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REPÚBLICA DE MOÇAMBIQUE MINISTÉRIO DA ECONOMIA E FINANÇAS RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO ESTADO ANO 2015 JANEIRO A JUNHO

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO ESTADO · Despesas dos Sectores Económicos e Sociais, segundo a classificação orgânica, em comparação com a dotação orçamental;

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REPBLICA DE MOAMBIQUE

MINISTRIO DA ECONOMIA E FINANAS

RELATRIO DE EXECUO DO

ORAMENTO DO ESTADO

ANO 2015 JANEIRO A JUNHO

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

NDICE

RELATRIO

1. Introduo . 5 2. Poltica Oramental . 7 3. Gesto Oramental . 8 4. Execuo do Oramento do Estado 9 4.1. Equilbrio Oramental . 9 4.2. Mobilizao de Recursos . 11 4.2.1. Receitas do Estado 11 4.2.2. Financiamento do Dfice .. 17 4.3. Realizao das Despesas ... 20 4.3.1. Despesas Totais por mbito 20 4.3.2. Despesas de Funcionamento .. 21 4.3.2.1. Despesas de Funcionamento por mbito e Fonte de Recursos 24 4.3.3. Despesas de Investimento ... 27 4.3.3.1. Despesas de Investimento por mbito e Fonte de Recursos . 29 4.3.4. Transferncias s Comunidades . 33 4.3.5. Operaes Financeiras . 34 4.3.6. Despesas Segundo a Classificao Funcional . 36 4.3.7. Despesas por Prioridades e Pilares 37 4.3.8. Despesas nos Sectores Econmicos e Sociais 38 4.4. Garantias e Avales 39 TABELAS Tabela 1 Resumo das alteraes oramentais ... 8 Tabela 2 - Equilbrio oramental ... 9 Tabela 3 Receitas do Estado ... 11 Tabela 4 Receitas de dividendos 14 Tabela 5 Receitas de concesses .. 14 Tabela 6 Outras Receitas de Capital .. 15 Tabela 7 Contribuio dos mega projectos ... 16 Tabela 8 Reembolsos em Impostos sobre o Rendimento .. 16 Tabela 9 Desembolsos de financiamento externo ... 17 Tabela 10 Financiamento do dfice .... 18 Tabela 11 Movimento de fundos externos que transitam pela CUT . 19 Tabela 12 Despesas totais por mbitos . 20 Tabela 13 Despesas de Funcionamento, segundo a classificao econmica .. 21 Tabela 14 Despesas de Funcionamento cabimentada, liquidada e paga 23 Tabela 15 Despesas de Funcionamento, por mbito e fonte de recursos ... 24 Tabela 16 Despesas de Funcionamento por mbitos . 25 Tabela 17 Despesas de Funcionamento cabimentada, liquidada e paga, por mbitos . 26 Tabela 18 Despesas de Investimento, segundo a origem e modalidade de financiamento . 27 Tabela 19 Componente externa de Investimento, por origem e modalidade de financiamento ... 28 Tabela 20 Despesas de Investimento por mbito e fonte de recursos . 29 Tabela 21 Componente interna de Investimento por mbitos .... 30 Tabela 22 Componente interna de Investimento cabimentada, liquidada e paga, por mbitos ... 31 Tabela 23 Componente externa do Investimento por mbitos ... 32

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Tabela 24 Transferncias s comunidades ... 33 Tabela 25 Operaes Financeiras segundo a classificao econmica .. 34 Tabela 26 Emprstimos por Acordos de Retrocesso 34 Tabela 27 Amortizao da Dvida Pblica . 35 Tabela 28 Despesas segundo a classificao funcional . 36 Tabela 29 Despesas por prioridades e pilares .. 37 Tabela 30 Despesas nos Sectores Econmicos e Sociais ..... 38 GRFICOS Grfico 1 Estrutura da Mobilizao de Recursos . 10 Grfico 2 Estrutura da Aplicao de Recursos . 10 Grfico 3 Estrutura das Receitas do Estado . 15 Grfico 4 Estrutura das Despesas de Funcionamento 24 Grfico 5 Estrutura do Financiamento das Despesas de Investimento 28 Grfico 6 Despesa nos Sectores Econmicos e Sociais . 39 MAPAS DE EXECUO ORAMENTAL Mapas Globais Mapa I Receitas do Estado, segundo a classificao econmica, em comparao com a previso Mapa I-1 Receitas Prprias previstas e cobradas Mapa II Desembolsos/Entradas de Financiamento Externo Mapa II-1 Desembolso dos Fundos Comuns Mapa II-2 Financiamento do Dfice, segundo a classificao econmica Mapa III-1 Resumo da Despesa Total, segundo a classificao econmica, em comparao com a

