REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS · REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS Relatório de Diagnóstico do Modelo de Negócio e Estrutura ... da necessidade de

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REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS

Relatório de Diagnóstico do Modelo de Negócio e Estrutura

Porto Alegre, 19 de setembro de 2007

PGQP

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1. Introdução

2. Metodologia para Reestruturação

3. Oportunidades

4. Impactos Financeiros no Negócio

5. Conteúdo das Análises

5.1 - Evolução das Receitas e Despesas

5.2 - Características do Quadro de Pessoal

5.3 - Despesa: Material de Consumo

5.4 - Despesa: Serviços de Terceiros

6. Principais Desconexões

7. Recomendações

8. Próximos Passos

ROTEIRO DO DIAGNÓSTICO

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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Os principais objetivos do projeto de Reestruturação da EMATER-RS são:

Fortalecimento das ações de Assistência Técnica e Extensão Rural;

Readequação e valorização do quadro funcional;

Racionalização das despesas de custeio e de investimento;

Desenvolvimento de modelo de gestão com foco em resultado.

INTRODUÇÃO

O projeto de Reestruturação da EMATER-RS faz parte do projeto do Governo do Rio Grande do Sul que objetiva a busca do Equilíbrio Fiscal e Modernização da Gestão Pública:

Busca do equilíbrio fiscal para que o Estado tenha condições de garantir recursos para Educação, Saúde, Segurança e investir em infra-estrutura.

Modernização dos processos de gestão para melhorar a produtividade do gasto público, permitindo prestar mais e melhores serviços com economia de recursos.

Nota: É importante realçar que o projeto de Reestruturação na EMATER-RS teve início em 21/08/07, após a identificação, por parte da diretoria, da necessidade de mudança do modelo de gestão e da decisão de readequação do convênio em função do limite de horas técnicas e do valor.

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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Reprojeto da Estrutura Organizacional e dos Processos

Execução

1

2

3

Detalhamento do problema (COLETA, ANÁLISE DE DADOS E IDENTIFICAÇÃO DE LACUNAS)Mapeamento da estrutura atual e da cadeia de processos

4

Mapeamento da situação atual dos processos

5

6

Reprojeto e Padronização dos processos

Reprojeto da estrutura organizacional

7 Execução do plano de implantação

8Acompanhamento dos resultados e da implantação

Planejamento integrado de implantação

Acompanhamento implantaçãoe Ações Corretivas

PRINCIPAIS ETAPAS DO PROJETO – EMATER / RS

P

D

A

C

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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1 - Oportunidades identificadas - DESPESA:

1.1 - Redução de Despesas com Quadro de Pessoal R$ 40 mi - redução de 2 mi / mês X 13,33 meses (incluindo 13º salário e férias) ~ R$ 26 mi / ano - redução do Quadro de Pessoal: aprox. 600 aposentados em 5 anos / Salário Médio: R$ 2.000,00 ~ R$ 14 mi

1.2 - Redução de Despesas com Material de Consumo R$ 1,7 mi- redução das despesas referentes a Veículos, Material de Divulgação, Material Informática e Material Escritório.( Foco em Utilização do Pregão Eletrônico e Redefinição do Negócio da Gerência de Comunicação)

1.3 - Redução de Despesas com Serviços de Terceiros R$ 2,6 mi- redução das despesas de Telefonia, Hospedagem, Alimentação e Serviços de Limpeza.( Foco em racionalização dos contratos e redução do consumo)

………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Total Oportunidades – Redução Despesa ~ R$ 44 mi *

OPORTUNIDADES

* Não foi considerada a redução de R$ 3,8 milhões referentes à adequação do cálculo do pagamento da insalubridade;* Não foi contabilizada no cálculo, a oportunidade de terceirização da gráfica.

