RELATÓRIO DA DIRETORIA - susep.gov.br · A carteira de Investimentos Financeiros, representada pelas “Aplicações”, do Ativo de Curto e Longo Prazo, onde estão concentrados

CNPJ 92.843.531/0001-64

RELATÓRIO DA DIRETORIA

Senhores Participantes, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias vigentes, submetemos a apreciação de V.Sas. às demonstrações contábeis intermediarias relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2016, comparativos ao exercício e semestre anteriores, acompanhadas de notas explicativas e do relatório dos auditores independentes, apresentadas na forma de Legislação, bem como das normas e instrumentos provenientes do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).

SUMÁRIO DO DESEMPENHO DA ASPECIR PREVIDÊNCIA

No contexto operacional a Entidade apresentou um resultado positivo em 30 de junho de 2016 de R$ 2.599.909,48, apresentando um acréscimo de 195,76% em relação ao semestre anterior. A Entidade historicamente apresenta crescimento constante em seu Patrimônio Social, e nesse semestre não foi diferente, cresceu 5,55%. Nossos estoques de provisões técnicas aumentaram em 31,61% e nossas receitas financeiras passaram de R$ 6.496.749,60 no 1º semestre de 2015 para R$ 7.966.986,27 em 30 de junho de 2016, representando aumento de 22,63%, consolidando assim de fato nosso crescimento no mercado.

Na análise dos indicadores financeiros a liquidez corrente da Entidade é de R$ 8,49 de direitos realizáveis para cada real de obrigações a curto prazo enquanto que na liquidez geral é de R$ 20,28 evidenciando uma excelente condição financeira.

A carteira de Investimentos Financeiros, representada pelas “Aplicações”, do Ativo de Curto e Longo Prazo, onde estão concentrados os Ativos onde, parte, são empregados para cobertura das provisões técnicas da ASPECIR Previdência, apresenta um montante de R$ 11.031.176,79 enquanto que as “Provisões Técnicas” totalizaram R$ 1.111.107,09.

A relação entre Aplicações Financeiras e Provisões Técnicas mostra que a Entidade dispõe de R$ 9,93 em ativos para cada R$ 1,00 em compromissos atuariais, evidenciando excelente liquidez e solvência. Durante o 1º semestre de 2016 o pagamento de benefícios atingiu o montante de R$ 1.140.634,42 que corresponde a 44,45% das Rendas de Contribuições.

Finalizando, destacamos que o bom desempenho da ASPECIR Previdência, conforme pode ser observado através da evolução das principais contas patrimoniais e de seu superávit no semestre, foi alcançado, mantendo-se rígidos padrões de segurança e liquidez, evidenciando a eficácia das diretrizes traçadas pela Diretoria na gestão da Entidade.

Porto Alegre, 30 de junho de 2016.

CNPJ 92.843.531/0001-64

BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2016

ATIVO 30/06/2016 31/12/2015

R$ R$

CIRCULANTE 18.634.649,06 15.833.037,01

Disponível 1.594.604,71 2.465.969,64

Caixa e Bancos Nota 1 1.594.604,71 2.465.969,64

Aplicações 6.137.153,43 4.087.192,19

Títulos de Renda Fixa - Privados Nota 2.1 6.137.153,43 4.087.192,19

Créditos das Operações c/Prev. Complementar 469.201,72 486.263,63

Valores a Receber 926.369,10 839.081,90

(-) Provisão p/Riscos de Créditos a Receber Nota 4a (457.167,38) (352.818,27)

Títulos e Créditos a Receber 10.420.263,18 8.786.288,52

Títulos e Créditos a Receber Nota 3.1 2.809.857,61 1.844.990,02

Outros Créditos 2.290,24 2.290,24

Assistência Financeira a Participantes Nota 4 12.308.677,04 10.746.899,87

(-) Provisão p/Riscos de Créditos Duvidosos Nota 4a (4.700.561,71) (3.807.891,61)

Despesas Antecipadas Nota 5 13.426,02 7.323,03

Despesas Administrativas 13.426,02 7.323,03

ATIVO NÃO CIRCULANTE 33.009.058,36 32.857.657,56

Realizável á Longo Prazo 25.895.751,76 25.611.785,13

Aplicações 4.894.023,36 3.856.660,19

Títulos de Renda Fixa - Privados Nota 2.2 - 1.667.776,20

Títulos de Renda Fixa - Públicos Nota 2.3 4.894.023,36 2.188.883,99

Títulos e Créditos a Receber 21.001.728,40 21.755.124,94

Títulos e Créditos a Receber Nota 3.2 6.947.659,16 7.589.559,18

Assistência Financeira a Participantes Nota 4 16.567.878,41 16.679.374,93

(-) Provisão p/Riscos de Creditos Duv. Nota 4b (2.513.809,17) (2.513.809,17)