dotao oramental Mapa III-2 Despesas do Estado segundo a classificao funcional, em comparao com a dotao

oramental Mapa III-3 Despesas nos Sectores Econmicos e Sociais, segundo a classificao orgnica, em

comparao com a dotao oramental

Mapas das Despesas de Funcionamento Mapa IV-1 Despesas de Funcionamento, segundo a classificao econmica, em comparao com a

dotao oramental - mbitos central, provincial, distrital e autrquico Mapa IV-1-1 Despesas de Funcionamento, segundo a classificao econmica e territorial, em

comparao com a dotao oramental mbito provincial Mapa IV-1-2 Despesas de Funcionamento, segundo a classificao econmica e territorial, em

comparao com a dotao oramental mbito distrital Mapa IV-1-3 Despesas de Funcionamento, segundo a classificao econmica e territorial, em

comparao com a dotao oramental mbito autrquico Mapa IV-2 Despesas de Funcionamento, segundo as classificaes econmica e de fonte de recursos,

em comparao com a dotao oramental mbitos central, provincial, distrital e autrquico Mapa IV-3 Despesas de Funcionamento, segundo as classificaes orgnica e de fonte de recursos, em

comparao com a dotao oramental - mbito central, provincial, distrital e autrquico

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Mapas das Despesas de Investimento Mapa V-1 Despesas de Investimento, segundo a classificao econmica, em comparao com a dotao

oramental - mbitos central, provincial e distrital Mapa V-1-1 Despesas de Investimento (Componente Interna), segundo a classificao econmica e

territorial, em comparao com a dotao oramental mbito provincial Mapa V-1-2 Despesas de Investimento (Componente Externa), segundo a classificao econmica e

territorial, em comparao com a dotao oramental mbito provincial Mapa V-1-3 Despesas de Investimento (Componente Interna), segundo a classificao econmica e

territorial mbito distrital Mapa V-1-4 Despesas de Investimento (Componente Externa), segundo a classificao econmica e

territorial mbito distrital Mapa V-4 Despesas da componente externa do investimento, segundo as classificaes orgnica e de

fonte de recursos e por projectos, em comparao com a dotao oramental - mbito central, provincial e distrital

Mapa de Operaes Financeiras

Mapa VI Operaes Financeiras, segundo a classificao econmica, em comparao com a dotao

oramental

ANEXOS INFORMATIVOS Anexo Informativo 1 Cobrana do Crdito Mal Parado do Banco Austral Anexo Informativo 2 Movimento dos Crditos do Estado Anexo Informativo 3 Participaes Financeiras do Estado Anexo Informativo 4 Alteraes Oramentais

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GLOSSRIO

Adiantamento de Fundos a concesso de fundos aos rgos e instituies que no executam os

respectivos oramentos por via directa, para a realizao das despesas programadas para um determinado

perodo;

Adiantamento de Fundos por Operaes de Tesouraria a concesso de fundos para a realizao de

despesas de carcter urgente e inadivel, quando no seja possvel liquid-las de imediato;

Contravalores Consignados a Projectos correspondem aos valores dos fundos externos utilizados para a

realizao de projectos de investimento inscritos no Oramento do Estado;

Contravalores no Consignados so os valores dos donativos e crditos externos transferidos para a

Conta nica do Tesouro;

Despesa Cabimentada o valor da dotao oramental comprometido para fazer face a uma determinada

despesa;

Despesa Liquidada a despesa efectuada pelo valor definitivo, com a devida classificao oramental

desagregada;

Oramento Inicial o limite da dotao oramental aprovado pela Assembleia da Repblica atravs da Lei

n. 2/2015, de 7 de Maio;

Oramento Actualizado o limite da dotao oramental actualizada pelo Governo, com base nas

competncias atribudas atravs do artigo 8 da Lei n. 2/2015, de 7 de Maio;

Servio da Dvida o valor destinado ao pagamento de capital e encargos da dvida. No caso da dvida

externa, o valor difere do efectivamente pago pelo Banco de Moambique, na medida em que este retm

numa conta bancria os valores transferidos da Conta nica do Tesouro para o efeito, utilizando-os na

medida do exigido pelo processo de pagamento no exterior, operao que implica compra de moeda

externa, transferncia, recepo da confirmao de pagamento, etc.

