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2016 Contábil-Financeiro Relatório

Relatório Contábil-Financeiro 2016 - emater.mg.gov.br Financeiro 2016.pdf · Pessoal e Previdência (259.613.397,61) (241.966.801,31) ... DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MODELO

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2016Contábil-FinanceiroRelatório

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Relatório Contábil-Financeiro

2016

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APRESENTAÇÃO

Apresentamos o Relatório Contábil Financeiro da Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais – EMATER-MG, referente ao exercício 2016, elaborado em conformidade com a legislação societária brasileira – Lei 6.404/76, que incorpora os dispositivos das Leis 11.638/2007, 11.941/2009 e os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações técnicas emitidas pelo CPC – Comitê de Pronunciamentos Contábeis, aprovados pelo CFC – Conselho Federal de Contabilidade, e pela Legislação Tributária vigente, às quais julgamos suficientes para demonstrar aos nossos mantenedores, aos órgãos federais, estaduais e municipais, à sociedade e aos clientes o desempenho da empresa, compreendendo:

- Gráfico de Composição da Receita. - Gráfico de Composição da Despesa. - Balanço Patrimonial. - Demonstração do Resultado dos Exercícios. - Demonstração do Resultado Abrangente. - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido. - Demonstração dos Fluxos de Caixa – Método Indireto. - Demonstração do Valor Adicionado. - Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.

Os registros dos fatos contábeis basearam-se em documentação hábil, que se encontra em nossos arquivos, à disposição daqueles que, devidamente credenciados, queiram examiná-la.

Glenio Martins de Lima Mariano Presidente

CPF: 014.525.046-60

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A EMPRESA A Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais –Emater - MG é uma empresa pública, sob a forma de sociedade limitada, instituída pela Lei Estadual 6.704 de 28/11/1975, vinculada à Secretaria de Estado de Agricultura, Pecuária e Abastecimento de Minas Gerais, tem personalidade jurídica de direito privado, patrimônio próprio e autonomia administrativa e financeira. MISSÃO Promover o Desenvolvimento Sustentável, por meio da assistência técnica e extensão rural, assegurando a melhoria da qualidade de vida da sociedade mineira. VISÃO Ser essencial à sociedade mineira, com excelência na prestação de serviços de assistência técnica e extensão rural, para a promoção do desenvolvimento sustentável dos municípios de Minas Gerais. VALORES Valores são a expressão da identidade e da singularidade da empresa. Os valores da Emater-MG são: Ética; Integração; Simplicidade; Transparência; Atitude de Excelência; Valorização das Pessoas; Compromisso com Resultados; Valorização e Socialização de Conhecimento; Participação; Inovação e Responsabilidade Social e Ambiental.

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COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL

R$ 17.947.073,27

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BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS EM

R$ Nota

explicativa 31/12/2016 31/12/2015

ATIVO

CIRCULANTECaixa e Equivalentes de Caixa 04 63.224.768,39 59.643.996,00 Contas a Receber 05 27.764.585,20 27.187.993,51Valores a Recuperar 06 12.113,91 17.343,30 Tributos a Recuperar/Compensar 07 7.666.693,98 6.327.283,82 Estoques 08 591.109,64 4.985.379,84 Despesas Antecipadas 09 22.465.006,91 13.703.433,34Depósitos e Cauções 10 256.084,37 251.032,16

121.980.362,40 112.116.461,97 NÃO CIRCULANTERealizável a Longo Prazo 11 53.768.776,75 64.243.089,18 Investimentos0 12 94.311,09 94.311,09 Imobilizado0 13 22.540.788,26 15.745.702,69 Intangível 14 122.384,74 150.921,96

76.526.260,84 80.234.024,92

TOTAL DO ATIVO 198.506.623,24 192.350.486,89

PASSIVO

CIRCULANTE

Obrigações Trabalhistas 15 6.732.185,79 256.876,89 Fornecedores 16 1.512.743,51 2.405.273,69 Obrigações Sociais e Fiscais 17 8.549.996,14 8.933.156,94 Outras Contas a Pagar 18 26.569.032,47 14.640.972,37 Recursos a Aplicar 19 25.446.143,52 22.764.934,76 Férias a Pagar 20 23.865.833,76 24.981.225,28

92.675.935,19 73.982.439,93 NÃO CIRCULANTEDepósitos e Cauções 21 62.252,96 59.142,51 Provisão Cível e Trabalhista 21 1.435.626,77 3.124.140,71 Outras Contas a Pagar 21 46.427.072,36 57.596.261,12

47.924.952,09 60.779.544,34 PATRIMÔNIO LÍQUIDOCapital Social 22 17.947.073,27 17.947.073,27 Reserva de Capital 6.656.839,80 6.656.839,80 Reservas de Lucros 10.892.902,19 10.892.902,19 Lucros Acumulados 22.408.920,70 22.091.687,36

57.905.735,96 57.588.502,62

TOTAL DO PASSIVO 198.506.623,24 192.350.486,89

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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R$ Nota

explicativa 31/12/2016 31/12/2015

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 23 11.196.349,33 9.737.758,06