Investimentos Nota 6 5.946.222,02 6.029.918,38

Participações Societárias 1.512.759,85 1.535.126,13

Imóveis Destinados à Renda 6.133.000,00 6.133.000,00

(-) Depreciação (1.699.537,83) (1.638.207,75)

Imobilizado Nota 7 1.167.084,58 1.215.954,05

Imóveis de uso prórpio 303.000,00 303.000,00

Bens Móveis 2.072.503,05 2.012.750,77

(-) Depreciação (1.208.418,47) (1.099.796,72)

TOTAL DO ATIVO 51.643.707,42 48.690.694,57

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias

Milton Amengual Machado Terezinha Domingues de Oliveira

Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04

Julio Cesar de Oliveira Machado

Diretor

CPF 006.321.460-10

Carlos Henrique Radanovitsck

Thiago Réus Roza Lopes Estevem

Atuário MIBA 1213 Contador CRC/RS 090427/O-0

CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

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BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2016

PASSIVO 30/06/2016 31/12/2015

R$ R$

CIRCULANTE 2.196.000,41 1.842.897,04

Contas a Pagar Nota 9 778.404,03 932.112,33

Obrigações a Pagar 296.868,53 379.364,12

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 255.200,29 404.534,78

Encargos Trabalhistas 215.104,56 139.436,81

Impostos e Contribuições 11.230,65 8.776,62

Débitos das Operações c/Prev. Complementar 24.303,46 28.817,19

Outros Débitos Operacionais 24.303,46 28.817,19

Depósitos de Terceiros Nota 10 131.510,14 35.949,52

Valores a Reclassificar - Previdência Complementar 131.510,14 35.949,52

PROVISÕES TÉCNICAS - PREV COMPLEMENTAR Nota 11 1.111.107,09 844.230,47

Planos Não Bloqueados 1.111.107,09 844.230,47

Prov. Prêmios não Ganhos 17.755,06 16.831,51

Prov. De Sinistros a Liquidar 519.742,49 332.392,44

Prov. de Sinistros Ocorridos e não Avisados 557.255,72 482.435,05

Outras Provisões Técnicas 16.353,82 12.571,47

OUTROS DÉBITOS 150.675,69 1.787,53

Provisões Judiciais Nota 12 143.496,49 -

Provisões Cíveis 143.496,49 -

Débitos Diversos Nota 13 7.179,20 1.787,53

Receitas Antecipadas 7.179,20 1.787,53

PATRIMÔNIO SOCIAL - EAPC SEM FINS LUCRATIVOS Nota 14 49.447.707,01 46.847.797,53

Patrimônio Social 2.445.574,13 2.445.574,13

Reservas Patrimoniais 1.299.383,43 1.299.383,43

Reservas de Reavaliação Nota 17 1.086.121,00 1.102.661,02

Reservas de Retenção de Superávits 7.186.285,10 7.186.285,10

Superávits Acumulados 37.430.343,35 34.813.893,85

TOTAL DO PASSIVO 51.643.707,42 48.690.694,57



Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10




CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DE 30 DE JUNHO DE 2016

30/06/2016 30/06/2015 R$ R$

(+) CONTRIBUIÇÕES PARA COBERTURA DE RISCOS Nota 18 2.565.992,97 2.465.672,64 Receitas de Contribuições - Planos não Bloqueados 2.565.992,97 2.465.672,64

(+/-) VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS DE PRÊMIOS Nota 18 (4.705,90) 7.255,77 Variações das Provisões Técnicas de Prêmios (4.705,90) 7.255,77

(-) SINISTROS OCORRIDOS Nota 18 (1.215.455,09) (734.569,16) Despesas Com Benefícios (1.140.634,42) (744.465,51)

Variação da Prov.de Eventos Ocorridos mas Não Avisados

(74.820,67) 9.896,35

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO Nota 18 (779.761,29) (604.914,92) Despesas de Corretagem (227.742,66) (227.536,81) Despesas de Custeamento de Vendas (528.721,93) (346.827,03) Despesas com Serviços Técnicos (23.296,70) (30.551,08)

(+/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS Nota 18 (247.619,01) (1.466.259,00)

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS Nota 18 (3.941.333,70) (3.856.133,44)

(-) DESPESAS COM TRIBUTOS Nota 18 (175.848,75) (174.352,82)

(+/-) RESULTADO FINANCEIRO Nota 18 6.443.836,82 5.165.682,70 Receitas Financeiras 7.966.986,27 6.496.749,60 Despesas Financeiras (1.523.149,45) (1.331.066,90)

(+/-) RESULTADO PATRIMONIAL Nota 18 (46.366,22) 73.356,46 Receitas/Despesas c/Imóveis de Renda (23.999,94) 147.250,54 Ajuste de Investimento em Controladas e Coligadas (22.366,28) (73.894,08)