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2 - Oportunidades identificadas - RECEITA:

2.1 – Recurso Estadual

Aumentar em 12,5 % a captação previstaValor previsto para 2007 = R$ 104,2 mi + 12,5 % R$ 117,3 mi R$ 13,1 miNota:- Aumento da captação de recursos das secretarias via convênios com o governo federal.- Considerando a receita estadual prevista para 2008 de R$ 84 mi oportunidade = R$ 10,5 mi

2.2 – Recursos para Classificação e Certificação

Aumentar em 15 % a captação prevista para 2007Valor previsto para 2007 = R$ 5,6 mi + 15 % R$ 6,5 mi R$ 0,9 mi

....................................................................................................................................................................................................

Total Oportunidades – Aumento de Receita R$ 14 mi

OPORTUNIDADES

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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SIMULADOR DE IMPACTO FINANCEIRO

Considerando as principais fontes de recurso frente às despesas, dívidas e riscos judiciais, pode-se avaliar a situação financeira da EMATER/RS - ASCAR para 2007.

Devem ser definidos Cenários para balizar o Plano de Viabilidade Operacional, com o objetivo de assegurar a continuidade da prestação de serviços ATER.

Fonte:GFI em 12/09/07.

Simulador de Impacto

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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50

60

70

80

90

100

110

120

130

140

150

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Valo

res (

R$ m

ilhõe

s)

Receitas Totais Despesas de Custeio

EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS* – 2000 a 2006

Fonte:GFI - Demonstração das Contas de Despesas e Receitas do Exercício em 13/09/07.

As Despesas de Custeio superaram as Receitas no período de 2001 a 2004 havendo uma reversão a partir do ano de 2004.

* Não inclui as Despesas de Capital (bens móveis e investimentos)

Pagamento do Dissídio

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0

10

20

30

40

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70

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110

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Média 00 a 06

Valo

res

das R

ecei

tas (

R$ m

ilhõe

s)

Estaduais Municipais Convênios / Contratos Outras Receitas Federais

EVOLUÇÃO DAS RECEITAS – 2000 a 2006


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EVOLUÇÃO DAS RECEITAS – 2000 a 2006


80,9% 80,5% 82,0% 83,1% 81,1% 76,6% 76,7% 79,9%

9,9% 7,0% 5,5% 6,1% 5,6% 10,1% 10,0% 7,8%

8,0%8,3% 10,3% 9,6%

9,9% 9,7% 8,8% 9,3%

2,9% 1,4% 0,3% 2,8% 2,3% 2,9% 1,9%1,2% 1,2% 0,9% 0,8% 0,7% 1,3% 1,5% 1,1%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Média 00 a 06

Part

icip

ação

na

Rece

ita

Tota

l (%

)

Estaduais Convênios / Contratos Municipais Federais Outras Receitas

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ESTADUAIS R$ %

SECRETARIA DA AGRICULTURA 106.637.295,97 76,69

PRÓ-GUAÍBA 37.064,66 0,03

RS-RURAL 10.239,49 0,01

MUNICIPAIS R$ %

PREFEITURAS MUNICIPAIS 12.253.006,85 8,81VALDIOCIR S. DE FREITASLUIZ ANGELO POLETTO

DESDOBRAMENTO DAS RECEITAS ESTADUAIS E MUNICIPAIS - 2006

Fonte:GFI - Apresentação Balanço 2006 CTA em 30/08/07.

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CONVÊNIOS/ CONTRATOS R$ %

RECEITAS DE PROAGRO 5.333.042,15 3,84

CLASSIFICAÇÃO 4.670.462,08 3,36

ASSISTÊNCIA TÉCNICA 1.771.208,18 1,27

MA/ CLASSIFICAÇÃO 971.208,25 0,70

OUTROS CONVÊNIOS E CONTRATOS 598.658,82 0,44

VOTORANTIN CELULOSE 544.509,97 0,39

OUTRAS RECEITAS R$ %

DIVERSAS 1.357.502,82 0,98

FINANCEIRAS 404.103,31 0,29

PATRIMONIAIS 299.054,55 0,22

CENTRO DE TREINAMENTO 70.976,26 0,05

TOTAL 16.020.726,39 11,54

DESDOBRAMENTO DAS RECEITAS DE CONVÊNIO / CONTRATOS E OUTRAS RECEITAS - 2006

Fonte:GFI - Apresentação Balanço 2006 CTA em 30/08/07.

