meios que

a empresa liberta atualmente.

Sendo também imprescindível encerrar de imediato e tentar trespassar as

supra referidas unidades da Trofa e Vila Nova de Famalicão, já ao abrigo desta


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insolvência, por uma questão de racionalidade e transparência para com os

seus credores, sob pena de colocar em causa o esforço de recuperação que a

empresa pretende apresentar através do novo plano de insolvência.

Pois os prejuízos são insuportáveis e colocam em causa a viabilidade da

empresa.

Ora, face a tudo quanto foi exposto, certo é que a única hipótese da

Requerente tem actualmente, para além do próprio dever que sobre si

impende bem plasmado no artigo 18.º do CIRE, para conseguir retomar a sua

normal vida empresarial é a de se apresentar à insolvência, e apresentar

medida de recuperação nos termos legalmente previstos.”


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IV – CONTEÚDO DO PLANO (artigo 195º do CIRE)

4.1 – “O plano de Recuperação deve indicar claramente as alterações dele

decorrentes para as posições jurídicas dos credores da insolvência”.

Os credores da insolvência registarão as seguintes alterações:

1 – ESTADO – Fazenda Pública: 56.520,90 euros

Conforme discriminação da Listagem de Créditos Sobre Insolvência.

1.1- Propõe-se o pagamento da totalidade da dívida em regime prestacional,

dada a imprescindibilidade desta medida para a recuperação da devedora, por

se demonstrar notória dificuldade financeira e previsíveis consequências

económicas para a devedora, em 55 prestações mensais, iguais e sucessivas,

nos termos e com as condições previstas no artigo 196º, nº 5 do CPPT,

vencendo-se a primeira prestação no mês seguinte à data da aprovação da

Proposta de Plano de Insolvência.

1.2- A única redução dos créditos fiscais só se dará, por juros de mora

vencidos e vincendos, nos termos do DL 73/99 de 16/03, aplicando-se aos

créditos da Administração Fiscal as taxas de redução que venham a ser

praticadas para os créditos da Segurança Social, face à renúncia dos demais

credores, aceitando-se no demais a princípio da indisponibilidade dos créditos

tributários, previsto nos nºs 2 e 3 do artigo 30º da LGT e artigo 125º da Lei 55-

A/2010, de 31/12;

1.3- Não haverá lugar à redução de coimas e custas;

1.4- A devedora constituirá garantias idóneas – penhor mercantil sobre

equipamentos diversos (listagem em anexo) - e suficientes nos termos do

disposto no artigo 199º do CPPT, dentro do mês seguinte àquele em que se

verificar a aprovação do plano de recuperação.


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1.5- A insolvente fará demonstração do pagamento integral de todas as

obrigações fiscais, após a declaração da insolvência.

1.6- Assim, considera-se notificada a Administração Fiscal do requerimento a

que alude o artigo 196º, n.º 1 do CPPT e dá-se por demonstrada a notória

dificuldade financeira e previsíveis consequências económicas para a

devedora, para efeitos do n.º 5 do mencionado artigo 196º do CPPT.

1.7- A taxa de juros vincendos a aplicar será a que for aceite pela Fazenda

Nacional e que se propõe seja de 4%.

1.8 - Dispensa de garantia, nos termos conjugados dos artigos 52º nº 4 e

74º nº 1 da LGT: por mera cautela, no caso de não aceitação pelo órgão de

execução fiscal da garantia ora proposta ou de não consideração da sua

suficiência, o que poderá implicar a não homologação do plano de insolvência

da devedora, com a subsequente liquidação da empresa que integra a massa

insolvente, causando a si própria, Fazenda Nacional, ao Instituto de Gestão

Financeira da Segurança Social e a todos os demais credores um manifesto

prejuízo irreparável, que impede, evidentemente, o seu retorno ao “status quo

ante”, desde já se requer, em tal eventualidade, a dispensa de garantia,

nos termos conjugados dos artigos 52º nº 4 e 74º nº 1 da LGT.

2- ESTADO – Instituto Da Segurança Social: 228.155,38 euros Conforme discriminação da Listagem de Créditos Sobre Insolvência. 2.1- No seguimento da revogação do DL 411/91 de 17 de Outubro, passará a

dispor para os créditos do Instituto da Segurança Social o seguinte:

“Cumprirá o enquadramento legal, actualmente, previsto e regulado, no Código

dos Regimes Contributivos do Sistema Previdencial de Segurança Social,

aprovado pela Lei nº110/2009 de 16 de Setembro e actualizado com as Leis


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nºs 119/2009 de 30/12 55-A/2010 e legislação complementar Dec. Reg. nº 1-

A/2011 de 03/01.”

2.2- Assim, fica acometida ao IGFSS a elaboração e comunicação à devedora

de plano prestacional que se enquadre neste enquadramento legal, sendo que

se dá por provada a necessidade de pagamento em prestações e a

imprescindibilidade da redução, por renúncia, dos juros vencidos a 20% do seu

montante.

2.3- Propõe-se o pagamento da totalidade da dívida em 150 prestações

mensais e sucessivas, de acordo com as regras de progressividade constantes

do quadro seguinte, vencendo-se a primeira prestação no mês seguinte ao da

data da notificação do plano prestacional ao contribuinte:

VP = Valor em dívida / nº de meses autorizado

VPR = (Valor em dívida – Valor pago em progressividade) / nº de meses remanescentes (sem progressividade)

2.4- A taxa de juros vincendos a aplicar será de 4%.

2.5- A garantia real a constituir, no prazo máximo de trinta dias após transitar

em julgado a sentença homologatória do presente plano, terá por objecto

penhor mercantil sobre os equipamentos constantes da relação que se junta

em anexo.

3- Contas 22/26 - Fornecedores e Outros Credores: Conforme discriminação da Listagem de Créditos Sobre Insolvência. 3.1 – Fornecedores e O. Credores 1.019.563,38 euros


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8 trimestres seguintes - 0,5% de capital cada um

8 trimestres seguintes - 1% de capital cada um

8 trimestres seguintes - 1,25% de Capital cada um



8 trimestres seguintes - 2% de Capital cada um



Créditos Comuns 504.563,38 euros

Plano de regularização: pagamento de 40% do capital em dívida, em 60

prestações trimestrais e sucessivas, vencendo-se a primeira no último dia útil

do mês seguinte àquele em que se verifique o trânsito em julgado da sentença

de homologação do Plano de Recuperação, com perdão de juros vencidos e

vincendos.

O programa de pagamento do capital em dívida, será o seguinte:

Créditos Subordinados 515.000,00 euros



do mês seguinte àquele em que se verifique o pagamento da última prestação

aos credores comuns.

3.2 – Fornecedores de Imobilizado 48.540,24 euros Conforme discriminação da Listagem de Créditos Sobre Insolvência. A administração devedora já manifestou ao Senhor Administrador da

Insolvência a sua pretensão de que, para efeitos do 102º e ss do CIRE, optará

pelo cumprimento integral dos actuais contratos de leasing estabelecidos com


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- 22 -

o Banco Popular e BPN Crédito, bem como o contrato de aquisição a crédito

estabelecido com a FGA Capital e o contrato de locação estabelecido com a

Grenke Renting.

- Rendas Vencidas 37.572,24 euros

Plano de regularização: pagamento de 100% das rendas vencidas e não pagas

em 84 prestações mensais, iguais e sucessivas, vencendo-se a primeira no

último dia útil do mês seguinte àquele em que se verifique o trânsito em julgado

da sentença de homologação do Plano de Recuperação, com perdão de juros

vincendos.

- Rendas Vincendas + Valor Residual 10.968,00 euros

Plano de regularização: pagamento de 100% das rendas vincendas e valor

residual, nos termos contratualizados e em vigor à data de declaração de

insolvência, em prestações mensais, iguais e sucessivas, vencendo-se a

primeira no último dia útil do mês seguinte àquele em que se verifique a

aprovação do Plano de Recuperação.

3.3 – Pessoal e Órgãos Sociais 87.937,88 euros

Créditos Privilegiados 68.773,63 euros

Plano de pagamento: propõe-se o pagamento da totalidade da dívida em 84

prestações mensais, iguais e sucessivas, vencendo-se a primeira no último dia

útil do mês seguinte àquele em que se verifique o trânsito em julgado da

sentença de homologação do Plano de Recuperação, com perdão de juros

vincendos.

Créditos Subordinados 19.164,5 euros


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 23 -


prestações mensais, iguais e sucessivas, vencendo-se a primeira no último dia

útil do mês seguinte àquele em que se verifique o pagamento da última

prestação aos credores comuns.

4 – Financiamentos Obtidos 595.891,69 euros

Créditos Comuns 447.431,00 euros

Plano de pagamento: Pagamento da totalidade do capital em dívida, em 180

prestações mensais, iguais e sucessivas, sujeitas a juros à taxa anual de

2.326% (taxa euribor a 6 meses acrescida de 2% de spread), vencendo-se a

primeira no último dia útil do mês seguinte àquele em que se verifique o trânsito

em julgado da sentença de homologação do Plano de Recuperação.

Créditos Garantidos 760,00 euros

Plano de pagamento: Pagamento da totalidade do capital em dívida, em 60

prestações mensais, iguais e sucessivas, sujeitas a juros à taxa anual de

2.326% (taxa euribor a 6 meses acrescida de 2% de spread), vencendo-se a

primeira no último dia útil do mês seguinte àquele em que se verifique o trânsito

em julgado da sentença de homologação do Plano de Recuperação.

5 – Acionistas 594.458,98 euros

Créditos Subordinados



do mês seguinte àquele em que se verifique o pagamento da última prestação

aos credores comuns.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 24 -

6 - Regime de dedução do IVA a que se refere o artigo 78º, nº 7, alínea b)

do CIVA.

Trata-se de um crédito sobre a insolvência e sob condição, dependente da

confirmação do pedido de reembolso junto da Fazenda Pública do IVA por

parte dos credores da insolvência.

Plano de regularização: Propõe-se o pagamento destes créditos nos termos do

artigo 196º do CPPT, invocando-se a imprescindibilidade da medida por estar

em aplicação plano de recuperação económica legalmente previsto. E para

efeito do nº 3, b), nº 4, nº 5 e nº 6 daquele artigo 196º do CPPT, conhecido o

montante da dívida ficará determinado o número de prestações e o montante

de cada uma. Serão prestadas garantias nos termos do artigo 199º do CPPT,

nos termos que venham a ser exigidos pelo Serviço Local de Finanças,

competente para promoção da execução fiscal.

7 - Nos termos do artigo 209º, nº 3 do CIRE, o Plano de Recuperação acautela

os créditos eventualmente controvertidos em processo de impugnação de

forma que venham a ter o mesmo tratamento que os da classe em que se

inserem.

E por antecedente ao disposto neste mencionado preceito acautela todos os

créditos que venham a ser reconhecidos em sede de 129º do CIRE.

8 – O cumprimento do Plano exonera a devedora e os responsáveis legais da

totalidade das dívidas da insolvência remanescentes.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 25 -

4.1.2 – Por Tipo de Credor de Créditos Sobre Insolvência

Para efeitos da presente proposta de regularização dos Créditos sobre a

Insolvência foram considerados os discriminados no Mapa seguinte.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 26 -

Regularização

por

Clientes/Fornec

edores/Outros

IVA a

DEDUZIR -

71º, nº 8

CIVA

A PAGAR pela

Insolvente

TOTAL

A RECEBER

pelos

CREDORES

EUROS EUROS % EUROS EUROS % EUROS EUROS EUROS

Fornecedores e Outros Credores 1.193.630,20 37.588,80 572.470,51 55.866,14 0,00 583.570,89 583.570,89

Fornecedores e O.Credores 1.019.563,38 0,00 562.888,43 55.866,14 0,00% 0,00 456.674,95 456.674,95

Créditos Comuns

Capital 497.937,37 0,00 60,00% 298.762,42 55.866,14 0,00% 0,00 199.174,95 199.174,95

Juros 6.626,01 0,00 100,00% 6.626,01 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00

Créditos Subordinados 515.000,00 0,00 50,00% 257.500,00 0,00 0,00% 0,00 257.500,00 257.500,00

Fornecedores de Imobilizado (Inc. Leasings) 48.540,24 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 48.540,24 48.540,24

Banco Popular, S.A

Contrato de Locação Financeira n.º 0046-0170-540-0676333

Rendas Vencidas 6.810,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 6.810,00 6.810,00

Rendas Vincendas + V.Residual 10.968,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 10.968,00 10.968,00

BPN Crédito - Inst. Financ. Crédito, S.A

Contrato de Locação Financeira n.º 98510092

Rendas Vencidas 1.049,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 1.049,00 1.049,00

FGA Capital - Inst. Financ. Crédito, S.A

Contrato de Aquisição a Crédito nº 132093

Rendas Vencidas 7.823,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 7.823,00 7.823,00

Grenke Renting, S.A

Facturas vencidas e não pagas 21.890,24 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 21.890,24 21.890,24

Pessoal - Salários/Direitos em atraso - Créd.Privilegiados 68.773,63 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 68.773,63 68.773,63

Pessoal - Indemnizações - Créditos Privilegiados - Sob condição 37.164,43 37.164,43 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00

Orgãos Sociais - Salários/Direitos em atraso - Créd.Subord. 19.164,15 0,00 50,00% 9.582,08 0,00 0,00% 0,00 9.582,08 9.582,08

Orgãos Sociais - Indemnizações - Créditos Subord. - Sob condição 424,38 424,38 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00

Financiamentos Obtidos 462.254,00 14.063,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 448.191,00 448.191,00

Banco Espírito Santo, S.A 176,00 0,00 0,00 0,00 0,00 176,00 176,00

Créditos Comuns 176,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 176,00 176,00

Banco Santander Totta, S.A 210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210,00 210,00

Créditos Comuns 210,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 210,00 210,00

CRÉDITOS SOBRE A DEVEDORAPERDÃO BRUTO

PROPOSTO

Tranformação em

Capital


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 27 -

Banco Popular Portugal, S.A 39.731,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.731,00 39.731,00

Créditos Comuns 39.731,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 39.731,00 39.731,00

BANIF - Banco Internacional do Funchal, S.A 49.464,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49.464,00 49.464,00

Créditos Comuns 49.464,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 49.464,00 49.464,00

Banco BIC Português S.A 6.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.300,00 6.300,00

Créditos Comuns 6.300,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 6.300,00 6.300,00

Caixa Económica Montepio Geral 152.366,00 0,00 0,00 0,00 0,00 152.366,00 152.366,00

Créditos Comuns 152.366,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 152.366,00 152.366,00

Parvalorem, S.A 18.911,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.911,00 18.911,00

Créditos Comuns 18.911,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 18.911,00 18.911,00

NCG Banco, S.A - Sucursal em Portugal 180.273,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180.273,00 180.273,00

Créditos Comuns 180.273,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 180.273,00 180.273,00

Norgarante - Sociedade de Garantia Mútua, S.A 14.823,00 14.063,00 0,00 0,00 0,00 760,00 760,00

Créditos Garantidos 760,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 760,00 760,00

Créditos Garantidos - Sob Condição 14.063,00 14.063,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00

Estado e Outros Entes Públicos 284.676,28 0,00 0,00% 22.113,26 55.866,14 0,00% 0,00 318.429,16 318.429,16

Fazenda Nacional 56.520,90 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 56.520,90 56.520,90

Fazenda Nacional - créditos sob condição: regularização IVA 55.866,14 55.866,14 55.866,14

IGFSS - Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social 228.155,38 0,00 22.113,26 0,00 0,00 206.042,12 206.042,12

Capital 200.513,80 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00 200.513,80 200.513,80

Juros 27.641,58 0,00 80,00% 22.113,26 0,00 0,00% 0,00 5.528,32 5.528,32

Accionistas (Sócios) / Accionistas das Sociedades Accionistas 594.458,48 0,00 50,00% 297.229,24 0,00 0,00% 0,00 297.229,24 297.229,24

TOTAL 2.535.018,96 51.651,80 891.813,01 0,00 1.647.420,29 1.647.420,29


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 28 -

N ºC o ntabilidade

do D evedo r

% C apital

em D í vida*

N atureza do

C réditoF undamento do C rédito

Subo rdinação a

C o ndiçõ es

Suspensivas,

R eso lut ivas o u de

C o mpensação

N o me M o rada C ó digo P o stal N IF C apital e Juro s

1 A Eléctrica, Lda.Avenida 25 de Abril,

50, 1º

4761-915 Vila Nova

Famalicao500001510 10.330,62 € 0,41% Comum Fornecimentos

2 Alexandra Maria Neves SilvaRua Lourenço 95 R/C,

Dt

4760-000 Vila Nova

de Famalicão213017652 1.861,05 € 0,07% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de contrato

450,63 € 0,02% Privilegiado Proporcionais de Férias 2012sob condição de

cessão de contrato

2 Alexandra Maria Neves Silva 2.311,68 € 0,09%

3 Ana Ester Rola da Cunha TeixeiraRua Adriano Fernando

Azevedo, 504785-000 Trofa 177411554 6.654,88 € 0,26% Privilegiado Créditos Laborais

4Ana Paula da Cruz Ferreira

Correia

Rua D. Pedro V. Ed.

Roma BL A4785 Trofa 123511356 3.250,16 € 0,13% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de contrato


cessão de contrato

4Ana Paula da Cruz Ferreira

Correia3.674,54 € 0,14%

5 Ângela Teresa Lopes da Rocha Rua de Paredes, 980 4575-297 Paredes,

PNF220749892 3.073,52 € 0,12% Privilegiado

Compensação Global por cessação

contrato

6Armazéns Gema - Importação e

Exportação, Lda

Rua São Bento da

Batalha, n.º 148

4784-909 Santo

Tirso500589151 1.263,09 € 0,05% Comum Fornecimentos

7Arte Líquida - Comércio de

Bebidas, Lda

Zona Industrial de

Várzea do Monte Pav.

11

4780-584 Santo

Tirso507199642 49,61 € 0,00% Comum Fornecimentos

8 Artur Valente da Costa Lda Rua do Liboso, 2864510-076 -

Gondomar500856168 2.119,99 € 0,08% Comum Fornecimentos

9Astropor Actividades Comerciais

Representações, LdaLugar Cabouco

3350-079 Vila Nova

de Poiares502343508 1.080,47 € 0,04% Comum Fornecimentos

10 Auto Electrica de Finzes Rua Fernão Magalhães 4785 Trofa 502596873 1.165,24 € 0,05% Comum Fornecimentos

FONTE DA INFORMAÇÃO E MONTANTE DO CRÉDITO

LISTA PROVISÓRIA DE CREDORES

Artigo 24º, nº 1, alínea a)

ID EN T IF IC A ÇÃ O D O C R ED OR


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 29 -

11 Banco Espírito Santo, S.AAv. da Liberdade,

195 1250-142 Lisboa 500852367 176,00 € 0,01% Comum Descoberto Dep. Ordem

12 Banco Popular Portugal, S.ARua Ramalho Ortigão,

n.º 511099-090 Lisboa 502607084 6.810,00 € 0,27% Comum

Rendas vencidas - CLF Nº 0046-0170-540 -

0676333

10.968,00 € 0,43% ComumRendas vincendas - CLF Nº 0046-0170-540 -

0676333

39.554,00 € 1,56% Comum Financ. Act. Empresarial

177,00 € 0,01% Comum Descoberto Dep. Ordem

12 Banco Popular Portugual, S.A 57.509,00 € 2,27%

13BANIF - Banco Internacional do

Funchal, S.A

Rua João de Tavira,

n.º 309004-509 Funchal 511202008 37.500,00 € 1,48% Comum Contrato de Conta de Gestão de Tesouraria

11.964,00 € 0,47% Comum Descoberto Dep. Ordem

13BANIF - Banco Internacional do

Funchal, S.A49.464,00 € 1,95%

14 Banco Santander Totta, S.A Rua Áurea, 88 1100-063 Lisboa 500844321 210,00 € 0,01% Comum Descoberto Dep. Ordem

15Barbosa Peixe - Comércio de

Peixe Lda.Rua S.Sebastião, 21

4450-110

Matosinhos502114940 1.792,86 € 0,07% Comum Fornecimentos

16Believe - Consultadoria

Unipessoal, Lda

Rua Central da

Travanca, 8324605-412 Vila Meã 508790387 30.279,50 € 1,19% Comum Prestação de Serviços

17Bex Higiene - Representação e

Distribuição Higiene e Limpeza

Lda

Rual Aliança 400 4250 Porto 504068512 5.675,11 € 0,22% Comum Fornecimentos

18 BPN - Banco BIC Português S.AAv. de França 680-

6944250-213 Porto 503159093 6.300,00 € 0,25% Comum Financiamento Activ. Empresarial

19BPN Crédito - Instituição

Financeira de Crédito, S.A

Av. Fernão de

Magalhães, n.º 1862 -

2.º e 3.º

4350-158 Porto 1.049,00 € 0,04% ComumRendas Vencidas e não pagas CLF n.º

98510092

20 C. Antola - A. Lago VelandoCamino Roteas de

Abaixo, 48 Pontevedra360835W 378,72 € 0,01% Comum Fornecimentos


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 30 -

21C.I.C - Comércio Inter. De

Capsulas, LdaRua 32, n.º 782 4501-912 Espinho 503410128 436,98 € 0,02% Comum Fornecimentos

22 Caixa Económica Montepio GeralRua Áurea n.s 219 a

2411100-062 Lisboa 500792615 257,00 € 0,01% Comum Descoberto Dep. Ordem

3.534,00 € 0,14% Comum Cartão Crédito

148.575,00 € 5,86% Comum Financiamento Act. Empresarial

22 Caixa Económica Montepio Geral 152.366,00 € 6,01%

23 Cândido Pereira da SilvaTravessa Espirito

Santo, 314760 Fragelos 200718363 2.766,96 € 0,11% Comum Fornecimentos

24Carpintaria S. José de António

Machado & Filhos

Lugar do Monte, Ap.

344815-206 Lordelo 502202440 68.010,82 € 2,68% Comum Venda/ Prestações de Serviço

25Casa do Papel, Comércio do

Papel, LdaRua da Peça, n.º 5 4805 Guimarães 502312955 356,95 € 0,01% Comum Fornecimentos

26 Celeste Actual Estoleiros, Covas4835-175 -

Guimarães508045860 2.899,39 € 0,11% Comum Fornecimentos

27 Centro Hospitalar do PortoLargo Professor Abel

Salazar4099-001 Porto 509828183 147,00 € 0,01% Comum Assistência a funcionário

28Codipor - Ass. Port. Ident. Cod.

Produtos

Rua Prof. Fernando

Fonseca, n.º 16Lisboa 501651659 539,70 € 0,02% Comum Acção Especial

29Colinex - Comércio de Fios

Têxteis, Lda

Rua Infante D.