(=) RESULTADO OPERACIONAL 2.598.739,83 875.738,23

(+/-) GANHOS OU PERDAS COM ATIVO NÃO CORRENTES Nota 18 1.169,65 3.303,36 Ganhos ou Perdas com Ativos não Correntes 1.169,65 3.303,36

(=) SUPERAVIT DO EXERCÍCIO 2.599.909,48 879.041,59 Superávits do Período 2.599.909,48 879.041,59 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias


Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10




CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 30/06/2016

MÉTODO INDIRETO 30/06/2016 30/06/2015

ATIVIDADES OPERACIONAIS R$ R$

Superávit/Déficit do Período 2.599.909,48 879.041,59

Ajustes para:

Depreciações / Amortizações 169.951,83 167.408,62

Resultado de Equivalência Patrimonial 22.366,28 73.894,08

Variação nas Contas Patrimoniais

Ativos Financeiros (3.087.324,41) 2.808.460,21

Créditos de operações de previdência complementar 17.061,91 (15.270,39)

Créditos Fiscais (5.891,42) 0,00

Despesas Antecipadas (6.102,99) 14.890,26

Depósitos Judiciais (8.791,80) 0,00

Outros Ativos (865.894,90) (4.739.448,55)

Impostos e Contribuições (71.212,71) (59.404,68)

Outras Contas a pagar (82.495,59) 0,00

Débitos de operações com previdência complementar (4.513,73) 0,00

Depósitos de Terceiros 95.560,62 14.864,69

Provisões Técnicas - previdência Complementar 266.876,62 26.327,99

Provisões Judiciais 143.496,49 16.271,79

Outros Passivos 5.391,67 (132.647,03)

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações (811.612,65) (945.611,42)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais (811.612,65) (945.611,42)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO - -

Pagamento pela compra do ativo permanente:

Imobilizado (59.752,28) (93.651,68)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento (59.752,28) (93.651,68)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - -

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento - -

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa (871.364,93) (1.039.263,10)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 2.465.969,64 2.663.157,30

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 1.594.604,71 1.623.894,20



Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10




CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LIQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS EM 30 DE JUNHO DE 2016

PATRIMÔNIO SOCIAL

RESERVAS SUPERÁVITS OU

DÉFICITS ACUMULADOS

TOTAL DO PATRIMÔNIO SOCIAL

PATRIMONIAIS DE REAVALIAÇÃO DE RETENÇÃO DE

SUPERÁVITS

SALDOS EM 31/12/2014 2.445.574,13 1.299.383,43 1.135.741,06 7.186.285,10 30.642.685,26 42.709.668,98

RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 (16.540,02) 0,00 16.540,02 0,00

Realização 0,00 0,00 (16.540,02) 0,00 16.540,02 0,00

SUPERÁVIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 879.041,59 879.041,59

SALDOS EM 30/06/2015 2.445.574,13 1.299.383,43 1.119.201,04 7.186.285,10 31.538.266,87 43.588.710,57

SALDOS EM 31/12/2015 2.445.574,13 1.299.383,43 1.102.661,02 7.186.285,10 34.813.893,85 46.847.797,53

RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 (16.540,02) 0,00 16.540,02 0,00

Realização 0,00 0,00 (16.540,02) 0,00 16.540,02 0,00

SUPERÁVIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 2.599.909,48 2.599.909,48

SALDOS EM 30/06/2016 2.445.574,13 1.299.383,43 1.086.121,00 7.186.285,10 37.430.343,35 49.447.707,01


Milton Amengual Machado Terezinha Domingues de Oliveira Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10


Thiago Réus Roza Lopes Estevem Atuário MIBA 1213 Contador CRC/RS 090427/O-0

CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

CNPJ 92.843.531/0001-64

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE DE 30 DE JUNHO 2016

DESCRIÇÃO 30/06/2016 30/06/2015

Resultado Líquido do Período 2.599.909,48 879.041,59

Realização da Reserva de Reavaliação 16.540,02 16.540,02

RESULTADO ABRANGENTE DO PERIODO 2.616.449,50 895.581,61



Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10




CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

CNPJ 92.843.531/0001-64

Notas explicativas às demonstrações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2016 e 2015

CONTEXTO OPERACIONAL

A ASPECIR PREVIDÊNCIA é uma Entidade aberta de previdência privada complementar, sem fins lucrativos,

com sede na capital de Estado do Rio Grande do Sul, autorizada a operar em todo Território Nacional. A Administração da Entidade é exercida por diretores eleitos dentre os associados controladores, oriundos do quadro de participantes. O Gerenciamento dos Riscos a que a Sociedade está sujeita é monitorado diretamente pelos Gestores dos Processos Operacionais. Em relação aos Riscos Similares, entendemos que a Entidade não se encaixa neste quadro, em função de operar somente com planos de pecúlio. As atividades são reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP e Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.

APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS

Em consonância à Circular SUSEP n° 517/2015 e 521/2015, as demonstrações contábeis intermediárias

foram preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, incluindo os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) quando referendados pela SUSEP. As demonstrações contábeis intermediárias estão apresentadas em conformidade com os modelos de publicação estabelecidos pela referida Circular.

MOEDA FUNCIONAL

Os itens incluídos nas informações da Entidade são mensurados usando a moeda do ambiente econômico a

que atuam. As Demonstrações Contábeis Intermediárias são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Empresa.

RESUMO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As receitas e despesas encontram-se escrituradas pelo regime de competência, inclusive as Rendas de

Contribuições conforme determinação da SUSEP através da Circular 517/2015 e 521/2015.

1) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo

de alta liquidez, cujos vencimentos originais são de três meses ou menos e com risco insignificante de mudança de valor.

CONTA SALDO INICIAL

31/12/2015 MOVIMENTO DE ENTRADA

MOVIMENTO DE SAIDAS

SALDO FINAL 30/06/2016

CAIXA 58.878,21 10.864.257,73 10.881.800,11 41.335,83

BANCOS 2.407.091,43 16.924.770,58 17.778.593,13 1.553.268,88

TOTAIS 2.465.969,64 27.789.028,31 28.660.393,24 1.594.604,71

2) ATIVOS FINANCEIROS A Entidade classifica seus ativos financeiros pós-fixados como “títulos disponíveis para venda” e estão

demonstrados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, incluídos no resultado, e ajustados pelo valor de mercado, conforme demonstrado abaixo:

2.1 – Ativos Financeiros à Curto Prazo:

CNPJ 92.843.531/0001-64

TÍTULOS DE RENDA FIXA PRIVADOS – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2015 -

R$ Aplicação Vencimento Custo - R$

30/06/2016 - R$

CDB 1.539.335,46 29/07/2014 28/07/2016 1.310.000,00 1.637.448,31

CDB 1.032.733,47 12/08/2014 02/08/2016 875.000,00 1.102.134,35

CDB 944.401,88 04/11/2014 25/10/2016 820.000,00 1.007.866,78

CDB 570.721,38 05/12/2014 25/11/2016 500.000,00 609.272,56

CDB 0,00 04/03/2015 22/02/2017 1.500.000,00 1.780.431,43

TOTAL 4.087.192,19 - - 5.005.000,00 6.137.153,43

2.2 – Ativos Financeiros à Longo Prazo:

TÍTULOS DE RENDA FIXA PRIVADOS – LONGO PRAZO

Tipo 31/12/2015 -

R$ Aplicação Vencimento

Custo - R$

30/06/2016 - R$

CDB 1.667.776,20 04/03/2015 22/02/2017 0,00 0,00

TOTAL 1.667.776,20 - - 0,00 0,00

2.3 – Ativos Financeiros Vinculados: São oferecidos como garantia, as aplicações em Letras

Financeiras do Tesouro – LFT´s – para a cobertura das provisões técnicas, em atendimento as exigências da circular SUSEP 509/2015.

TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS

Tipo 31/12/2015-R$ Quantidade 31/12/2015

Vencimento Custo - R$ 30/06/2016-R$ Quantidade 30/06/2016

Parâmetro

LFT 0,00 0,00 01/09/2021 2.504.694,51 2.559.002,38 323 ANDIMA

LFT 2.188.883,99 295 01/03/2018 1.973.780,92 2.335.020,98 295 ANDIMA

TOTAL 2.188.883,99 295 - 4.478.475,43 4.894.023,36 618 -

3) CREDITOS A RECEBER DE CURTO E LONGO PRAZO Em 17 de abril de 2014 a Entidade firmou contrato de mútuo com à Futuro Previdência Privada no intuito de

fomentar novos associados dos planos de pecúlio da ASPECIR Previdência em seus canais de comercialização, em conformidade com Resolução CNSP nº 321/215. A Aspecir Previdência (Mutuante) emprestou a Entidade Futuro Previdência (Mutuaria), a quantia até o limite de R$ 6.500.000,00 (Seis milhões e Quinhentos mil reais), conforme as normas descritas nas cláusulas do contrato. Do início do contrato até o exercício findo em 31/12/2015 concedeu-se R$ 6.419.000,00 (seis milhões quatrocentos e dezenove mil reais) sendo que para cada credito efetuado pela Mutuaria a Mutuante funciona como novo mútuo entre as partes. Concedida carência de 3(três) meses para início de acréscimos e mais 10(dez) meses onde a Entidade (Mutuaria) pagará à Aspecir Previdência (Mutuante) a título de juros, o índice da poupança calculado sobre o valor do mútuo e após o termino da carência deverá ser liquidado em 60 (sessenta) parcelas acrescidas dos juros. A Entidade é detentora de créditos que somam R$ 2.513.809,17 relativos a repasses não efetuados por órgãos averbadores.