(DESPESAS) RECEITAS OPERACIONAIS (17.714.171,22) (10.688.531,90) Pessoal e Previdência (259.613.397,61) (241.966.801,31) Material de Consumo (11.369.014,55) (8.190.456,60) Serviços de Terceiros e Encargos (13.576.820,37) (11.562.195,69) Impostos, Taxas e Contribuições (1.099.310,33) (780.655,28) Contingências Operacionais (11.282.422,99) (322.802,92) Depreciações/Amortizações (5.495.740,85) (3.300.196,00) Créditos Recuperados PIS/PASEP e COFINS 861.159,22 608.985,83 Transferência Contra Partida Convênio (578.897,86) (93.075,00) Transferências de Recursos União/Estado/Município 281.419.980,49 252.900.990,28 Outras Despesas Operacionais (170.264,57) (42.165,61) Outras Receitas Operacionais 3.190.558,20 2.059.840,40

LUCRO ANTES DO RESUL. FINANCEIRO (6.517.821,89) (950.773,84)

RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS 6.863.154,40 7.262.575,63 Receitas Financeiras 6.933.781,56 7.413.754,45 Despesas Financeiras (70.627,16) (151.178,82)

RESULTADO OPERACIONAL ANTES IRPJ/CSLL 345.332,51 6.311.801,79

PROVISÃO IRPJ/CSLL (29.868,99) (1.359.620,15) Imposto de Renda - (951.969,72) Contribuição Social (29.868,99) (407.650,43)

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 315.463,52 4.952.181,64

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DOS EXERCÍCIOS EM

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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R$ 31/12/2016 31/12/2015

Lucro do Exercício 315.463,52 4.952.181,64

TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 315.463,52 4.952.181,64

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS EM

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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R$RESERVAS DE LUCROS

RESERVAS DE SUBVENÇÕES PARA

AUMENTO DE CAPITAL

RESERVAS POR

DOAÇAO

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS

Saldo em 31 de dezembro de 2015 17.947.073,27 6.368.776,83 288.062,97 10.892.902,19 22.091.687,36 57.588.502,62

Lucro Líquido do Exercício 315.463,52 315.463,52

Ajustes de Exercícios Anteriores 1.769,82 1.769,82

Saldo em 31 de dezembro de 2016 17.947.073,27 6.368.776,83 288.062,97 10.892.902,19 22.408.920,70 57.905.735,96

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCICIO FINDO EM 31/12/2016

HISTÓRICO CAPITAL SOCIAL

RESERVAS DE CAPITAL

LUCROS ACUMULADOS

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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R$31/12/2016 31/12/2015

FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISLucro Líquido do exercício 315.463,52 4.952.181,64

Aumento (diminuição) de itens que não afetam o caixaLucro na alienação de Ativo Imobilizado 7.096,21 230,70 Baixa de Imobilizado por Perda 70.264,57 4.674,14 Créditos Incobráveis - 37.416,47 Rendimento de Aplicação (6.988.666,54) (8.422.100,18)Juros Ativos (Empréstimo Compulsório/Atualização Crédito Tributário) (859.477,25) (544.948,62)Desconto Concedido 33.558,29 10.621,70 Variações Monetárias (168.408,33) (128.794,65)Recebimento de Bens em Doação (9.789.821,70) (909.341,30)Ajustes de Exercícios Anteriores (1.769,82) 66.369,09Depreciação/Amortização 5.495.740,85 3.300.196,00 Convênio Epamig 61.590,00 -

Redução/Aumento em Estoques 4.394.270,20 (4.745.188,85)Aumento em Contas a Receber (576.591,69) (7.212.180,89)Redução em Valores a Recuperar 5.229,39 286,60 Redução/Aumento em Despesas Antecipadas 2.407.615,19 (68.345.930,74)Aumento em Impostos a Recuperar/Compensar (1.339.410,16) (1.445.944,12)Redução/Aumento em Fornecedores (892.530,18) 546.040,18 Aumento/Redução em Obrigações Trabalhistas 6.475.308,90 (6.172.424,62)Aumento em Outras Contas a Pagar 758.871,34 68.269.272,04 Redução/Aumento em Obrigações Sociais e Fiscais (383.160,80) 909.278,32 Aumento em Provisão de IRPJ e CSLL a Pagar - 1.439,48 Aumento/Redução em Recursos a Aplicar 2.681.208,76 (4.495.739,67)Redução/Aumento em de Férias e 13º salário (1.115.391,52) 2.475.330,73 Redução de riscos fiscais e passivos contingentes (1.688.513,94) (380.512,97)FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL LÍQUIDO (1.097.524,71) (22.229.769,52)

FLUXO DE CAIXA ATIVIDADES DE INVESTIMENTOSAumento/Redução em Depósitos e Cauções (178.392,62) 687.908,11 Aumento em Empréstimo Compulsório (521.535,92) (459.828,48)Recebimento pela Venda de Imobilizado 979.229,73 5.889,40 Aquisição de Imobilizado/ Bens de Terceiros (8.969.352,83) (5.889.112,93)Aquisição pelas Adições do Intangível (19.327,00) (103.698,00)Aquisição pelas Adições em Imobilizações em Andamento (47.539,00) (314.400,00)Aquisição de Insumos para Distribuição (274.263,70) (2.624.713,15)Resgate de Aplicação Financeira 236.353.936,34 197.627.225,50 Aplicação Financeira (233.106.280,29) (181.124.538,55)Dividendos - 746,65 FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (5.783.525,29) 7.805.478,55