Henrique, 1854785-323 Trofa 502782013 3.667,63 € 0,14% Comum Fornecimentos

30Confexgil - Gilberto Ferreira Serra

Padrão, Lda

Rua Indústrias, n.º

24304785-626 Trofa 507106938 618,12 € 0,02% Comum Fornecimentos

31 Costas e Oliveira, LdaRua Alberto Sampaio,

n.º 721

Vila Nova de

Famalicão500047472 11.916,06 € 0,47% Comum Venda/ Prestação de Serviços

214,76 € 0,01% Comum Juros de Mora

31 Costas e Oliveira, Lda 12.130,82 € 0,48%

32Compania Internacional de

Distribuicion Têxtil, S.L

Parque Tecnológico Y

logistico de Vigo , Calle

C, Nave D-11

36315 Valladares,

Vigo Espanha250.000,00 € 9,86% Subordinado Contrato Mútuo


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 31 -

33Custódio castro Lobo & Filhos,

S.ARua Bernardino Jordão Urgeses, Guimarães 500081824 15.609,05 € 0,62% Comum Venda/ Prestação de Serviços

1.330,83 € 0,05% Comum Juros de Mora desde 29-01-2010

33Custódio castro Lobo & Filhos,

S.A16.939,88 € 0,67%

34Decorações Anete - António

Ferreira Azevedo

Rua Conde S. Bento,

2054785 Trofa 166933538 12.365,83 € 0,49% Comum Fornecimentos

35 Digafresco - João Ferreira PintoRua Calouste

Goulbenkian, 394050-145 Porto 500149542 1.286,29 € 0,05% Comum Fornecimentos

36 Domingos Pereira da SilvaRua Rebelo da Silva,

1564578 Trofa 134329180 16.670,97 € 0,66% Comum Fornecimentos

37 ECE - Elevadores, LdaPraça Dr. Francisco

Araújo Malheiro, 904715-016 Braga 502833440 466,34 € 0,02% Comum Fornecimentos

38 EDP Gás, S.ARua Linhas de Torres,

n.º 41Porto 508257972 2.768,12 € 0,11% Comum Prestação de Serviços - Trofa


38 EDP Gás, S.A 2.807,55 € 0,11%

39Electrocelos - Sistemas

Automatizados e Comunicações

de Barcelos, Lda

Rua do Sobreiro 4754-908 Barcelos 503612871 55,66 € 0,00% Comum Fornecimentos

40 Felicidade da Conceição Azevedo Rua 25 de Abril, n.º 114760-Vila Nova de

Famalicão257316086 3.235,33 € 0,13% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de contrato


cessão de contrato

40 Felicidade da Conceição Azevedo 3.685,95 € 0,15%

41 Fazenda NacionalAv. Eng. Pinheiro

Braga, n.º 9020

4760-089 Vila Nova

de Famalicão54.561,79 € 2,15% Privilegiado Quantia Exequenda

1.172,06 € 0,05% Comum Juros de Mora

787,05 € 0,03% Comum Custas Processuais

41 Fazenda Nacional 56.520,90 € 2,23%


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 32 -

42 Fernando Ferreira SilvaRua Oliveira Martins,

914785-000 Trofa 132392593 22.410,00 € 0,88% Privilegiado compensação global pecuniária

43FGA Capital - Instituição

Financeira de Crédito, S.A

Avenida José Gomes

Ferreira, 15, Edif icio

Atlas IV

1495-139 Algés 502673478 7.823,00 € 0,31% Comum Financ. Activ. Empresarial

44 Frederico Costa Casal RibeiroRua Padre Alberto P.

Machado 264785 Trofa 219623288 5.438,78 € 0,21% Subordinado

Retribuições em atraso Jn, Jul, Set, Nov,

Dez 2010

1.044,41 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Jan 2011

424,38 € 0,02% Subordinado Proporcionais de Férias 2012sob condição de

cessação CT

44 Frederico Costa Casal Ribeiro 6.907,57 € 0,27%

45Fri - Machado - Equipamentos

Hoteleiros,Unipessoal, Lda

Rua João Nascimento

dos Santos, n.º 16,

R/C, Dto

4710-078 Braga 505835010 3.528,34 € 0,14% Comum Fornecimentos

46Germen - Moagem de Cereais,

S.ARua Joaquim Pinto, 91

4460 Senhora da

Hora502472120 6.229,27 € 0,25% Comum Fornecimentos

47 Grenke Renting, S.AAv. D. João II, n.º

1.17.03 - 4.ºA1998-026 Lisboa 508259509 5.207,48 € 0,21% Comum

Facturas vencidas e não pagas, juros de

Mora - reclamadas 1º proc. Insolv.

16.682,76 € 0,66% Comumalugueres vencidos e não pagos após 1ª

declaração insolv.

47 Grenke Renting, S.A 21.890,24 € 0,86%

48Happy Tintas II - Serviços de

Pinturas Gerais, Lda

Rua Praça Rainha

Santa1600-687 Lisboa 507970497 3.000,00 € 0,12% Comum Letra de Câmbio a favor da Happy Tintas II

2.368,16 € 0,09% Comum Despesas Bancárias

48Happy Tintas II - Serviços de

Pinturas Gerais, Lda5.368,16 € 0,21%

49 Helder Fernando da Silva MacedoRua Frei Gil nº31 bloco

2, 3º Esq.Gondomar 243536364 1.650,00 € 0,07% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessação CT


cessação CT

49 Helder Fernando da Silva Macedo 2.131,25 € 0,08%


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 33 -

50Higienova, Higiene e Limpeza

Industrial, Lda

Rua Central da Ribeira,

1040

4440-031 Campo,

Valongo501847049 6.436,76 € 0,25% Comum

Venda/ Prestação de Serviços, Juros de

Mora desde 2/10/2010

51 Instituto da Segurança Social, I.P Praça da Justiça 4714-505 Braga 198.589,98 € 7,83% Comum Valor em dívida de quantia exequenda

27.641,58 € 1,09% Comum Valor em dívida de juros de mora

1.923,82 € 0,08% Comum Valor em dívida de custas

51 Instituto da Segurança Social, I.P 228.155,38 € 9,00%

52 Joel Alberto de Araújo Nogueira Rua do Calvário, 4044490 Póvoa de

Varzim246699841 2.850,00 € 0,11% Privilegiado Indemnização por antiguidade

950,00 € 0,04% PrivilegiadoFérias e Subsidio de Férias vencidas

1/1/2011

52 Joel Alberto de Araújo Nogueira 3.800,00 € 0,15%

53 Jorge Carrido Unipessoal, LdaRua da Serpa Pinto,

6714520-468 Porto 509103065 432,72 € 0,02% Comum Fornecimentos

54 José Adelino Carneiro MachadoRua Urbanização da

Barca, Entrada 9, 4º

Esq., Finzes

4785-336 Sdão

martinho de

Bougado

177350539 20.175,77 € 0,80% Privilegiado compensação global

55 José André da Costa Pimenta Travassós 4730-585 Travassós 191758213 226,00 € 0,01% Comum Fornecimentos

56 José Azevedo ReisRua Joaquim da Costa

Azevedo, 1104785 Trofa 14.090,40 € 0,56% Comum rendas de aluguer

57 José Manuel Pinto Ramalho, Lda Rua da Mó, n.º 104580-255 Madalena,

Paredes501610618 6.972,20 € 0,28% Comum Venda/ Prestação de Serviços

91,78 € 0,00% Comum Juros Moratórios

57 José Manuel Pinto Ramalho, Lda 7.063,98 € 0,28%

58 Klimhite, Lda Rua Cravos, n.º 184705-405 Celeirós

Braga509054277 398,69 € 0,02% Comum Fornecimentos

59Leal Júnior Iluminação &

Interiores, Lda

Rua do Marceneiro, n.º

22

Carvalhosa, Paços

de Ferreira2.320,00 € 0,09% Comum Venda/ Prestação de Serviços

30,93 € 0,00% Comum Juros vencidos

59Leal Júnior Iluminação &

Interiores, Lda2.350,93 € 0,09%

60Lidervidro - Indústria de Vidro,

Lda

Rua de S. Mamede,

156/166

1760-723 Vila Nova

de Famalicão507003659 187,72 € 0,01% Comum Fornecimentos


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 34 -

61 Liliana Marisa Teixeira MachadoRua Dr. Alberto

Sampaio, Ed. Pened.

4760 Vila Nova de

Famalicão228381690 3.500,00 € 0,14% Privilegiado Compensação Global - Cessação CT

62 Luísa Costa Casal RibeiroRua Padre Alberto

Pinheiro Machado nº

26

4785-000 Trofa 186951353 212,77 € 0,01% Privilegiado Retribuições em atraso Jun 2010

583,41 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Jul 2010

583,41 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Ago 2010

583,41 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Set 2010

575,21 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Out 2010

579,31 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Nov 2010

579,28 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Dez 2010

382,45 € 0,02% Privilegiado Retribuições em atraso Jan 2011

1.425,00 € 0,06% Privilegiado Indemnização por antiguidade

43,18 € 0,00% PrivilegiadoFérias e Subsidio de Férias vencidas

1/1/2011

62 Luísa Costa Casal Ribeiro 5.547,43 € 0,22%

63 Makro S.A. Rua da Arroteia4465-026 S.M.

Infesta502030712 18.919,61 € 0,75% Comum Fornecimentos

64 Manuel Augusto Correia Martins Rua da Igreja, 79 4785 Trofa 103309713 6.031,51 € 0,24% Privilegiado Indemnização por antiguidadesob condição de

cessão de contrato


cessão de contrato

64 Manuel Augusto Correia Martins 6.644,01 € 0,26%

65Maria da Conceição Moreira de

Azevedo

Rua Velha de Vilar,

254-Abelhe4785 Trofa 181539772 3.612,03 € 0,14% Privilegiado Créditos Laborais

66 Maria Goreti Costa MartinsRua Fernando Pessoa,

384785 Trofa 216485312 6.353,42 € 0,25% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de contrato


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 35 -


cessão de contrato

66 Maria Goreti Costa Martins 6.878,42 € 0,27%

67Maria Odete Sá Torres Reis de

Oliveira

Rua Abade Inácio

Pimentel, n.º 2264785 Trofa 209359870 3.794,56 € 0,15% Comum Fornecimentos

68 Maria Otilia Costa AraújoAv. dos Correios, 38,

2.º Dt. Trás

4475 Vila Nova de

Famalicão176841520 3.105,75 € 0,12% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de contrato


cessão de contrato

68 Maria Otilia Costa Araújo 3.674,50 € 0,14%

69Maria Rosa Ribeiro da Costa

Peniche

Rua Dr. Avelino

Padrão, n.º 82, Lagoa,

S. Tiago de Bougado

Trofa 3.656,74 € 0,14% Comum Venda/ Prestação de Serviços

60,91 € 0,00% Comum Juros Mora

69Maria Rosa Ribeiro da Costa

Peniche3.717,65 € 0,15%

70 Mário Nuno Vieira Maia Rua José Régio 161 4785 Trofa 162455100 1.047,54 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Jul 2010

1.047,54 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Ago 2010

1.047,54 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Set 2010

1.039,34 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Out 2010

1.316,11 € 0,05% Subordinado Retribuições em atraso Nov 2010

1.043,40 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Dez 2010

1.048,58 € 0,04% Subordinado Retribuições em atraso Jan 2011

5.000,00 € 0,20% Subordinado Indemnização por antiguidade

90,91 € 0,00% Subordinado Proporcionais de Férias 2011

70 Mário Nuno Vieira Maia 12.680,96 € 0,50%

71 Mauricio António GhiglioneRua Dr. Afonso

Cordeiro, 740, 1ºesq.

Tras

4450 - Matosinhos 276305442 397,12 € 0,02% Privilegiado Indemnização por antiguidadesob condição de

cessão de CT


cessão de CT

71 Mauricio António Ghiglione 801,57 € 0,03%

72 M. Rogeira, LdaAlto das Marinheiras,

Catrai de São Romão

6270-279 São

Romão502493747 548,74 € 0,02% Comum Venda/ Prestação de Serviços


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 36 -

4,81 € 0,00% ComumJuros vencidos até à data de declaração de

insolvência

4,81 € 0,00% SubordinadoJuros vencidos sobre após a declaração de

insolvência

72 M. Rogeira, Lda 558,36 € 0,02%

73MTK+, Comércio de Componentes

Electrónicos, Lda

Rua Gomes de

Amorim, 24, R/ Sul

4490-641 Póvoa de

Varzim503642142 5.116,73 € 0,20% Comum

Venda/ Prestação de Serviços,

Transacções Comerciais, Cheques,

Devolução de Cheques, IS45,59 € 0,00% Comum Juros de Mora

73MTK+, Comércio de Componentes

Electrónicos, Lda5.162,32 € 0,20%

74 New Expresso, CO. S.AZona Industrial

Varziela, Rua 1, n.º 54485-531 Árvore 502682205 4.295,60 € 0,17% Comum Fornecimentos

75NCG Banco, S.A - Sucursal em

Portugal

Avenida Marechal

Gomes da Costa, N.

1131

4150-360 Porto 980464897 12.498,00 € 0,49% Comum Financ. Act. Empresarial



156,00 € 0,01% Comum Financ. Act. Empresarial

491,00 € 0,02% Comum Financ. Act. Empresarial

75NCG Banco, S.A - Sucursal em

Portugal180.273,00 € 7,11%

76Nobilis - Mobiliário e Decoração,

Lda

Rua Multiapark I, n.º

1514595-542 Frazão 504532278 2.565,20 € 0,10% Comum Fornecimentos

77 Noel do Carmo Veiga CoutinhoRua Tomás Barbosa

Leão, 567, 1º Drt Tras

4435-596 Baguim do

Monte274270846 1.950,00 € 0,08% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de CT


cessão de CT

77 Noel do Carmo Veiga Coutinho 2.518,75 € 0,10%


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 37 -

78Norgarante - Sociedade de

Garantia Mútua, S.A

Avenida da Boavista,

n.º 2121, 3.º Esc.301

a 304

4100-134 Porto 506211991 14.063,00 € 0,55% Garantido Garantia Prestada

sob condição de

pagamento ao

beneficiário

760,00 € 0,03% Garantido Notas de Débito

78Norgarante - Sociedade de

Garanhtia Mútua, S.A14.823,00 € 0,58%

79 Panike Rua de Leandro, lote 54425-524 Pedro Fins

Maia501967290 109,26 € 0,00% Comum Fornecimentos

80Paulo Sérgio Albuquerque Dias

VelosoMatosinhos 4460 Custóias 224506943 3.750,00 € 0,15% Privilegiado Indemnização por antiguidade

sob condição de

cessão de CT

1.093,75 € 0,04% Privilegiado Proporcionais de Férias 2012sob condição de

cessão de CT

80Paulo Sérgio Albuquerque Dias

Veloso4.843,75 € 0,19%

81 Parvalorem, S.AAv. António Augusto

Aguiar, 132, 1050-020 Lisboa 509522491 18.841,00 € 0,74% Comum Financ. Act. Empresarial

70,00 € 0,00% Comum Descoberto Dep. Ordem

81 18.911,00 € 0,75%

82 Pedro Regojo AteroRua San Salvador, 28

A - VigoVigo 3691326D1 265.000,00 € 10,45% Subordinado Mútuo

83Pneus D. Pedro V, Com Pneus,

LdaRua D. Pedro V, 332 4785 Trofa 501060251 378,24 € 0,01% Comum Fornecimentos

84 Porto Higiene Rua do Varão, Lj. 23 E 4455-572 Perafita 187866153 242,00 € 0,01% Comum Fornecimentos

85Progelado- Produtos Alimentares

e Gelados, Lda

Zona Industrial Alto de

Pega, Lt.14, Apartado

95

4480 Vila do Conde 502887826 301,66 € 0,01% Comum Fornecimentos

86 Ramalho & Filhos, LdaRua Dr. Avelino

Padrão, n.º 82, Lagoa,

S. Tiago de Bougado

Trofa 69,65 € 0,00% Comum Venda/ Prestação de Serviços


86 Ramalho & Filhos, Lda 91,13 € 0,00%

87Rentokil Portugal - Serviços de

Protecção Ambiental Unipessoal,

Lda

Complexo Industrial

Via Longa, Granja de

Alpriate 2626 Via

501351167 1.977,43 € 0,08% Comum Fornecimentos

88Rucafil - Equipamentos Hoteleiros,

Lda

Rua Monsenhor Torres

Carneiro, Loja CVila Nova Famalicão 502521406 4.761,56 € 0,19% Comum Venda/ Prestação de Serviços


88Rucafil - Equipamentos Hoteleiros,

Lda5.008,90 € 0,20%

89Semprebonita - Comércio de

Flores, Lda

Rua Fragas, n.º 152,

Apartado 22

Sanguedo

502645784 604,56 € 0,02% Comum Fornecimentos

90Shindler - Ascensores e Escadas

Rolantes, S.A

Rua Engenheiro

Frederico Lirich 32104470-605 Maia 502353740 6.420,85 € 0,25% Comum Fornecimentos


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 38 -

91 Sumol+Compal Marcas, S.AEstrada da Portela, n.º

9 Portela de Carnaxide2790-124 Carnaxide 505042037 1.848,06 € 0,07% Comum Venda/ Prestação de Serviços


91 Sumol+Compal Marcas, S.A 1.921,77 € 0,08%

92 Talho Maxi, LdaRua D. Sancho I,

Edif icio Rainha,

n.º1536

Calendário, Vila

Nova de Famalicão502978848 22.386,12 € 0,88% Comum Venda/ Prestação de Serviços

2.681,85 € 0,11% Comum Juros de Mora

92 Talho Maxi, Lda 25.067,97 € 0,99%

93TEP - Distribuição de Produtos

Alimentares Lda

Rua da Indústria, lote

13

4770-160 Vila Nova

de Famalicão503786691 9.805,96 € 0,39% Comum Venda/ Prestação de Serviços


93TEP - Distribuição de Produtos

Alimentares Lda10.008,07 € 0,39%

94 Terras do Sar, S.L.ULugar da Pedreira,

Pazo A Torre, padron,

A Coruna

Espanha 980401674 74.820,13 € 2,95% ComumRendas, despesas electricidade, agua e

bancárias

1.016,32 € 0,04% ComumJuros vencidos até à data de declaração de

insolvência

559,35 € 0,02% SubordinadoJuros vencidos após a data de declaração

de insolvência

94 Terras do Sar, S.L.U 76.395,80 € 3,01%

95Trofaclima - Instalação de

Ventilação e Ar Condicionado,

Lda

Rua D. Goncinha, 1257

Arm. B4785-107 Trofa 505807556 457,95 € 0,02% Comum Fornecimentos

96 Unicer Bebidas, S.AVia Norte Apartado

1044

4466-955 Leça do

Balio505266202 1.763,48 € 0,07% Comum Fornecimentos

97Valpratos - Comércio de Artigos

de Hotelaria, LdaRua Peça n.º 1 4805-427 Guimarães 503473219 1.294,16 € 0,05% Comum Fornecimentos

98 Vasquez Y Garea, SL Av de los Caidos, 6615006 Coruña -

EspanhaB15717770 33.042,00 € 1,30% comum Prestação de serviços

99 Vento Sport, SL Isla de Torralla, n.º 1E- 36331

Pontevedra,

Espanha

594.458,48 € 23,45% Subordinado Contrato Mútuo

100Vinofrio - Amadeu Fernando

Gonçalves da Silva

Rua da Vitória, n.º 411

Calendário

4760-689 Vila Nova

de Famalicão150907419 52.495,13 € 2,07% Comum

Venda/ Prestação de Serviços, Juros

Moratórios Proc: 2741/10.5TBSTS

101VSV - Vidraria Senhora das

Vitórias, Lda

Zona Industrial de

Sendim4610-733 Felgueiras 50424290 1.757,30 € 0,07% Comum Fornecimentos

102Weider Segurança de Sistemas

de Alarmes Unipessoal, Lda

Rua Domingos de

Almeida Brandão 28

3730-251 Vale de

Cambra507633075 42,35 € 0,00% Comum Fornecimentos

103 Xuntos. C. B C/ Edurado Iglesias, 16 Espanha 3.555,00 € 0,14% Comum Fornecimentos

2.535.018,96 € 100,00%TOTAL


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 39 -

4.2- “O plano de insolvência deve: 4.2.1- Indicar a sua finalidade”:

O Plano Insolvência tem por finalidade expor as condições em que os credores e a

administração da devedora definem a continuidade da empresa, sob a administração

da devedora, e nomeadamente os termos em que serão feitos os reembolsos dos

créditos sobre a insolvência.

4.2.2- Descrever as medidas necessárias à sua execução: 4.2.2.1- Já realizadas; e/ou, A Padaria Casal Ribeiro implementou em 2011 um sistema de Controlo de Gestão

que lhe permite dispor de informação em tempo real.

Através da contabilidade analítica e da gestão financeira, a empresa controla

eficazmente os seus custos, rentabilizando dessa forma o negócio. De realçar

também a definição de novos procedimentos de organização do trabalho, o que

contribuiu para o aumento da eficiência da empresa e da sua capacidade de

resposta.

4.2.2.2- Ainda a executar

A) Encerramento das unidades deficitárias de Famalicão e Trofa pelos motivos

anteriormente já expostos. Esta medida permitirá que o lucro gerado pela

única loja rentável da empresa não seja absorvido pelo prejuízo acumulado

nestas duas unidades. Assim, é imprescindível encerrar de imediato e tentar

trespassar as supra referidas unidades da Trofa e Vila Nova de Famalicão,

por uma questão de racionalidade e transparência para com os credores, sob

pena de colocar em causa o esforço de recuperação que a empresa pretende

apresentar através do novo plano de insolvência.

B) Continuação do controlo rigoroso de custos e de margens;

C) Reforço da estratégia comercial e exploração de todas as potencialidades da

Casal Lounge Aliados;


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 40 -

D) Exploração de novas áreas de negócio (ex. catering) aproveitando os

recursos existentes.

Caracterização das Principais Medidas:

A- Operações com reflexos no Passivo da Insolvente:

No fundamental, são as já descritas no ponto 4.1- “O plano de insolvência deve

indicar claramente as alterações dele decorrentes para as posições jurídicas dos

credores da insolvência.”

Quaisquer outras resultam de correcções ao Balanço.

B- Operações com reflexos no Capital Próprio da Insolvente

São contabilizadas as correcções ao Balanço, conforme quadro em anexo.

De realçar as duas principais: a redução do capital a zero e posterior aumento no

valor de 5.000,00 euros, por um lado; e que se estimou em 27.353,27 euros o

acréscimo de valor da empresa em continuidade sobre o valor contabilístico da

mesma.

C) Outras Medidas do Processo de Reestruturação

Infelizmente, desde o último processo de recuperação da Padaria Casal Ribeiro, a

economia portuguesa colocou obstáculos imprevisíveis à empresa com o

generalizado agravamento fiscal, queda abrupta do consumo interno e finalmente

com a subida da taxa de IVA para a restauração. O final de 2012 tornou óbvia a

necessidade de medidas de reestruturação e até de reposicionamento estratégico.

Por esse motivo, desde o final do ano 2012, a unidade dos Aliados - Porto realizou

um reajustamento do seu conceito, com o objetivo de se adaptar às condições atuais

da economia. Nesse sentido, renovou o tipo de oferta, de preços mais reduzidos,

mas apesar disso com artigos de maior rentabilidade relativa. Este novo conceito


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- 41 -

permite alargar o espectro de clientes e tornar este estabelecimento atrativo também

para outro tipo de públicos.

Ainda relativamente ao Porto e ao edifício onde se encontra instalado o negócio,

existe um ultimo andar com excelente panorâmica para a Avenida dos Aliados que

não está a ser explorado comercialmente, pois não eram esses os planos iniciais da

empresa. No entanto, hoje tendo em conta a necessidade de aumento de vendas faz

todo o sentido aproveitar o espaço existente para alargar a oferta e aumentar o

volume de negócios. Com esse mesmo objetivo será dinamizado um restaurante

com uma oferta distinta dos dois andares inferiores e, mais uma vez aproveitando a

capacidade instalada na cozinha existente. De referir que este andar dispõe de

mobiliário adequado a um restaurante, uma vez que desde o início se pensava

poder vir a dinamizar aí um restaurante.

É também pretensão da empresa aproveitar os recursos instalados na unidade do

Porto e inaugurar um segmento de catering, abrindo um novo canal de vendas. A

dinamização desta área de negócio poderá incrementar as vendas sem quaisquer

aumentos significativos de custos, tornando a sua exploração muito atrativa.

Neste sentido, com todas as atenções concentradas agora para a única unidade

existente e com as medidas de reestruturação financeira e comercial descritas crê-

se poder retomar uma trajetória de sucesso para a CASAL que num passado não

muito longínquo tornou a empresa numa referência do setor.


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- 42 -

4.2.3- E contém todos os elementos relevantes para efeitos da sua aprovação

pelos credores e homologação pelo Meritíssimo Juiz, nomeadamente:

a) A descrição da situação patrimonial, financeira e reditícia da devedora

Análise da Situação Externa

- Enquadramento Macroeconómico

O ano de 2012 tem sido marcado pela continuação do processo de ajustamento da

economia portuguesa, enquadrado pelo programa de assistência económica e

financeira. Este é o terceiro episódio de ajustamento da economia portuguesa a

desequilíbrios económicos graves nas últimas quatro décadas, observando-se

significativas perdas de produto e emprego, acentuados pela crise económica e

financeira internacional. Relembre-se que, embora num regime macroeconómico

distinto, os episódios passados de crises de financiamento da economia portuguesa

implicaram também custos significativos.

