Gastos Financeiros – própria manutenção ( despesas administrativas ) Gastos Financeiros – repasses a outras entidades , terceirizando parte de suas atividades – despesas operacionais.

Despesas como : consumo de água, energia elétrica,

combustíveis, telefones, provedor da internet,

materiais de escritórios , de limpeza e conservação,

manutenção de elevadores, ar condicionados,

veículos, copiadoras, cafezinhos, passagens, diárias,

adiantamentos etc...

MANUTENÇÃO

Extratos de contas de cobrança, que são documentos

legais não transitam internamente na forma de

papéis avulsos, isolados, sem qualquer registro.

Eles são protocolados (numeração de controle) e

formados numa pasta própria – PROCESSO.

MANUTENÇÃO

FIXAÇÃO, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO E PAGAMENTO.

FIXAÇÃO – É a autorização do Poder Legislativo ao Poder

Executivo, pela fixação de dotações orçamentárias

aprovadas na Lei Orçamentária, concedendo ao ordenador

de despesa o direito de gastar os recursos destinados à sua

Unidade Gestora.

ESTÁGIOS DA DESPESA

EMPENHO –É o ato emanado de autoridade

competente que cria a obrigação de pagamento.

NOTA DE EMPENHO – É o documento que consiste

na reserva de dotação orçamentária para um fim

específico.

ESTÁGIOS DA DESPESA

A Nota de Empenho deve constar:

Credor, importância da despesa, tipo de empenho, unidade gestora, unidade orçamentária, projeto atividade, natureza da despesa.

OBS. IMPORTANTES: Art. 60 Lei Federal nº 4320/64 – veda a realização da despesa

sem prévio empenho. Valor empenhado – insuficiente para atender a despesa –

empenho poderá ser reforçado. Valor empenhado – excede o montante da despesa realizada

– empenho deverá ser anulado parcialmente. Objeto do contrato não tiver sido cumprido , ou for emitido

incorretamente – o empenho deverá ser anulado.

LIQUIDAÇÃO – Consiste na verificação do direito

adquirido pelo credor tendo por base os títulos e

documentos comprobatórios do respectivo crédito e

tem por objetivo apurar a origem e o objeto do que se

deve pagar, a importância exata a pagar e a quem se

deve pagar para extinguir a obrigação.

ESTÁGIOS DE DESPESAS

PAGAMENTO – Consiste na entrega do numerário

ao credor, por meio de crédito em conta.Só pode ser

efetuado após a regular liquidação da despesa.

ESTÁGIOS DE DESPESAS

(Instrução Normativa SAF nº 003 de 21.07.11)

C.I. do chefe do setor para o Diretor/Superintendente da unidade.

Deve constar:

Nome do servidor

CPF

Nº do cartão corporativo

Valor

Identificação da despesa

PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DE ADIANTAMENTO

( inciso I, do art.49, Lei 2.322/66)

Ex: despesas miúdas, caráter secreto, aquisição de

livros, revistas, publicações, refeição, reparos, etc....

Ciente do servidor

PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DE ADIANTAMENTO

FLUXOGRAMA:

Setor solicitante ----- unidade solicitante ---- DIREG -----

DIFIN ------- COSET ( se o servidor está em condições

de receber adiantamento)-----------DIFIN ---------

DIROP/CEOFI ( empenho )------COSET ( liquidação) --

------DIREG ( autorizar o pagamento) ------DIFIN (

confirmar o pagamento ).

PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DE ADIANTAMENTO

SOLICITAÇÃO DE DIÁRIAS ( S.D.), devidamente

preenchida.

Dados do servidor, motivo da viagem, período.( Se o

período incluir sábado, domingo e/ou feriado

deverá vir a justificativa )

Data da autorização : anterior ao início da viagem e

anterior ao empenho.

PROCESSO DE SOLICITAÇÃO DE DIÁRIAS

Para motorista:

C.I. da unidade solicitante para o setor de transporte.

Setor de transporte : formalizar o processo.

S.D. com os dados do motorista .

Motivo da viagem: conduzir servidor ( nome do

servidor ) e dizer o motivo da viagem.

SOLICITAÇÃO DE DIÁRIAS

1º Pagamento

Pagamento subsequentes

1º pagamento:

C.I. solicitando pagamento

Nota fiscal/fatura indicando o período a que se refere

Nota de empenho com os campos devidamente assinados.

PROCESSO DE PAGAMENTO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO.