FLUXO DE CAIXA ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOSAumento em Depósitos e Cauções 3.110,45 1.779,11 Processos Judiciais 10.358.711,94 - Convênio SEDA 100.000,00 - FLUXO DE CAIXA LIQUIDO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS 10.461.822,39 1.779,11

Aumento (Diminuição) Líquido das Disponibilidades 3.580.772,39 (14.422.511,86)Disponibilidades no início do ano 59.643.996,00 74.066.507,86Disponibilidades no final do ano 63.224.768,39 59.643.996,00Saldo disponibilidades 3.580.772,39 (14.422.511,86)

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MODELO INDIRETO DOS EXERCICIOS EM

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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R$31/12/2016 31/12/2015

1. RECEITAS 297.390.958,20 266.027.736,49 1.1 Prestação de Serviços 12.780.419,51 11.066.905,81 1.2 Transferências de Recursos da União 16.348.537,96 5.515.976,30 1.3 Transferências de Recursos do Estado 198.824.487,74 184.885.575,40 1.4 Transferências de Recursos dos Municípios 66.246.954,79 62.499.438,58 1.5 Outras Receitas 3.190.558,20 2.059.840,40

2. INSUMOS ADQUIRIDOS POR TERCEIROS - -

3. VALOR ADICIONADO BRUTO (1 – 2) 297.390.958,20 266.027.736,49

4. DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (5.495.740,85) (3.300.196,00)

5. VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3 – 4) 291.895.217,35 262.727.540,49

6. VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.933.781,56 7.413.754,45 6.1 Receitas Financeiras 6.933.781,56 7.413.754,45

7. VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5 + 6) 298.828.998,91 270.141.294,94

8. DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 298.828.998,91 270.141.294,94

8.1 PESSOAL 219.107.781,09 198.993.857,70 8.1.1 Remuneração Direta 164.174.495,63 156.941.654,21 8.1.2 Benefícios 33.248.863,95 30.121.639,21 8.1.3 FGTS 21.684.421,51 11.930.564,28

8.2 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES 43.212.278,34 46.434.131,61 8.2.1 Federais 42.314.827,39 45.663.744,32 8.2.2 Estaduais 324.422,91 309.799,32 8.2.3 Municipais 573.028,04 460.587,97

8.3 REMUNERAÇÃO DE CAPITAL DE TERCEIROS 36.193.475,96 19.761.123,99

8.3.1 Juros 70.627,16 151.178,82

8.3.2 Aluguéis 937.923,53 814.037,83

8.3.3 Outros 35.184.925,27 18.795.907,34

8.4 REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS 315.463,52 4.952.181,64

8.4.1 Lucro do Exercício 315.463,52 4.952.181,64

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCICIOS EM

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016

NOTA 01 – INFORMAÇÕES GERAIS A Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais – Emater-MG é uma empresa pública, sob a forma de sociedade limitada, instituída pela Lei Estadual 6.704 de 28/11/1975, vinculada à Secretaria de Estado de Agricultura, Pecuária e Abastecimento de Minas Gerais, tem personalidade jurídica de direito privado, patrimônio próprio e autonomia administrativa e financeira.

Atua como instrumento do governo de Minas Gerais, para o planejamento e implementação de ações no setor agropecuário, promovendo a extensão rural junto aos produtores de agricultura familiar. Possui 41 filiais, estando presente em 789 municípios do total de 853 em toda Minas Gerais, visando o desenvolvimento do Estado, a sustentabilidade do meio rural, a preservação do meio ambiente e a melhoria da qualidade de vida das pessoas. Há 68 anos a Emater-MG trabalha na elaboração e no desenvolvimento de projetos para assegurar que a vida no campo, a agricultura e a pecuária do Estado sejam cada vez melhores. As Demonstrações Contábeis para o exercício findo em 31/12/2016, foram revisadas pela Auditoria Interna, apreciadas pelo gerente Administrativo, diretor Administrativo Financeiro, submetidas ao Conselho Fiscal, em reunião realizada no dia 03/04//2017, e autorizadas para publicação pelo Presidente. NOTA 02 – BASE DE PREPARAÇÃO As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em consonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira - Lei 6.404/76, que incorpora os dispositivos das Leis 11.638/2007 e 11.941/2009 - e os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações Técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC.