A evolução da economia portuguesa em 2012 decorreu num contexto de

restritividade das condições monetárias e financeiras e de manutenção da

orientação contracionista da política orçamental. Neste quadro, observou-se uma

deterioração da posição cíclica da economia portuguesa, caracterizada por uma

forte quebra do produto e por um significativo aumento do desemprego. Em

interligação com os elevados custos decorrentes do agravamento da posição cíclica,

observaram-se progressos no processo de ajustamento, designadamente ao nível

do reequilíbrio do saldo da balança corrente e de capitais, com um crescimento das

exportações e uma forte redução das importações. Por outro lado, a perceção de

risco dos investidores internacionais relativamente à economia portuguesa mostrou

alguns sinais de melhoria. A consolidação destes progressos e a sustentação de

uma situação macroeconómica equilibrada requerem uma base estrutural assente

no aumento tendencial da produtividade. No entanto, o continuado agravamento da

posição cíclica da economia pode ter um impacto negativo no crescimento potencial.


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Este risco consubstancia-se, por exemplo, numa continuada redução do nível do

stock de capital, na depreciação do capital humano dos trabalhadores

desempregados e na emigração de jovens qualificados.

De acordo com as atuais projeções, a atividade económica deverá apresentar uma

nova contração em 2013 (1.6 por cento), embora menos significativa do que a

projetada para 2012 (3 por cento). Trata-se de uma projeção que está condicionada

pelo grau de incerteza quanto à evolução da envolvente externa – em particular no

que se refere à implementação das medidas de resolução da crise da dívida

soberana na área do euro –, quanto ao impacto das medidas de política económica

interna – com destaque para as medidas orçamentais recentemente anunciadas –,

quanto à resposta dos agentes económicos – dada a ordem de grandeza das

medidas – e quanto à natureza e à rapidez do processo de ajustamento de médio e

longo prazo da economia. Esta conjugação de fatores determina uma amplitude

substancial do intervalo de confiança das projeções em torno da projeção pontual.

A contração do Produto Interno Bruto (PIB) pelo terceiro ano consecutivo ocorre no

contexto do processo de ajustamento dos desequilíbrios estruturais enquadrado pelo

Programa de Assistência Económica e Financeira (PAEF). Este processo tem-se

traduzido numa redução significativa da procura interna pública e privada, que

deverá ascender a cerca de 17 por cento em termos acumulados no período 2011-

2013.

Não obstante a elevada incerteza que caracteriza o enquadramento internacional, as

exportações têm registado um crescimento significativamente superior ao da procura

externa dirigida à economia portuguesa, o que se deverá manter em 2013. A

evolução das exportações deverá continuar a mitigar o impacto da evolução da

procura interna sobre a atividade económica, projetando-se um crescimento

significativo desta componente em 2013, que deverá contribuir para o excedente da

balança corrente e de capital projetado para este ano.

As projeções elaboradas por especialistas do Banco Central Europeu (BCE) e

divulgadas no Boletim Mensal de setembro desta instituição revelam que a atividade

a nível mundial deverá apresentar uma ligeira aceleração em 2013. Esta evolução


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reflete a manutenção de um crescimento robusto da atividade nas economias de

mercado emergentes, não obstante a desaceleração observada recentemente. O

crescimento em algumas economias avançadas deverá continuar a ser limitado pela

dinâmica do mercado de trabalho e pelo ajustamento no setor da construção, bem

como pela necessidade de desalavancagem dos setores público e privado. Neste

contexto, a atividade económica na área do euro deverá voltar a crescer, embora

moderadamente, em 2013, após uma queda ligeira em 2012. As projeções

divulgadas no Boletim Mensal de setembro do BCE apontam para uma redução do

PIB na área do euro entre 0.2 e 0.6 por cento em 2012, seguida de uma variação

entre -0.4 e 1.4 por cento em 2013. A evolução projetada para a área do euro deverá

dar um contributo importante para a desaceleração da procura externa dirigida à

economia portuguesa em 2012 para 0.3 por cento, dado o elevado peso do comércio

com os países da área do euro nas exportações totais. Em 2013, no entanto, a

procura externa deverá recuperar moderadamente, apresentando um crescimento

de 2.5 por cento.

As hipóteses técnicas para as taxas de câmbio, que consideram a manutenção dos

valores médios observados nas duas semanas que antecederam a data de fecho

dos dados, implicam uma depreciação nominal do euro tanto em termos nominais

efetivos como face ao dólar em 2012. Para 2013, estas hipóteses traduzem-se numa

virtual estabilização da taxa de câmbio do euro em termos efetivos e uma ligeira

apreciação face ao dólar.

De acordo com a informação disponível no mercado de futuros, o preço do petróleo

em dólares deverá reduzir-se cerca de 4 por cento em 2013, após uma virtual

estabilização em 2012, e as taxas de juro EURIBOR a 3 meses deverão apresentar

níveis muito reduzidos.

As projeções revelam que, após uma contração de 4.7 por cento em 2012, as

importações deverão reduzir-se 2.3 por cento em 2013.


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Redução da inflação para cerca de 1 por cento num contexto de dissipação de

medidas de natureza orçamental e crescimento reduzido dos custos unitários do

trabalho e preços de importação.

O processo de ajustamento da economia portuguesa deve continuar a decorrer num

contexto de estabilidade interna e enquadrado pelos mecanismos institucionais

europeus, eles próprios em processo de reforma. Este processo conduzirá

previsivelmente a um cenário distinto do que vigorava antes do desencadear da

crise económica e financeira internacional, sustentado num melhor funcionamento

dos mercados e do sistema judicial, alinhando os incentivos dos agentes num

quadro institucional que reforce o capital humano, físico e social. Neste novo regime,

a melhoria dos níveis de consumo das famílias, dos serviços prestados pelas

administrações públicas e a dinâmica de investimento terão de resultar de ganhos

estruturais na produtividade, ancorados num aumento do grau de abertura da

economia.

- Fundamentação e Breve Caracterização Sectorial

Estudo de mercado setorial publicado pela Associação Empresarial de Portugal

revela a existência de 3672 empresas em Portugal com o mesmo CAE da Padaria

Casal Ribeiro, Lda.

Para a realização deste estudo foram inquiridas 2310 das maiores empresas a atuar

neste setor, que somam uma faturação global de 929.741.115 euros no setor.

O estudo demonstra que as empresas a operar neste setor encontram-se,

essencialmente, concentradas nos distritos de Porto, Aveiro e Lisboa.

No distrito do Porto estão sediadas 507 empresas, isto é 21.9% da amostra, que

totalizam uma faturação de 139.988.132 euros e garantem emprego a 3.439

pessoas.


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Segue-se o distrito de Aveiro onde estão sediadas 319 empresas, isto é 13.8% da

amostra, que totalizam uma faturação de 92.077.779 euros e garantem emprego a

1.379 pessoas.

No distrito de Lisboa estão sediadas 219 empresas, isto é 9.5% da amostra, que

totalizam uma faturação de 256.136.453 euros e garantem emprego a 4.588

pessoas.

De referir que 88% das empresas inquiridas são sociedades por quotas, 10.40%

sociedades unipessoais por quotas e 1.2% são sociedades anónimas.

A maioria das empresas analisadas, 88.8% da amostra, exerce atividade há mais de

10 anos, e 10.8% tem uma antiguidade entre 5 e 10 anos.

- Know-how técnico e garantia de qualidade

A Padaria Casal Ribeiro conta com uma equipa de gestão detentora de um elevado

Know-How fruto da sua experiência no sector e privilegia a formação contínua dos

seus colaboradores, e avaliações de desempenho periódicas de forma a garantir a

excelência do serviço prestado.

O cumprimento das regras de higiene e qualidade é uma preocupação constante,

pelo que todos os produtos consumidos são criteriosamente seleccionados.

Merece ainda realce a qualidade e requinte das instalações que oferecem a maior

comodidade e bem-estar aos clientes.


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ANÁLISE DA SITUAÇÃO INTERNA

Situação Actual dos Recursos e Capacidades da Empresa

1- TERRENOS, EDIFÍCIOS E OUTRAS CONSTRUÇÕES

A Padaria Casal Ribeiro tem a sua sede em instalações utilizadas em regime de

arrendamento, sitas na Avenida 25 de Abril nº 25, V.N. Famalicão.

Conforme já exposto, no âmbito do processo de reestruturação a Padaria Casal

Ribeiro procederá à eliminação das unidades deficitárias de Famalicão e Trofa, o

que permitirá que o lucro gerado pela única loja rentável da empresa (Aliados) seja

suficiente para viabilizar economicamente a empresa.

Casal Lounge Aliados

Avenida dos Aliados 42 a 55, 4000 - Porto

Área: 800 m2 – 3 pisos

Espaço multifacetado (conceito “Casal Lounge”), horário de funcionamento

alargado até às 24h.

Edifício histórico e de valor arquitetónico, o que contribui para a valorização da

marca.


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2 – EQUIPAMENTO BÁSICO, DE PRODUÇÃO E ADMINISTRATIVO, UTENSÍLIOS E

FERRAMENTAS E OUTROS BENS

Os equipamentos necessários à actividade da empresa são os constantes nas

páginas seguintes. A generalidade dos equipamentos está tecnologicamente

actualizada, permitindo a prestação de um serviço com elevado padrão de qualidade.

Equipamento Administrativo

Equipamento Informático

Mobiliário de escritório

Equipamento Básico

Ferramentas e utensílios de hotelaria

Mobiliário diverso (mesas, cadeiras, estantes, vitrinas, etc.)

Máquinas e aparelhagem electrónica

Decorações de Interiores

Aparelhos de ventilação

Televisores

Equipamento de Transporte

Viatura 41-CB-71

Viatura 80-69-ZR

Viatura 81-50-ZR


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Nº Nome Categoria Venc. Data Admissão

1 Alexandra Maria Neves Silva Empregada de Balcão 515,00 € 01-04-09

2 Ana Paula da cruz Ferreira Correia Empregada de Balcão 485,00 € 01-03-06

3 Felicidade da Conceição Azevedo Gonçalves Empregada de Balcão 515,00 € 01-08-06

4 Frederico Costa Casal Ribeiro Sócio-Gerente 485,00 € 15-11-02

5 Hélder Fernando da Silva Macedo Empregado de mesa de 2ª 550,00 € 01-05-11

6 Manuel Augusto Correia Martins Distribuidor 700,00 € 01-04-04

7 Maria Alice de Jesus Pereira Duarte Copeira 550,00 € 01-07-04

8 Maria Goretti Costa Martins Escrituraria 600,00 € 12-04-02

9 Maria Otília Costa Araújo Cozinheira 650,00 € 01-02-08

10 Noel do Carmo Veiga Coutinho Cozinheiro de 2ª 650,00 € 10-10-11

11 Paulo Sérgio Albuquerque Dias Veloso Empregado de Balcão e mesa de 1ª 1.250,00 € 01-03-10

Mapa Pessoal 31-12-2012

Evolução da origem do pessoal

ORIGEM

n.º %

Nacional 11 100,0

Países da União Europeia 0 0,0

Outros Países Europeus 0 0,0

Palop’s 0 0,0

Outros 0 0,0

TOTAL 11 100,0

Fonte: Padaria Casal Ribeiro, Lda.

Repartição por tipos de contrato

TIPO DE CONTRATO

n.º %Trabalhadores c/ Contrato permanente (sem

termo ou por tempo indeterminado) 9 81,82

Trabalhadores c/ Contrato a Termo certo 2 18,18

TOTAL 11 100,0


Estrutura etária

ESTRUTURA ETÁRIA

n.º %

De 15 a 20 anos 0 0,00

De 21 a 25 anos 1 9,09

De 26 a 35 anos 3 27,27

De 36 a 40 anos 4 36,36

De 41 a 50 anos 1 9,09

De 51 a 60 anos 2 18,18

60 e mais 0 0,00

TOTAL 11 100,0


31-12-2012

31-12-2012

31-12-2012

- Quadro de Pessoal A empresa labora em regime de turnos, durante sete dias por semana.

Os quadros que se seguem, nas páginas seguintes, descrevem a data de admissão,

categoria, vencimento, origem dos funcionários, tipo de contrato, estrutura etária,

repartição por sexo, antiguidade na empresa, grau de escolaridade e distribuição por

áreas funcionais.


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- 50 -

Repartição por sexo

Homens/Mulheres

n.º %

H 5 45,45

M 6 54,55

TOTAL 11 100,0


Antiguidade

Escalões de Presença na Empresa

n.º %

Até 1 ano 2 18,2

1 a 5 anos 5 45,5

6 a 10 anos 4 36,4

11 a 20 anos 0 0,0

21 a 30 anos 0 0,0

mais de 30 anos 0 0,0

TOTAL 11 100,0


Grau de Escolaridade

Escalões de Grau de Escolaridade

n.º %

Inferior ao 1º Ciclo 3 27,27

1º Ciclo (antiga 4ª classe) 2 18,18

2º Ciclo(6ª Classe, 2º ano ciclo preparatório) 0 0,00

3º Ciclo (5º ano liceu, escolas técnicas, 9º ano) 2 18,18

Ensino secundário (7º ano liceu, escolas prof) 1 9,09

12º ano 0 0,00

Ensino médio-superior profissional 0 0,00

Ensino superior politécnico 0 0,00

Ensino superior universitário 3 27,27

Outros 0 0,00

TOTAL 11 100,0


Distribuição do Pessoal por áreas Funcionais

Função

n.º %

Gerência 1 9,09

Cozinheiro (a) 2 18,18

Empregado de Balcão 4 36,36

Distribuidor 1 9,09

Empregado de Mesa 1 9,09

Copeira 1 9,09

Escrituraria 1 9,09

TOTAL 11 100,00


31-12-2012

31-12-2012

31-12-2012

31-12-2012


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- SINTESE DA SITUAÇÃO EXTERNA E DA SITUAÇÃO INTERNA: PONTOS

FORTES E PONTOS FRACOS

- Síntese dos Pontos Fortes e Fracos

Pontos Fortes:

Know-How e experiência da equipa de gestão;

Qualidade e decoração das instalações;

Qualidade dos produtos e inovação em Food design;

Excelência do serviço prestado;

Leque variado de serviços integrados;

Rigor, Higiene, segurança e eficiência operacional.

Pontos Fracos:

Desequilíbrio financeiro e necessidade de reestruturação do passivo;

Estrutura de custos fixos pesada;

Margens reduzidas.

Oportunidades:

Retoma esperada da vida normal da empresa através da apresentação da

medida de recuperação evidenciada no presente plano.

Exploração de novas áreas de negócio com margens mais atractivas.

Ameaças:

Situação global da conjuntura económica e da envolvente externa;

Diminuição do poder de compra do consumidor.


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Análise Económico-Financeira 2007-2011

Para uma avaliação do desempenho da “Padaria Casal Ribeiro, Lda.” ao longo

dos últimos anos, juntam-se:

- Balanços (Activo) de 2007-2011;

- Balanços (Capital Próprio e Passivo) de 2007-2011;

- Demonstração de Resultados de 2007-2011;

E

- Estrutura de Fornecimentos e Serviços Externos de 2007 a 2011.


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Padaria Casal Ribeiro, Lda.BALANÇOSPeríodo em Análise: 2006 - 2010 (Valores em Euros)

2007 2008 2009 2010 2011

ACTIVO NÃO CORRENTE 765.404,28 € 1.298.142,78 € 1.397.051,34 € 1.801.829,38 € 1.589.322,71 €

Activos fixos tangíveis 764.373,16 € 1.296.602,22 € 1.393.756,36 € 1.798.534,40 € 1.586.844,31 €

Propriedades de investimento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Goodwill 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Activos intangíveis 1.031,12 € 1.540,56 € 3.294,98 € 3.294,98 € 2.478,40 €

Activos biológicos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Participações financeiras - equivalência patrimonial 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Participações financeiras - outros métodos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Clientes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Accionistas / sócios 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outras contas a receber 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outros activos financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Activos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

ACTIVO CORRENTE 370.569,05 € 124.974,15 € 317.185,51 € 90.562,22 € 122.411,84 €

Inventários 44.356,61 € 47.821,66 € 66.825,30 € 47.576,48 € 104.984,88 €

Inventários de mercadorias 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 44.356,61 € 47.821,66 € 66.825,30 € 47.576,48 € 104.984,88 €

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos por conta de compras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Activos biológicos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Clientes 25.968,92 € 16.987,29 € 19.636,88 € 22.816,85 € 713,90 €

Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 0,00 € 84.216,52 € 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 858,30 € 143,87 € 25.069,92 € 1.553,48 € 1.674,10 €


Outras contas a receber 187.026,96 € 6.345,72 € 11.079,80 € 0,00 € 8.271,50 €

Diferimentos 61.890,46 € 1.848,35 € 91.292,74 € 2.436,45 € 4.498,45 €

Activos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outros activos financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Activos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Caixa e depósitos bancários 50.467,80 € 51.827,26 € 19.064,35 € 16.178,96 € 2.269,01 €

TOTAL DO ACTIVO 1.135.973,33 € 1.423.116,93 € 1.714.236,85 € 1.892.391,60 € 1.711.734,55 €

ACTIVO


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2007 2008 2009 2010 2011

Capital Realizado 150.000,00 € 150.000,00 € 150.000,00 € 150.000,00 € 150.000,00 €

Acções (quotas) próprias 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Prémios de emissão 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Reservas legais 5.407,46 € 5.952,01 € 6.906,72 € 7.042,67 € 7.042,67 €

Outras reservas 29.138,77 € 39.485,21 € 39.485,21 € 39.485,21 € 39.485,21 €

Resultados transitados 13.909,83 € 13.909,83 € 13.909,83 € 14.453,61 € -132.071,11 €

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outras variações no capital próprio 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Resultado Líquido do Período 10.890,99 € 954,71 € 679,73 € -146.524,72 € -398.307,48 €

Interesses minoritários 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 209.347,05 € 210.301,76 € 210.981,49 € 64.456,77 € -333.850,71 €

2007 2008 2009 2010 2011

PASSIVO NÃO CORRENTE 465.332,26 € 358.713,92 € 344.925,72 € 531.669,80 € 530.445,42 €

Provisões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Fornecedores 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Financiamentos obtidos 465.332,26 € 358.713,92 € 344.925,72 € 531.669,80 € 530.445,42 €

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Passivos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outras contas a pagar 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

PASSIVO CORRENTE 461.294,02 € 854.101,25 € 1.158.329,64 € 1.296.265,03 € 1.515.139,84 €

Fornecedores 100.796,53 € 103.058,83 € 130.986,42 € 167.819,57 € 554.265,36 €

Adiantamentos de Clientes 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 52.450,25 € 97.783,97 € 115.837,67 € 160.003,05 € 250.794,94 €


Financiamentos obtidos 120.408,64 € 159.637,63 € 130.491,83 € 10.618,33 € 10.618,33 €

Outras contas a pagar 91.297,69 € 432.757,61 € 651.046,12 € 858.752,09 € 699.461,21 €

Diferimentos 96.340,91 € 60.863,21 € 129.967,60 € 99.071,99 € 0,00 €

Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outros passivos financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO PASSIVO 926.626,28 € 1.212.815,17 € 1.503.255,36 € 1.827.934,83 € 2.045.585,26 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.135.973,33 € 1.423.116,93 € 1.714.236,85 € 1.892.391,60 € 1.711.734,55 €

CAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 55 -

Padaria Casal Ribeiro, Lda.DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOSPeríodo em Análise: 2006 - 2010 (Valores em Euros)

2007 2008 2009 2010 2011

Vendas e serviços prestados 947.629,53 € 770.282,67 € 710.365,43 € 1.300.441,95 € 733.160,75 €

Subsídios à exploração 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Ganhos imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Perdas imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -333.097,39 € -265.389,09 € -224.109,85 € -487.416,07 € -302.321,91 €

Fornecimentos e serviços externos -217.836,54 € -205.333,24 € -232.733,58 € -442.329,78 € -356.525,46 €

Gastos com o pessoal -283.106,79 € -234.826,31 € -207.157,01 € -494.181,41 € -323.838,65 €

Imparidade de inventários (perdas / reversões) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Perdas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reversões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Perdas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reversões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Aumentos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reduções 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Imparidade investimentos não depreciáveis / amortizáveis 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Perdas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reversões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Aumentos / reduções de Justo Valor 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Aumentos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reduções 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Outros rendimentos e ganhos 45.388,54 € 34.000,96 € 44.797,43 € 57.361,82 € 99.072,88 €

+ Rendimentos suplementares 2.995,96 € 1.033,93 € 21.317,89 € 0,00 € 0,00 €

+ Outros Rendimentos e ganhos… 42.392,58 € 32.967,03 € 23.479,54 € 57.361,82 € 99.072,88 €

Outros gastos e perdas -8.232,60 € -5.607,02 € -7.446,97 € -28.368,67 € -8.657,41 €

+ Impostos -3.698,26 € -2.725,19 € -2.345,23 € 0,00 € 0,00 €

+ Outros gastos e perdas… -4.534,34 € -2.881,83 € -5.101,74 € -28.368,67 € -8.657,41 €

Resultado antes depreciação, gastos financ. e impostos 150.744,75 € 93.127,97 € 83.715,45 € -94.492,16 € -159.109,80 €

Gastos / reversões de depreciação e de amortização -93.399,64 € -37.197,80 € -31.868,23 € -31.622,65 € -238.392,75 €

- Gastos 93.399,64 € 37.197,80 € 31.868,23 € 31.622,65 € 238.392,75 €

+ Reversões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

- Perdas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

+ Reversões 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Resultado operacional 57.345,11 € 55.930,17 € 51.847,22 € -126.114,81 € -397.502,55 €

Juros e rendimentos similares obtidos 938,35 € 1.500,98 € 120,85 € 0,00 € 0,00 €

Juros e gastos similares suportados -45.670,20 € -54.586,42 € -50.395,37 € -20.089,00 € -602,94 €

Resultado antes de impostos 12.613,26 € 2.844,73 € 1.572,70 € -146.203,81 € -398.105,49 €

Impostos sobre o rendimento do período -1.722,27 € -1.890,02 € -892,97 € -320,91 € -201,99 €

Resultado líquido do período 10.890,99 € 954,71 € 679,73 € -146.524,72 € -398.307,48 €

RENDIMENTOS E GASTOS


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 56 -

PADARIA CASAL RIBEIRO, LDA

Volume de Negócios

euros % euros % euros % euros % euros %

Fornecimentos e Serviços Externos 217.836,54 22,99 205.333,24 26,66 232.733,58 32,76 442.329,78 34,01 356.525,46 48,63

Subcontratos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24,53 0,00

Fornecimentos e Serviços de Terceiros 217.836,54 22,99 205.333,24 26,66 232.733,58 32,76 442.329,78 34,01 356.500,93 48,63

Electricidade 43.372,96 4,58 53.860,95 6,99 49.964,85 7,03 76.416,14 5,88 85.423,75 6,57

Combustíveis 12.623,87 1,33 10.880,25 1,41 8.668,93 1,22 17.116,01 1,32 15.589,69 1,20

Água 6.031,63 0,64 4.386,98 0,57 3.873,93 0,55 5.726,88 0,44 18.180,17 1,40

Outros Fluidos 11.886,19 1,25 13.912,76 1,81 8.356,06 1,18 5.226,32 0,40 0,00 0,00

Ferramentas e Utensílios de Desg. Ráp. 9.154,51 0,97 13.431,21 1,74 26.661,07 3,75 42.050,16 3,23 11.662,09 0,90

Livros e Documentação Técnica 109,08 0,01 66,00 0,01 0,00 0,00 152,00 0,01 0,00 0,00

Material de Escritório 3.609,46 0,38 2.222,51 0,29 1.306,61 0,18 3.121,09 0,24 1.094,50 0,08

Artigos para Oferta 0,00 0,00 77,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rendas e Alugueres 54.663,74 5,77 51.234,42 6,65 57.846,31 8,14 158.511,16 12,19 130.169,73 10,01

Despesas de Representação 0,00 0,00 0,00 0,00 2.225,45 0,31 0,00 0,00 0,00 0,00

Comunicação 12.926,85 1,36 11.128,65 1,44 11.357,17 1,60 14.676,46 1,13 12.722,99 0,98

Seguros 7.666,61 0,81 4.186,30 0,54 1.819,18 0,26 9.049,12 0,70 2.333,01 0,18

Royalties 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transporte de Mercadorias 28,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transporte de Pessoal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 87,80 0,01

Deslocações e Estadas 3.273,02 0,35 3.251,59 0,42 7.344,70 1,03 12.636,89 0,97 2.555,09 0,20

Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,56 0,00 34,96 0,00

Honorários 2.863,94 0,30 505,39 0,07 4.780,64 0,67 1.436,00 0,11 5.477,00 0,42

Contencioso e Notariado 576,00 0,06 85,00 0,01 120,35 0,02 645,48 0,05 319,24 0,02