Cópia do edital de licitação ou do termo de referência

Publicação no D.O. e da homologação da licitação , ou

da dispensa ou inexigibilidade

dispensa : 3 cotações ( ordem decrescente de valor )

Inexigibilidade : Atestado de capacidade técnica ou de

Exclusividade

PROCESSO DE PAGAMENTO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

Cópia do contrato com seus anexos e sua publicação

no D.O.E.

Outros documentos exigidos em cláusula Contratual.

Certidões negativas.

PROCESSO DE PAGAMENTO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

Nota de Empenho

Data do empenho – igual ou posterior a data da

homologação da licitação

Campo Credor – nome do contratado

Se no contrato estiver previsto pagamento parcelado o

empenho é do tipo “estimativa”

O código e o nome da Unidade Gestora devem conferir

com os citados no contrato.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

O código e nome do projeto ou atividade, o código e o

elemento de despesa, conferem com os citados no contrato.

No campo licitação está indicada a modalidade da licitação

do contrato.

O valor do empenho confere com o valor da nota fiscal

Os campos “unidade emissora “ e “autorização” estão

assinados.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

O nome ou razão social do emitente confere com o do

empenho.

A data está igual ou posterior a data de emissão do

empenho inicial.

O valor está de acordo com o estabelecido no contrato

O campo “descrição” indica o serviço prestado conforme

o contrato

NOTA FISCAL

Nota de empenho

Nota Fiscal/Fatura

Termo Aditivo e sua publicação quando se tratar de 1º

pagamento referente a Aditivo.

Outros documentos exigidos em cláusula contratual.

PAGAMENTOS SUBSEQUENTES

TERMO ADITIVO

Data do termo Aditivo igual ou anterior ao ultimo dia do

contrato

Em caso de Termo Aditivo de valor este tem que estar no limite

de até 25% do valor inicial do contrato.

A data da publicação do Termo Aditivo tem que ser até o 25º

dia do mês subsequente ao da assinatura do termo aditivo.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

Em caso de pagamento à Pessoa Física deverá ser anexado ao processo :

1.Para retenção do INSS :

O DAM quitado em cota única ou as parcelas trimestrais.Na falta de apresentação do DAM deverá ser feita à retenção do INSS.

Caso o prestador tenha outros vínculos empregatícios onde já tenha ocorrido retenção de INSS, deverá apresentar os documentos comprobatórios

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

Processo relativo ao 1º pagamento: Solicitação de providências para pagamento da fatura nº da

Empresa X , no valor de Y , fornecimento de hospedagem para esta SEAGRI, conforme contrato nº Z

Nota de Empenho Nota fiscal/Fatura com descrição dos serviços Declaração que o serviço foi efetuado ( coordenador de serviços

gerais) Edital de Licitação Publicação no D.O.E. da homologação da licitação Cópia do contrato com seus anexos e sua publicação no DOE Outros documentos exigidos em cláusula contratual. Certidões negativas

FORNECIMENTO DE PASSAGENS AÉREAS/HOSPEDAGENS

- SOLICITAÇÃO DE AUTORIZAÇÃO DE PAGAMENTO (CI )

-NOTA DE EMPENHO

-RECIBO DE ALUGUEL COM INDICAÇÃO DO PERÍODO A

QUE SE REFERE, DATADO E ASSINADO PELO LOCADOR

-CÓPIA DO CONTRATO E SUA PUBLICAÇÃO NO DOE

PROCESSO DE PAGAMENTO DE LOCAÇÃO DE IMÓVEL

OUTROS DOCUMENTOS EXIGIDOS EM CLÁUSULA

CONTRATUAL.

PROCESSO DE PAGAMENTO DE LOCAÇÃO DE IMÓVEL

-Recibo em nome do locador, constante da nota de empenho

Data do recibo igual ou posterior a data de emissão do

empenho inicial

Valor igual ao estabelecido no contrato

Constar no recibo o mês de referência do aluguel

Recibo assinado pelo locador

VERIFICAÇÃO DO RECIBO DE ALUGUEL

Data da publicação do contrato compreendida no

prazo de até o 25º dia do mês subsequente ao da

assinatura do contrato.