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NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do Resultado Os recursos recebidos da União, do Estado e dos Municípios foram apropriados pelo regime de competência às receitas no exercício, limitando-se aos gastos efetivamente realizados, estando os saldos ainda não aplicados classificados no Passivo Circulante, na conta Recursos a Aplicar. As receitas advindas de assistência técnica e outras decorrentes das atividades da empresa foram registradas conforme o regime de competência. b) Caixa e Equivalente de Caixa

Equivalente de Caixa compreendem os saldos de caixa e de depósitos bancários à vista e aplicações financeiras com vencimento de curto prazo, realizáveis em até 90 dias. Estão demonstrados ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, não excedendo ao valor de mercado.

c) Estoque O estoque de material de consumo-almoxarifado e insumos agrícolas são demonstrados ao custo médio de aquisição, cujos valores são inferiores aos custos de reposição ou aos valores de realização. Para o material destinado a distribuição para utilização em feiras livres o método aplicado é o PEPS. d) Empréstimo Compulsório O empréstimo compulsório feito ao Fundo Nacional de Desenvolvimento, pago na aquisição de veículos, gasolina e álcool carburante, está ajustado à média de consumo nacional e atualizado nos termos do Decreto-Lei nº 2.288/86 e das disposições legais complementares.

e) Demais ativos circulantes e ativos não circulantes São apresentados pelo valor líquido de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas.

f) Demais passivos circulantes e não circulantes

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São apresentados por valores exigíveis conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, das correspondentes taxas de encargos financeiros e variações monetárias incorridas até a data do balanço. g) Regime de Tributação Optante pelo regime de tributação do IRPJ e CSLL com base no lucro real anual, nos exercícios de 2015 e 2016 apurados cumulativamente para efeito de suspensão e redução do pagamento de IRPJ e CSLL. Os tributos PIS e COFINS foram apurados com base no regime de não cumulatividade, nos exercícios de 2015 e 2016. As receitas de subvenção provenientes de recursos recebidos do Estado para investimento em 2016 foram apropriadas em contas de resultado, constituindo base de cálculo para o IRPJ e CSLL, nos termos da lei 12.973/2014. h) Provisão para Contingências Uma provisão é reconhecida no balanço quando a Entidade possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas da administração e de seus assessores legais quanto aos riscos envolvidos, sendo revisadas e ajustadas levando em conta alterações nas circunstâncias ocorridas. NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA O saldo da conta de Aplicações de Liquidez Imediata é composto por aplicações financeiras de recursos próprios, bem como de recursos de convênios federal e estadual acrescidos das respectivas contrapartidas financeiras da Emater – MG. R$ 31/12/2016 31/12/2015 Caixa 200,00 664,05 Bancos c/ Movimento – Recurso Próprio 2.678,25 371.605,33 Bancos c/ Movimento – Recurso Convênios 83.943,26 - Aplicações de Liquidez Imediata – Recurso Próprio 35.198.334,10 41.295.562,58 Aplicações de Liquidez Imediata – Recurso de Convênios 27.939.612,78 17.976.164,04 63.224.768,39 59.643.996,00

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NOTA 05 – CONTAS A RECEBER A conta Transferência Orçamentária da SEF/MG a ser realizada em janeiro de 2017, no montante de R$15.463.669,16 correspondente a 78,27% da folha de pagamento e dos encargos de dezembro de 2016. Destaca-se também o montante de R$11.056.198,08 a receber das Prefeituras referentes ao Fundo Participação dos Municípios. R$ 31/12/2016 31/12/2015 Transferência Orçamentária da SEFMG 15.463.669,16 15.903.123,16 Documento de Arrecad. Estadual - SEFMG 52.442,18 57.417,72 Fundo de Participação dos Municípios 11.056.198,08 8.859.369,04 Prestação de Serviços 963.938,83 2.230.363,32 Cessão de Funcionários 228.336,95 137.720,27 27.764.585,20 27.187.993,51 NOTA 06 – VALORES A RECUPERAR O saldo de valores a recuperar de R$12.113,91 refere-se principalmente a reembolsos a serem efetuados por funcionários da empresa relativos a multas e acidentes de trânsito. R$ 31/12/2016 31/12/2015 Multa de Trânsito a Recuperar 944,95 10.783,36 Insuficiência de Saldo de Salário 2.923,29 1.828,91 Multas e Juros a Recuperar 1.026,15 62,63 Outros Créditos 7.219,52 4.668,40 12.113,91 17.343,30

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NOTA 07 – TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR Nas contas Tributos a Recuperar/Compensar destacam-se os saldos de IRPJ e CSLL apurados com base no Lucro Real Anual, utilizado os balancetes de suspensão/redução. Ao final do ano calendário as antecipações mensais recolhidas pela empresa somadas às retenções na fonte geradas ao longo do ano calendário, ultrapassaram os valores de IRPJ e CSLL, efetivamente devidos pela Emater-MG. Assim, nos saldos de IRPJ e CSLL pagos a maior em estimativas mensais, R$ 3.164.112,68 são relativos ao exercício de 2015 e R$ 3.610.904,47 ao exercício de 2016, sendo os demais valores remanescentes de outros exercícios.