Custos Especif icos com Actividade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Conservação e Reparação 9.575,43 1,01 10.047,39 1,30 17.333,32 2,44 16.787,65 1,29 7.507,27 0,58

Publicidade e Propaganda 11.178,27 1,18 2.181,20 0,28 996,51 0,14 744,08 0,06 1.554,98 0,12

Limpeza, Higiene e Conforto 0,00 0,00 11.271,12 1,46 11.090,80 1,56 24.540,00 1,89 7.979,05 0,61

Vigilância e Segurança 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,05 0,00 0,00

Trabalhos Especializados 4.539,75 0,48 4.845,88 0,63 5.203,96 0,73 20.436,01 1,57 22.801,01 1,75

Custos com Exposições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros Fornecimentos e Serviços de Terceiros 23.756,58 2,51 7.758,64 1,01 13.783,74 1,94 32.382,77 2,49 31.008,60 2,38

Fonte: BALANCETE Acumulado

2007 2008 2009 2010 2011

770.282,67 710.365,43 1.300.441,95 733.160,75

2007 2008 2009 2010 2011

947.629,53


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 57 -

- Análise Económico-Financeira Setembro de 2012

- Balanços (Ativo) de Setembro 2012;

- Balanços (Capital Próprio e Passivo) de Setembro de 2012;

- Demonstração de Resultados de Setembro de 2012.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 58 -

Padaria Casal Ribeiro, Lda.BALANÇO - SETEMBRO 2012 - ESTIMATIVA E CORRECÇÕES

Histórico % Correcção Corrigido %

ACTIVO NÃO CORRENTE 1.589.424,55 € 0,0% 1.589.424,55 € 0,0%

Activos fixos tangíveis 1.586.946,15 € 0,0% 1.586.946,15 € 0,0%

Propriedades de investimento 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Goodwill 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Activos intangíveis 2.478,40 € 0,0% 2.478,40 € 0,0%

Activos biológicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Participações financeiras - equivalência patrimonial 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Participações financeiras - outros métodos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Clientes 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Estado e outros entes públicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Accionistas / sócios 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outras contas a receber 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outros activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Activos por impostos diferidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

ACTIVO CORRENTE 197.904,74 € 0,0% 197.904,74 € 0,0%

Inventários 104.984,88 € 0,0% 104.984,88 € 0,0%

Inventários de mercadorias 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 104.984,88 € 0,0% 104.984,88 € 0,0%

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Adiantamentos por conta de compras 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Activos biológicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Clientes 65.000,00 € 0,0% 65.000,00 € 0,0%

Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%



Outras contas a receber 10.291,21 € 0,0% 10.291,21 € 0,0%

Diferimentos 4.498,45 € 0,0% 4.498,45 € 0,0%

Activos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outros activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Activos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Caixa e depósitos bancários 13.130,20 € 0,0% 13.130,20 € 0,0%

TOTAL DO ACTIVO 1.787.329,29 € 0,0% 1.787.329,29 € 0,0%

SETEMBRO 2012 - ESTIMATIVA

ACTIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 59 -


Capital Realizado 150.000,00 € 0,0% 150.000,00 € 0,0%

Acções (quotas) próprias 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Prémios de emissão 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Reservas legais 7.042,67 € 0,0% 7.042,67 € 0,0%

Outras reservas 39.485,21 € 0,0% 39.485,21 € 0,0%

Resultados transitados -530.378,59 € 0,0% -530.378,59 € 0,0%

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Excedentes de revalorização 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outras variações no capital próprio 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

0,0% 0,00 € 0,0%

Resultado Líquido do Período -204.801,31 € 0,0% -204.801,31 € 0,0%

Interesses minoritários 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -538.652,02 € 0,0% -538.652,02 € 0,0%


PASSIVO NÃO CORRENTE 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Provisões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Fornecedores 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Financiamentos obtidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Passivos por impostos diferidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%


Outras contas a pagar 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

PASSIVO CORRENTE 2.325.981,31 € 0,0% 2.325.981,31 € 0,0%

Fornecedores 531.242,45 € 0,0% 531.242,45 € 0,0%

Adiantamentos de Clientes 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Estado e outros entes públicos 280.049,91 € 0,0% 280.049,91 € 0,0%


Financiamentos obtidos 445.938,06 € 0,0% 445.938,06 € 0,0%

Outras contas a pagar 1.068.750,89 € 0,0% 1.068.750,89 € 0,0%

Diferimentos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outros passivos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

TOTAL DO PASSIVO 2.325.981,31 € 0,0% 2.325.981,31 € 0,0%

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.787.329,29 € 0,0% 1.787.329,29 € 0,0%


CAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 60 -

Padaria Casal Ribeiro, Lda.DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS - SETEMBRO 2012 - ESTIMATIVA E CORRECÇÕES


Vendas e serviços prestados 244.863,00 € 0,0% 244.863,00 € 0,0%

Subsídios à exploração 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Ganhos imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Perdas imputados de subsidiárias, associadas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Trabalhos para aprópria entidade 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -153.939,34 € 0,0% -153.939,34 € 0,0%

Fornecimentos e serviços externos -159.849,65 € 0,0% -159.849,65 € 0,0%

Gastos com o pessoal -131.779,07 € 0,0% -131.779,07 € 0,0%

Imparidade de inventários (perdas / reversões) 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Perdas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reversões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões) 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Perdas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reversões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Aumentos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reduções 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Imparidade investimentos não depreciáveis / amortizáveis 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Perdas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reversões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Aumentos / reduções de Justo Valor 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Aumentos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reduções 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Outros rendimentos e ganhos 403,45 € 0,0% 403,45 € 0,0%

+ Rendimentos suplementares 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Outros Rendimentos e ganhos… 403,45 € 0,0% 403,45 € 0,0%

Outros gastos e perdas -4.290,92 € 0,0% -4.290,92 € 0,0%

+ Impostos -734,00 € 0,0% -734,00 € 0,0%

+ Outros gastos e perdas… -3.556,92 € 0,0% -3.556,92 € 0,0%

Resultado antes depreciação, gastos financ. e impostos -204.592,53 € 0,0% -204.592,53 € 0,0%

Gastos / reversões de depreciação e de amortização 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Gastos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reversões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

- Perdas 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

+ Reversões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Resultado operacional -204.592,53 € 0,0% -204.592,53 € 0,0%

Juros e rendimentos similares obtidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Juros e gastos similares suportados -208,78 € 0,0% -208,78 € 0,0%

Resultado antes de impostos -204.801,31 € 0,0% -204.801,31 € 0,0%

Impostos sobre o rendimento do período 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,0%

Resultado líquido do período -204.801,31 € 0,0% -204.801,31 € 0,0%

RENDIMENTOS E GASTOS



____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 61 -

– A Insolvente COM AS MEDIDAS DE REESTRUTURAÇÃO previstas

no Plano de Insolvência

Para fundamentar a viabilidade económico-financeira da empresa, nomeadamente

por projecções financeiras para o período da reestruturação, foi construído um

Balanço que incorpora as medidas de consolidação do passivo e as restantes

medidas de reestruturação propostas.

Juntam-se: - Balanços (Activo) de Setembro de 2012 – Medidas de Reestruturação.

- Balanços (Capital Próprio e Passivo) de Setembro de 2012 – Medidas de

Reestruturação.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 62 -

Padaria Casal Ribeiro, Lda.BALANÇO DE MEDIDAS DE REESTRUTURAÇÃO E CORRECÇÕES

Histórico % Medidas 1 Corrigido Medidas 2 Medidas 3 Medidas 4 Reestruturado 1 %

ACTIVO NÃO CORRENTE 1.589.424,55 € 88,9% 0,00 € 1.589.424,55 € 0,00 € 0,00 € 27.353,27 € 1.616.777,82 € 98,14%

Activos fixos tangíveis 1.586.946,15 € 88,8% 1.586.946,15 € 1.586.946,15 € 96,33%

Propriedades de investimento 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Goodwill 0,00 € 0,0% 0,00 € 27.353,27 € 27.353,27 € 1,66%

Activos intangíveis 2.478,40 € 0,1% 2.478,40 € 2.478,40 € 0,15%

Activos biológicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Participações financeiras - equivalência patrimonial 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Participações financeiras - outros métodos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Clientes 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Estado e outros entes públicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Accionistas / sócios 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outras contas a receber 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outros activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Activos por impostos diferidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

ACTIVO CORRENTE 197.904,74 € 11,1% -167.262,27 € 30.642,47 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 30.642,47 € 1,86%

Inventários 104.984,88 € 5,9% -92.327,76 € 12.657,12 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 12.657,12 € 0,77%

Inventários de mercadorias 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 104.984,88 € 5,9% -92.327,76 € 12.657,12 € 12.657,12 € 0,77%

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Adiantamentos por conta de compras 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Activos biológicos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Clientes 65.000,00 € 3,6% -65.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00%

Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%


Accionistas / sócios 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outras contas a receber 10.291,21 € 0,6% 10.291,21 € 10.291,21 € 0,62%

Diferimentos 4.498,45 € 0,3% -4.498,45 € 0,00 € 0,00 € 0,00%

Activos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outros activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Activos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Caixa e depósitos bancários 13.130,20 € 0,7% -5.436,06 € 7.694,14 € 7.694,14 € 0,47%

TOTAL DO ACTIVO 1.787.329,29 € 100,0% -167.262,27 € 1.620.067,02 € 0,00 € 0,00 € 27.353,27 € 1.647.420,29 € 100,00%

MEDIDAS DE REESTRUTURAÇÃO

ACTIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 63 -


Capital Realizado 150.000,00 € 8,4% 150.000,00 € 150.000,00 € 9,11%

Acções (quotas) próprias 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Prémios de emissão 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Reservas legais 7.042,67 € 0,4% 7.042,67 € 7.042,67 € 0,43%

Outras reservas 39.485,21 € 2,2% 39.485,21 € 39.485,21 € 2,40%

Resultados transitados -530.378,59 € -29,7% -529.449,43 € -1.059.828,02 € 891.813,01 € -55.866,14 € 27.353,27 € -196.527,88 € -11,93%

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Excedentes de revalorização 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outras variações no capital próprio 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Resultado Líquido do Período -204.801,31 € -11,5% 204.801,31 € 0,00 € 0,00%

Interesses minoritários 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -538.652,02 € -30,1% -324.648,12 € -863.300,14 € 891.813,01 € -55.866,14 € 27.353,27 € 0,00 € 0,00%


PASSIVO NÃO CORRENTE 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00%

Provisões 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Fornecedores 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Financiamentos obtidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00%

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Passivos por impostos diferidos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%


Outras contas a pagar 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

PASSIVO CORRENTE 2.325.981,31 € 130,1% 157.385,85 € 2.483.367,16 € -891.813,01 € 55.866,14 € 0,00 € 1.647.420,29 € 100,00%

Fornecedores 531.242,45 € 29,7% 488.320,93 € 1.019.563,38 € -562.888,43 € 456.674,95 € 27,72%

Adiantamentos de Clientes 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Estado e outros entes públicos 280.049,91 € 15,7% 4.626,37 € 284.676,28 € -22.113,26 € 55.866,14 € 318.429,16 € 19,33%

Accionistas / sócios 0,00 € 0,0% 594.458,48 € 594.458,48 € -297.229,24 € 297.229,24 € 18,04%

Financiamentos obtidos 445.938,06 € 24,9% 50.793,18 € 496.731,24 € 496.731,24 € 30,15%

Outras contas a pagar 1.068.750,89 € 59,8% -980.813,11 € 87.937,78 € -9.582,08 € 78.355,71 € 4,76%

Diferimentos 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Outros passivos financeiros 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,0% 0,00 € 0,00 € 0,00%

TOTAL DO PASSIVO 2.325.981,31 € 130,1% 157.385,85 € 2.483.367,16 € -891.813,01 € 55.866,14 € 0,00 € 1.647.420,29 € 100,00%

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.787.329,29 € 100,0% -167.262,27 € 1.620.067,02 € 0,00 € 0,00 € 27.353,27 € 1.647.420,29 € 100,00%

MEDIDAS DE REESTRUTURAÇÃO

CAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 64 -

- BALANÇO DE BASE-ZERO DAS PROJECÇÕES FINANCEIRAS

O histórico das Projecções Financeiras resulta da situação da insolvente em

Setembro de 2012 e das medidas de consolidação do passivo e seus reflexos no

capital próprio.

Juntam-se:

- Balanços (Ativo) de Setembro de 2012 – Base Zero das Projecções Financeiras;

- Balanços (Capital Próprio e Passivo) de Setembro de 2012 – Base Zero das

Projecções Financeiras.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 65 -

Padaria Casal Ribeiro, Lda.

BALANÇO Período em Análise: BASE ZERO da REESTRUTURAÇÃO - (Valores em Euros)

Reestruturado 1 Medidas 5

ACTIVO NÃO CORRENTE 1.616.777,82 € 0,00 € 1.616.777,82 €

Activos fixos tangíveis 1.586.946,15 € 1.586.946,15 €

Propriedades de investimento 0,00 € 0,00 €

Goodwill 27.353,27 € 27.353,27 €

Activos intangíveis 2.478,40 € 2.478,40 €

Activos biológicos 0,00 € 0,00 €

Participações financeiras - equivalência patrimonial 0,00 € 0,00 €

Participações financeiras - outros métodos 0,00 € 0,00 €

Clientes 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 0,00 € 0,00 €

Accionistas / sócios 0,00 € 0,00 €

Outras contas a receber 0,00 € 0,00 €

Outros activos financeiros 0,00 € 0,00 €

Activos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 €

Depreciações e Perdas por Imparidades acumuladas 0,00 € 0,00 €

ACTIVO CORRENTE 30.642,47 € 5.000,00 € 35.642,47 €

Inventários 12.657,12 € 0,00 € 12.657,12 €

Inventários de mercadorias 0,00 € 0,00 €

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 12.657,12 € 12.657,12 €

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 € 0,00 €

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos por conta de compras 0,00 € 0,00 €


Clientes 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 0,00 €


Accionistas / sócios 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00 €

Outras contas a receber 10.291,21 € 10.291,21 €

Diferimentos 0,00 € 0,00 €

Activos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 €


Activos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 €

Caixa e depósitos bancários 7.694,14 € 7.694,14 €

TOTAL DO ACTIVO 1.647.420,29 € 5.000,00 € 1.652.420,29 €

BASE.ZERO.

REESTRUTURAÇÃOACTIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 66 -


Capital Realizado 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00 €

Acções (quotas) próprias 0,00 € 0,00 €

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 € 0,00 €

Prémios de emissão 0,00 € 0,00 €

Reservas legais 0,00 € 0,00 €

Outras reservas 0,00 € 0,00 €

Resultados transitados 0,00 € 0,00 €

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 € 0,00 €

Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 €

Outras variações no capital próprio 0,00 € 0,00 €

Resultado Líquido do Período 0,00 € 0,00 €

Interesses minoritários 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00 €


BASE.ZERO.

REESTRUTURAÇÃO

PASSIVO NÃO CORRENTE 1.647.420,29 € 0,00 € 1.647.420,29 €

Provisões 0,00 € 0,00 €

Fornecedores 456.674,95 € 456.674,95 €

Financiamentos obtidos 793.960,48 € 0,00 € 793.960,48 €

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 € 0,00 €

Passivos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 318.429,16 € 318.429,16 €

Outras contas a pagar 78.355,71 € 78.355,71 €

PASSIVO CORRENTE 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Fornecedores 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos de Clientes 0,00 € 0,00 €



Financiamentos obtidos 0,00 € 0,00 €

Outras contas a pagar 0,00 € 0,00 €


Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 €

Outros passivos financeiros 0,00 € 0,00 €

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO PASSIVO 1.647.420,29 € 0,00 € 1.647.420,29 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.647.420,29 € 5.000,00 € 1.652.420,29 €

BASE.ZERO.

REESTRUTURAÇÃOCAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO


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- 67 -

b) A indicação sobre se os meios de satisfação dos credores serão obtidos

através de liquidação da massa insolvente, de recuperação do titular da

empresa ou da transmissão da empresa a outra entidade.

Os meios de satisfação dos credores serão obtidos da recuperação da sociedade

titular da empresa.

Ou seja, o que se perspectiva é que os credores – Fornecedores e Outros Credores,

conforme quadro já mencionado, dêem o seu acordo a que sejam consolidados os

créditos para prazos compatíveis com as capacidades da empresa para libertar

fundos, tudo nos termos já expostos.

E, possa a empresa retomar um nível de negócios que permita uma libertação de

fundos capaz de fazer face aos compromissos assumidos.

Em síntese, o pagamento aos credores é feito por recurso a capitais próprios,

obtidos por rendimentos gerados pela manutenção em actividade da empresa,

reestruturado o seu passivo e prevenidas as rupturas de tesouraria.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 68 -

c) No caso de prever a manutenção em actividade da empresa na titularidade

do devedor ou de terceiro, e pagamento aos credores à custa dos respectivos

rendimentos:

c1) Plano de investimentos;

c2) Conta de exploração previsional;

c3) E balanço pró-forma, em que os elementos do activo e do passivo, tal

como resultantes da homologação do plano de insolvência, são inscritos pelos

respectivos valores

(E tudo pelo período de ocorrência daqueles pagamentos)


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 69 -

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PREVISIONAISValores em EUR

Período Previsional >>

RENDIMENTOS E GASTOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Vendas e serviços prestados 528.000,00 538.560,00 549.331,20 560.317,82 571.524,18 582.954,66 594.613,76 606.506,03 618.636,15 631.008,88

Subsídios à exploração 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Variação nos inventários da produção 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -126.720,00 -129.254,40 -131.839,49 -134.476,28 -137.165,80 -139.909,12 -142.707,30 -145.561,45 -148.472,68 -151.442,13

Fornecimentos e serviços externos -210.072,00 -200.085,00 -203.232,60 -199.685,48 -202.807,93 -215.277,67 -218.694,45 -222.170,67 -225.707,45 -229.305,89

Gastos com o pessoal -108.579,12 -111.858,21 -115.236,33 -118.716,46 -122.301,70 -125.995,21 -129.800,27 -133.720,24 -137.758,59 -141.918,90

Imparidade de inventários (perdas / reversões) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Provisões (aumentos / reduções) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Imparidade investimentos não depreciáveis / amortizáveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aumentos / reduções de Justo Valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros rendimentos e ganhos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rendimentos suplementares 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros rendimentos e ganhos... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros gastos e perdas -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68

+ Impostos -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68 -748,68

+ Outros gastos e perdas… 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado antes depreciação, gastos financ. e impostos 81.880,20 96.613,71 98.274,10 106.690,92 108.500,07 101.023,98 102.663,06 104.305,00 105.948,76 107.593,28

Gastos / reversões de depreciação e de amortização -63.576,98 -63.576,94 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98 -63.576,98

Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado operacional 18.303,22 33.036,77 34.697,12 43.113,94 44.923,09 37.447,00 39.086,08 40.728,01 42.371,78 44.016,30

Juros e rendimentos similares obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Juros e gastos similares suportados -10.676,20 -19.570,86 -17.807,01 -16.130,93 -14.398,93 -12.816,24 -11.521,28 -10.189,36 -8.814,79 -7.396,11

Resultado antes de impostos 7.627,02 13.465,90 16.890,11 26.983,01 30.524,16 24.630,76 27.564,80 30.538,65 33.556,99 36.620,19

Impostos sobre o rendimento do período -2.097,43 -3.703,12 -4.644,78 -7.420,33 -8.394,14 -6.773,46 -7.580,32 -8.398,13 -9.228,17 -10.070,55

Resultado líquido do período 5.529,59 9.762,78 12.245,33 19.562,68 22.130,01 17.857,30 19.984,48 22.140,52 24.328,82 26.549,64


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 70 -


BALANÇOS PREVISIONAISPeríodo em Análise: 2013 - 2022 (valores em EUR)

63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98 63576,98

Período Previsional >>

ACTIVO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

ACTIVO NÃO CORRENTE 1.553.151,27 1.489.475,18 1.425.799,06 1.362.122,95 1.298.446,83 1.234.770,71 1.171.094,60 1.107.418,48 1.043.742,37 980.066,25

Activos fixos tangíveis 1.523.369,17 1.459.792,19 1.396.215,21 1.332.638,23 1.269.061,25 1.205.484,27 1.141.907,29 1.078.330,31 1.014.753,33 951.176,35

Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Goodwill 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27 27.353,27

Activos intangíveis 2.428,83 2.329,72 2.230,58 2.131,44 2.032,31 1.933,17 1.834,04 1.734,90 1.635,76 1.536,63

Activos biológicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Participações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Accionistas / sócios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras contas a receber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros activos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Activos por impostos diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Depreciações e Perdas por Imparidades acumuladas 31.788,49 95.365,43 158.942,42 222.519,40 286.096,38 349.673,36 413.250,34 476.827,33 540.404,31 603.981,29

ACTIVO CORRENTE 60.762,97 68.136,47 48.408,91 32.316,46 19.759,07 19.467,78 16.504,79 15.402,43 14.667,35 14.541,85

Inventários 35.439,94 39.148,73 31.318,99 20.357,34 8.764,49 8.939,78 6.118,57 5.240,95 5.345,76 5.452,68

Inventários de mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 35.439,94 39.148,73 31.318,99 20.357,34 8.764,49 8.939,78 6.118,57 5.240,95 5.345,76 5.452,68

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Adiantamentos por conta de compras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Activos biológicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Adiantamentos a fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Outras contas a receber 9.262,09 13.893,13 6.946,57 3.473,28 2.604,96 1.953,72 1.758,35 1.582,51 1.424,26 1.281,84

Diferimentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Activos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros activos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Activos não correntes detidos para venda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Caixa e depósitos bancários 16.060,95 15.094,60 10.143,36 8.485,83 8.389,61 8.574,27 8.627,86 8.578,97 7.897,32 7.807,34

TOTAL DO ACTIVO 1.613.914,25 1.557.611,65 1.474.207,97 1.394.439,41 1.318.205,90 1.254.238,49 1.187.599,38 1.122.820,91 1.058.409,72 994.608,10


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 71 -

CAPITAL PRÓPRIO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Capital Realizado 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00

Acções (quotas) próprias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Prémios de emissão 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Reservas legais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultados transitados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Excedentes de revalorização 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras variações no capital próprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado Líquido do Período 5.529,59 9.762,78 12.245,33 19.562,68 22.130,01 17.857,30 19.984,48 22.140,52 24.328,82 26.549,64

Interesses minoritários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 10.529,59 14.762,78 17.245,33 24.562,68 27.130,01 22.857,30 24.984,48 27.140,52 29.328,82 31.549,64

PASSIVO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

PASSIVO NÃO CORRENTE 1.590.963,34 1.500.947,27 1.414.223,01 1.326.282,30 1.236.609,57 1.157.825,55 1.078.953,59 1.006.345,85 939.959,67 872.154,81

Provisões 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fornecedores 450.035,79 436.757,46 423.479,13 410.200,80 396.922,47 383.644,14 370.365,81 357.087,48 343.809,15 330.530,82

Financiamentos obtidos 773.524,77 737.123,72 705.029,96 672.776,61 639.891,18 606.439,79 572.410,07 540.390,24 510.364,47 479.632,80

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Passivos por impostos diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 303.541,55 273.029,67 241.502,30 208.918,07 175.233,91 153.004,41 131.265,31 108.868,13 85.786,05 61.991,19

Outras contas a pagar 63.861,23 54.036,42 44.211,62 34.386,82 24.562,01 14.737,21 4.912,40 0,00 0,00 0,00

PASSIVO CORRENTE 12.421,32 41.901,60 42.739,63 43.594,42 54.466,31 73.555,64 83.661,31 89.334,54 89.121,23 90.903,66

Fornecedores 9.400,00 9.588,00 9.779,76 9.975,36 20.174,86 20.578,36 20.989,93 21.409,73 21.837,92 22.274,68

Adiantamentos de Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 1.647,99 5.385,60 5.493,31 5.603,18 5.715,24 5.829,55 5.946,14 6.065,06 6.186,36 6.310,09


Financiamentos obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras contas a pagar 1.373,33 26.928,00 27.466,56 28.015,89 28.576,21 47.147,73 56.725,25 61.859,76 61.096,95 62.318,89

Diferimentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros passivos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DO PASSIVO 1.603.384,66 1.542.848,87 1.456.962,64 1.369.876,72 1.291.075,88 1.231.381,19 1.162.614,90 1.095.680,39 1.029.080,90 963.058,47

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.613.914,25 1.557.611,65 1.474.207,97 1.394.439,41 1.318.205,90 1.254.238,49 1.187.599,38 1.122.820,91 1.058.409,72 994.608,10


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 72 -

d) O impacto expectável das alterações propostas, por comparação com a

situação que se verificaria na ausência de qualquer Plano de Recuperação

(A Insolvente SEM APROVAÇÃO do Plano de Recuperação)

No seguimento da situação patrimonial, acima descrita, e que culminaram na

apresentação à insolvência, pode, na ausência do apoio dos credores ao Plano de

Insolvência, tomar-se como certo o Cenário de Liquidação dos activos da Insolvente.