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1. INTRODUO

O presente Relatrio apresenta a execuo do Oramento do Estado e o resultado da actividade financeira

no perodo de Janeiro a Junho de 2015, nos termos estabelecidos pela Lei n. 9/2002, de 12 de Fevereiro,

que cria o Sistema de Administrao Financeira do Estado (SISTAFE) e pelo Decreto n. 23/2004, de 20 de

Agosto, que aprova o Regulamento do SISTAFE.

O Oramento do Estado de 2015, aprovado atravs da Lei n. 2/2015, de 7 de Maio, estabelece como

principais metas a cobrana de receitas do Estado no valor de 160.707,8 milhes de Meticais, a execuo

das Despesas do Estado no montante de 226.425,0 milhes de Meticais, resultando um Dfice Oramental

de 65.717,2 milhes de Meticais.

A execuo do Oramento do Estado de Janeiro a Junho de 2015 reporta uma cobrana de receita lquida

de 70.350,5 milhes de Meticais, excluindo os reembolsos em Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA),

equivalente a 43,8% da previso e uma realizao da despesa total de 77.026,2 milhes de Meticais,

correspondente a 34,0% do Oramento Anual. Os nveis de execuo da despesa foram influenciados pela

baixa realizao da componente de Investimento, decorrente da aprovao tardia do Oramento do Estado,

bem como do impacto negativo das cheias que assolaram o pas no primeiro trimestre.

O documento est estrututurado em quatro captulos, sendo o primeiro relativo introduo, o segundo

refere-se poltica oramental, o terceiro gesto oramental e o quarto execuo do Oramento do

Estado. O Relatrio destaca, entre outros, os seguintes aspectos:

Equilbrio Oramental apurado no perodo, em comparao com o oramentado para o ano;

Receitas do Estado, segundo a classificao econmica, em comparao com a previso anual e

a cobrana em igual perodo do ano anterior, evidenciando as Receitas Prprias dos diversos

servios e administraes distritais;

Financiamento do Dfice, em comparao com a previso anual, por origem e natureza;

Despesas de Funcionamento, em comparao com a dotao oramental e a realizao em igual

perodo do ano anterior, distribudas pelos diferentes mbitos e segundo as classificaes

econmica, orgnica, fonte de recursos e territorial;

Despesas de Investimento, nos mesmos moldes das Despesas de Funcionamento, incluindo a

componente externa do investimento por projectos;

Operaes Financeiras, segundo a classificao econmica, em comparao com a dotao

oramental;

Despesa Segundo a Classificao Funcional, em comparao com a dotao oramental;

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Despesas dos Sectores Econmicos e Sociais, segundo a classificao orgnica, em

comparao com a dotao oramental; e

Garantias e Avales emitidas pelo Governo.

No que se refere s Despesas de Investimento e Operaes Financeiras Activas financiadas por fundos

externos que no transitam pela Conta nica do Tesouro (CUT), o procedimento utilizado para a sua

incorporao na execuo oramental e, consequentemente, a forma como so reflectidas no Relatrio o

seguinte:

Os desembolsos de crditos externos para pagamento directo aos fornecedores de bens e servios,

para projectos de investimento do Oramento do Estado, comunicados pelos sectores beneficirios,

so incorporados no e-SISTAFE, com base nessa comunicao;

Os desembolsos para utilizao por terceiros (Acordos de Retrocesso), comunicados pelos

credores, so incorporados no e-SISTAFE, com base nessa comunicao e receitados com a

devida classificao econmica;

Os desembolsos de donativos externos, para pagamento directo aos fornecedores de bens e

servios, para projectos de investimento do Oramento do Estado, quando comunicados

Contabilidade Pblica pelo sector beneficirio, so tambm incorporados e receitados, como

referido anteriormente;

As despesas de investimento realizadas com donativos externos, depositados em contas bancrias

ordem do utilizador, isto , ordenadas pela instituio responsvel pela execuo do projecto, so

incorporadas com base na informao processada pelo sector e receitada, como nos outros casos.