R$

31/12/2016 31/12/2015 IRPJ Pago a Maior a Compensar 5.707.182,13 5.010.689,82 IRRF a Recuperar 41.094,30 5.329,58 IRRF Pago a Maior a Compensar 14.805,38 13.254,25 CSLL Paga a Maior a Compensar 1.328.804,89 732.534,67 CSLL Retida na Fonte a Recuperar 70,35 70,35 CSLL Retida s/ Órgão Público Recuperar 19.486,06 19.486,06 CSLL Retida na Fonte 6.505,23 23.183,34 PIS/PASEP a Recuperar 1.406,52 1.737,16 PIS/PASEP Retido na Fonte a Recuperar 9.133,86 - PIS/PASEP Recolhido a Maior a Compensar 600,20 549,76 PIS/PASEP retido na fonte 4.228,39 15.069,17 COFINS a Recuperar 8.920,47 8.001,44 COFINS Retida na Fonte a Recuperar 29.973,16 - COFINS Recolhida a Maior a Compensar 2.741,38 2.511,46 COFINS retida na fonte 19.515,62 69.549,98 INSS Retido na Fonte a Recuperar 4.322,48 3.953,55 INSS a Restituir 1.006,15 905,34 INSS Retido na Fonte a Compensar 398.450,38 352.266,12 ISSQN Retido a Recuperar 38,06 84,18 ISSQN próprio a Compensar 68.107,59 68.107,59 CSLL/PIS-PASEP/COFINS rec.Ind.Compensar 301,38 - 7.666.693,98 6.327.283,82

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NOTA 08 – ESTOQUES A conta de Almoxarifado registra as movimentações de materiais de escritório, material de limpeza, material elétrico, peças e acessórios para bens do imobilizado. O saldo de Insumos Agrícolas sofreu redução significativa devido a distribuição aos produtores rurais relativo a execução dos convênios BB/MDA/Sementes/CV 796223/2013 e BB/MDA/Sementes/CV 802102/2014. O saldo de Material de Feira Livre está composto por aquisição de barracas, jalecos e caixa distribuidora de alimentos a serem distribuídos em 2017 com recursos oriundos do programa Minas Sem Fome 2016. R$ 31/12/2016 31/12/2015 Almoxarifado 272.737,72 223.133,77 Insumos Agrícolas 66.506,92 4.762.246,07 Estoque Material Feira Livre 251.865,00 - 591.109,64 4.985.379,84 NOTA 09 – DESPESAS ANTECIPADAS R$ 31/12/2016 31/12/2015 Adiantamento p/ Realização de Despesas 165,00 82.197,50 Adiantamento a Fornecedor - 427,57 Adiantamento p/ Unidades Regionais 3.336,18 2.645,57 Férias Antecipadas 2.890.999,42 3.354.822,51 Pensão Alimentícia Férias 9.345,43 15.977,99 Despesa Antecipada Saldamento CERES 19.561.160,88 10.247.362,20 22.465.006,91 13.703.433,34

O saldo de férias antecipadas refere-se a pagamentos realizados em 2016, com período de competência em janeiro de 2017. A conta Despesa Antecipada Saldamento CERES tem origem no compromisso que a Emater-MG possui junto ao Plano de Previdência Complementar dos funcionários, conforme NOTA 18.

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NOTA 10 – DEPÓSITOS E CAUÇÕES Os Depósitos e Cauções que totalizam R$ 256.084,37 foram constituídos por garantias realizadas ao Instituto Nacional de Colonização e Reforma Agrária – INCRA, de acordo com art. 56 da lei 8.666/93, relativos os contratos de números 11.000/2012 e 18000/2011, inerentes a prestação de serviços pela Emater-MG aos trabalhadores rurais assentados no Estado de Minas Gerais. R$ 31/12/2016 31/12/2015 BB/EMATER/INCRA/Chamada Pública/CT 18000 231.438,85 226.872,72 BB/EMATER/INCRA/Chamada Pública/CT 11000 24.645,52 24.159,44 256.084,37 251.032,16 NOTA 11 – ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 31/12/2016 31/12/2015 Depósito e Cauções 524.513,53 351.173,12 Despesas Antecipada Saldamento CERES 46.427.072,36 57.596.261,12 Empréstimo Compulsório 6.769.049,98 6.247.514,06 Diversos Responsáveis 48.140,50 48.140,50 53.768.776,37 64.243.088,80

a) A conta Depósito e Cauções registra o saldo de FGTS – Não Optantes, no montante de R$ 62.252,96 e de Depósitos Judiciais Trabalhistas no montante de R$462.260,57 O FGTS – Não Optantes refere-se aos depósitos realizados pela empresa anterior a obrigatoriedade de recolhimento, instituída pela Constituição Federal de 1988.

b) A conta Despesa Antecipada Saldamento CERES tem origem no compromisso que Emater-MG possui junto ao Plano de Previdência Complementar dos funcionários, conforme NOTA 18.