Este cenário caracterizar-se-á por:

Venda dos activos – equipamentos e stock. E, como também se depreende, o

cenário de liquidação não deixará de acarretar perdas substanciais na venda

daqueles bens. O que se estima em cerca de 70% do valor em continuidade, uma

vez que grande parte do activo fixo tangível corresponde a obras realizadas nas

lojas que são utilizadas em regime de arrendamento, e máquinas, ferramentas e

utensílios que estão sujeitos a um desgaste elevado e consequentemente, a uma

elevada desvalorização.

Estima-se no cenário de liquidação que os credores comuns – nomeadamente

Fornecedores, Bancos e Restantes Credores – receberão uma percentagem

REDUZIDA DOS SEUS CRÉDITOS.

E, por um fundamento adicional: o cenário de liquidação implicaria a rescisão

dos restantes contratos de trabalho, cuja continuidade pode ser assegurada. O

que só por si faria nascer créditos na ordem de cerca de 37.588,80 euros,

conforme Quadro a seguir.

O que mais dificultaria o recebimento por parte dos credores comuns.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 73 -


BALANÇO Período em Análise: CENÁRIO DE LIQUIDAÇÃO - (Valores em Euros)

Histórico Correcção Liquidação

ACTIVO NÃO CORRENTE 1.589.424,55 € -1.110.862,31 € 478.562,25 €

Activos fixos tangíveis 1.586.946,15 € -1.110.862,31 € 476.083,85 €

Propriedades de investimento 0,00 € 0,00 €

Goodwill 0,00 € 0,00 €

Activos intangíveis 2.478,40 € 2.478,40 €


Participações financeiras - equivalência patrimonial 0,00 € 0,00 €

Participações financeiras - outros métodos 0,00 € 0,00 €

Clientes 0,00 € 0,00 €



Outras contas a receber 0,00 € 0,00 €


Activos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 €

Depreciações e Perdas por Imparidades acumuladas 0,00 € 0,00 €

ACTIVO CORRENTE 30.642,47 € -6.328,56 € 24.313,91 €

Inventários 12.657,12 € -6.328,56 € 6.328,56 €

Inventários de mercadorias 0,00 € 0,00 €

Inventários de matérias-primas e subsidiárias 12.657,12 € -6.328,56 € 6.328,56 €

Inventários de produtos acabados e intermédios 0,00 € 0,00 €

Inventários de produtos e trabalhos em curso 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos por conta de compras 0,00 € 0,00 €


Clientes 0,00 € 0,00 €

Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 0,00 €



Outras contas a receber 10.291,21 € 10.291,21 €


Activos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 €


Activos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 €

Caixa e depósitos bancários 7.694,14 € 7.694,14 €

TOTAL DO ACTIVO 1.620.067,02 € -1.117.190,87 € 502.876,16 €

ACTIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 74 -


Capital Realizado 150.000,00 € 150.000,00 €

Acções (quotas) próprias 0,00 € 0,00 €

Outros instrumentos de capital próprio 0,00 € 0,00 €

Prémios de emissão 0,00 € 0,00 €

Reservas legais 7.042,67 € 7.042,67 €

Outras reservas 39.485,21 € 39.485,21 €

Resultados transitados -1.059.828,02 € -1.154.779,67 € -2.214.607,69 €

Ajustamentos em activos financeiros 0,00 € 0,00 €

Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 €

Outras variações no capital próprio 0,00 € 0,00 €

Resultado Líquido do Período 0,00 € 0,00 €

Interesses minoritários 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -863.300,14 € -1.154.779,67 € -2.018.079,81 €


PASSIVO NÃO CORRENTE 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Provisões 0,00 € 0,00 €

Fornecedores 0,00 € 0,00 €

Financiamentos obtidos 0,00 € 0,00 €

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 0,00 € 0,00 €

Passivos por impostos diferidos 0,00 € 0,00 €


Outras contas a pagar 0,00 € 0,00 €

PASSIVO CORRENTE 2.483.367,16 € 37.588,80 € 2.520.955,96 €

Fornecedores 1.019.563,38 € 1.019.563,38 €

Adiantamentos de Clientes 0,00 € 0,00 €

Estado e outros entes públicos 284.676,28 € 284.676,28 €

Accionistas / sócios 594.458,48 € 594.458,48 €

Financiamentos obtidos 496.731,24 € 496.731,24 €

Outras contas a pagar 87.937,78 € 37.588,80 € 125.526,58 €


Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 € 0,00 €

Outros passivos financeiros 0,00 € 0,00 €

Passivos não correntes detidos para venda 0,00 € 0,00 €

TOTAL DO PASSIVO 2.483.367,16 € 37.588,80 € 2.520.955,96 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 1.620.067,02 € -1.117.190,87 € 502.876,16 €

CAPITAL PRÓPRIO

PASSIVO


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 75 -

e) A indicação dos preceitos legais derrogados e do âmbito dessa derrogação.

O plano apresentado, nos termos em que é elaborado, pressupostos admitidos e

objectivos que se propõe, é manifestamente um PLANO DE RECUPERAÇÃO

FINANCEIRA DA INSOLVENTE.

Assim, por definição são derrogados todos os artigos do CIRE que preceituam que à

declaração de insolvência se segue a apreensão, liquidação e partilha dos bens que

integram a massa insolvente.

Não se procede à enumeração exaustiva dos artigos do CIRE derrogados, o que se

fundamenta nas anotações ao artigo 195º do CIRE e principalmente à alínea e) do

nº2 deste mesmo artigo, feitas por Carvalho Fernandes e João Labareda, in vol. II do

CIRE Anotado, pág.48 a 51.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 76 -

V – PRESSUPOSTOS DETERMINANTES DO ESTUDO DE VIABILIDADE E

RECUPERABILIDADE FINANCEIRA

5.1 Volume de Negócios Previsional 77

5.2 Fornecimentos e Serviços Externos 78 5.3 Custos com Pessoal 79 5.4 Planos de Amortização e Juros da Dívida a Reestruturar 80 5.5 Análise de Viabilidade ao Plano de Insolvência 107 5.6 Notas Explicativas dos Quadros Anteriores 108

6. Anexos 109


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 77 -

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Vendas e Serviços Prestados 528.000,00 € 538.560,00 € 549.331,20 € 560.317,82 € 571.524,18 € 582.954,66 € 594.613,76 € 606.506,03 € 618.636,15 € 631.008,88 €

TOTAL 528.000,00 538.560,00 549.331,20 560.317,82 571.524,18 582.954,66 594.613,76 606.506,03 618.636,15 631.008,88

Volume de Negócios Previsional


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 78 -

PADARIA CASAL RIBEIRO, LDA

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Volume de Negócios

euros % euros % euros % euros % euros % euros % euros % euros % euros % euros %

Fornecimentos e Serviços Externos 210.072,00 39,79 200.085,00 37,15 203.232,60 37,00 199.685,48 35,64 202.807,93 35,49 215.277,67 36,93 218.694,45 36,78 222.170,67 37,36 225.707,45 37,96 229.305,89 38,56

Subcontratos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fornecimentos e Serviços de Terceiros 210.072,00 39,79 200.085,00 37,15 203.232,60 37,00 199.685,48 35,64 202.807,93 35,49 215.277,67 36,93 218.694,45 36,78 222.170,67 37,36 225.707,45 37,96 229.305,89 38,56

Electricidade 25.200,00 1,94 25.704,00 1,98 26.218,08 2,02 26.742,44 2,06 27.277,29 2,10 27.822,84 2,14 28.379,29 2,18 28.946,88 2,23 29.525,82 2,27 30.116,33 2,32

Combustíveis 3.600,00 0,28 3.672,00 0,28 3.745,44 0,29 3.820,35 0,29 3.896,76 0,30 3.974,69 0,31 4.054,18 0,31 4.135,27 0,32 4.217,97 0,32 4.302,33 0,33

Água 3.600,00 0,28 3.672,00 0,28 3.745,44 0,29 3.820,35 0,29 3.896,76 0,30 3.974,69 0,31 4.054,18 0,31 4.135,27 0,32 4.217,97 0,32 4.302,33 0,33

Outros Fluidos 1.800,00 0,14 1.836,00 0,14 1.872,72 0,14 1.910,17 0,15 1.948,38 0,15 1.987,35 0,15 2.027,09 0,16 2.067,63 0,16 2.108,99 0,16 2.151,17 0,17

Ferramentas e Utensílios de Desg. Ráp. 1.800,00 0,14 1.836,00 0,14 1.872,72 0,14 1.910,17 0,15 1.948,38 0,15 1.987,35 0,15 2.027,09 0,16 2.067,63 0,16 2.108,99 0,16 2.151,17 0,17

Livros e Documentação Técnica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Material de Escritório 600,00 0,05 612,00 0,05 624,24 0,05 636,72 0,05 649,46 0,05 662,45 0,05 675,70 0,05 689,21 0,05 703,00 0,05 717,06 0,06

Artigos para Oferta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rendas e Alugueres 84.564,00 6,50 85.409,64 6,57 86.263,74 6,63 87.126,37 6,70 87.997,64 6,77 88.877,61 6,83 89.766,39 6,90 90.664,05 6,97 91.570,69 7,04 92.486,40 7,11

Despesas de Representação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Comunicação 1.800,00 0,14 1.836,00 0,14 1.872,72 0,14 1.910,17 0,15 1.948,38 0,15 1.987,35 0,15 2.027,09 0,16 2.067,63 0,16 2.108,99 0,16 2.151,17 0,17

Seguros 2.448,00 0,19 2.496,96 0,19 2.546,90 0,20 2.597,84 0,20 2.649,79 0,20 2.702,79 0,21 2.756,85 0,21 2.811,98 0,22 2.868,22 0,22 2.925,59 0,22

Royalties 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 2,00 0,00 3,00

Transporte de Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transporte de Pessoal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deslocações e Estadas 720,00 0,06 734,40 0,06 749,09 0,06 764,07 0,06 779,35 0,06 794,94 0,06 810,84 0,06 827,05 0,06 843,59 0,06 860,47 0,07

Comissões 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 2,00 0,00 3,00

Honorários 3.000,00 0,23 3.060,00 0,24 3.121,20 0,24 3.183,62 0,24 3.247,30 0,25 3.312,24 0,25 3.378,49 0,26 3.446,06 0,26 3.514,98 0,27 3.585,28 0,28

Contencioso e Notariado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Custos Especif icos com Actividade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 2,00 0,00 3,00

Conservação e Reparação 4.200,00 0,32 4.284,00 0,33 4.369,68 0,34 4.457,07 0,34 4.546,22 0,35 4.637,14 0,36 4.729,88 0,36 4.824,48 0,37 4.920,97 0,38 5.019,39 0,39

Publicidade e Propaganda 1.800,00 0,14 1.836,00 0,14 1.872,72 0,14 1.910,17 0,15 1.948,38 0,15 1.987,35 0,15 2.027,09 0,16 2.067,63 0,16 2.108,99 0,16 2.151,17 0,17

Limpeza, Higiene e Conforto 7.800,00 0,60 7.956,00 0,61 8.115,12 0,62 8.277,42 0,64 8.442,97 0,65 8.611,83 0,66 8.784,07 0,68 8.959,75 0,69 9.138,94 0,70 9.321,72 0,72

Vigilância e Segurança 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabalhos Especializados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Custos com Exposições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 2,00 0,00 3,00

Outros Fornecimentos e Serviços de Terceiros 67.140,00 5,16 55.140,00 4,24 56.242,80 4,32 50.618,52 3,89 51.630,89 3,97 61.957,07 4,76 63.196,21 4,86 64.460,13 4,96 65.749,34 5,06 67.064,32 5,16

Fonte: BALANCETE Acumulado

618.636,15

20212013 2014 2015 2016 2017 2018

606.506,03

2019 2020

538.560,00 549.331,20 560.317,82 571.524,18 582.954,66 594.613,76528.000,00 631.008,88

2022


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 79 -

CATEGORIA NUMERO EFECT.

SALARIO BASE-

MÊS

OUTROS

CUSTOS

ENCARGOS

SOCIAIS

SUBS

ALIMENTAÇÃO CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL

1- GERENCIA 1 485,00 485,00 0,00 98,46 90,25 673,71 9.161,12

2- OPERACIONAL 7 4.680,00 4.680,00 0,00 1.111,50 631,75 6.423,25 88.030,25

3 – ADMINISTRATIVA 1 600,00 600,00 0,00 142,50 90,25 832,75 11.387,75

TOTAIS 9 5.765,00 5.765,00 0,00 1.352,46 812,25 7.929,71 108.579,12

CUSTOS COM O PESSOAL

Custos Previsonais - Ano 2013

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL CUSTO TOTAL

9.437,79 9.722,81 10.016,44 10.318,93 10.630,56 10.951,61 11.282,35 11.623,07 11.974,09

90.688,76 93.427,56 96.249,08 99.155,80 102.150,30 105.235,24 108.413,35 111.687,43 115.060,39

11.731,66 12.085,96 12.450,95 12.826,97 13.214,35 13.613,42 14.024,54 14.448,09 14.884,42

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

111.858,21 115.236,33 118.716,46 122.301,70 125.995,21 129.800,27 133.720,24 137.758,59 141.918,90

CUSTOS COM O PESSOAL PREVISIONAL


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 80 -

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

FORNECEDORES - CRÉDITOS COMUNS1.991,75 € 3.983,50 € 5.975,25 € 7.967,00 € 8.962,87 € 9.958,75 € 10.954,62 € 11.950,50 € 13.942,25 € 15.934,00 €

ESTADO - IVA PERDÕES2.793,31 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 € 5.586,61 €

ESTADO - FAZENDA PÚBLICA 5.675,32 € 11.696,32 € 12.172,85 € 12.668,79 € 13.184,93 € 1.122,70 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

ESTADO - IGFSS-1.480,83 € 5.105,72 € 11.702,59 € 15.830,26 € 16.475,22 € 17.146,43 € 17.845,01 € 18.572,06 € 19.328,70 € 20.116,18 €

PESSOAL - CRÉDITOS PRIVILEGIADOS4.912,40 € 9.824,80 € 9.824,80 € 9.824,80 € 9.824,80 € 9.824,80 € 9.824,80 € 4.912,40 € 0,00 € 0,00 €

FORN. IMOB. - RENDAS VENCIDAS2.683,73 € 5.367,46 € 5.367,46 € 5.367,46 € 5.367,46 € 5.367,46 € 5.367,46 € 2.683,73 € 0,00 € 0,00 €

BANCO POPULAR - RENDAS VINCENDAS5.141,42 € 5.368,62 € 457,95 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

BANCA - CRÉDITOS GARANTIDOS72,09 € 146,71 € 150,16 € 153,69 € 157,31 € 80,03 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

BANCA - CRÉDITOS COMUNS12.538,47 € 25.518,25 € 26.118,17 € 26.732,20 € 27.360,66 € 28.003,90 € 28.662,26 € 29.336,10 € 30.025,77 € 30.731,67 €

Total34.327,66 € 72.598,01 € 77.355,85 € 84.130,82 € 86.919,87 € 77.090,69 € 78.240,77 € 73.041,40 € 68.883,34 € 72.368,46 €

AMORTIZAÇÕES DE CAPITAL DA DÍVIDA A REESTRUTURAR


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 81 -

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

FORNECEDORES - CRÉDITOS COMUNS

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

ESTADO - IVA PERDÕES

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

ESTADO - FAZENDA PÚBLICA

1.083,31 € 1.820,94 € 1.344,41 € 848,47 € 332,32 € 3,74 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

ESTADO - IGFSS

4.133,13 € 8.235,25 € 7.919,13 € 7.340,47 € 6.695,51 € 6.024,28 € 5.325,72 € 4.598,69 € 3.842,02 € 3.054,54 €

PESSOAL - CRÉDITOS PRIVILEGIADOS

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

FORN. IMOB. - RENDAS VENCIDAS

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

BANCO POPULAR - RENDAS VINCENDAS

373,85 € 146,65 € 1,65 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

BANCA - CRÉDITOS GARANTIDOS

8,49 € 14,44 € 10,99 € 7,46 € 3,85 € 0,54 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

BANCA - CRÉDITOS COMUNS

5.143,00 € 9.844,70 € 9.244,77 € 8.630,75 € 8.002,28 € 7.359,04 € 6.700,69 € 6.026,85 € 5.337,17 € 4.631,27 €

Total10.741,78 € 20.061,97 € 18.520,96 € 16.827,15 € 15.033,97 € 13.387,61 € 12.026,41 € 10.625,54 € 9.179,19 € 7.685,81 €

JUROS DA DIVIDA A REESTRUTURAR


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 82 -

TAXA DE JURO / ANO 0,0000%

TAXA DE JURO / MÊS 0,0000%

DATA ANO M ÊS PRESTAÇÃO JUROS AM ORTIZAÇÃO CAPITAL EM DÍVIDA ANOS 15,0

Trimestres 60

a 199.174,95NOVEM BRO 2012 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

JANEIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

FEVEREIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

M ARÇO 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

ABRIL 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

M AIO 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

JUNHO 2013 0 0,00 0,00 0,00 199.174,95

JULHO 2013 1 995,87 0,00 995,87 198.179,07

AGOSTO 2013 2 0,00 0,00 0,00 198.179,07

SETEM BRO 2013 3 0,00 0,00 0,00 198.179,07

OUTUBRO 2013 4 995,87 0,00 995,87 197.183,20

NOVEM BRO 2013 5 0,00 0,00 0,00 197.183,20 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEM BRO 2013 6 0,00 0,00 0,00 197.183,20 1.991,75 0,00 1.991,75