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EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DE CLASSIFICAÇÃO - 2000 a 2006


6,94

5,67

4,214,62 4,59 4,43

5,645,16

R$ 0,00

R$ 1,00

R$ 2,00

R$ 3,00

R$ 4,00

R$ 5,00

R$ 6,00

R$ 7,00

R$ 8,00

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006Rece

ita

(R$

milõ

es)

Receita oriunda da Classificação

Receita -Classif. Média 2000 -2006 MA/Classificação Classificação

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OPORTUNIDADES COM RECEITAS DE CLASSIFICAÇÃO

5 ,6

0 ,9

6 ,5

0 ,0

1 ,0

2 ,0

3 ,0

4 ,0

5 ,0

6 ,0

7 ,0

2 0 0 6 O p o rtu n id a d e P a ta m a r D e s e ja d o

Valo

res

(R$

milh

ões)

Projeta-se um aumento de 15 % nas receitas de classificação, representando um ganho de aprox. R$ 900 mil.


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0

10

20

30

40

50

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70

80

90

100

110

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Média 00 a 06

Valo

res d

as D

espe

sas (

R$ m

ilhõe

s)

Pessoal e Previdência Serviços Terceiros e Encargos

Material de Consumo Despesas Financeiras

EVOLUÇÃO DAS DESPESAS DE CUSTEIO – 2000 a 2006


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78,5% 77,9% 77,7% 80,9% 79,1% 78,1% 78,4% 78,7%

5,4% 5,6% 5,5%5,0% 6,4% 6,2% 6,5% 5,8%

9,6% 10,4% 9,9% 7,2% 8,4% 10,4% 9,8% 9,4%3,7% 3,8% 4,7% 5,2% 4,5% 3,3% 3,2% 4,0%2,7% 2,3% 2,2% 1,7% 1,6% 2,0% 2,1% 2,1%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Média 00 a 06Part

icip

ação

na

Des

pesa

de

Cust

eio

(%)

Pessoal e Previdência Material de Consumo Serviços Terceiros e Encargos

Despesas Financeiras Deprec. + Amort. + Contrib.

EVOLUÇÃO DAS DESPESAS DE CUSTEIO – 2000 a 2006


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EVOLUÇÃO DA DESPESA COM PESSOAL* – 2000 a 2006

59,6

71,0

78,3

94,6

88,3

95,0

105,9

84,7

78,5%77,9% 77,7%

80,9%

79,1%78,1% 78,4% 78,7%

75,0%

77,0%

79,0%

81,0%

83,0%

85,0%

87,0%

89,0%

50

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70

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100

110

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Média 00 a 06

% d

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espe

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esso

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Cust

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Des

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Pes

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dênc

ia (R

$ m

ilhõe

s)

Despesa com Pessoal e Previdência % sobre Despesas de Custeio


* Valores nominais, desconsiderando inflação no período

Em valores nominais, a Despesa com Pessoal e Previdência aumentou 78% entre os anos de 2000 e 2006.

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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1. Distribuição do Quadro de Pessoal

2. Evolução Histórica da Folha de Pagamento

3. Análise do Tempo de Casa dos Empregados

4. Relação Chefia x Subordinados

5. Análise dos Salários x Funções

6. Reclamantes contra EMATER/RS – ASCAR

7. Análise dos Empregados com Insalubridade

8. Relação Efetivos x Não-Efetivos

9. Relação Atividades Fins x Meios

10. Análise dos Desligamentos

11. Relação Famílias Atendidas x Despesa Pessoal x Quadro Pessoal

12. Análise do Nível Superior nos Escritórios Regionais

13. Oportunidades Identificadas

3.2 – CARACTERÍSTICAS DO QUADRO DE PESSOAL

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DISTRIBUIÇÃO DO QUADRO DE PESSOAL EMATER/RS - ASCAR

Considerou-se o Quadro de Pessoal com 2.336 funcionários em 21/08/07, distribuídos conforme o Organograma entre Orgão Central e Regionais.