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c) O saldo de Empréstimo Compulsório é o valor atualizado gerado a partir da aquisição de veículos, gasolina e álcool carburante nos termos do Decreto-Lei nº 2.288/86 e das disposições legais complementares. Encontra-se em processo licitatório a contratação de Pessoa Jurídica especializada para a prestação de serviços de perícias contábeis, que constitui o conjunto de procedimentos técnico-científicos, destinados a assegurar os valores contabilizados pela EMATER-MG na conta 1.2.01.04.0001 – EC/FND AQUISIÇÃO COMBUSTÍVEL, considerando as decisões judiciais da mencionada Ação Ordinária número 96.00.32444-1 e o ajuizamento da Execução Judicial. NOTA 12 – INVESTIMENTO O saldo do grupo Investimentos de R$ 94.311,09 representa a participação da Emater-MG em outras empresas, sem controle ou influência significativa nestas, além de participações relativas a incentivos fiscais e investimentos em obras de arte. NOTA 13 – IMOBILIZADO O Imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição ou construção, contendo atualização monetária até 31 de dezembro de 1995. As depreciações foram calculadas pelo método linear, às taxas que levam em conta seu tempo de vida útil econômica, apresentando a seguinte composição:

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R$

Descrição Valor Custo de Aquisição

Valor Depreciação/ Amortização Acumulada

Valor Contábil

Máquinas, Motores e Aparelhos 23.349.063,26 14.466.951,22 8.882.112,04 Tratores Implementos Agrícolas 3.362.732,81 833.144,95 2.529.587,86 Veículos 17.661.198,01 12.736.063,98 4.925.134,03 Outros Equip. Instalações 446.739,56 108.437,91 338.301,65 Semoventes 1.500,00 1.500,00 - Máquinas de Escritório 164.183,58 164.101,03 82,55 Móveis e Utensílios 4.383.298,90 2.540.539,72 1.842.759,18 Equipamentos Proc. de Dados 7.349.154,37 6.196.105,99 1.153.048,38 Software 81.585,41 80.048,11 1.537,30 Instalação Rede Lógica/Escen 389.410,50 389.410,50 - Edifícios 5.416.470,22 4.710.167,08 706.303,14 Terrenos 1.796.572,31 - 1.796.572,31 Benfeit. em Bens de Terceiros 260.783,52 204.010,88 56.772,64 Obras em Andamento 106.687,18 - 106.687,18 Bens em Construção 200.000,00 - 200.000,00 Bens a Imobilizar 1.890,00 - 1.890,00 TOTAL 64.971.269,63 42.430.481,37 22.540.788,26 Recebimento de bens patrimoniais em doação dos convênios:

a) MDA/CEF/Emenda Bancada Minas Sem Fome-0245972/207 o valor de R$9.091.711,66.

b) CODEVASF/EMATER-MG/Irrigação/Jaiba o total de R$172.531,00.

c) CODEVASF/ENATER-MG/IRRIG./Gorutuba o valor de R$220.635,78 .

d) MDA/CAIXA/Queijo Artesanal R$ 293.176,13.

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NOTA 14 – INTANGÍVEL

R$

Descrição Valor Custo de Aquisição

Valor Depreciação/ Amortização Acumulada

Valor Contábil

Marcas e Patentes 5.248,00 4.725,50 522,50 Direito de Uso de Software 1.402.915,89 1.291.086,49 111.829,40 Direito de Uso de Telefone 75.670,64 65.637,80 10.032,84 TOTAL 1.483.834,53 1.361.449,79 122.384,74

NOTA 15 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS O saldo das contas refere-se aos valores dos líquidos de salários e de pensões alimentícias de Dezembro de 2016 a serem pagos em Janeiro de 2017.

R$ 31/12/2016 31/12/2015 Ordenados a Pagar 6.660.364,96 215.002,24 Pensão Alimentícia a Pagar 71.820,83 41.874,65 6.732.185,79 256.876,89

NOTA 16 – FORNECEDORES O saldo da conta Fornecedores refere-se a obrigações a pagar relativas a aquisição de bens e serviços no exercício de 2016, a serem quitadas em 2017. R$ 31/12/2016 31/12/2015 Renault do Brasil S/A - 112.392,75 Ticket Serviços S/A 851.897,76 826.841,58 Pontual Assessoria Empresarial Ltda 57.403,37 50.720,69 Meg Segurança Patrimonial Ltda 40.307,76 - Sete Colinas Informática Ltda 15.816,51 - Comercial Agrícola Capri Ltda - 143.900,00 Empr. Bras. Tecn. Adm. Convênios Hom Ltda - 342.654,97 Axxiom Soluções Tecnológicas S/A 146.362,53 - Positivo informática S/A 109.359,10 - De labore Móveis LTD- EPP 83.800,00 - Fiat Automóveis S/A 68.800,00 - Bamaq SA Bandeirantes Máq. e Equip. 138.996,48 828.000,00 Outros - 100.763,70

1.512.743,51 2.405.273,69

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NOTA 17 – OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS No grupo de Obrigações Sociais e Fiscais, destacam-se os saldos referentes aos encargos sociais da folha de pagamento, INSS e FGTS, bem como o IRRF devido sobre a folha de pagamento de competência dezembro de 2016, a serem quitados em 2017. R$

31/12/2016 31/12/2015 IRPJ a Pagar 1.476,04 1.476,04 IRRF Pessoal 3.148.618,43 3.265.461,77 IRRF Serviços de Terceiros 4.712,08 1.798,61 IRRF Aluguéis 152,85 416,24 CSLL a Pagar 543,55 543,55 PIS/PASEP - 5.307,94 COFINS - 30.485,49 INSS Pessoal 3.985.687,73 4.201.845,57 INSS Serviços de Terceiros 23.303,41 14.757,13 FGTS 1.359.706,66 1.391.070,73 CSLL/COFINS/PIS-PASEP Retido na Fonte 8.346,64 10.825,88 Impostos Municipais 17.448,75 9.167,99 8.549.996,14 8.933.156,94