JANEIRO 2014 7 995,87 0,00 995,87 196.187,32

FEVEREIRO 2014 8 0,00 0,00 0,00 196.187,32

M ARÇO 2014 9 0,00 0,00 0,00 196.187,32

ABRIL 2014 10 995,87 0,00 995,87 195.191,45

M AIO 2014 11 0,00 0,00 0,00 195.191,45

JUNHO 2014 12 0,00 0,00 0,00 195.191,45

JULHO 2014 13 995,87 0,00 995,87 194.195,57

AGOSTO 2014 14 0,00 0,00 0,00 194.195,57

SETEM BRO 2014 15 0,00 0,00 0,00 194.195,57

OUTUBRO 2014 16 995,87 0,00 995,87 193.199,70


DEZEM BRO 2014 18 0,00 0,00 0,00 193.199,70 3.983,50 0,00 3.983,50

JANEIRO 2015 19 995,87 0,00 995,87 192.203,82

FEVEREIRO 2015 20 0,00 0,00 0,00 192.203,82

M ARÇO 2015 21 0,00 0,00 0,00 192.203,82

ABRIL 2015 22 995,87 0,00 995,87 191.207,95

M AIO 2015 23 0,00 0,00 0,00 191.207,95

JUNHO 2015 24 0,00 0,00 0,00 191.207,95

JULHO 2015 25 1.991,75 0,00 1.991,75 189.216,20

AGOSTO 2015 26 0,00 0,00 0,00 189.216,20

SETEM BRO 2015 27 0,00 0,00 0,00 189.216,20

OUTUBRO 2015 28 1.991,75 0,00 1.991,75 187.224,45


DEZEM BRO 2015 30 0,00 0,00 0,00 187.224,45 5.975,25 0,00 5.975,25

JANEIRO 2016 31 1.991,75 0,00 1.991,75 185.232,70

FEVEREIRO 2016 32 0,00 0,00 0,00 185.232,70

M ARÇO 2016 33 0,00 0,00 0,00 185.232,70

ABRIL 2016 34 1.991,75 0,00 1.991,75 183.240,95

M AIO 2016 35 0,00 0,00 0,00 183.240,95

JUNHO 2016 36 0,00 0,00 0,00 183.240,95

JULHO 2016 37 1.991,75 0,00 1.991,75 181.249,20

AGOSTO 2016 38 0,00 0,00 0,00 181.249,20

SETEM BRO 2016 39 0,00 0,00 0,00 181.249,20

OUTUBRO 2016 40 1.991,75 0,00 1.991,75 179.257,45


DEZEM BRO 2016 42 0,00 0,00 0,00 179.257,45 7.967,00 0,00 7.967,00

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL PARA A DIVIDA COM

OS FORNECEDORES - CRÉDITOS COMUNS

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 83 -

JANEIRO 2017 43 1.991,75 0,00 1.991,75 177.265,70

FEVEREIRO 2017 44 0,00 0,00 0,00 177.265,70

M ARÇO 2017 45 0,00 0,00 0,00 177.265,70

ABRIL 2017 46 1.991,75 0,00 1.991,75 175.273,95

M AIO 2017 47 0,00 0,00 0,00 175.273,95

JUNHO 2017 48 0,00 0,00 0,00 175.273,95

JULHO 2017 49 2.489,69 0,00 2.489,69 172.784,27

AGOSTO 2017 50 0,00 0,00 0,00 172.784,27

SETEM BRO 2017 51 0,00 0,00 0,00 172.784,27

OUTUBRO 2017 52 2.489,69 0,00 2.489,69 170.294,58


DEZEM BRO 2017 54 0,00 0,00 0,00 170.294,58 8.962,87 0,00 8.962,87

JANEIRO 2018 55 2.489,69 0,00 2.489,69 167.804,89

FEVEREIRO 2018 56 0,00 0,00 0,00 167.804,89

M ARÇO 2018 57 0,00 0,00 0,00 167.804,89

ABRIL 2018 58 2.489,69 0,00 2.489,69 165.315,21

M AIO 2018 59 0,00 0,00 0,00 165.315,21

JUNHO 2018 60 0,00 0,00 0,00 165.315,21

JULHO 2018 61 2.489,69 0,00 2.489,69 162.825,52

AGOSTO 2018 62 0,00 0,00 0,00 162.825,52

SETEM BRO 2018 63 0,00 0,00 0,00 162.825,52

OUTUBRO 2018 64 2.489,69 0,00 2.489,69 160.335,83


DEZEM BRO 2018 66 0,00 0,00 0,00 160.335,83 9.958,75 0,00 9.958,75

JANEIRO 2019 67 2.489,69 0,00 2.489,69 157.846,15

FEVEREIRO 2019 68 0,00 0,00 0,00 157.846,15

M ARÇO 2019 69 0,00 0,00 0,00 157.846,15

ABRIL 2019 70 2.489,69 0,00 2.489,69 155.356,46

M AIO 2019 71 0,00 0,00 0,00 155.356,46

JUNHO 2019 72 0,00 0,00 0,00 155.356,46

JULHO 2019 73 2.987,62 0,00 2.987,62 152.368,84

AGOSTO 2019 74 0,00 0,00 0,00 152.368,84

SETEM BRO 2019 75 0,00 0,00 0,00 152.368,84

OUTUBRO 2019 76 2.987,62 0,00 2.987,62 149.381,21


DEZEM BRO 2019 78 0,00 0,00 0,00 149.381,21 10.954,62 0,00 10.954,62

JANEIRO 2020 79 2.987,62 0,00 2.987,62 146.393,59

FEVEREIRO 2020 80 0,00 0,00 0,00 146.393,59

M ARÇO 2020 81 0,00 0,00 0,00 146.393,59

ABRIL 2020 82 2.987,62 0,00 2.987,62 143.405,96

M AIO 2020 83 0,00 0,00 0,00 143.405,96

JUNHO 2020 84 0,00 0,00 0,00 143.405,96

JULHO 2020 85 2.987,62 0,00 2.987,62 140.418,34

AGOSTO 2020 86 0,00 0,00 0,00 140.418,34

SETEM BRO 2020 87 0,00 0,00 0,00 140.418,34

OUTUBRO 2020 88 2.987,62 0,00 2.987,62 137.430,71


DEZEM BRO 2020 90 0,00 0,00 0,00 137.430,71 11.950,50 0,00 11.950,50

JANEIRO 2021 91 2.987,62 0,00 2.987,62 134.443,09

FEVEREIRO 2021 92 0,00 0,00 0,00 134.443,09

M ARÇO 2021 93 0,00 0,00 0,00 134.443,09

ABRIL 2021 94 2.987,62 0,00 2.987,62 131.455,47

M AIO 2021 95 0,00 0,00 0,00 131.455,47

JUNHO 2021 96 0,00 0,00 0,00 131.455,47

JULHO 2021 97 3.983,50 0,00 3.983,50 127.471,97

AGOSTO 2021 98 0,00 0,00 0,00 127.471,97

SETEM BRO 2021 99 0,00 0,00 0,00 127.471,97

OUTUBRO 2021 100 3.983,50 0,00 3.983,50 123.488,47


DEZEM BRO 2021 102 0,00 0,00 0,00 123.488,47 13.942,25 0,00 13.942,25

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 84 -

JANEIRO 2022 103 3.983,50 0,00 3.983,50 119.504,97

FEVEREIRO 2022 104 0,00 0,00 0,00 119.504,97

M ARÇO 2022 105 0,00 0,00 0,00 119.504,97

ABRIL 2022 106 3.983,50 0,00 3.983,50 115.521,47

M AIO 2022 107 0,00 0,00 0,00 115.521,47

JUNHO 2022 108 0,00 0,00 0,00 115.521,47

JULHO 2022 109 3.983,50 0,00 3.983,50 111.537,97

AGOSTO 2022 110 0,00 0,00 0,00 111.537,97

SETEM BRO 2022 111 0,00 0,00 0,00 111.537,97

OUTUBRO 2022 112 3.983,50 0,00 3.983,50 107.554,47


DEZEM BRO 2022 114 0,00 0,00 0,00 107.554,47 15.934,00 0,00 15.934,00

JANEIRO 2023 115 3.983,50 0,00 3.983,50 103.570,97

FEVEREIRO 2023 116 0,00 0,00 0,00 103.570,97

M ARÇO 2023 117 0,00 0,00 0,00 103.570,97

ABRIL 2023 118 3.983,50 0,00 3.983,50 99.587,47

M AIO 2023 119 0,00 0,00 0,00 99.587,47

JUNHO 2023 120 0,00 0,00 0,00 99.587,47

JULHO 2023 121 4.481,44 0,00 4.481,44 95.106,04

AGOSTO 2023 122 0,00 0,00 0,00 95.106,04

SETEM BRO 2023 123 0,00 0,00 0,00 95.106,04

OUTUBRO 2023 124 4.481,44 0,00 4.481,44 90.624,60


DEZEM BRO 2023 126 0,00 0,00 0,00 90.624,60 16.929,87 0,00 16.929,87

JANEIRO 2024 127 4.481,44 0,00 4.481,44 86.143,17

FEVEREIRO 2024 128 0,00 0,00 0,00 86.143,17

M ARÇO 2024 129 0,00 0,00 0,00 86.143,17

ABRIL 2024 130 4.481,44 0,00 4.481,44 81.661,73

M AIO 2024 131 0,00 0,00 0,00 81.661,73

JUNHO 2024 132 0,00 0,00 0,00 81.661,73

JULHO 2024 133 4.481,44 0,00 4.481,44 77.180,29

AGOSTO 2024 134 0,00 0,00 0,00 77.180,29

SETEM BRO 2024 135 0,00 0,00 0,00 77.180,29

OUTUBRO 2024 136 4.481,44 0,00 4.481,44 72.698,86


DEZEM BRO 2024 138 0,00 0,00 0,00 72.698,86 17.925,75 0,00 17.925,75

JANEIRO 2025 139 4.481,44 0,00 4.481,44 68.217,42

FEVEREIRO 2025 140 0,00 0,00 0,00 68.217,42

M ARÇO 2025 141 0,00 0,00 0,00 68.217,42

ABRIL 2025 142 4.481,44 0,00 4.481,44 63.735,98

M AIO 2025 143 0,00 0,00 0,00 63.735,98

JUNHO 2025 144 0,00 0,00 0,00 63.735,98

JULHO 2025 145 4.979,37 0,00 4.979,37 58.756,61

AGOSTO 2025 146 0,00 0,00 0,00 58.756,61

SETEM BRO 2025 147 0,00 0,00 0,00 58.756,61

OUTUBRO 2025 148 4.979,37 0,00 4.979,37 53.777,24


DEZEM BRO 2025 150 0,00 0,00 0,00 53.777,24 18.921,62 0,00 18.921,62

JANEIRO 2026 151 4.979,37 0,00 4.979,37 48.797,86

FEVEREIRO 2026 152 0,00 0,00 0,00 48.797,86

M ARÇO 2026 153 0,00 0,00 0,00 48.797,86

ABRIL 2026 154 4.979,37 0,00 4.979,37 43.818,49

M AIO 2026 155 0,00 0,00 0,00 43.818,49

JUNHO 2026 156 0,00 0,00 0,00 43.818,49

JULHO 2026 157 5.477,31 0,00 5.477,31 38.341,18

AGOSTO 2026 158 0,00 0,00 0,00 38.341,18

SETEM BRO 2026 159 0,00 0,00 0,00 38.341,18

OUTUBRO 2026 160 5.477,31 0,00 5.477,31 32.863,87


DEZEM BRO 2026 162 0,00 0,00 0,00 32.863,87 20.913,37 0,00 20.913,37

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 85 -

JANEIRO 2027 163 5.477,31 0,00 5.477,31 27.386,56

FEVEREIRO 2027 164 0,00 0,00 0,00 27.386,56

M ARÇO 2027 165 0,00 0,00 0,00 27.386,56

ABRIL 2027 166 5.477,31 0,00 5.477,31 21.909,24

M AIO 2027 167 0,00 0,00 0,00 21.909,24

JUNHO 2027 168 0,00 0,00 0,00 21.909,24

JULHO 2027 169 5.477,31 0,00 5.477,31 16.431,93

AGOSTO 2027 170 0,00 0,00 0,00 16.431,93

SETEM BRO 2027 171 0,00 0,00 0,00 16.431,93

OUTUBRO 2027 172 5.477,31 0,00 5.477,31 10.954,62


DEZEM BRO 2027 174 0,00 0,00 0,00 10.954,62 21.909,24 0,00 21.909,24

JANEIRO 2028 175 5.477,31 0,00 5.477,31 5.477,31

FEVEREIRO 2028 176 0,00 0,00 0,00 5.477,31

M ARÇO 2028 177 0,00 0,00 0,00 5.477,31

ABRIL 2028 178 5.477,31 0,00 5.477,31 0,00

M AIO 2028 179 0,00 0,00 0,00 0,00

JUNHO 2028 180 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

10.954,62 0,00 10.954,62

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 86 -




Meses 120

55.866,14JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 55.866,14

JULHO 2013 1 465,55 0,00 465,55 55.400,59

AGOSTO 2013 2 465,55 0,00 465,55 54.935,04

SETEMBRO 2013 3 465,55 0,00 465,55 54.469,49

OUTUBRO 2013 4 465,55 0,00 465,55 54.003,94

NOVEMBRO 2013 5 465,55 0,00 465,55 53.538,39 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEMBRO 2013 6 465,55 0,00 465,55 53.072,84 2.793,31 0,00 2.793,31

JANEIRO 2014 7 465,55 0,00 465,55 52.607,29

FEVEREIRO 2014 8 465,55 0,00 465,55 52.141,73

MARÇO 2014 9 465,55 0,00 465,55 51.676,18

ABRIL 2014 10 465,55 0,00 465,55 51.210,63

MAIO 2014 11 465,55 0,00 465,55 50.745,08

JUNHO 2014 12 465,55 0,00 465,55 50.279,53

JULHO 2014 13 465,55 0,00 465,55 49.813,98

AGOSTO 2014 14 465,55 0,00 465,55 49.348,43

SETEMBRO 2014 15 465,55 0,00 465,55 48.882,88

OUTUBRO 2014 16 465,55 0,00 465,55 48.417,32


DEZEMBRO 2014 18 465,55 0,00 465,55 47.486,22 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2015 19 465,55 0,00 465,55 47.020,67

FEVEREIRO 2015 20 465,55 0,00 465,55 46.555,12

MARÇO 2015 21 465,55 0,00 465,55 46.089,57

ABRIL 2015 22 465,55 0,00 465,55 45.624,02

MAIO 2015 23 465,55 0,00 465,55 45.158,47

JUNHO 2015 24 465,55 0,00 465,55 44.692,92

JULHO 2015 25 465,55 0,00 465,55 44.227,36

AGOSTO 2015 26 465,55 0,00 465,55 43.761,81

SETEMBRO 2015 27 465,55 0,00 465,55 43.296,26

OUTUBRO 2015 28 465,55 0,00 465,55 42.830,71


DEZEMBRO 2015 30 465,55 0,00 465,55 41.899,61 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2016 31 465,55 0,00 465,55 41.434,06

FEVEREIRO 2016 32 465,55 0,00 465,55 40.968,51

MARÇO 2016 33 465,55 0,00 465,55 40.502,95

ABRIL 2016 34 465,55 0,00 465,55 40.037,40

MAIO 2016 35 465,55 0,00 465,55 39.571,85

JUNHO 2016 36 465,55 0,00 465,55 39.106,30

JULHO 2016 37 465,55 0,00 465,55 38.640,75

AGOSTO 2016 38 465,55 0,00 465,55 38.175,20

SETEMBRO 2016 39 465,55 0,00 465,55 37.709,65

OUTUBRO 2016 40 465,55 0,00 465,55 37.244,10


DEZEMBRO 2016 42 465,55 0,00 465,55 36.312,99 5.586,61 0,00 5.586,61

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL - IVA PERDÕES

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 87 -

JANEIRO 2017 43 465,55 0,00 465,55 35.847,44

FEVEREIRO 2017 44 465,55 0,00 465,55 35.381,89

MARÇO 2017 45 465,55 0,00 465,55 34.916,34

ABRIL 2017 46 465,55 0,00 465,55 34.450,79

MAIO 2017 47 465,55 0,00 465,55 33.985,24

JUNHO 2017 48 465,55 0,00 465,55 33.519,69

JULHO 2017 49 465,55 0,00 465,55 33.054,14

AGOSTO 2017 50 465,55 0,00 465,55 32.588,58

SETEMBRO 2017 51 465,55 0,00 465,55 32.123,03

OUTUBRO 2017 52 465,55 0,00 465,55 31.657,48


DEZEMBRO 2017 54 465,55 0,00 465,55 30.726,38 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2018 55 465,55 0,00 465,55 30.260,83

FEVEREIRO 2018 56 465,55 0,00 465,55 29.795,28

MARÇO 2018 57 465,55 0,00 465,55 29.329,73

ABRIL 2018 58 465,55 0,00 465,55 28.864,17

MAIO 2018 59 465,55 0,00 465,55 28.398,62

JUNHO 2018 60 465,55 0,00 465,55 27.933,07

JULHO 2018 61 465,55 0,00 465,55 27.467,52

AGOSTO 2018 62 465,55 0,00 465,55 27.001,97

SETEMBRO 2018 63 465,55 0,00 465,55 26.536,42

OUTUBRO 2018 64 465,55 0,00 465,55 26.070,87


DEZEMBRO 2018 66 465,55 0,00 465,55 25.139,76 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2019 67 465,55 0,00 465,55 24.674,21

FEVEREIRO 2019 68 465,55 0,00 465,55 24.208,66

MARÇO 2019 69 465,55 0,00 465,55 23.743,11

ABRIL 2019 70 465,55 0,00 465,55 23.277,56

MAIO 2019 71 465,55 0,00 465,55 22.812,01

JUNHO 2019 72 465,55 0,00 465,55 22.346,46

JULHO 2019 73 465,55 0,00 465,55 21.880,91

AGOSTO 2019 74 465,55 0,00 465,55 21.415,36

SETEMBRO 2019 75 465,55 0,00 465,55 20.949,80

OUTUBRO 2019 76 465,55 0,00 465,55 20.484,25


DEZEMBRO 2019 78 465,55 0,00 465,55 19.553,15 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2020 79 465,55 0,00 465,55 19.087,60

FEVEREIRO 2020 80 465,55 0,00 465,55 18.622,05

MARÇO 2020 81 465,55 0,00 465,55 18.156,50

ABRIL 2020 82 465,55 0,00 465,55 17.690,95

MAIO 2020 83 465,55 0,00 465,55 17.225,39

JUNHO 2020 84 465,55 0,00 465,55 16.759,84

JULHO 2020 85 465,55 0,00 465,55 16.294,29

AGOSTO 2020 86 465,55 0,00 465,55 15.828,74

SETEMBRO 2020 87 465,55 0,00 465,55 15.363,19

OUTUBRO 2020 88 465,55 0,00 465,55 14.897,64


DEZEMBRO 2020 90 465,55 0,00 465,55 13.966,54 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2021 91 465,55 0,00 465,55 13.500,98

FEVEREIRO 2021 92 465,55 0,00 465,55 13.035,43

MARÇO 2021 93 465,55 0,00 465,55 12.569,88

ABRIL 2021 94 465,55 0,00 465,55 12.104,33

MAIO 2021 95 465,55 0,00 465,55 11.638,78

JUNHO 2021 96 465,55 0,00 465,55 11.173,23

JULHO 2021 97 465,55 0,00 465,55 10.707,68

AGOSTO 2021 98 465,55 0,00 465,55 10.242,13

SETEMBRO 2021 99 465,55 0,00 465,55 9.776,58

OUTUBRO 2021 100 465,55 0,00 465,55 9.311,02


DEZEMBRO 2021 102 465,55 0,00 465,55 8.379,92 5.586,61 0,00 5.586,61

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 88 -

JANEIRO 2022 103 465,55 0,00 465,55 7.914,37

FEVEREIRO 2022 104 465,55 0,00 465,55 7.448,82

MARÇO 2022 105 465,55 0,00 465,55 6.983,27

ABRIL 2022 106 465,55 0,00 465,55 6.517,72

MAIO 2022 107 465,55 0,00 465,55 6.052,17

JUNHO 2022 108 465,55 0,00 465,55 5.586,61

JULHO 2022 109 465,55 0,00 465,55 5.121,06

AGOSTO 2022 110 465,55 0,00 465,55 4.655,51

SETEMBRO 2022 111 465,55 0,00 465,55 4.189,96

OUTUBRO 2022 112 465,55 0,00 465,55 3.724,41


DEZEMBRO 2022 114 465,55 0,00 465,55 2.793,31 5.586,61 0,00 5.586,61

JANEIRO 2023 115 465,55 0,00 465,55 2.327,76

FEVEREIRO 2023 116 465,55 0,00 465,55 1.862,20

MARÇO 2023 117 465,55 0,00 465,55 1.396,65

ABRIL 2023 118 465,55 0,00 465,55 931,10

MAIO 2023 119 465,55 0,00 465,55 465,55 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

JUNHO 2023 120 465,55 0,00 465,55 0,00 2.793,31 0,00 2.793,31

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 89 -




Meses 55

56.520,90JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 56.520,90

JULHO 2013 1 1.126,44 188,40 938,04 55.582,86

AGOSTO 2013 2 1.126,44 185,28 941,16 54.641,70

SETEMBRO 2013 3 1.126,44 182,14 944,30 53.697,40

OUTUBRO 2013 4 1.126,44 178,99 947,45 52.749,96

NOVEMBRO 2013 5 1.126,44 175,83 950,60 51.799,35 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEMBRO 2013 6 1.126,44 172,66 953,77 50.845,58 6.758,63 1.083,31 5.675,32

JANEIRO 2014 7 1.126,44 169,49 956,95 49.888,63

FEVEREIRO 2014 8 1.126,44 166,30 960,14 48.928,48

MARÇO 2014 9 1.126,44 163,09 963,34 47.965,14

ABRIL 2014 10 1.126,44 159,88 966,55 46.998,59

MAIO 2014 11 1.126,44 156,66 969,78 46.028,81

JUNHO 2014 12 1.126,44 153,43 973,01 45.055,80

JULHO 2014 13 1.126,44 150,19 976,25 44.079,55

AGOSTO 2014 14 1.126,44 146,93 979,51 43.100,04

SETEMBRO 2014 15 1.126,44 143,67 982,77 42.117,27

OUTUBRO 2014 16 1.126,44 140,39 986,05 41.131,23

NOVEMBRO 2014 17 1.126,44 137,10 989,33 40.141,89 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEMBRO 2014 18 1.126,44 133,81 992,63 39.149,26 13.517,26 1.820,94 11.696,32

JANEIRO 2015 19 1.126,44 130,50 995,94 38.153,32

FEVEREIRO 2015 20 1.126,44 127,18 999,26 37.154,06

MARÇO 2015 21 1.126,44 123,85 1.002,59 36.151,47

ABRIL 2015 22 1.126,44 120,50 1.005,93 35.145,53

MAIO 2015 23 1.126,44 117,15 1.009,29 34.136,25

JUNHO 2015 24 1.126,44 113,79 1.012,65 33.123,60

JULHO 2015 25 1.126,44 110,41 1.016,03 32.107,57

AGOSTO 2015 26 1.126,44 107,03 1.019,41 31.088,16

SETEMBRO 2015 27 1.126,44 103,63 1.022,81 30.065,35

OUTUBRO 2015 28 1.126,44 100,22 1.026,22 29.039,13

NOVEMBRO 2015 29 1.126,44 96,80 1.029,64 28.009,49 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEMBRO 2015 30 1.126,44 93,36 1.033,07 26.976,41 13.517,26 1.344,41 12.172,85