ESCRITÓRIOS MUNICIPAIS

Fonte:GRH - Relação de empregados por UNIOP em 22/08/07.GRH - Relação de estagiários remunerados e curriculares em 28/08/07 e 03/09/07.GFI - Relação de terceiros em 31/08/07.

NOTA: Toda análise de quadro de pessoal foi realizada anteriormente aos desligamentos ocorridos.

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24 27 20 15 19 27 19 17 23 16

198 187 184 178 173 161155 140 113

68139

408

250

50

100

150

200

250

300

350

400

450

Escritório Central

Gerência de Classificação

Passo Fundo Santa Maria Caxias do Sul Erechim Estrela Porto Alegre Santa Rosa Ijuí Pelotas Bagé UCC

Quadro de Pessoal por Lotação

Regional Municipal Central

DISTRIBUIÇÃO DO QUADRO DE PESSOAL

Fonte:GRH - Quadro de empregados em 28/08/07.

*

* Dos 408 empregados do escritório central, 110 estão cedidos ou em contrato suspenso.

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Mesmo com uma redução de 6% no quadro de pessoal, a folha de pagamento teve um acréscimo de 52% em 6 anos. Observa-se um aumento de 57% no indicador R$ / Empregado

* Média mensal do primeiro semestre dos anos em referência.

EVOLUÇÃO HISTÓRICA DA FOLHA DE PAGAMENTO*

NOTA: Toda análise de quadro de pessoal foi realizada anteriormente aos desligamentos ocorridos.

2324

2304

2285

2265 2249

2192

R$ 5.693.814

R$ 6.812.036R$ 6.570.488

R$ 7.307.453

R$ 8.426.145

R$ 8.645.194

R$ 2.000.000

R$ 3.000.000

R$ 4.000.000

R$ 5.000.000

R$ 6.000.000

R$ 7.000.000

R$ 8.000.000

R$ 9.000.000

2100

2150

2200

2250

2300

2350

2400

2002 2003 2004 2005 2006 2007

Méd

ia m

ensa

l de

gast

o co

m p

esso

al (R

$ /

Mês

)

Qua

ntid

ade

de e

mpr

egad

os

Ano

Quantidade de Empregados Média mensal de gasto com pessoalFonte:GFI - Folha de Pagamento 2002 a 2007 em 08/09/07.GRH - Quadro de empregados por UNIOP em 28/08/07.EMATER/MG - Relação R$/Empregado em 17/09/07.

R$ 3.910 / Empregado

R$ 2.480 / Empregado

57%

EMATER / MG – 2006:R$ 2.267 / Empregado

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TEMPO DE TRABALHO – EMATER/RS - ASCAR

Média = 20,5 anos

* Foi considerado o fator tempo de serviço, insalubridade e idade do empregado.

O decréscimo do quadro pode ser decorrente de seu envelhecimento natural, contando hoje com 480 aposentados. Projeta-se para os próximos 5 anos, 611* novas aposentadorias pelo INSS, o que agravaria ainda mais a situação...

Fonte:GRH - Quadro de empregados em 28/08/07.

5 anos: ~ 600 aposentadorias

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... pois naturalmente, pessoas com mais tempo de serviço assumem mais cargos de chefia, piorando a relação de Cargos de Chefia / Subordinados. Destaca-se a baixa relação Chefia / Subordinados nas Unidades Descentralizadas (1 / 2,8).