Por fora deste procedimento, nem toda a informao sobre o financiamento externo pode ser processada e

liquidada no e-SISTAFE, dentro do perodo a que se refere, mas, dado que o Relatrio publicado at 45

dias aps o fim desse perodo, a mesma integrada como despesa por liquidar, procedendo-se sua

incorporao no sistema no perodo seguinte.

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2. POLTICA ORAMENTAL

O Oramento do Estado de 2015 marca o incio do Programa Quinquenal do Governo (PQG) 2015-2019,

cujo objectivo central a melhoria das condies de vida do Povo Moambicano, promovendo o emprego, a

produtividade e a competitividade, criando riqueza e gerando um desenvolvimento equilibrado e inclusivo,

num ambiente de paz, segurana, harmonia, solidariedade, justia e coeso entre os moambicanos.

A Poltica Oramental para 2015 incide sobre cinco prioridades do PQG 2015-2019, nomeadamente: (i) a

consolidao da unidade nacional, paz e reforo da soberania; (ii) o desenvolvimento do capital humano e

social; (iii) a promoo do emprego, produtividade e competitividade; (iv) o desenvolvimento de infra-

estruturas econmicas e sociais; e (v) a gesto sustentvel e transparente dos recursos naturais e do

ambiente. Incide igualmente sobre trs pilares de suporte: (i) consolidar o Estado de direito democrtico,

boa governao e descentralizao; (ii) promover um ambiente macro-econmico equilibrado e sustentvel;

e (iii) reforar a cooperao internacional.

O incio do ano de 2015 foi marcado por cheias na zona norte do Pas, o que determinou a afectao de

recursos para o atendimento de situaes da resultantes, tais como, a assistncia as populaes afectadas,

reposio de emergncia de infra-estruturas destrudas e a proviso para o atendimento do plano de

reconstruo ps-cheias e para a reintegrao no mbito do acordo de cessao de hostilidades militares.

Em 2015 o Governo continuar a implementar uma reforma fiscal que possibilite o alargamento da base

tributria, com vista a incrementar a colecta de receitas, contribuindo para a sustentabilidade oramental.

Os pressupostos bsicos assumidos na elaborao do Oramento do Estado para 2015 centram-se na

previso de crescimento real do PIB de 7,5%, numa taxa de inflao mdia anual de 5,1% e na manuteno

de uma poltica cambial consentnea com os esforos de promoo da competitividade das exportaes.

O Oramento do Estado para 2015, aprovado atravs da Lei n. 2/2015, de 7 de Maio, a expresso

financeira das aces que reflectem os objectivos definidos no Plano Econmico e Social para 2015,

alinhados com o Plano Quinquenal do Governo 2015-2019. Assim, com base nos pressupostos macro-

econmicos anteriormente referidos, foram estabelecidos os seguintes montantes globais.

Receitas do Estado 160.707,8 milhes de Meticais;

Despesas do Estado 226.425,0 milhes de Meticais; e

Dfice 65.717,2 milhes de Meticais.

Para a cobertura do Dfice Oramental foi prevista a mobilizao de Donativos Externos no valor de

20.463,7 milhes de Meticais e a contraco de Crditos no valor 45.253,5 milhes de Meticais, sendo

9.182,6 milhes de Meticais de Crdito Interno e 36.070,9 milhes de Meticais de Crditos Externos.

A execuo das despesas em 2015 iniciou com base no Oramento do Estado de 2014, nos termos do

artigo 27 da Lei n. 9/2002, de 12 de Fevereiro, que estabelece que, no sendo aprovada a proposta do

Oramento do Estado, reconduzido o do exerccio econmico anterior, com os limites nele definidos.

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3. GESTO ORAMENTAL

A gesto dos limites oramentais da despesa foi feita em observncia da Lei n. 2/2015, de 7 de Maio, que

nos termos do artigo 6 autoriza o Governo a usar os recursos extraordinrios para as despesas de

investimento, reduo da dvida pblica e acorrer a situaes de emergncia. O artigo 8 da mesma lei

autoriza o Governo a proceder transferncia de dotaes oramentais entre os rgos e instituies do

Estado e fazer movimentaes de verbas entre as Prioridades e Pilares do Plano Econmico de Social.