NOTA 18 – OUTRAS CONTAS A PAGAR

a) As contas com saldo mais relevante no grupo Contas a Pagar registram as

movimentações de benefícios a funcionários referentes à Previdência Complementar – Ceres e ao Plano de Saúde – CABEFE.

b) Em 2015 a Emater-MG na qualidade de Patrocinadora reconheceu em seu

Passivo a obrigação que possui junto a Ceres relativa ao Plano Saldado da Previdência Complementar, nos termos do Contrato Especial de Parcelamento de Compromisso, assinado em 2014, mediante aprovação da Câmara de Coordenação Geral, Planejamento, Gestão e Finanças do Estado de Minas Gerais, conforme OF. CCGPGF nº 2009/14 de 27 de julho de 2014.

c) O saldo da dívida em 31/12/2016 é de R$ 65.988.233,24 correspondente às

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contas de curto e longo prazo, sendo este montante atualizado mensalmente nos termos do respectivo contrato.

R$ 31/12/2016 31/12/2015 CERES 2.663.766,64 2.457.068,58 CABEFE 1.375.794,10 1.365.472,45 BB/Empréstimo Consignado 229.866,47 198.744,73 Tókio Marine Seguradora 58.589,89 67.753,61 SINTER 53.586,22 57.906,01 Sul América Cia. Nac. Seg. Vida 55.180,87 59.973,61 Banco de Minas Gerais – Emp. Consignado 2.762,73 28.658,45 Provisão de Descontos Diversos de Férias 23.712,90 40.323,54 Itaú Seguros 14.005,87 15.784,73 BV Empréstimo Consignado 13.007,13 13.972,92 Prestação Contas Individual a Pagar 7.213,69 55.266,12 Contas a Pagar Saldamento CERES 19.561.160,88 10.247.362,20 Outras 2.510.385,08 32.685,42 26.569.032,47 14.640.972,37 NOTA 19 – RECURSOS A APLICAR O grupo de Recursos a Aplicar registra as movimentações de recursos de subvenções recebidos da União, Estado e Municípios a serem aplicados em gastos com custeio e investimentos nos programas relacionados abaixo. A receita referente a estas subvenções é reconhecida no respectivo mês de realização do gasto em conformidade com o CPC 07 (R1) Subvenção e Assistência Governamentais.

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R$

RECURSOS DA UNIÃO 31/12/2016 31/12/2015 CEF/COMPUTADORES/CVT/2§ BLOCO C/C 82-2 24.015,29 22.573,62 BB/MCT-VERDEMINAS – 8100-0 10.711.074,99 14.248.989,36 CEF/MAP-PATR MECANIZADA C/C 0124-1 12.945,90 12.162,90 CEF/MAP-PATR MECAN.ARCOS C/C 0129-2 3.372,05 3.169,59 CEF/PATR.MECAN.JAIME MARTINS C/C 0131-4 30.983,71 29.109,75 CEF/MDA-PATR.MEC. LEO MONTEIRO C/C 134-9 13.829,76 12.993,29 CEF/MDA/CENTROS CAPACIT. E COMERC. 0135- 7 95.416,73 89.688,77 CEF/MAPA/CTTO 0307373-03/09 – C/C 137-0 97.380,95 91.485,33 CEF/MAPA/CTTO 0297552-40/09 – C/C 136-1 22.460,26 21.100,45 CEF/MDA/CTTO 311.711.73/09 – 140-3 11.737,65 11.033,44 CEF/MAPA/CTO.0309.001-46/09 – 146-2/146-9 7.750,78 7.279,67 CEF/MAPA/CTO.0316.993-98/09 – 141-1/141-8 33.022,37 31.028,60 BB/MIN/CODEVASF/CV 778009/12 C/C 11260-7 166.759,64 218.862,48 CEF/MDA/CT 778496/12 C/C 200-0 - 416,17 CEF/MDA/CT 778484/12 – C/C 198/5 - 827,29 CEF/MDA/CT 778491/12 – C/C 197/7 - 2.919,65 CEF/MDA/CT 778486/12 - C/C 196/9 - 15.068,33 CEF/MDA/CT 774924/12 – C/C 205-1 - 5.920,19 CEF/MDA/CT 781638/12 – C/C 453.080-0 4.172,62 38.395,47 BB/MPA CONV.796335/2013 CTA 17510.2 4.127,35 142.455,63 BB/CONV 801536/14 / MAPA CAFÉ 383.801,99 641.176,17 CEF/MDA/CV1006526-80/2013 C/C 207-8 80.720,87 170.970,41 BB/MDA/SEMENTES/CV 796223/2013 18.171,47 484.313,52 CEF/MDA/CT. SICONV 791944/13 C/C 209-4 14.158,86 156.385,23 CEF/MDA/CT. SICONV 791487/13 C/C 208-6 65.151,97 720.615,15 CEF/MDA/CT. SICONV 795478/13 C/C 215-9 - 37.288,49 BB/MAPA/LEITE ESTADO 807144/14 1.079.956,62 1.140.752,82 BB/MAPA/PECUÁRIA SEMI-ÁRIDO 807145/14 775.847,10 835.005,16 CEF/MAPA/CONT.SINCONV 791704/13 C/C 210-8 35.892,46 284.003,04 BB/MDA/SEMENTE/CV 802102/2014 C/C 208914 81.777,91 2.141.973,58 CEF/MDA/CT.SINCONV 796084/13 C/C 212-4 301.571,75 - BB/CODEVASF/APICUL.CV 823477/15 C/C21314 10.551,22 - BB/MDA/ESTRUTUR./CV 839111/16 C/C 215791 8.100.000,00 - 22.186.652,27 21.617.963,55 R$ RECURSOS DO ESTADO 31/12/2016 31/12/2015