RELAÇÃO CHEFIA X SUBORDINADOS EMATER/RS - ASCAR

Cargos de Chefia da EMATER/RS - ASCAR:1 cargo de Chefia para cada 3,2 subordinados

Cargos de Chefia do Escritório Central:1 cargo de Chefia para cada 8,5 subordinados10%

90%

Cargos de Chefiano EscritórioCentral

Chefia

Subordinados

Cargos de Chefia das Unidades Descentralizadas:1 cargo de Chefia para cada 2,8 subordinados26%

74%

Cargos de ChefianaEmater-RS

Chefia

Subordinados

23%77%

Chefia Subordinados

Fonte:Quadro de Empregados enviado pela GRH em 28/08/07.

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Cargos de chefia acarretam salários mais altos. Vários deles, inclusive, sendo superiores ao teto estabelecido no Plano de Cargos e Salários (PCS) em vigor.

RECEBIMENTO ACIMA DO TETO PCS

Função Total de Funcionários

Recebem acima do teto

PCS%

Coordenador de Núcleo 26 4 15%

Gerente 33 7 21%

ATE 39 20 51%

Supervisor 51 32 63%

ATR 62 47 76%

Coordenador de BES 9 9 100%

Fonte:Quadro de Empregados enviado pela GRH em 28/08/07.GRH - Relação de salários em 04/09/07.

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R$ 2.000,00

R$ 3.000,00

R$ 4.000,00

R$ 5.000,00

R$ 6.000,00

R$ 7.000,00

R$ 8.000,00

R$ 9.000,00

R$ 10.000,00

Santa Rosa Santa Maria

Passo Fundo

Pelotas Estrela Erechim Ijuí Caxias do Sul

Porto Alegre

Bagé

Salários de ATR por Escritório Regional

Salários Média Regionais (R$ 6890,77) Máximo PCS (R$ 5641,52) Mínimo PCS (R$ 2089,45)

ANÁLISE DOS SALÁRIOS X FUNÇÕES – ATR

76% dos funcionários com a função de ATR da EMATER/RS – ASCAR recebem acima do teto salarial de R$ 5.641,52...

Empregados com salários acima do máximo PCS:- Idade média = 55 anos

- Tempo médio de casa = 30 anos

Fonte:GRH - Relação de formação em 11/09/07.GRH - Relação de salários em 04/09/07.

Máximo PCS (15J) = R$ 5.641,52

Mínimo PCS (14A)= R$ 2.611,81

ATR - Desligados

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ANÁLISE DOS SALÁRIOS X FUNÇÕES – Coord. de Núcleo

Já com os Coordenadores de Núcleo tem-se uma situação um pouco melhor, onde 16% ganham acima do máximo. Mas por outro lado, 32% não possuem Nível Superior completo, pré-requisito expresso na folha 02/179 do PCS para exercer a função.

Máximo PCS (15J + FG-5)= R$ 6.073,26

Mínimo PCS (7A + FG-5)= R$ 1.358,88

Empregados com salários acima do máximo PCS: - Idade média = 59 anos

- Tempo médio de casa = 33,8 anos

Fonte:GRH - Relação de formação em 11/09/07.GRH - Relação de salários em 04/09/07.

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RECLAMANTES CONTRA EMATER/RS - ASCAR

Existem 203 funcionários com Causa Trabalhista contra a EMATER/RS - ASCAR, com média de tempo de casa de 29,5 anos. 90 reclamantes estão no Esc. Central ou nos Esc. Regionais. Desses, 73% (66) exercem função de chefia.

Fonte:GRH - Quadro de Empregados em 28/08/07.AJU - Relação reclamantes em 04/09/07.

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DISTRIBUIÇÃO DOS EMPREGADOS COM INSALUBRIDADE

60 % (1412) dos funcionários recebem Adicional por Insalubridade, implicando em aumento da folha de pagamento e redução do tempo para aposentadoria

Fonte:GRH - Quadro de Empregados em 28/08/07.