Assim, no perodo em anlise foram efectuadas as alteraes constantes da tabela seguinte:

Altera- % Alte- Altera- % Alte-

Revisto Final es raes Lei n. 2/2015 Actualizado es raes

Despesa de Funcionamento 121 207.2 121 207.2 0.0 0.0 120 351.7 120 351.7 0.0 0.0

Central 65 956.4 60 802.3 -5 154.1 -7.8 59 333.4 55 953.0 -3 380.3 -6.0

Provincial 30 882.3 34 035.9 3 153.7 10.2 33 300.8 33 612.6 311.8 0.9

Distrital 22 368.0 24 368.5 2 000.5 8.9 25 704.1 28 772.6 3 068.5 10.7

Autrquico 2 000.5 2 000.5 0.0 0.0 2 013.5 2 013.5 0.0 0.0

Despesa de Invest. Interna 46 260.3 46 260.3 0.0 0.0 44 881.3 44 881.3 0.0 0.0

Central 36 469.8 34 494.1 -1 975.8 -5.4 34 601.1 34 455.1 -146.1 -0.4

Provincial 5 242.6 6 380.1 1 137.5 21.7 5 507.5 5 653.5 146.1 2.6

Distrital 3 415.9 4 124.2 708.2 20.7 3 635.1 3 635.1 0.0 0.0

Autrquico 1 132.0 1 262.0 130.0 11.5 1 137.6 1 137.6 0.0 0.0

Despesa de Invest. Externa 58 279.6 58 279.6 0.0 0.0 38 298.2 38 298.2 0.0 0.0

Central 55 075.5 52 225.1 -2 850.5 -5.2 30 610.4 29 654.5 -955.8 -3.2

Provincial 2 930.7 5 107.0 2 176.3 74.3 6 886.9 7 552.7 665.8 8.8

Distrital 273.3 947.4 674.1 246.7 800.9 1 091.0 290.0 26.6

Operaes Financeiras 23 346.7 23 346.7 0.0 0.0 22 893.7 22 893.7 0.0 0.0

Despesa Total 249 093.8 249 093.8 0.0 0.0 226 425.0 226 425.0 0.0 0.0

Central 180 848.5 170 868.1 -9 980.4 -5.5 147 438.6 142 956.4 -4 482.3 -3.1

Provincial 39 055.6 45 523.1 6 467.5 16.6 45 695.2 46 818.8 1 123.7 2.4

Distrital 26 057.3 29 440.1 3 382.8 13.0 30 140.2 33 498.7 3 358.6 10.0

Autrquico 3 132.4 3 262.4 130.0 4.2 3 151.0 3 151.0 0.0 0.0

Fonte: MEX

mbitos

Ano 2014

Tabela 1 - Resumo das Alteraes Oramentais

(Em Milhes de Meticais)

Oramentao AnualOramento Anual

Ano 2015

Conforme se observa da tabela 1, nas Despesas de Funcionamento foram reforadas as dotaes

oramentais dos rgos e instituies de nvel provincial e distrital, em 311,8 milhes de Meticais e em

3.068,5 milhes de Meticais, respectivamente, em contrapartida das transferncias efectuadas dos rgos e

instituies de nvel central, no valor de 3.380,3 milhes de Meticais.

Na componente interna das Despesas de Investimento foram reforadas as dotaes oramentais dos

rgos e instituies de nvel provincial em 146,1 milhes de Meticais, em contrapartida das transferncias

efectuadas dos rgos e instituies de nvel central.

Na componente externa das Despesas de Investimento foram reforadas as dotaoes oramentais dos

rgos e instituies de nvel provincial e distrital, em 665,8 milhes de Meticais e 290,0 milhes de

Meticais, respectivamente, em contrapartida das transferncias efectuadas dos rgos e instituies de

nvel central, no valor de 955,8 milhes de Meticais.

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4. EXECUO DO ORAMENTO DO ESTADO

4.1. QUILBRIO ORAMENTAL

Na execuo do Oramento do Estado no perodo de Janeiro a Junho de 2015, resultou o equilbrio

oramental que se apresenta na tabela 2.

Recursos

e % %

Despesas Valor Peso Valor Peso Realiz. Valor % Peso Valor % Peso Realiz.