JANEIRO 2016 31 1.126,44 89,92 1.036,52 25.939,90

FEVEREIRO 2016 32 1.126,44 86,47 1.039,97 24.899,93

MARÇO 2016 33 1.126,44 83,00 1.043,44 23.856,49

ABRIL 2016 34 1.126,44 79,52 1.046,92 22.809,57

MAIO 2016 35 1.126,44 76,03 1.050,41 21.759,16

JUNHO 2016 36 1.126,44 72,53 1.053,91 20.705,26

JULHO 2016 37 1.126,44 69,02 1.057,42 19.647,84

AGOSTO 2016 38 1.126,44 65,49 1.060,95 18.586,89

SETEMBRO 2016 39 1.126,44 61,96 1.064,48 17.522,41

OUTUBRO 2016 40 1.126,44 58,41 1.068,03 16.454,38


DEZEMBRO 2016 42 1.126,44 51,28 1.075,16 14.307,63 13.517,26 848,47 12.668,79

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL PARA A DIVIDA COM O

ESTADO - FAZENDA PÚBLICA

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 90 -

JANEIRO 2017 43 1.126,44 47,69 1.078,75 13.228,88

FEVEREIRO 2017 44 1.126,44 44,10 1.082,34 12.146,54

MARÇO 2017 45 1.126,44 40,49 1.085,95 11.060,59

ABRIL 2017 46 1.126,44 36,87 1.089,57 9.971,02

MAIO 2017 47 1.126,44 33,24 1.093,20 8.877,82

JUNHO 2017 48 1.126,44 29,59 1.096,85 7.780,97

JULHO 2017 49 1.126,44 25,94 1.100,50 6.680,47

AGOSTO 2017 50 1.126,44 22,27 1.104,17 5.576,30

SETEMBRO 2017 51 1.126,44 18,59 1.107,85 4.468,45

OUTUBRO 2017 52 1.126,44 14,89 1.111,54 3.356,91


DEZEMBRO 2017 54 1.126,44 7,47 1.118,97 1.122,70 13.517,26 332,32 13.184,93

JANEIRO 2018 55 1.126,44 3,74 1.122,70 0,00

PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

1.126,44 3,74 1.122,70

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 91 -

PLANO DE PAGAMENTOS PREVISIONAL - Instituto da Segurança Social

Ano Mês Nº Prestação Juros Amortização Capital em Dívida

2013 Julho 1 442,05 686,81 -244,76 206.286,88

2013 Agosto 2 442,05 687,62 -245,57 206.532,45

2013 Setembro 3 442,05 688,44 -246,39 206.778,84

2013 Outubro 4 442,05 689,26 -247,21 207.026,05

2013 Novembro 5 442,05 690,09 -248,04 207.274,09

2013 Dezembro 6 442,05 690,91 -248,86 207.522,95

T. Anual 2.652,30 4.133,13 -1.480,83

2014 Janeiro 7 884,1 691,74 192,36 207.330,59

2014 Fevereiro 8 884,1 691,1 193 207.137,59

2014 Março 9 884,1 690,46 193,64 206.943,95

2014 Abril 10 884,1 689,81 194,29 206.749,66

2014 Maio 11 884,1 689,17 194,94 206.554,72

2014 Junho 12 884,1 688,52 195,59 206.359,13

2014 Julho 13 1.339,39 687,86 651,53 205.707,61

2014 Agosto 14 1.339,39 685,69 653,7 205.053,91

2014 Setembro 15 1.339,39 683,51 655,88 204.398,03

2014 Outubro 16 1.339,39 681,33 658,07 203.739,96

2014 Novembro 17 1.339,39 679,13 660,26 203.079,70

2014 Dezembro 18 1.339,39 676,93 662,46 202.417,24

T. Anual 13.340,94 8.235,25 5.105,72

2015 Janeiro 19 1.339,39 674,72 664,67 201.752,57

2015 Fevereiro 20 1.339,39 672,51 666,88 201.085,69

2015 Março 21 1.339,39 670,29 669,11 200.416,58

2015 Abril 22 1.339,39 668,06 671,34 199.745,25

2015 Maio 23 1.339,39 665,82 673,57 199.071,67

2015 Junho 24 1.339,39 663,57 675,82 198.395,85

2015 Julho 25 1.930,89 661,32 1.269,57 197.126,28

2015 Agosto 26 1.930,89 657,09 1.273,81 195.852,47

2015 Setembro 27 1.930,89 652,84 1.278,05 194.574,42

2015 Outubro 28 1.930,89 648,58 1.282,31 193.292,11

2015 Novembro 29 1.930,89 644,31 1.286,59 192.005,52

2015 Dezembro 30 1.930,89 640,02 1.290,87 190.714,65

T. Anual 19.621,68 7.919,13 11.702,59

2016 Janeiro 31 1.930,89 635,72 1.295,18 189.419,47

2016 Fevereiro 32 1.930,89 631,4 1.299,49 188.119,98

2016 Março 33 1.930,89 627,07 1.303,83 186.816,15


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 92 -

2016 Abril 34 1.930,89 622,72 1.308,17 185.507,98

2016 Maio 35 1.930,89 618,36 1.312,53 184.195,44

2016 Junho 36 1.930,89 613,98 1.316,91 182.878,54

2016 Julho 37 1.930,89 609,6 1.321,30 181.557,24

2016 Agosto 38 1.930,89 605,19 1.325,70 180.231,54

2016 Setembro 39 1.930,89 600,77 1.330,12 178.901,41

2016 Outubro 40 1.930,89 596,34 1.334,56 177.566,86

2016 Novembro 41 1.930,89 591,89 1.339,00 176.227,86

2016 Dezembro 42 1.930,89 587,43 1.343,47 174.884,39

T. Anual 23.170,68 7.340,47 15.830,26

2017 Janeiro 43 1.930,89 582,95 1.347,95 173.536,44

2017 Fevereiro 44 1.930,89 578,45 1.352,44 172.184,01

2017 Março 45 1.930,89 573,95 1.356,95 170.827,06

2017 Abril 46 1.930,89 569,42 1.361,47 169.465,59

2017 Maio 47 1.930,89 564,89 1.366,01 168.099,58

2017 Junho 48 1.930,89 560,33 1.370,56 166.729,02

2017 Julho 49 1.930,89 555,76 1.375,13 165.353,89

2017 Agosto 50 1.930,89 551,18 1.379,71 163.974,18

2017 Setembro 51 1.930,89 546,58 1.384,31 162.589,86

2017 Outubro 52 1.930,89 541,97 1.388,93 161.200,94

2017 Novembro 53 1.930,89 537,34 1.393,56 159.807,38

2017 Dezembro 54 1.930,89 532,69 1.398,20 158.409,18

T. Anual 23.170,68 6.695,51 16.475,22

2018 Janeiro 55 1.930,89 528,03 1.402,86 157.006,32

2018 Fevereiro 56 1.930,89 523,35 1.407,54 155.598,78

2018 Março 57 1.930,89 518,66 1.412,23 154.186,55

2018 Abril 58 1.930,89 513,96 1.416,94 152.769,61

2018 Maio 59 1.930,89 509,23 1.421,66 151.347,95

2018 Junho 60 1.930,89 504,49 1.426,40 149.921,55

2018 Julho 61 1.930,89 499,74 1.431,15 148.490,39

2018 Agosto 62 1.930,89 494,97 1.435,93 147.054,47

2018 Setembro 63 1.930,89 490,18 1.440,71 145.613,76

2018 Outubro 64 1.930,89 485,38 1.445,51 144.168,24

2018 Novembro 65 1.930,89 480,56 1.450,33 142.717,91

2018 Dezembro 66 1.930,89 475,73 1.455,17 141.262,74

T. Anual 23.170,68 6.024,28 17.146,43

2019 Janeiro 67 1.930,89 470,88 1.460,02 139.802,73

2019 Fevereiro 68 1.930,89 466,01 1.464,88 138.337,84

2019 Março 69 1.930,89 461,13 1.469,77 136.868,08


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 93 -

2019 Abril 70 1.930,89 456,23 1.474,67 135.393,41

2019 Maio 71 1.930,89 451,31 1.479,58 133.913,83

2019 Junho 72 1.930,89 446,38 1.484,51 132.429,31

2019 Julho 73 1.930,89 441,43 1.489,46 130.939,85

2019 Agosto 74 1.930,89 436,47 1.494,43 129.445,43

2019 Setembro 75 1.930,89 431,48 1.499,41 127.946,02

2019 Outubro 76 1.930,89 426,49 1.504,41 126.441,61

2019 Novembro 77 1.930,89 421,47 1.509,42 124.932,19

2019 Dezembro 78 1.930,89 416,44 1.514,45 123.417,74

T. Anual 23.170,68 5.325,72 17.845,01

2020 Janeiro 79 1.930,89 411,39 1.519,50 121.898,24

2020 Fevereiro 80 1.930,89 406,33 1.524,57 120.373,67

2020 Março 81 1.930,89 401,25 1.529,65 118.844,02

2020 Abril 82 1.930,89 396,15 1.534,75 117.309,28

2020 Maio 83 1.930,89 391,03 1.539,86 115.769,42

2020 Junho 84 1.930,89 385,9 1.545,00 114.224,42

2020 Julho 85 1.930,89 380,75 1.550,15 112.674,28

2020 Agosto 86 1.930,89 375,58 1.555,31 111.118,96

2020 Setembro 87 1.930,89 370,4 1.560,50 109.558,47

2020 Outubro 88 1.930,89 365,19 1.565,70 107.992,77

2020 Novembro 89 1.930,89 359,98 1.570,92 106.421,85

2020 Dezembro 90 1.930,89 354,74 1.576,15 104.845,70

T. Anual 23.170,68 4.598,69 18.572,06

2021 Janeiro 91 1.930,89 349,49 1.581,41 103.264,29

2021 Fevereiro 92 1.930,89 344,21 1.586,68 101.677,61

2021 Março 93 1.930,89 338,93 1.591,97 100.085,64

2021 Abril 94 1.930,89 333,62 1.597,27 98.488,37

2021 Maio 95 1.930,89 328,29 1.602,60 96.885,77

2021 Junho 96 1.930,89 322,95 1.607,94 95.277,83

2021 Julho 97 1.930,89 317,59 1.613,30 93.664,53

2021 Agosto 98 1.930,89 312,22 1.618,68 92.045,85

2021 Setembro 99 1.930,89 306,82 1.624,07 90.421,78

2021 Outubro 100 1.930,89 301,41 1.629,49 88.792,29

2021 Novembro 101 1.930,89 295,97 1.634,92 87.157,37

2021 Dezembro 102 1.930,89 290,52 1.640,37 85.517,00

T. Anual 23.170,68 3.842,02 19.328,70

2022 Janeiro 103 1.930,89 285,06 1.645,84 83.871,17

2022 Fevereiro 104 1.930,89 279,57 1.651,32 82.219,84

2022 Março 105 1.930,89 274,07 1.656,83 80.563,02


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 94 -

2022 Abril 106 1.930,89 268,54 1.662,35 78.900,67

2022 Maio 107 1.930,89 263 1.667,89 77.232,78

2022 Junho 108 1.930,89 257,44 1.673,45 75.559,33

2022 Julho 109 1.930,89 251,86 1.679,03 73.880,30

2022 Agosto 110 1.930,89 246,27 1.684,63 72.195,67

2022 Setembro 111 1.930,89 240,65 1.690,24 70.505,43

2022 Outubro 112 1.930,89 235,02 1.695,87 68.809,56

2022 Novembro 113 1.930,89 229,37 1.701,53 67.108,03

2022 Dezembro 114 1.930,89 223,69 1.707,20 65.400,83

T. Anual 23.170,68 3.054,54 20.116,18

2023 Janeiro 115 1.930,89 218 1.712,89 63.687,94

2023 Fevereiro 116 1.930,89 212,29 1.718,60 61.969,34

2023 Março 117 1.930,89 206,56 1.724,33 60.245,01

2023 Abril 118 1.930,89 200,82 1.730,08 58.514,93

2023 Maio 119 1.930,89 195,05 1.735,84 56.779,09

2023 Junho 120 1.930,89 189,26 1.741,63 55.037,46

2023 Julho 121 1.930,89 183,46 1.747,43 53.290,03

2023 Agosto 122 1.930,89 177,63 1.753,26 51.536,77

2023 Setembro 123 1.930,89 171,79 1.759,10 49.777,66

2023 Outubro 124 1.930,89 165,93 1.764,97 48.012,69

2023 Novembro 125 1.930,89 160,04 1.770,85 46.241,84

2023 Dezembro 126 1.930,89 154,14 1.776,75 44.465,09

T. Anual 23.170,68 2.234,97 20.935,73

2024 Janeiro 127 1.930,89 148,22 1.782,68 42.682,41

2024 Fevereiro 128 1.930,89 142,27 1.788,62 40.893,80

2024 Março 129 1.930,89 136,31 1.794,58 39.099,22

2024 Abril 130 1.930,89 130,33 1.800,56 37.298,65

2024 Maio 131 1.930,89 124,33 1.806,56 35.492,09

2024 Junho 132 1.930,89 118,31 1.812,59 33.679,50

2024 Julho 133 1.930,89 112,27 1.818,63 31.860,87

2024 Agosto 134 1.930,89 106,2 1.824,69 30.036,18

2024 Setembro 135 1.930,89 100,12 1.830,77 28.205,41

2024 Outubro 136 1.930,89 94,02 1.836,88 26.368,54

2024 Novembro 137 1.930,89 87,9 1.843,00 24.525,54

2024 Dezembro 138 1.930,89 81,75 1.849,14 22.676,40

T. Anual 23.170,68 1.382,03 21.788,70

2025 Janeiro 139 1.930,89 75,59 1.855,31 20.821,09

2025 Fevereiro 140 1.930,89 69,4 1.861,49 18.959,60


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 95 -

2025 Março 141 1.930,89 63,2 1.867,69 17.091,91

2025 Abril 142 1.930,89 56,97 1.873,92 15.217,99

2025 Maio 143 1.930,89 50,73 1.880,17 13.337,82

2025 Junho 144 1.930,89 44,46 1.886,43 11.451,39

2025 Julho 145 1.930,89 38,17 1.892,72 9.558,67

2025 Agosto 146 1.930,89 31,86 1.899,03 7.659,64

2025 Setembro 147 1.930,89 25,53 1.905,36 5.754,27

2025 Outubro 148 1.930,89 19,18 1.911,71 3.842,56

2025 Novembro 149 1.930,89 12,81 1.918,08 1.924,48

2025 Dezembro 150 1.930,89 6,41 1.924,48 0

T. Anual 23.170,68 494,31 22.676,39

Totais 267.321,72 61.280,05 206.042,16


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 96 -




Meses 84

68.773,63JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 68.773,63

JANEIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

FEVEREIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

MARÇO 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

ABRIL 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

MAIO 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

JUNHO 2013 0 0,00 0,00 0,00 68.773,63

JULHO 2013 1 818,73 0,00 818,73 67.954,90

AGOSTO 2013 2 818,73 0,00 818,73 67.136,16

SETEMBRO 2013 3 818,73 0,00 818,73 66.317,43

OUTUBRO 2013 4 818,73 0,00 818,73 65.498,70


DEZEMBRO 2013 6 818,73 0,00 818,73 63.861,23 4.912,40 0,00 4.912,40

JANEIRO 2014 7 818,73 0,00 818,73 63.042,49

FEVEREIRO 2014 8 818,73 0,00 818,73 62.223,76

MARÇO 2014 9 818,73 0,00 818,73 61.405,03

ABRIL 2014 10 818,73 0,00 818,73 60.586,29

MAIO 2014 11 818,73 0,00 818,73 59.767,56

JUNHO 2014 12 818,73 0,00 818,73 58.948,83

JULHO 2014 13 818,73 0,00 818,73 58.130,09

AGOSTO 2014 14 818,73 0,00 818,73 57.311,36

SETEMBRO 2014 15 818,73 0,00 818,73 56.492,62

OUTUBRO 2014 16 818,73 0,00 818,73 55.673,89


DEZEMBRO 2014 18 818,73 0,00 818,73 54.036,42 9.824,80 0,00 9.824,80

JANEIRO 2015 19 818,73 0,00 818,73 53.217,69

FEVEREIRO 2015 20 818,73 0,00 818,73 52.398,96

MARÇO 2015 21 818,73 0,00 818,73 51.580,22

ABRIL 2015 22 818,73 0,00 818,73 50.761,49

MAIO 2015 23 818,73 0,00 818,73 49.942,76

JUNHO 2015 24 818,73 0,00 818,73 49.124,02

JULHO 2015 25 818,73 0,00 818,73 48.305,29

AGOSTO 2015 26 818,73 0,00 818,73 47.486,55

SETEMBRO 2015 27 818,73 0,00 818,73 46.667,82

OUTUBRO 2015 28 818,73 0,00 818,73 45.849,09


DEZEMBRO 2015 30 818,73 0,00 818,73 44.211,62 9.824,80 0,00 9.824,80

JANEIRO 2016 31 818,73 0,00 818,73 43.392,89

FEVEREIRO 2016 32 818,73 0,00 818,73 42.574,15

MARÇO 2016 33 818,73 0,00 818,73 41.755,42

ABRIL 2016 34 818,73 0,00 818,73 40.936,68

MAIO 2016 35 818,73 0,00 818,73 40.117,95

JUNHO 2016 36 818,73 0,00 818,73 39.299,22

JULHO 2016 37 818,73 0,00 818,73 38.480,48

AGOSTO 2016 38 818,73 0,00 818,73 37.661,75

SETEMBRO 2016 39 818,73 0,00 818,73 36.843,02

OUTUBRO 2016 40 818,73 0,00 818,73 36.024,28


DEZEMBRO 2016 42 818,73 0,00 818,73 34.386,82 9.824,80 0,00 9.824,80


PESSOAL - CRÉDITOS PRIVILEGIADOS

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 97 -

JANEIRO 2017 43 818,73 0,00 818,73 33.568,08

FEVEREIRO 2017 44 818,73 0,00 818,73 32.749,35

MARÇO 2017 45 818,73 0,00 818,73 31.930,61

ABRIL 2017 46 818,73 0,00 818,73 31.111,88

MAIO 2017 47 818,73 0,00 818,73 30.293,15

JUNHO 2017 48 818,73 0,00 818,73 29.474,41

JULHO 2017 49 818,73 0,00 818,73 28.655,68

AGOSTO 2017 50 818,73 0,00 818,73 27.836,95

SETEMBRO 2017 51 818,73 0,00 818,73 27.018,21

OUTUBRO 2017 52 818,73 0,00 818,73 26.199,48


DEZEMBRO 2017 54 818,73 0,00 818,73 24.562,01 9.824,80 0,00 9.824,80

JANEIRO 2018 55 818,73 0,00 818,73 23.743,28

FEVEREIRO 2018 56 818,73 0,00 818,73 22.924,54

MARÇO 2018 57 818,73 0,00 818,73 22.105,81

ABRIL 2018 58 818,73 0,00 818,73 21.287,08

MAIO 2018 59 818,73 0,00 818,73 20.468,34

JUNHO 2018 60 818,73 0,00 818,73 19.649,61

JULHO 2018 61 818,73 0,00 818,73 18.830,87

AGOSTO 2018 62 818,73 0,00 818,73 18.012,14

SETEMBRO 2018 63 818,73 0,00 818,73 17.193,41

OUTUBRO 2018 64 818,73 0,00 818,73 16.374,67


DEZEMBRO 2018 66 818,73 0,00 818,73 14.737,21 9.824,80 0,00 9.824,80

JANEIRO 2019 67 818,73 0,00 818,73 13.918,47

FEVEREIRO 2019 68 818,73 0,00 818,73 13.099,74

MARÇO 2019 69 818,73 0,00 818,73 12.281,01

ABRIL 2019 70 818,73 0,00 818,73 11.462,27

MAIO 2019 71 818,73 0,00 818,73 10.643,54

JUNHO 2019 72 818,73 0,00 818,73 9.824,80

JULHO 2019 73 818,73 0,00 818,73 9.006,07

AGOSTO 2019 74 818,73 0,00 818,73 8.187,34

SETEMBRO 2019 75 818,73 0,00 818,73 7.368,60

OUTUBRO 2019 76 818,73 0,00 818,73 6.549,87


DEZEMBRO 2019 78 818,73 0,00 818,73 4.912,40 9.824,80 0,00 9.824,80

JANEIRO 2020 79 818,73 0,00 818,73 4.093,67

FEVEREIRO 2020 80 818,73 0,00 818,73 3.274,93

MARÇO 2020 81 818,73 0,00 818,73 2.456,20

ABRIL 2020 82 818,73 0,00 818,73 1.637,47

MAIO 2020 83 818,73 0,00 818,73 818,73


4.912,40 0,00 4.912,40

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 98 -




Meses 84

37.572,24JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 37.572,24

JANEIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

FEVEREIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

MARÇO 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

ABRIL 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

MAIO 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

JUNHO 2013 0 0,00 0,00 0,00 37.572,24

JULHO 2013 1 447,29 0,00 447,29 37.124,95

AGOSTO 2013 2 447,29 0,00 447,29 36.677,66

SETEMBRO 2013 3 447,29 0,00 447,29 36.230,37

OUTUBRO 2013 4 447,29 0,00 447,29 35.783,09


DEZEMBRO 2013 6 447,29 0,00 447,29 34.888,51 2.683,73 0,00 2.683,73

JANEIRO 2014 7 447,29 0,00 447,29 34.441,22

FEVEREIRO 2014 8 447,29 0,00 447,29 33.993,93

MARÇO 2014 9 447,29 0,00 447,29 33.546,64

ABRIL 2014 10 447,29 0,00 447,29 33.099,35

MAIO 2014 11 447,29 0,00 447,29 32.652,07

JUNHO 2014 12 447,29 0,00 447,29 32.204,78

JULHO 2014 13 447,29 0,00 447,29 31.757,49

AGOSTO 2014 14 447,29 0,00 447,29 31.310,20

SETEMBRO 2014 15 447,29 0,00 447,29 30.862,91

OUTUBRO 2014 16 447,29 0,00 447,29 30.415,62


DEZEMBRO 2014 18 447,29 0,00 447,29 29.521,05 5.367,46 0,00 5.367,46

JANEIRO 2015 19 447,29 0,00 447,29 29.073,76

FEVEREIRO 2015 20 447,29 0,00 447,29 28.626,47

MARÇO 2015 21 447,29 0,00 447,29 28.179,18

ABRIL 2015 22 447,29 0,00 447,29 27.731,89

MAIO 2015 23 447,29 0,00 447,29 27.284,60

JUNHO 2015 24 447,29 0,00 447,29 26.837,31

JULHO 2015 25 447,29 0,00 447,29 26.390,03

AGOSTO 2015 26 447,29 0,00 447,29 25.942,74

SETEMBRO 2015 27 447,29 0,00 447,29 25.495,45

OUTUBRO 2015 28 447,29 0,00 447,29 25.048,16


DEZEMBRO 2015 30 447,29 0,00 447,29 24.153,58 5.367,46 0,00 5.367,46

JANEIRO 2016 31 447,29 0,00 447,29 23.706,29

FEVEREIRO 2016 32 447,29 0,00 447,29 23.259,01

MARÇO 2016 33 447,29 0,00 447,29 22.811,72

ABRIL 2016 34 447,29 0,00 447,29 22.364,43

MAIO 2016 35 447,29 0,00 447,29 21.917,14

JUNHO 2016 36 447,29 0,00 447,29 21.469,85

JULHO 2016 37 447,29 0,00 447,29 21.022,56

AGOSTO 2016 38 447,29 0,00 447,29 20.575,27

SETEMBRO 2016 39 447,29 0,00 447,29 20.127,99

OUTUBRO 2016 40 447,29 0,00 447,29 19.680,70


DEZEMBRO 2016 42 447,29 0,00 447,29 18.786,12 5.367,46 0,00 5.367,46

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL PARA A DIVIDA COM

FORN.IMOBILIZ. - RENDAS VENCIDAS

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 99 -

JANEIRO 2017 43 447,29 0,00 447,29 18.338,83

FEVEREIRO 2017 44 447,29 0,00 447,29 17.891,54

MARÇO 2017 45 447,29 0,00 447,29 17.444,25

ABRIL 2017 46 447,29 0,00 447,29 16.996,97

MAIO 2017 47 447,29 0,00 447,29 16.549,68

JUNHO 2017 48 447,29 0,00 447,29 16.102,39

JULHO 2017 49 447,29 0,00 447,29 15.655,10

AGOSTO 2017 50 447,29 0,00 447,29 15.207,81

SETEMBRO 2017 51 447,29 0,00 447,29 14.760,52

OUTUBRO 2017 52 447,29 0,00 447,29 14.313,23


DEZEMBRO 2017 54 447,29 0,00 447,29 13.418,66 5.367,46 0,00 5.367,46

JANEIRO 2018 55 447,29 0,00 447,29 12.971,37

FEVEREIRO 2018 56 447,29 0,00 447,29 12.524,08

MARÇO 2018 57 447,29 0,00 447,29 12.076,79

ABRIL 2018 58 447,29 0,00 447,29 11.629,50

MAIO 2018 59 447,29 0,00 447,29 11.182,21

JUNHO 2018 60 447,29 0,00 447,29 10.734,93

JULHO 2018 61 447,29 0,00 447,29 10.287,64

AGOSTO 2018 62 447,29 0,00 447,29 9.840,35

SETEMBRO 2018 63 447,29 0,00 447,29 9.393,06

OUTUBRO 2018 64 447,29 0,00 447,29 8.945,77


DEZEMBRO 2018 66 447,29 0,00 447,29 8.051,19 5.367,46 0,00 5.367,46

JANEIRO 2019 67 447,29 0,00 447,29 7.603,91

FEVEREIRO 2019 68 447,29 0,00 447,29 7.156,62

MARÇO 2019 69 447,29 0,00 447,29 6.709,33

ABRIL 2019 70 447,29 0,00 447,29 6.262,04

MAIO 2019 71 447,29 0,00 447,29 5.814,75

JUNHO 2019 72 447,29 0,00 447,29 5.367,46

JULHO 2019 73 447,29 0,00 447,29 4.920,17

AGOSTO 2019 74 447,29 0,00 447,29 4.472,89

SETEMBRO 2019 75 447,29 0,00 447,29 4.025,60

OUTUBRO 2019 76 447,29 0,00 447,29 3.578,31


DEZEMBRO 2019 78 447,29 0,00 447,29 2.683,73 5.367,46 0,00 5.367,46

JANEIRO 2020 79 447,29 0,00 447,29 2.236,44

FEVEREIRO 2020 80 447,29 0,00 447,29 1.789,15

MARÇO 2020 81 447,29 0,00 447,29 1.341,87

ABRIL 2020 82 447,29 0,00 447,29 894,58

MAIO 2020 83 447,29 0,00 447,29 447,29


2.683,73 0,00 2.683,73

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 100 -




Meses 25

10.968,00JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 10.968,00

JANEIRO 2013 1 459,61 39,59 420,01 10.547,99

FEVEREIRO 2013 2 459,61 38,08 421,53 10.126,46

MARÇO 2013 3 459,61 36,56 423,05 9.703,41

ABRIL 2013 4 459,61 35,03 424,58 9.278,84

MAIO 2013 5 459,61 33,50 426,11 8.852,73

JUNHO 2013 6 459,61 31,96 427,65 8.425,08

JULHO 2013 7 459,61 30,41 429,19 7.995,89

AGOSTO 2013 8 459,61 28,87 430,74 7.565,15

SETEMBRO 2013 9 459,61 27,31 432,30 7.132,85

OUTUBRO 2013 10 459,61 25,75 433,86 6.698,99


DEZEMBRO 2013 12 459,61 22,61 436,99 5.826,58 5.515,27 373,85 5.141,42

JANEIRO 2014 13 459,61 21,03 438,57 5.388,01

FEVEREIRO 2014 14 459,61 19,45 440,16 4.947,85

MARÇO 2014 15 459,61 17,86 441,74 4.506,11

ABRIL 2014 16 459,61 16,27 443,34 4.062,77

MAIO 2014 17 459,61 14,67 444,94 3.617,83

JUNHO 2014 18 459,61 13,06 446,55 3.171,28

JULHO 2014 19 459,61 11,45 448,16 2.723,13

AGOSTO 2014 20 459,61 9,83 449,78 2.273,35

SETEMBRO 2014 21 459,61 8,21 451,40 1.821,95

OUTUBRO 2014 22 459,61 6,58 453,03 1.368,92

NOVEMBRO 2014 23 459,61 4,94 454,66 914,26 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