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RELAÇÃO EFETIVO X NÃO-EFETIVO

93%

7%

100%

0%10%

20%30%40%50%

60%70%80%

90%100%

Efetivo Não-Efetivo EMATER / RS

EMATER/RS – ASCAR: Análise do Quadro de Pessoal

(2.182) (154) (2.336)

Fonte:Relação de Empregados por UNIOP em 22/08/07.Relação de estagiários remunerados e curriculares em 28/08/07 e 03/09/07.Relação de terceiros em 31/08/07.

O Quadro de Pessoal Efetivo representa 93 % do total de funcionários.

* Consultores, Cargos fora da carreira, Assessor especial, Estagiários e Terceiros.

*

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60%

40%

100%

0%10%

20%30%40%50%

60%70%80%

90%100%

Ativ. Fim Ativ. Meio EMATER / RS

EMATER/RS – ASCAR: Análise do Quadro de Pessoal

(1.413) (923) (2.336)Fonte:Relação de Empregados por UNIOP em 22/08/07.Relação de estagiários remunerados e curriculares em 28/08/07 e 03/09/07.Relação de terceiros em 31/08/07.

Observa-se que mais da metade dos funcionários da EMATER/RS - ASCAR atua em atividades fins*, portanto deve-se verificar se os desligamentos terão impacto nos resultados da instituição.

RELAÇÃO ATIVIDADES FINS x MEIOS

* Atividades executadas pelos extensionistas rurais que atuam no campo.

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ANÁLISE DAS ATIVIDADES FINS x MEIOS

Fonte: Relação de Empregados por UNIOP em 22/08/07; Relação de estagiários remunerados e curriculares em 28/08/07 e 03/09/07; Relação de terceiros em 31/08/07.

Legenda: Ativ. Fim Ativ. Meio

*


70 52 54 50 6445

4721

16

39

67

40 / 62

ANÁLISE DOS DESLIGAMENTOS

Fonte: GRH – Relação Preliminar de Desligados em 05/09/07.

Legenda: Em atividade Desligados

Os desligamentos de pessoal efetivo ocorridos em Agosto/2007 não foi homogêneo entre as Regionais.

*


41 / 62


A redução foi de 17% do quadro total*, mas cada regional perdeu um percentual diferente da sua força de trabalho, perda essa que variou em até 23 p.p.

EMATER/RS – ASCAR: Desligamentos por Regional

* Sem considerar estagiários e serviços de terceiros** Considerando empregados cedidos e em contrato suspenso. Excluindo-os, o índice fica em 15%.

**


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52

29 32

1825

21

9 12 14

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15

17

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6

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0

10

20

30

40

50

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70

80

Santa Maria Caxias do Sul Escritório Central

Estrela Passo Fundo Gerência de Classificação

Porto Alegre Erechim Santa Rosa Pelotas Ijuí Bagé

Desligamentos em atividades fim das Regionais

Fim Meio

Analisando em que área (fim / meio) aconteceram os cortes. Ocorreram Regionais como a de Santa Maria em que 78% dos desligados foram em áreas finalísticas, enquanto outras como Ijuíapenas 27% estavam lotados em áreas fim.



78%

63% 0% 71%

62% 86%78%

41% 60% 74%27%

71%

UCC

43 / 62


Considerando a meta para atendimento em 2007: 181.913 famílias, verifica-se que, mesmo com a redução de trabalho da área fim, possivelmente não haverá comprometimento da capacidade de alcance da meta, mas estima-se que 18.209 famílias deixarão de ser atendidas.

Famílias atendidas em 2006 (A)

Empregados na atividade fim 2006 (B)

Desligados na atividade fim (C)

% redução (D = C / B)

Projeção famílias atendidas 2007 (E = (1-D)*A)

Santa Rosa 38.120 128 12 9% 36.333Passo Fundo 34.379 166 18 11% 32.515Estrela 31.814 141 32 23% 28.204Santa Maria 28.435 161 52 32% 23.843Erechim 26.696 137 9 7% 25.819Ijuí 23.849 114 4 4% 23.431Caxias do Sul 22.743 152 29 19% 20.573Porto Alegre 18.295 143 21 15% 16.952Pelotas 18.186 92 14 15% 16.802Bagé 4.129 63 5 8% 3.965TOTAL 246.646 1.297 196 15% 228.437 18209