Recursos Internos 161 289.0 64.8 76 237.1 74.4 47.3 169 890.4 75.0 70 350.5 82.2 41.4

Receitas do Estado 153 075.1 61.5 74 685.1 72.9 48.8 160 707.8 71.0 70 350.5 82.2 43.8

Saldos Transitados 2 498.8 1.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Crditos Internos 5 715.1 2.3 1 552.0 1.5 27.2 9 182.6 4.1 0.0 0.0 0.0

Recursos Externos 87 804.8 35.2 26 192.5 25.6 29.8 56 534.7 25.0 15 215.9 17.8 26.9

Donativos Externos 30 401.9 12.2 11 026.6 10.8 36.3 20 463.7 9.0 5 320.4 6.2 26.0

Crditos Externos 57 402.8 23.0 15 165.9 14.8 26.4 36 070.9 15.9 9 895.5 11.6 27.4

Total de Recursos 249 093.8 100.0 102 429.7 100.0 41.1 226 425.0 100.0 85 566.5 100.0 37.8

Desp. de Funcionamento 121 207.2 48.7 55 649.8 56.3 45.9 120 351.7 53.2 57 155.4 74.2 47.5

Despesa de Investimento 104 539.9 42.0 32 748.2 33.1 31.3 83 179.6 36.7 15 577.9 20.2 18.7

Componente Interna 46 260.3 18.6 15 070.3 15.2 32.6 44 881.3 19.8 10 351.0 13.4 23.1

Componente Externa 58 279.6 23.4 17 677.9 17.9 30.3 38 298.2 16.9 5 226.9 6.8 13.6

Operaes Financeiras 23 346.7 9.4 10 467.5 10.6 44.8 22 893.7 10.1 4 292.9 5.6 18.8

Activas 17 767.4 7.1 8 143.9 8.2 45.8 10 359.2 4.6 1 539.6 2.0 14.9

Passivas 5 579.3 2.2 2 323.6 2.4 41.6 12 534.5 5.5 2 753.4 3.6 22.0

Total de Despesa 249 093.8 100.0 98 865.5 100.0 39.7 226 425.0 100.0 77 026.2 100.0 34.0

Variao de Saldos 0.0 3 564.1 0.0 8 540.3

Total de Aplicaes 249 093.8 102 429.7 41.1 226 425.0 85 566.5 37.8

Ano 2014 Ano 2015

Oramento Anual Realizao Jan-Jun

Tabela 2 - Equilbrio Oramental

(Em Milhes de Meticais)

Oramento Anual Realizao Jan-Jun

Os recursos mobilizados atingiram o montante de 85.566,5 milhes de Meticais, correspondente a 37,8% da

previso anual, tendo os recursos internos se situado em 41,4% e os externos em 26,9% do programado.

No global o nvel de realizao dos recursos ficou abaixo do alcanado em igual perodo do ano anterior em

3,3 pontos percentuais.

As Receitas do Estado tiveram uma realizao de 70.350,5 milhes de Meticais, equivalente a 43,8% da

meta anual, tendo ficado abaixo do nvel de cobrana de igual perodo do ano anterior em 5,0 pontos

percentuais.

Os Donativos Externos atingiram o montante de 5.320,4 milhes de Meticais, equivalentes a 26,0% da

previso anual tendo ficado abaixo do nvel de realizao do perodo homlogo do ano anterior em 10,3

pontos percentuais, devido ao baixo nvel de desembolso de fundos.

Os Crditos Externos situaram-se em 9.895,5 milhes de Meticais, correspondente a 27,4% da previso

anual, tendo superado o nvel de realizao alcanado em igual perodo do exerccio econmico anterior em

1,0 ponto percentual.

Observa-se do Grfico 1 que as Receitas do Estado constituram a principal fonte de financiamento no

perodo em anlise, com uma contribuio equivalente a 82,2% do total dos recursos mobilizados, tendo os

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

10

Donativos Externos e os Crditos Externos contribudo com o correspondente a 6,2% e 11,6%,

respectivamente.

As despesas totais atingiram o montante de 77.026,2 milhes de Meticais, correspondente a 34,0% do

Oramento anual, tendo as Despesas de Funcionamento atingido 57155,4 milhes de Meticais, as

Despesas de Investimento 15.577,9 milhes de Meticais e as Operaes Financeiras 4.292,9 milhes de

Meticais, correspondentes a 47,5%, 18,7% e 18,8%, respectivamente.

O nvel de realizao das despesas ficou abaixo do alcanado em perodo homlogo do ano anterior devido

ao facto de o Oramento do Estado de 2015 ter sido aprovado em finais do ms de Abril, tendo nos

primeiros quatro meses a execuo do Oramento de Funcionamento ter sido feita obedecendo ao princpio

da utilizao de duodcimos e no Oramento de Investimento terem sido executados apenas os projectos

inscritos em 2014 e que tenham continuidade no exerccio econmico de 2015.