VERIFICAÇÃO DO RECIBO DE ALUGUEL

Termo aditivo:

Data do termo aditivo igual ou anterior ao ultimo dia de

vigência do contrato

Em caso de termo aditivo de valor , este deverá estar

contido no limite de até 25% do valor inicial do contrato

Data de publicação do termo aditivo até o 25º dia do mês

subsequente ao da assinatura do termo aditivo

PROCESSO RELATIVO AOS PAGAMENTOS SUBSEQUENTES

Processo relativo ao 1º pagamento:

Nota de Empenho com os campos devidamente preenchidos e assinados

Nota fiscal/Fatura

Guia de ISS, quando a obra for realizada no município de Salvador

Guia do Imposto de Renda

Guia da retenção da garantia contratual quando exigida

Laudo de acompanhamento de obra, assinado pelo engenheiro responsável da obra

Guia relativa à multa, se devida

Guia de INSS e FGTS , junto à relação de empregados, relativa ao pagamento do mês anterior

Cópia do Edital de licitação ou termo de Referência

Publicação da homologação da licitação, ou da dispensa, ou da inexigibilidade

Cópia do contrato e sua publicação no DOE

CONSTRUÇÃO E REFORMA

Cronograma físico-financeiro

Ordem de serviço

Comprovante da Garantia Contratual, quando exigida (fiança

bancária, seguro-garantia e título da dívida pública

ART – Anotações de Responsabilidade Técnica do C.R.E.A. –

Bahia

Outros documentos exigidos em cláusula contratual

CONSTRUÇÃO E REFORMA

Nota de Empenho

Nota Fiscal

Laudo de Acompanhamento da obra:

-Datado e assinado pelo engenheiro responsável pelo

acompanhamento da obra

-Dados relativos ao contrato corretos

-Caso não estejam corretos , citar as divergências

encontradas

OBSERVAÇÃOES IMPORTANTES

Valor da medição realizada de acordo com o valor

previsto no cronograma físico-financeiro.

Data de conclusão da medição igual ou anterior à data

correspondente indicada na coluna “previsão da planilha”

Caso a data não seja igual ou anterior deverá constar os

dias de atraso na realização da obra.

OBSERVAÇÃOES IMPORTANTES

GUIA RELATIVA À MULTA POR ATRASO NA

REALIZAÇÃO DA OBRA:

O percentual a ser aplicado de multa, será

determinado em cláusula contratual, conforme a Lei

9433/2005.

Guia relativa à multa deverá ser anexada ao

processo.

OBSERVAÇÃOES IMPORTANTES

GUIAS RELATIVAS AOS ENCARGOS SOCIAIS :

Cópia autenticada da guia relativa ao recolhimento

ao INSS do mês anterior

Cópias autenticadas da guia relativa ao recolhimento

ao FGTS e da relação de empregados do mês anterior

OBSERVAÇÃO ES IMPORTANTES

PROCESSO RELATIVO AOS PAGAMENTOS SUBSEQUENTES

-Verificação de documentos complementares

-Termo Aditivo:

Data igual ou anterior ao ultimo dia de vigência do contrato

Termo Aditivo de valor: Até 25% do valor inicial contratado, quando

tratar-se de obra e de até 50% quando tratar-se de reforma de edifício.

Data de publicação do Termo Aditivo no prazo de até o 25º dia do mês

subsequente ao da assinatura do termo aditivo

OBSERVAÇÃOES IMPORTANTES

GARANTIA CONTRATUAL COMPLEMENTAR:

Apresentação da complementação da garantia feita sob forma de fiança bancária, seguro-garantia ou título da dívida pública para termo aditivo de valor, em igual importância

-TERMO DE RECEBIMENTO PROVISÓRIO DA OBRA:

No caso do ultimo pagamento do contrato, anexar o termo de recebimento provisório da obra.

OBSERVAÇÃOES IMPORTANTES

Processo relativo ao 1º pagamento

C.I. Solicitando pagamento

Nota de Empenho com os campos devidamente preenchidos e

assinados

Nota Fiscal/Fatura

AV – Autorização de veiculação ou AT – Autorização de trabalho,

assinadas pelo Secretário ou substituto

DIVULGAÇÃO, PUBLICIDADE E VEICULAÇÃO DE PROGRAMAS E CAMPANHAS

Notas Fiscais do prestador de serviços `a contratada

Prova de veiculação da matéria (folhas do jornal,

revistas, mapas de veiculação, folhetos, cartilhas..... )

Cópia do edital de licitação

Publicação no DOE da homologação da licitação

DIVULGAÇÃO, PUBLICIDADE E VEICULAÇÃO DE PROGRAMAS E CAMPANHAS

Cópia do contrato com seus anexos e sua publicação

no DOE

Outros documentos exigidos em cláusula contratual

DIVULGAÇÃO, PUBLICIDADE E VEICULAÇÃO DE PROGRAMAS E CAMPANHAS

Verificação de Empenho

Verificação de Nota Fiscal

Verificação de anexos:

AV ou AT

Assinados pelo Secretário ou seu substituto

DIVULGAÇÃO, PUBLICIDADE E VEICULAÇÃO DE PROGRAMAS E CAMPANHAS

LÍCIA MAGALHÃES

OBRIGADA !!!!