EMG/EMENDA PARLAMENTAR PREF. RIO ESPERA - 1.681,00 EMG – PROJETO JAÍBA 2014 - 6.752,37

EMG-CERTIFICA MINAS CAFÉ 2014 - 2.074,98 MINAS SEM FOME 2014 - 5.435,00

EMG – PROJETO JAÍBA 2015 128.725,09 128.725,09 MINAS SEM FOME 2015 68.058,27 1.002.302,77

MINAS SEM FOME 2016 92.674,89 -

BB/CODEMIG/EPAMIG/SEAPA-C/C 21316-0 2.119.449,36 -

BB/MINAS PECUÁRIA/EMENDA EMÍDIO ALVES 850.583,64 -

3.259.491,25 1.146.971,21

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NOTA 20 - PROVISÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS O saldo das contas registra os direitos às férias devidas aos funcionários, mas ainda não concedidas, bem como os respectivos encargos, que em dezembro de 2016 apresenta o montante de R$ 23.865.833,76. NOTA 21 – PASSIVO NÃO CIRCULANTE

a) A conta Depósitos e Cauções registra o saldo de FGTS – Não Optantes, no montante de R$ 62.252,96.

b) A Conta Provisão Cível e Trabalhista registra o saldo dos processos judiciais

em andamento, tendo por base a classificação dos Assessores Jurídicos quanto à perspectiva de perda provável.

c) A conta Contas a Pagar Saldamento CERES tem origem no compromisso que

Emater- MG possui junto ao Plano de Previdência Complementar dos funcionários.

Os processos judiciais de natureza cível e trabalhista foram classificados, pela Assessoria Jurídica, de acordo com o grau de risco de perda provável e apresentaram o seguinte saldo no exercício de 2016: R$ 31/12/2016 31/12/2015

Depósitos e Cauções 62.252,96 59.142,51 Provisão Cível e Trabalhista 1.434.594,77 3.124.140,71

Contingência Tomada Contas Especial TCU 1.032,00 -

Contas a Pagar Saldamento CERES 46.427.072,36 57.596.261,12

47.924.952,09 60.779.544,34

Dos processos judiciais de natureza cível em trâmite na Justiça Estadual Comum, ocorreu em 02/08/2016 a liquidação do processo nº 0024.05.773469-1 no valor de R$445.290,24 para J.J Industria e Comercio e em 29/08/2016 a liquidação do processo nº 0078274-32.2001.8.13.0704 no valor de R$12.053.421,70 do Sr. Paolo Piva em decorrência de perda de colheita agrícola.

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Na Justiça Trabalhista os processos com risco classificado como provável possuem como objeto da causa, principalmente, diferenças de anuênios e licença prêmio, declaração de desvio de função e reintegração com indenização. NOTA 22 – CAPITAL SOCIAL O Capital Social totalmente integralizado é de R$ 17.947.073,27, dividido em 75.000 quotas, conforme Estatuto Consolidado, com a seguinte composição:

QUOTISTA QUANTIDADE DE

QUOTAS PERCENTUAL (%)

Estado de Minas Gerais 74.990 99,99 Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária 10 0,01

75.000 100 NOTA 23 – RECEITA LÍQUIDA A apuração da Receita Líquida consiste na aplicação das seguintes deduções: R$ 31/12/2016 31/12/2015

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Prestação de Serviços 12.780.418,51 11.066.905,81

Deduções da Receita Operacional Bruta - -

PIS/PASEP s/Receitas de Serviços (210.883,90) (182.617,32) COFINS s/ Receitas de Serviços (971.345,72) (841.149,22)

ISSQN (395.252,88) (297.146,03)

Desconto Incondicional (6.587,68) (8.235,18)

11.196.349,33 9.737.758,06

Glenio Martins de Lima Mariano Felipe Lombardi MartinsPresidente Diretor Administrativo Financeiro

CPF: 014.525.046-60 CPF: 026.789.436-82

Maria Augusta Ribeiro Leite Célia Aparecida FerreiraGerente do Departamento de Administração Gerente da Divisão de Contabilidade

CPF: 217.967.696-49 CRC-MG48482-0/O

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