44 / 62

ER Passo Fundo(222)

ER Santa Maria(214)

ER Caxias do Sul(204)

ER Erechim(193)

ER Estrela(192)

ER Porto Alegre(188)

ER Santa Rosa(174)

ER Ijuí(157)

ER Pelotas(136)

ER Bagé(84)

0

5

10

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Núm

ero

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Gasto com Pessoal (R$ mil/ano)

ESCRITÓRIOS REGIONAIS Relação Famílias Atendidas x Despesa Pessoal x Quadro Pessoal

Quantidade de Empregadosdo Escritório Regional

Melhor Quadrante

Pior Quadrante

Percebe-se uma disparidade entre os resultados dos ER. Enquanto algumas têm gastos acima da média e realizam atendimentos abaixo da média (Porto Alegre), observa-se outras que gastam menos e atendem mais (Santa Rosa).

Fonte:GRH - Relação de salários em 04/09/07.GTI - Dados de famílias atendidas.Quadro de Empregados enviado pela GRH em 28/08/07.

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1/ 1,6

1/ 1,8

1/ 3,11/ 3,3

1/ 3,7 1/ 3,8 1/ 3,9 1/ 4,21/4,5 1/ 4,8

0

0,1

0,2

0,3

0,4

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0,6

0,7

Bagé Pelotas Santa Maria Porto Alegre Passo Fundo Santa Rosa Caxias do Sul Ijuí Erechim Estrela

Func

ioná

rios

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tend

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Relação de funcionários com Nível Superior por Escritório Municipal atendido

NS/EM Ideal (1 para 7)

ANÁLISE DO NÍVEL SUPERIOR NOS ESC. REGIONAIS

Melhor

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QUADRO DE PESSOAL - OPORTUNIDADES IDENTIFICADAS

A projeção mostra que mais de 1000 funcionários terão idade para se aposentar em 5 anos. Considerando que 356 foram desligados, um Plano de Cargos e Salários eficiente, em conjunto com a renovação do quadro, trará uma redução significativa nos gastos com pessoal;

O não atendimento a alguns pré-requisitos do PCS fazem com que pessoas que deveriam estar em cargos mais baixos ocupem altos cargos, aumentando ainda mais a Folha de Pagamento;

Mesmo com os desligamentos realizados não foi comprometida a capacidade do alcance da meta de atendimento às famílias do estado, mas deve-se avaliar qual o impacto o não atendimento à 18.209 famílias trará para a EMATER/RS – ASCAR;

Possibilidade de redução de 75% na despesa com insalubridade alterando a base cálculo do salário-base do empregado para o salário mínimo, conforme exige a Legislação.Reduzindo o valor de 5,2 MM (2006) para 1,4 MM ao ano.

Em face das dificuldades financeiras enfrentadas pela EMATER/RS – ASCAR, o momento atual é propício para a revisão do Plano de Cargos e Salários, assegurado aos empregados por cláusula do Acordo Coletivo de Trabalho (SESCON / SEMAPI), cuja data-base em novembro/06 encontra-se em processo de negociação;

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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EVOLUÇÃO DA DESPESA MATERIAL DE CONSUMO – 2000 a 2006

4,1

5,15,6

5,9

7,27,5

8,7

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5,4% 5,6% 5,5%5,0%

6,4% 6,2% 6,5%5,8%

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ões)

Despesa com Material de Consumo % sobre Despesas de CusteioFonte:Demonstração das Contas de Despesas e Receitas do Exercício enviado pela GFI em 13/09/07.

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OPORTUNIDADES EM MATERIAL DE CONSUMO

Projeta-se uma redução de 20 % nas despesas, representando economia de aprox. R$ 1,7 mi.A utilização do Pregão Eletrônico é uma modalidade de compra a ser adotada.