CNPJ 92.843.531/0001-64

Composição em: 30/06/2016

Mútuo em 22/04/2014 com Futuro Previdência 391.666,67




















Sub-Total 5.715.666,67

3.1)

Títulos e Créditos a Receber - Curto Prazo 2.809.857,61

Mutuo FUTURO PREVIDENCIA curto prazo 1.281.816,67

Depósitos Judiciais 247.933,57

Demais Créditos a Receber 1.280.107,37

3.2)

Títulos e Créditos a Receber - Longo Prazo 6.947.659,16

Mutuo FUTURO PREVIDENCIA longo prazo 4.433.850,00

ABSDAER 983.148,21

ULBRA SAUDE 1.530.660,95

4) CRÉDITOS E TÍTULOS RECEBÍVEIS

Os Créditos e Títulos Recebíveis são reconhecidos e contabilizados pelos valores emitidos menos as

Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa e de Riscos para Créditos a receber. São incluídos no ativo circulante, exceto aqueles com vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (classificados como ativos não circulantes).

Composição da Assistência Financeira a Participantes

Contas CURTO PRAZO LONGO PRAZO SALDO

31/12/2015 - R$ 31/12/2015 - R$ 31/12/2015 - R$

Garantia de Averbação 22.844.285,50 28.684.900,63 51.529.186,13

Receitas a apropriar (12.097.385,63) (12.005.525,70) (24.102.911,33)

Provisão Riscos Assistência Financeira

(3.694.098,54) R$ 0,00 (3.694.098,54)

Total 7.052.801,33 16.679.374,93 23.732.176,26

30/06/2016 - R$ 30/06/2016 - R$ 30/06/2016 - R$

Garantia de Averbação 24.856.729,27 28.113.006,65 52.969.735,92

Receitas a apropriar (12.548.052,23) (11.545.128,24) (24.093.180,47)

Provisão Riscos Assistência Financeira

(4.586.768,64) R$ 0,00 (4.586.768,64)

Total 7.721.908,40 16.567.878,41 24.289.786,81

CNPJ 92.843.531/0001-64

a. A Provisão para Riscos Sobre Créditos de Operações de Previdência Complementar no valor de R$ 457.167,38, Riscos sobre Assistência Financeira de R$ 4.586.768,64 e a Provisão para Riscos Sobre Créditos a Receber de R$ 113.793,07, totalizando o montante das provisões em R$ 5.157.729,09 no Ativo Circulante, foram constituídas com base em estudos de inadimplência dos associados, sendo aplicável a Resolução nº 3308/2005 e nº 3358/2006 do Banco Central do Brasil concomitantemente com a circular SUSEP 517/2015 E 521/2015.

b. A Provisão para Riscos Sobre Créditos a Receber de R$ 2.513.809,17 no Realizável à Longo Prazo,

foi constituída com base na probabilidade de recebimento da Consultoria Jurídica, considerando-se os créditos de repasses não efetuados, que se encontra em processo de cobrança.

5) DESPESAS ANTECIPADAS

Apropriadas mensalmente no mês de ocorrência, reconhecendo a despesa pela competência.

30/06/2015 31/12/2015

Despesas antecipadas administrativas 13.426,02 7.323,03

6) INVESTIMENTOS

Os Investimentos da Entidade são oriundos das ações da UNIÃO Seguradora S.A. Vida e Previdência e de

Imóveis destinados a Renda, conforme apresentados a seguir:

INVESTIMENTO SALDO INICIAL

31/12/2015 VARIAÇÃO

SALDO FINAL 30/06/2016

UNIÃO Seguradora 1.535.126,13 (22.366,28) 1.512.759,85

Subtotal - A 1.535.126,13 (22.366,28) 1.512.759,85

Imóveis destinados a renda 6.133.000,00 0,00 6.133.000,00

Depreciação (1.638.207,75) (61.330,08) (1.699.537,83)

Subtotal - B 4.494.792,25 (61.330,08) 4.433.462,17

TOTAL (A+B) 6.029.918,38 (83.696,36) 5.946.222,02

7) IMOBILIZADO

Os bens do ativo imobilizado estão registrados pelo custo de aquisição, baixas, acrescidos da reavaliação,

deduzida a depreciação incorrida até o encerramento do período. As depreciações foram calculadas pelo método linear, sendo utilizadas as taxas usuais permitidas, considerando-se a vida útil-econômica dos bens e estão apresentadas da seguinte forma:

Composição do Imobilizado

Contas CUSTO – R$ 30/06/2016

Depreciação Acumulada

Saldo – R$ 30/06/2016

Saldo – R$ 31/12/2015

Imóveis de uso próprio 303.000,00 (104.030,00) 198.970,00 202.000,00

Equipamentos 366.843,37 (237.407,69) 129.435,68 134.526,01

Móveis, Maq. Utensílios 322.821,92 (182.348,46) 140.473,46 144.551,72

Veículos 786.000,00 (447.105,46) 338.894,54 417.494,54

Imobilizações em Curso 293.741,94 0,00 293.741,94 293.741,94

Outras Imobilizações 303.095,82 (237.526,86) 65.568,96 23.639,84

Total 2.375.503,05 (1.208.418,47) 1.167.084,58 1.215.954,05

CNPJ 92.843.531/0001-64

Movimentação do Imobilizado

Contas Saldo – R$ 31/12/2015

Aquisição R$

Depreciação R$

Saldo – R$ 30/06/2016

Imóveis de uso próprio 202.000,00 0,00 (3.030,00) 198.970,00

Equipamentos 134.526,01 10.180,12 (15.270,45) 129.435,68

Móveis, Maq. Utensílios 144.551,72 7.323,00 (11.401,26) 140.473,46

Veículos 417.494,54 0,00 (78.600,00) 338.894,54

Imobilizações em Curso 293.741,94 0,00 0,00 293.741,94

Outras Imobilizações 23.639,84 42.249,16 (320,04) 65.568,96

Total 1.215.954,05 59.752,28 (108.621,75) 1.167.084,58

8) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS Ativos financeiros (incluindo recebíveis) - Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do

resultado tem seu valor recuperável avaliado sempre que apresente indícios de perda. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se há evidência que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, com efeito negativo nos fluxos de caixa, tais como: desvalorização significativa e prolongada de instrumentos financeiros, reconhecida publicamente pelo mercado, tendências históricas da probabilidade de inadimplência do prazo de recuperação e dos valores de perda incorridos. Ativos não financeiros - Os valores contábeis dos ativos não financeiros são revistos no mínimo semestralmente para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. A redução do valor recuperável de ativos (impairment) é determinada quando o valor contábil residual exceder o valor de recuperação que será o maior valor entre o valor estimado na venda e o seu valor em uso, determinado pelo valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados em decorrência do uso do ativo ou unidade geradora de caixa.

A Cia não possuiu um estudo técnico que leve em consideração o histórico de perdas e os riscos de inadimplência, dentre outros fatores, em relação aos ativos de qualquer natureza e origem. Por conta disso, a Sociedade utiliza-se a RESOLUÇÃO nº 3308/2005 e nº 3358/2006 do BACEN para os ativos denominados Assistência Financeira a Participantes, para os demais ativos utiliza-se CIRCULAR Nº 517/2015 e 521/2015.

9) CONTAS A PAGAR

As Contas a Pagar onde se encontra as contas de Fornecedores, Honorários, Impostos e Contribuições,

Encargos Sociais e Trabalhistas são obrigações referentes a bens e serviços adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificadas como Passivo Circulante por serem obrigações a ser realizadas em período inferior a 12 meses da data base.

10) DEPÓSITOS DE TERCEIROS

Contabilizados na rubrica Valores a Reclassificar de Previdência Complementar no montante de R$

131.510,14 são valores oriundos de recebimento de mensalidades de pecúlio e parcelas de assistência financeira, pendentes de identificação devido à ausência de informações necessárias.

11) PROVISÕES TÉCNICAS

As provisões técnicas representam o valor das obrigações dos planos de pecúlios, determinadas mediante

cálculos atuariais pelo regime de repartição simples na data das Demonstrações Contábeis Intermediárias calculadas pelo atuário responsável, Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, MIBA 1213, com os seguintes ativos para cobertura:

Bem Aplicado (R$) Provisões Técnicas

(R$)

Ativos Redutores das Provisões Técnica (R$)

Provisões Técnicas a serem

cobertas (R$)

Ativos Excedentes

(R$)

Títulos Públicos Federais 4.894.023,36 1.111.107,09 90.061,36(*) 1.021.045,73 3.872.977,63

Total 4.894.023,36 1.111.107,09 90.061,36(*) 1.021.045,73 3.872.977,63

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(*) Depósitos judiciais relacionadas às provisões técnicas.

MOVIMENTAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS

PROVISÃO SALDO – R$ 31/12/2015

CONSTITUIÇÕES REVERSÕES R$

SALDO – R$ 30/06/2016 R$

Prêmios não Ganhos 16.831,51 1.077,33 (153,78) 17.755,06

Sinistros a Liquidar 332.392,44 1.180.888,60 (993.538,55) 519.742,49

Sinistros Ocorridos e não Avisados 482.435,05 99.239,55 (24.418,88) 557.255,72

Outras Provisões Técnicas 12.571,47 11.108,38 (7.326,03) 16.353,82

Total 844.230,47 1.292.313,86 (1.025.437,24) 1.111.107,09

PROVISÃO SALDO – R$ 31/12/2014

CONSTITUIÇÕES REVERSÕES R$

SALDO – R$ 31/12/2015 R$

Prêmios não Ganhos 16.371,80 1.622,12 (1.162,41) 16.831,51

Sinistros a Liquidar 156.582,71 1.786.922,16 (1.611.112,43) 332.392,44

Sinistros Ocorridos e não Avisados 367.548,18 230.884,63 (115.997,76) 482.435,05

Outras Provisões Técnicas 355.987,84 360.228,33 (703.644,70) 12.571,47

Total 896.490,53 2.379.657,24 (2.431.917,30) 844.230,47

12) CONTINGÊNCIAS PASSIVAS SINISTROS A LIQUIDAR JUDICIAL

A Entidade é parte de processos judiciais envolvendo contingências relacionadas Sinistros/benefícios e cíveis. A provisão para fazer face às prováveis perdas futuras é constituída mediante a probabilidade de insucesso nas ações, baseada na opinião dos consultores jurídicos externos. Classificadas como Passivo Circulante, em consonância a NBC TG 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes. As contingências passivas são classificadas em remota, possível e provável, e em 30/06/2016 apresentavam a seguinte posição:

30/06/2016

Probabilidade Valor Valor Quantidade

de perda reclamado provisionado de ações

Sinistros/Benefícios

Provável 173.440,04 (a) 173.440,04 6

Remota 47.445,39 - 6

Subtotal 220.885,43 173.440,04 12

Cíveis

Provável 143.496,49 143.496,49 38

Possível 27.859,36 - 14

Remota 1.847.847,54 - 180

Subtotal 2.019.203,39 143.496,49 232

Total 2.240.088,82 316.936,53 244

a) A Entidade mantem em provisão de sinistros a liquidar judicial e com base na opinião de seus consultores

jurídicos, os quatro processos de perda provável, considerando os valores nominais dos respectivos depósitos judiciais pois os mesmos sofrem atualização e juros automaticamente, matéria que está em revisão pelas áreas jurídica e técnica.

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13) RECEITAS ANTECIPADAS Apropriadas mensalmente no mês de ocorrência, reconhecendo a receita pela competência.

30/06/2016 31/12/2015

Receitas antecipadas 7.179,20 1.787,53

14) PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO

O Patrimônio Líquido Ajustado - PLA da Entidade está demonstrado de acordo com as normas legais e regulamentares vigentes.

PATRIMONIO LIQUIDO AJUSTADO 30/06/2016 31/12/2015

Patrimônio Líquido Contábil 49.447.707,01 46.847.797,53

Participações Societárias (UNIÃO) (1.512.759,85) (1.535.126,13)

Despesas Antecipadas (13.426,02) (7.323,03)

( a ) Patrimônio Líquido Ajustado 47.921.521,14 45.305.348,37

CAPITAL MINIMO REQUERIDO 3.378.472,81 3.400.946,71

Capital do Risco de Subscrição 575.985,31 503.009,12

Capital do Risco de Crédito 3.040.578,39 3.108.844,44

Capital do Risco Operacional 12.732,99 12.479,65

Capital do Risco de Mercado 0,00 0,00

Beneficio da Diversificação (250.823,88) (223.386,50)

( b ) Capital Mínimo Requerido(CMR) 3.378.472,81 3.400.946,71

Suficiência do PLA ( a - b ) 44.543.048,33 41.904.401,66

LIQUIDEZ EM RELAÇÃO AO CR

( c ) Ativos Garantidores Vinculados (100% LFT's) 4.894.023,36 2.188.883,99

( d ) Provisões Técnicas (1.021.045,73) (754.169,11)

( e ) Necessidade de Liquidez ( 20% do CMR ( b )) (675.694,56) (680.189,34)

Sobra de Ativos Garantidores ( c - d - e ) 3.197.283,07 754.525,54

15) TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO O Teste de Adequação de Passivos – TAP avaliou, na data-base de 30/06/2016, as obrigações decorrentes

dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 517/2015 e circular SUSEP nº 521/2015.

O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Companhia de onde podemos indicar que a ASPECIR PREVIDÊNCIA não tem, pelas suas operações de Previdência principal – Planos de Pecúlio estruturados no Regime Financeiro de Repartição Simples, necessidade de constituição suplementar de provisões.