O Grfico 2 mostra que as Despesas de Funcionamento absorveram o equivalente a 74,2% das despesas

totais, as Despesas de Investimento 20,2% e as Operaes Financeiras 5,6%.

Face ao nvel de mobilizao de recursos, associado ao nvel de realizao das despesas, as contas do

Estado registaram uma variao de saldos no valor de 8.540,3 milhes de Meticais.

Receitas do Estado82,2%

Donativos Externos6,2%

Crditos Externos11,6%

Grfico 1 - Estrutura da Mobilizao de Recursos

Despesas de Funcionamento

74,2%

Despesas de Investimento

20,2%

Operaes Financeiras

5,6%

Grfico 2 - Estrutura da Aplicaes de Recursos

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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4.2. MOBILIZAO DE RECURSOS

4.2.1. RECEITAS DO ESTADO

A cobrana de receitas atingiu no perodo de Janeiro a Junho o montante de 70.350,5 milhes de Meticais,

correspondente a 43,8% da previso anual, tendo registado um decrscimo de 3,4% em termos nominais,

em relao ao perodo homlogo do exerccio econmico anterior, conforme ilustra a tabela 3.

Variao

Classificao Econmica Previso Realiz. % Realiz. % 2014/15

Anual Jan-Jun Realiz Anual Jan-Jun Realiz (%)

RECEITAS CORRENTES 149 887.7 71 633.8 47.8 157 520.4 69 354.9 44.0 -3.2

Receitas Fiscais 132 261.5 62 923.8 47.6 133 009.3 59 134.0 44.5 -6.0

Impostos s/ o Rendimento 59 336.3 32 576.0 54.9 51 411.1 25 911.7 50.4 -20.5

Imposto s/ o Rendim. Pessoas Colectivas 41 697.0 23 455.2 56.3 29 624.0 15 612.1 52.7 -33.4 Do qual Mais-Valias 11 064.6 1 207.4 -89.1

Imposto s/ o Rendim. Pessoas Singulares 17 546.0 9 084.2 51.8 21 684.4 10 249.1 47.3 12.8

Imposto Especial sobre o Jogo 93.3 36.6 39.2 102.7 50.4 49.1 37.8

Impostos s/ Bens e Servios 67 560.1 28 462.6 42.1 75 178.9 30 305.6 40.3 6.5

Imposto s/ o Valor Acrescentado 47 909.9 19 506.7 40.7 49 278.1 21 412.2 43.5 9.8

IVA- Nas Operaes Internas 21 554.3 9 375.1 43.5 21 523.6 10 077.6 46.8 7.5

IVA- Nas Operaes Externas 26 355.7 11 988.4 45.5 27 754.5 12 970.0 46.7 8.2

IVA Reembolsado 1 856.8 1 635.4 -11.9

Imp.s/Consumo Esp.Produo Nacional 5 420.4 1 832.2 33.8 7 228.2 1 666.0 23.0 -9.1

Imp.s/Consumo Esp.Produtos Importados 3 094.7 1 710.5 55.3 5 421.1 1 554.6 28.7 -9.1

Imposto s/Comrcio Externo 11 135.1 5 413.3 48.6 13 251.6 5 672.8 42.8 4.8

Outros Impostos 5 365.0 1 885.2 35.1 6 419.3 2 916.7 45.4 54.7

Receitas No Fiscais 9 405.0 4 700.6 50.0 11 360.2 5 838.9 51.4 24.2

Das quais Receitas Prprias 3 297.0 2 782.9 84.4 4 437.4 3 294.4 74.2 18.4

Receitas Consignadas 8 221.2 4 009.4 48.8 13 150.9 4 382.0 33.3 9.3

Das quais Taxas sobre os Combustveis 5 028.0 2 215.0 44.1 6 850.5 2 347.1 34.3 6.0

RECEITAS DE CAPITAL 3 187.4 1 194.5 37.5 3 187.4 995.6 31.2 -16.6

Alienao de Bens 0.0 37.3 0.0 30.6 -17.9

Alienao do Patrimnio do Estado 0.0 37.3 0.0 30.6 -17.9

Outras Receitas de Capital 3 187.4 1 157.2 36.3 3 187.4 965.0 30.3 -16.6

Dividendos 0.0 331.5 0.0 381.6 15.1 Outras 1/ 3 187.4 825.7 25.9 3 187.4 583.5 18.3 -29.3

Total 72 828.3 160 707.8 70 350.5 43.8 -3.4

Total Incluindo Reembolsos em IVA 153 075.1 74 685.1 48.8 71 986.0 -3.61/ - Inclui Taxa de Concesso, cuja cobrana foi de 290,4 milhes de Meticais.