Fonte:Demonstração das Contas de Despesas e Receitas do Exercício enviado pela GFI em 13/09/07.

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4.557

1.118

621 570 502 450

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(R$

mil)

ESTRATIFICAÇÃO DA DESPESA MATERIAL DE CONSUMO – 2006


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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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EVOLUÇÃO DA DESPESA SERVIÇOS TERCEIROS – 2000 a 2006

7,3

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milh

ões)

Serviços Terceiros e Encargos % sobre Despesas de CusteioFonte:Demonstração das Contas de Despesas e Receitas do Exercício enviado pela GFI em 13/09/07.

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OPORTUNIDADES COM SERVIÇOS TERCEIROS

Projeta-se uma redução de 20 % nas despesas, representando economia de aprox. R$ 2,6 mi.


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ESTRATIFICAÇÃO DA DESPESA SERVIÇOS COM TERCEIROS – 2006


2.460

2.049

1.606

594 593 590 582

437 429 418 392 375311 297 261 223

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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DESCONEXÕES E OPORTUNIDADES IDENTIFICADAS PELAS ÁREAS DA EMATER/RS - ASCAR

Fonte:Desconexões e Oportunidades enviadas pelas áreas em 04/09/07.

O questionário preenchido pelas Gerências possibilitará a definição de ações imediatas para contribuir na melhoria do desempenho financeiro da instituição.

Desconexões e Oportunidades

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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1 - Definir novo Modelo de Negócio da EMATER-RS visando o reprojeto da estrutura e processos a partir de um modelo estruturado, rentável e com a valorização máxima da atividade fim voltada para a ATER (Assistência Técnica e Extensão Rural);

2 - Elaborar e implantar Plano de Viabilidade Operacional para assegurar a sobrevivência da instituição com foco em equilíbrio nas receitas e despesas;

3 - Elaborar e implantar Plano de Adequação do Quadro de Pessoal frente aos desligamentos ocorridos, visando assegurar a continuidade da prestação de serviços nas unidades descentralizadas.

1 - Instituição Privada X Pública;2 - Vinculação a Filantropia;3 - Realização de serviços compatíveis com a Missão e Competência da instituição; 4 - Foco em atividades e serviços sustentáveis e rentáveis;5 - Aporte de outras fontes de recursos;6 - Viabilização de fontes para geração de receitas: - Negócio de Classificação e Certificação; - Estrutura de Comunicação;7 - Estruturação do Novo Plano de Cargos e Salários.

RECOMENDAÇÕES

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1. Introdução


3. Oportunidades








7. Recomendações

8. Próximos Passos


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PRÓXIMOS PASSOS - CRONOGRAMA

Definição do novo Modelo de NegócioElaboração e Implantação do Plano de ViabilizaçãoElaboração e Implantação do Plano de Adequação do Quadro de Pessoal

O foco da reestruturação se aplicará ao Órgão Central e 04 (quatro) Escritórios Regionais Piloto.

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PRÓXIMOS PASSOS – NOMEAÇÃO DE GESTORES

1 – Nomear Gestores para:

• Modelo de Negócio _________________

• Plano de Viabilidade do Negócio _________________

• Plano de Ação RECEITA _________________

• Plano de Ação DESPESA _________________

• Plano de Adequação do Quadro de Pessoal

_________________

2 – Viabilizar as Reuniões para mapeamento da estrutura

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Despesa com Pessoal e Previdência % sobre Despesa de Custeio do ano em referência

EVOLUÇÃO DA DESPESA COM PESSOAL* – 2000 a 2006

Fonte:GFI - Demonstração das Contas de Despesas e Receitas do Exercício em 13/09/07. * Valores reais, corrigidos para 2006.

Considerando os valores corrigidos pelo INPC, a Despesa com Pessoal e Previdência aumentou 12% entre os anos de 2000 a 2006.

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REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS · REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS Relatório de Diagnóstico do Modelo de Negócio e Estrutura ... da necessidade de