16) ANALISE DE SENSIBILIDADE A Análise de Sensibilidade prevista na Circular SUSEP 517/2015 e 521/2015 determina que se faça um

recalculo das operações considerando outros cenários. Dentre as variáveis possíveis, devido à natureza das

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operações da ASPECIR PREVIDÊNCIA, as variáveis que poderão impactar nos resultados finais são a mortalidade (sinistralidade) e as despesas administrativas/tributárias.

Sendo assim, o Resultado do período referente à 30/06/2016 bem como o Patrimônio Líquido, com a alteração destas variáveis, seriam os seguintes:

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO R$ PATRIMÔNIO LIQUIDO

R$

Sinistralidade Mais 5% 2.542.877,76 49.390.675,29

Despesas Administrativas Mais 5% 2.394.050,36 49.241.847,89

Sinistralidade Menos 5% 2.656.941,20 49.504.738,73

Despesas Administrativas Menos 5% 2.805.768,60 49.653.566,13

17) RESERVA DE REAVALIAÇÃO O Montante de R$ 16.540,02 oriundos da realização mensal da Reserva de Reavaliação foi ajustado nas

contas de Imobilizado e Reserva de Reavaliação.

18) DETALHAMENTO DAS CONTAS DE RESULTADO

30/06/2016 30/06/2015

Rendas de Contribuições 2.565.992,97 2.465.672,64

Planos de Pecúlio – Repartição Simples 2.565.992,97 2.465.672,64

Variações das Provisões Técnicas (4.705,90) 7.255,77

PPNG (923,55) (724,88)

Outras Provisões Técnicas (3.782,35) 7.980,65

Despesas com Benefícios e Resgates (1.215.455,09) (734.569,16)

Despesas com Benefícios (1.140.634,42) (744.465,51)

Variação da Prov. Eventos Ocorridos e Não Avisados.

(74.820,67) 9.896,35

Custo de Aquisição (779.761,29) (604.914,92)

Corretagem (227.742,66) (227.536,81)

Custeamento de Vendas (528.721,93) (346.827,03)

Despesas com Serviços Técnicos (23.296,70) (30.551,08)

Outras Receitas/Despesas Operacionais (247.619,01) (1.466.259,00)

Receitas Operacionais 226,59 30.626,53

Despesas Operacionais (247.845,60) (1.496.885,53)

Despesas Administrativas (4.117.182,45) (4.030.486,26)

Pessoal Próprio (2.178.868,04) (1.804.540,63)

Serviços de Terceiros (608.840,23) (677.555,26)

Localização e Funcionamento (338.325,51) (400.844,41)

Publicidade e Propaganda (579.388,02) (807.185,45)

Tributos (175.848,75) (174.352,82)

Publicações (71.359,56) (67.098,23)

Donativos e Contribuições (38.924,54) (34.840,50)

Outras Despesas Administrativas (125.627,80) (64.068,96)

Resultado Financeiro 6.443.836,82 5.165.682,70

Receitas Financeiras 7.966.986,27 6.496.749,60

Despesas Financeiras (1.523.149,45) (1.331.066,90)

Resultado Patrimonial (46.366,22) 73.356,46

Receitas com Imóveis destinados a Renda 366.988,27 344.076,75

Ajuste de Investimento em Controladas e Coligadas

(22.366,28) (73.894,08)

Despesas com Imóveis destinados a Renda (390.988,21) (196.826,21)

Ganhos ou Perdas de Ativos Não Correntes 1.169,65 3.303,36

Ganhos ou Perdas de Ativos Não Correntes 1.169,65 3.303,36

SUPERAVIT DO EXERCÍCIO 2.599.909,48 879.041,59

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19) EVENTOS SUBSEQUENTES A entidade em conjunto com a LUTERPREV solicitou a autorização, junto a SUSEP, a transferência de

carteira integral dos planos de previdência complementar da LUTERPREV Entidade Luterana de Previdência Privada (Cedente) para a Aspecir Previdência (Cessionária), na qual foi deferido pelo Órgão Regulador, em 18 de dezembro de 2015, conforme carta nº335/2015. A transferência encontra-se sobrestado em função de possíveis inconsistências apuradas

Foi aprovado por unanimidade em 05/07/2016, na reunião do conselho controlador, a aceitação da transferência da carteira previdenciária da FUTURO PREVIDENCIA PRIVADA. Na qual será tratado em processo que tramitará na SUSEP.

A ASPECIR Previdência avaliou os eventos subsequentes até 31 de Agosto de 2016, que é a data de aprovação das Demonstrações Contábeis intermediárias pela diretoria da Entidade, e não foram identificados mais eventos subsequentes relevantes.


Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04


Diretor

CPF 006.321.460-10




CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

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RELATÓRIO DA DIRETORIA - susep.gov.br · A carteira de Investimentos Financeiros, representada pelas “Aplicações”, do Ativo de Curto e Longo Prazo, onde estão concentrados