DEZEMBRO 2014 24 459,61 3,30 456,31 457,95 5.515,27 146,65 5.368,62

JANEIRO 2015 25 459,61 1,65 457,95 0,00

PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

459,61 1,65 457,95

Totais Anuais

Totais Anuais


BANCO POPULAR - CONT. Nº 046-0170-540-0676333

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 101 -




Meses 60

760,00JANEIRO 2009 1 0,00 0,00 0,00 760,00

JANEIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

FEVEREIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

MARÇO 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

ABRIL 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

MAIO 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

JUNHO 2013 0 0,00 0,00 0,00 760,00

JULHO 2013 1 13,43 1,47 11,96 748,04

AGOSTO 2013 2 13,43 1,45 11,98 736,06

SETEMBRO 2013 3 13,43 1,43 12,00 724,06

OUTUBRO 2013 4 13,43 1,40 12,03 712,03


DEZEMBRO 2013 6 13,43 1,36 12,07 687,91 80,58 8,49 72,09

JANEIRO 2014 7 13,43 1,33 12,10 675,82

FEVEREIRO 2014 8 13,43 1,31 12,12 663,70

MARÇO 2014 9 13,43 1,29 12,14 651,55

ABRIL 2014 10 13,43 1,26 12,17 639,39

MAIO 2014 11 13,43 1,24 12,19 627,19

JUNHO 2014 12 13,43 1,22 12,21 614,98

JULHO 2014 13 13,43 1,19 12,24 602,74

AGOSTO 2014 14 13,43 1,17 12,26 590,48

SETEMBRO 2014 15 13,43 1,14 12,29 578,20

OUTUBRO 2014 16 13,43 1,12 12,31 565,89


DEZEMBRO 2014 18 13,43 1,07 12,36 541,20 161,16 14,44 146,71

JANEIRO 2015 19 13,43 1,05 12,38 528,82

FEVEREIRO 2015 20 13,43 1,03 12,40 516,41

MARÇO 2015 21 13,43 1,00 12,43 503,98

ABRIL 2015 22 13,43 0,98 12,45 491,53

MAIO 2015 23 13,43 0,95 12,48 479,05

JUNHO 2015 24 13,43 0,93 12,50 466,55

JULHO 2015 25 13,43 0,90 12,53 454,03

AGOSTO 2015 26 13,43 0,88 12,55 441,48

SETEMBRO 2015 27 13,43 0,86 12,57 428,90

OUTUBRO 2015 28 13,43 0,83 12,60 416,30


DEZEMBRO 2015 30 13,43 0,78 12,65 391,03 161,16 10,99 150,16

JANEIRO 2016 31 13,43 0,76 12,67 378,36

FEVEREIRO 2016 32 13,43 0,73 12,70 365,67

MARÇO 2016 33 13,43 0,71 12,72 352,95

ABRIL 2016 34 13,43 0,68 12,75 340,20

MAIO 2016 35 13,43 0,66 12,77 327,43

JUNHO 2016 36 13,43 0,63 12,80 314,63

JULHO 2016 37 13,43 0,61 12,82 301,81

AGOSTO 2016 38 13,43 0,59 12,84 288,97

SETEMBRO 2016 39 13,43 0,56 12,87 276,10

OUTUBRO 2016 40 13,43 0,54 12,89 263,21


DEZEMBRO 2016 42 13,43 0,49 12,94 237,34 161,16 7,46 153,69

Totais Anuais

Totais Anuais

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL PARA A DIVIDA COM A

BANCA - CRÉDITOS GARANTIDOS

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 102 -

JANEIRO 2017 43 13,43 0,46 12,97 224,37

FEVEREIRO 2017 44 13,43 0,43 12,99 211,38

MARÇO 2017 45 13,43 0,41 13,02 198,36

ABRIL 2017 46 13,43 0,38 13,05 185,31

MAIO 2017 47 13,43 0,36 13,07 172,24

JUNHO 2017 48 13,43 0,33 13,10 159,14

JULHO 2017 49 13,43 0,31 13,12 146,02

AGOSTO 2017 50 13,43 0,28 13,15 132,88

SETEMBRO 2017 51 13,43 0,26 13,17 119,70

OUTUBRO 2017 52 13,43 0,23 13,20 106,51


DEZEMBRO 2017 54 13,43 0,18 13,25 80,03 161,16 3,85 157,31

JANEIRO 2018 55 13,43 0,16 13,27 66,76

FEVEREIRO 2018 56 13,43 0,13 13,30 53,46

MARÇO 2018 57 13,43 0,10 13,33 40,13

ABRIL 2018 58 13,43 0,08 13,35 26,78

MAIO 2018 59 13,43 0,05 13,38 13,40


80,58 0,54 80,03

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 103 -




Meses 180

447.431,00OUTUBRO 2012 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

JANEIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

FEVEREIRO 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

MARÇO 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

ABRIL 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

MAIO 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

JUNHO 2013 0 0,00 0,00 0,00 447.431,00

JULHO 2013 1 2.946,91 867,27 2.079,64 445.351,36

AGOSTO 2013 2 2.946,91 863,24 2.083,67 443.267,69

SETEMBRO 2013 3 2.946,91 859,20 2.087,71 441.179,97

OUTUBRO 2013 4 2.946,91 855,15 2.091,76 439.088,22


DEZEMBRO 2013 6 2.946,91 847,04 2.099,87 434.892,53 17.681,47 5.143,00 12.538,47

JANEIRO 2014 7 2.946,91 842,97 2.103,95 432.788,58

FEVEREIRO 2014 8 2.946,91 838,89 2.108,02 430.680,56

MARÇO 2014 9 2.946,91 834,80 2.112,11 428.568,45

ABRIL 2014 10 2.946,91 830,71 2.116,20 426.452,25

MAIO 2014 11 2.946,91 826,61 2.120,31 424.331,94

JUNHO 2014 12 2.946,91 822,50 2.124,42 422.207,53

JULHO 2014 13 2.946,91 818,38 2.128,53 420.078,99

AGOSTO 2014 14 2.946,91 814,25 2.132,66 417.946,34

SETEMBRO 2014 15 2.946,91 810,12 2.136,79 415.809,54

OUTUBRO 2014 16 2.946,91 805,98 2.140,93 413.668,61


DEZEMBRO 2014 18 2.946,91 797,67 2.149,24 409.374,28 35.362,94 9.844,70 25.518,25

JANEIRO 2015 19 2.946,91 793,50 2.153,41 407.220,87

FEVEREIRO 2015 20 2.946,91 789,33 2.157,58 405.063,29

MARÇO 2015 21 2.946,91 785,15 2.161,76 402.901,53

ABRIL 2015 22 2.946,91 780,96 2.165,95 400.735,57

MAIO 2015 23 2.946,91 776,76 2.170,15 398.565,42

JUNHO 2015 24 2.946,91 772,55 2.174,36 396.391,06

JULHO 2015 25 2.946,91 768,34 2.178,57 394.212,49

AGOSTO 2015 26 2.946,91 764,12 2.182,80 392.029,69

SETEMBRO 2015 27 2.946,91 759,88 2.187,03 389.842,66

OUTUBRO 2015 28 2.946,91 755,65 2.191,27 387.651,40


DEZEMBRO 2015 30 2.946,91 747,14 2.199,77 383.256,11 35.362,94 9.244,77 26.118,17

JANEIRO 2016 31 2.946,91 742,88 2.204,03 381.052,08

FEVEREIRO 2016 32 2.946,91 738,61 2.208,31 378.843,77

MARÇO 2016 33 2.946,91 734,33 2.212,59 376.631,19

ABRIL 2016 34 2.946,91 730,04 2.216,88 374.414,31

MAIO 2016 35 2.946,91 725,74 2.221,17 372.193,14

JUNHO 2016 36 2.946,91 721,43 2.225,48 369.967,66

JULHO 2016 37 2.946,91 717,12 2.229,79 367.737,87

AGOSTO 2016 38 2.946,91 712,80 2.234,11 365.503,76

SETEMBRO 2016 39 2.946,91 708,47 2.238,44 363.265,31

OUTUBRO 2016 40 2.946,91 704,13 2.242,78 361.022,53


DEZEMBRO 2016 42 2.946,91 695,43 2.251,49 356.523,91 35.362,94 8.630,75 26.732,20

Totais Anuais

PLANO DE AMORTIZAÇÃO PREVISIONAL PARA A DIVIDA COM A

BANCA - CRÉDITOS COMUNS

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 104 -

JANEIRO 2017 43 2.946,91 691,06 2.255,85 354.268,06

FEVEREIRO 2017 44 2.946,91 686,69 2.260,22 352.007,84

MARÇO 2017 45 2.946,91 682,31 2.264,60 349.743,24

ABRIL 2017 46 2.946,91 677,92 2.268,99 347.474,25

MAIO 2017 47 2.946,91 673,52 2.273,39 345.200,85

JUNHO 2017 48 2.946,91 669,11 2.277,80 342.923,06

JULHO 2017 49 2.946,91 664,70 2.282,21 340.640,84

AGOSTO 2017 50 2.946,91 660,28 2.286,64 338.354,21

SETEMBRO 2017 51 2.946,91 655,84 2.291,07 336.063,14

OUTUBRO 2017 52 2.946,91 651,40 2.295,51 333.767,63


DEZEMBRO 2017 54 2.946,91 642,49 2.304,42 329.163,25 35.362,94 8.002,28 27.360,66

JANEIRO 2018 55 2.946,91 638,03 2.308,88 326.854,37

FEVEREIRO 2018 56 2.946,91 633,55 2.313,36 324.541,01

MARÇO 2018 57 2.946,91 629,07 2.317,84 322.223,17

ABRIL 2018 58 2.946,91 624,58 2.322,34 319.900,83

MAIO 2018 59 2.946,91 620,07 2.326,84 317.573,99

JUNHO 2018 60 2.946,91 615,56 2.331,35 315.242,65

JULHO 2018 61 2.946,91 611,05 2.335,87 312.906,78

AGOSTO 2018 62 2.946,91 606,52 2.340,39 310.566,39

SETEMBRO 2018 63 2.946,91 601,98 2.344,93 308.221,45

OUTUBRO 2018 64 2.946,91 597,44 2.349,48 305.871,98


DEZEMBRO 2018 66 2.946,91 588,32 2.358,59 301.159,36 35.362,94 7.359,04 28.003,90

JANEIRO 2019 67 2.946,91 583,75 2.363,16 298.796,19

FEVEREIRO 2019 68 2.946,91 579,17 2.367,75 296.428,45

MARÇO 2019 69 2.946,91 574,58 2.372,33 294.056,11

ABRIL 2019 70 2.946,91 569,98 2.376,93 291.679,18

MAIO 2019 71 2.946,91 565,37 2.381,54 289.297,64

JUNHO 2019 72 2.946,91 560,76 2.386,16 286.911,48

JULHO 2019 73 2.946,91 556,13 2.390,78 284.520,70

AGOSTO 2019 74 2.946,91 551,50 2.395,42 282.125,28

SETEMBRO 2019 75 2.946,91 546,85 2.400,06 279.725,22

OUTUBRO 2019 76 2.946,91 542,20 2.404,71 277.320,51


DEZEMBRO 2019 78 2.946,91 532,87 2.414,04 272.497,10 35.362,94 6.700,69 28.662,26

JANEIRO 2020 79 2.946,91 528,19 2.418,72 270.078,38

FEVEREIRO 2020 80 2.946,91 523,50 2.423,41 267.654,97

MARÇO 2020 81 2.946,91 518,80 2.428,11 265.226,86

ABRIL 2020 82 2.946,91 514,10 2.432,81 262.794,04

MAIO 2020 83 2.946,91 509,38 2.437,53 260.356,52

JUNHO 2020 84 2.946,91 504,66 2.442,25 257.914,26

JULHO 2020 85 2.946,91 499,92 2.446,99 255.467,27

AGOSTO 2020 86 2.946,91 495,18 2.451,73 253.015,54

SETEMBRO 2020 87 2.946,91 490,43 2.456,48 250.559,06

OUTUBRO 2020 88 2.946,91 485,67 2.461,24 248.097,81


DEZEMBRO 2020 90 2.946,91 476,12 2.470,80 243.161,00 35.362,94 6.026,85 29.336,10

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 105 -

JANEIRO 2021 91 2.946,91 471,33 2.475,58 240.685,42

FEVEREIRO 2021 92 2.946,91 466,53 2.480,38 238.205,03

MARÇO 2021 93 2.946,91 461,72 2.485,19 235.719,84

ABRIL 2021 94 2.946,91 456,90 2.490,01 233.229,83

MAIO 2021 95 2.946,91 452,08 2.494,83 230.735,00

JUNHO 2021 96 2.946,91 447,24 2.499,67 228.235,33

JULHO 2021 97 2.946,91 442,40 2.504,52 225.730,81

AGOSTO 2021 98 2.946,91 437,54 2.509,37 223.221,44

SETEMBRO 2021 99 2.946,91 432,68 2.514,23 220.707,21

OUTUBRO 2021 100 2.946,91 427,80 2.519,11 218.188,10


DEZEMBRO 2021 102 2.946,91 418,03 2.528,88 213.135,23 35.362,94 5.337,17 30.025,77

JANEIRO 2022 103 2.946,91 413,13 2.533,78 210.601,44

FEVEREIRO 2022 104 2.946,91 408,22 2.538,70 208.062,75

MARÇO 2022 105 2.946,91 403,29 2.543,62 205.519,13

ABRIL 2022 106 2.946,91 398,36 2.548,55 202.970,58

MAIO 2022 107 2.946,91 393,42 2.553,49 200.417,09

JUNHO 2022 108 2.946,91 388,48 2.558,44 197.858,66

JULHO 2022 109 2.946,91 383,52 2.563,40 195.295,26

AGOSTO 2022 110 2.946,91 378,55 2.568,36 192.726,90

SETEMBRO 2022 111 2.946,91 373,57 2.573,34 190.153,55

OUTUBRO 2022 112 2.946,91 368,58 2.578,33 187.575,22


DEZEMBRO 2022 114 2.946,91 358,58 2.588,34 182.403,56 35.362,94 4.631,27 30.731,67

JANEIRO 2023 115 2.946,91 353,56 2.593,35 179.810,21

FEVEREIRO 2023 116 2.946,91 348,53 2.598,38 177.211,83

MARÇO 2023 117 2.946,91 343,50 2.603,42 174.608,41

ABRIL 2023 118 2.946,91 338,45 2.608,46 171.999,95

MAIO 2023 119 2.946,91 333,39 2.613,52 169.386,43

JUNHO 2023 120 2.946,91 328,33 2.618,58 166.767,84

JULHO 2023 121 2.946,91 323,25 2.623,66 164.144,18

AGOSTO 2023 122 2.946,91 318,17 2.628,75 161.515,44

SETEMBRO 2023 123 2.946,91 313,07 2.633,84 158.881,60

OUTUBRO 2023 124 2.946,91 307,97 2.638,95 156.242,65


DEZEMBRO 2023 126 2.946,91 297,73 2.649,19 150.949,40 35.362,94 3.908,79 31.454,16

JANEIRO 2024 127 2.946,91 292,59 2.654,32 148.295,08

FEVEREIRO 2024 128 2.946,91 287,45 2.659,47 145.635,61

MARÇO 2024 129 2.946,91 282,29 2.664,62 142.970,99

ABRIL 2024 130 2.946,91 277,13 2.669,79 140.301,21

MAIO 2024 131 2.946,91 271,95 2.674,96 137.626,24

JUNHO 2024 132 2.946,91 266,77 2.680,15 134.946,10

JULHO 2024 133 2.946,91 261,57 2.685,34 132.260,76

AGOSTO 2024 134 2.946,91 256,37 2.690,55 129.570,21

SETEMBRO 2024 135 2.946,91 251,15 2.695,76 126.874,45

OUTUBRO 2024 136 2.946,91 245,92 2.700,99 124.173,46


DEZEMBRO 2024 138 2.946,91 235,44 2.711,47 118.755,77 35.362,94 3.169,31 32.193,63

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 106 -

JANEIRO 2025 139 2.946,91 230,19 2.716,72 116.039,05

FEVEREIRO 2025 140 2.946,91 224,92 2.721,99 113.317,06

MARÇO 2025 141 2.946,91 219,65 2.727,27 110.589,79

ABRIL 2025 142 2.946,91 214,36 2.732,55 107.857,24

MAIO 2025 143 2.946,91 209,06 2.737,85 105.119,39

JUNHO 2025 144 2.946,91 203,76 2.743,16 102.376,24

JULHO 2025 145 2.946,91 198,44 2.748,47 99.627,76

AGOSTO 2025 146 2.946,91 193,11 2.753,80 96.873,96

SETEMBRO 2025 147 2.946,91 187,77 2.759,14 94.114,83

OUTUBRO 2025 148 2.946,91 182,43 2.764,49 91.350,34


DEZEMBRO 2025 150 2.946,91 171,70 2.775,21 85.805,28 35.362,94 2.412,45 32.950,49

JANEIRO 2026 151 2.946,91 166,32 2.780,59 83.024,69

FEVEREIRO 2026 152 2.946,91 160,93 2.785,98 80.238,71

MARÇO 2026 153 2.946,91 155,53 2.791,38 77.447,32

ABRIL 2026 154 2.946,91 150,12 2.796,79 74.650,53

MAIO 2026 155 2.946,91 144,70 2.802,21 71.848,32

JUNHO 2026 156 2.946,91 139,27 2.807,65 69.040,67

JULHO 2026 157 2.946,91 133,82 2.813,09 66.227,58

AGOSTO 2026 158 2.946,91 128,37 2.818,54 63.409,04

SETEMBRO 2026 159 2.946,91 122,91 2.824,00 60.585,04

OUTUBRO 2026 160 2.946,91 117,43 2.829,48 57.755,56


DEZEMBRO 2026 162 2.946,91 106,45 2.840,46 52.080,14 35.362,94 1.637,80 33.725,14

JANEIRO 2027 163 2.946,91 100,95 2.845,96 49.234,18

FEVEREIRO 2027 164 2.946,91 95,43 2.851,48 46.382,70

MARÇO 2027 165 2.946,91 89,91 2.857,01 43.525,69

ABRIL 2027 166 2.946,91 84,37 2.862,54 40.663,15

MAIO 2027 167 2.946,91 78,82 2.868,09 37.795,05

JUNHO 2027 168 2.946,91 73,26 2.873,65 34.921,40

JULHO 2027 169 2.946,91 67,69 2.879,22 32.042,18

AGOSTO 2027 170 2.946,91 62,11 2.884,80 29.157,37

SETEMBRO 2027 171 2.946,91 56,52 2.890,40 26.266,98

OUTUBRO 2027 172 2.946,91 50,91 2.896,00 23.370,98


DEZEMBRO 2027 174 2.946,91 39,68 2.907,24 17.562,13 35.362,94 844,94 34.518,01

JANEIRO 2028 175 2.946,91 34,04 2.912,87 14.649,26

FEVEREIRO 2028 176 2.946,91 28,40 2.918,52 11.730,75

MARÇO 2028 177 2.946,91 22,74 2.924,17 8.806,57

ABRIL 2028 178 2.946,91 17,07 2.929,84 5.876,73

MAIO 2028 179 2.946,91 11,39 2.935,52 2.941,21 PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO

JUNHO 2028 180 2.946,91 5,70 2.941,21 0,00 17.681,47 119,34 17.562,13

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

Totais Anuais

5.5 Análise de Viabilidade ao Plano de Insolvência


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 107 -


PREVISÃO PARA O RISCO DO NEGÓCIOCenário previsto para o ano de 2013 (valores em EUR)

Período Previsonal >>

Principais Indicadores 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Gastos e Perdas Fixos 108.579,12 111.858,21 115.236,33 118.716,46 122.301,70 125.995,21 129.800,27 133.720,24 137.758,59 141.918,90

Gastos e Perdas Variáveis 379.256,70 412.487,21 416.456,08 413.869,67 417.949,64 431.580,01 436.500,01 441.498,47 446.571,90 451.721,11

Volume de Negócios 528.000,00 538.560,00 549.331,20 560.317,82 571.524,18 582.954,66 594.613,76 606.506,03 618.636,15 631.008,88

Ponto Crítico 385.427,60 477.837,89 476.409,05 454.215,02 455.143,02 485.216,62 488.136,08 491.505,52 495.294,29 499.487,97

Margem de Cobertura 142.572,40 60.722,11 72.922,15 106.102,80 116.381,16 97.738,05 106.477,68 115.000,51 123.341,86 131.520,90

Margem Bruta de Contribuição 148.743,30 126.072,79 132.875,12 146.448,15 153.574,54 151.374,65 158.113,75 165.007,57 172.064,25 179.287,77

Margem de Cobertura (em %) 27,00 11,27 13,27 18,94 20,36 16,77 17,91 18,96 19,94 20,84

Grau de Alavanca Operacional (GAO) 8,13 3,82 3,83 3,40 3,42 4,04 4,05 4,05 4,06 4,07

Grau de Alavanca Financeiro (GAF) 2,40 2,45 2,05 1,60 1,47 1,52 1,42 1,33 1,26 1,20

Grau de Alavanca Combinado (GAC) 19,50 9,36 7,87 5,43 5,03 6,15 5,74 5,40 5,13 4,90


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 108 -

5.6. Notas Explicativas dos Quadros Anteriores

Vendas e Prestações de Serviços

A gerência perspetiva um crescimento das prestações de serviços conforme o

mapa anexo. As taxas aqui aplicadas são: taxa de inflação de 2 % para todo o

período.

Fornecimentos e Serviços Externos (FSE)

O valor de FST, em 2013 e anos seguintes foi estimado tendo em consideração os

custos reais da empresa. Estes Custos serão constantemente monitorizados pelo

sistema de controlo de gestão anteriormente citado.

Assim, para os anos do Plano de Recuperação estas rubricas evoluem segundo a

respetiva tabela anexa.

Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas (C.M.V.M.C)

As previsões deste custo tiveram por base um sistema de controlo de gestão,

apoiado na contabilidade analítica e em auditorias internas regulares, que foi

implementado há dois anos na empresa e tem permitido controlar os custos mais

eficazmente.

Custos com Pessoal

Os Custos com o Pessoal registam atualizações à taxa de inflação prevista para

cada ano, 2 %, acrescida de um crescimento real de 1% ao ano.

Juntam-se Mapas com os respectivos cálculos.

Encargos Financeiros

Os Encargos Financeiros de Financiamento foram calculados em função do Plano

de Amortização e Taxas de Juro constante dos quadros em anexo.


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 109 -

VI – ANEXOS


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 110 -

Listagem de Equipamentos

11 Mesas

31 Cadeiras

1 Forno marca Ramalhos

1 Arca para tabuleiros de pão

1 Arca para pizzas

3 Armários frigoríficos

2 Vitrinas rectangulares

1 Vitrina redonda

1 Arca vitrina

2 expositores

1 expositor de pão

2 Aparelhos de Ar Condicionado

1 Escaparate em aço inox

1 Maquina café

1 Fiambreira

1 Torradeira

1 Maquina registar.

3 Sanitas

3 Lavatórios

1 Urinol

Listagem de Equipamentos – Garantia Segurança Social


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 111 -

Listagem de Equipamentos – Garantia Fazenda Nacional

FRITADEIRA DUPLA ND 1

GAVETAS DE DINHEIRO ND 2

RELAÇÃO DAS MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

DESCRIÇÃO MARCA QUANT.

11 CADEIRÕES PRETOS ND 11

4 CADEIRÕES VERMELHOS ND 4

ACUMULADORES DE CORRENTE ND 2

AMPLIFICADOR INTER M 1

AR CONDICIONADO ND 1

ARCA CONGELADORA VERTICAL ND 2

BALANÇA DIGITAL AUDITOR 1

BALCÃO FRIGORIFICO ND 1

BALCÃO FRIGORIFICO BAR 2 PORTAS ND 1

BALCÃO INOX 2 PRATELEIRAS ND

BALCÃO MADEIRA 5 PORTAS ND 1

BALCÕES FRIGORIFICOS [BAR] ND 1

BANCA DUPLA EM INOX ND 1

BANCA LAVA LOIÇA EM INOX BAR ND 1

BANCA LAVA LOIÇA EM INOX COZINHA ND 1

BANCOS ALTOS DE BAR ND 22

BANCOS BAR ND 4

BATEDEIRA CEADO CEADO 1

CACIFOS C/ 3 PORTAS ND 1

CADEIRAS ND 2

CADEIRAS ESPLANADA ND 29

CAMARAS DE VIGILANCIA AXIS 5

CANAL MTS ND 15

CANDEEIROS DE PAREDE ND 3

CANDEEIROS DE TETO 6 LAMPADAS ND 2

CILINDRO TERMOBRASA 1

COFRE ND 1

COLUNAS DE SOM WORK 4

CPU LG ND 1

CREPEIRA ND 1

DISPENSADOR FRIGORIFICO ND 1

EXTINTORES DE INCENDIO ND 4

FOCOS DE LUZ ND 12

FOGÃO ELETRICO ZANUSSI 1

FORNO ELETRICO UNOX 1


____________________________________________________________________________ Tel.: 255730060 Fax.: 255730069

- 112 -

IMPRESSORA WAYPOS 1

IMPRESSORA AXI OHM 1

LEITOR DE CD SAMSUNG 1

MÁQUINA DE CORTAR FIAMBRE ND 1

MAQUINA DE GELO FRONT 1

MAQUINA DE LAVAR LOIÇA KROMO 1

MAQUINA DE LAVAR LOIÇA KROMO 1

MÁQUINA DE TRITURAR GELO ND 1

MESA DE MISTURA ETP ETP 1

MESA OVAL BRANCA ND 1

MESAS ND 3

MESAS ALTAS ND 5

MESAS ALTAS TAMPO QUADRADO 60X60 ND 5

MESAS ESPLANADA ND 10

MESAS QUADRADAS 60X60 ND 12

MOTORES DE REFRIGERAÇÃO ND 6

MOVEL 2 PORTAS 1,2M ND 1

MOVEL 2,5M, 3 GAVETAS 2 PORTAS ND 1

MOVEL 2M 6 ESTANTES ND 1

MOVEL BAR 1,2M E 2 PORTAS ND 1

MOVEL INOX 4 PORTAS 1,5M ND 1

PANELA TÉRMICA ND 1

PIO LAVA MÃOS EM INOX ND 1

REGISTADORAS POS WELLPOS WELLPOS 2

SISTEMA DE AR CONDICIONADO ND 1

SOFAS DOURADOS ND 1

SOFAS PRETOS CURVOS ND 1

TORRADEIRA “TORRIBAR” MOD. 12T TORRIBAR 1

TV LG LG 1

VITRINE DE BOLOS JORDÃO 1

VITRINE DE GELADOS ISA ND 1

Documents

PROPOSTA DE PLANO DE RECUPERAÇÃO - Nuno Oliveira da … Ribeiro.pdf · Objecto Social: Fabrico de pão, doces, bolos e demais artigos de confeitaria ... uma pastelaria enquanto