Tabela compilada a partir dos dados fornecidos pela Autoridade Tributaria.

Tabela 3 - Receitas do Estado

Ano de 2014

(Em Milhes de Meticais)

Ano de 2015

Previso

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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Comparativamente ao perodo homlogo de 2014, expurgadas as receitas provenientes das mais-valias,

que em 2015 atingiram 1.207,4 milhes de Meticais contra 11.064,6 milhes de Meticais arrecadados em

2014, a receita total cobrada representa um crescimento nominal de 11,9%.

Os Impostos sobre o Rendimento tiveram uma cobrana de 25.911,7 milhes de Meticais, equivalentes a

50,4% da previso anual e a um decrscimo de 20,5% em termos nominais, influenciado pelas mais-valias,

que representam 4,7% do total deste grupo de impostos, devido ao abrandamento da actividade econmica

em face das cheias e inundaes ocorridas durante o primeiro trimestre.

O Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Colectivas (IRPC) teve uma cobrana de 15.612,1 milhes de

Meticais, correspondente a 52,7% da previso anual e a um decrscimo de 33,4% em termos nominais,

devido s mais-valias, conforme foi referido no pargrafo anterior. Expurgando-se o valor das mais-valias,

verifica-se que o valor cobrado representa um crescimento nominal de 16,3%, associado a vrios factores,

com destaque para os seguintes:

Pagamento do IRPC devido a final, referente ao exerccio econmico de 2014;

Verificao e correco contnua das Declaraes Anuais de Rendimento e de Informao

Contabilstica e Fiscal;

Maior controlo dos benefcios fiscais nos projectos de investimento inscritos nas Direces de reas

Fiscais;

Cobranas resultantes de aces de controlo e fiscalizao, em sede das auditorias; e

Controlo nas retenes de pagamentos ao exterior.

No Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRPS) foram cobrados 10.249,1 milhes de

Meticais, equivalentes a 47,3% da meta anual e a um crescimento nominal de 12,8% em relao a igual

perodo do ano transacto, justificado pelo constante controlo das retenes na fonte e das entregas s

Direces de rea Fiscal, bem como pelo pagamento da liquidao a final do IRPS da 2 categoria.

A cobrana no Imposto Especial sobre o Jogo atingiu o montante de 50,4 milhes de Meticais,

correspondente a 49,1% da previso anual e a um crescimento nominal de 37,8% comparativamente ao

perodo homlogo de 2014, facto que se explica essencialmente pela reabertura do casino de Pemba e pela

entrada em funcionamento de um novo casino na cidade da Beira.

No grupo de Impostos sobre Bens e Servios, constitudo pelas rubricas de Imposto sobre o Valor

Acrescentado (IVA), Imposto sobre o Consumo Especfico de Produo Nacional, Imposto sobre o Consumo

Especfico de Produtos Importados e Imposto sobre o Comrcio Externo, foram arrecadados 30.305,6

milhes de Meticais, equivalentes a 40,3% da meta fixada para o ano.

O valor total do IVA bruto atingiu no perodo o montante de 23.047,6 milhes de Meticais, tendo sido

efectuados reembolsos no valor de 1.635,4 milhes de Meticais, passando o IVA lquido para 21.412,2

milhes de Meticais.

A cobrana do IVA nas Operaes Internas atingiu o montante de 9.357,1 milhes de Meticais,

correspondente a uma realizao de 43,5% e a um decrscimo de 0,2%, em termos nominais, relativamente

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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a igual perodo do ano 2014. Com vista a melhorar o desempenho nesta rubrica, esto em curso trabalhos

de sensibilizao dos sujeitos passivos, atravs de campanhas porta-a-porta, visando a facturao dos

produtos vendidos, o controlo dos crditos sistemticos, a confirmao do imposto dedutvel apresentado

nas guias de pagamento e a aferio das guias Modelo A sem movimento.

No que se refere ao IVA nas Operaes Externas foi arrecadado o valor de 12.055,1 milhes de Meticais,

correspondente a 43,4% da previso anual e a um crescimento nominal de 0,6% relativamente ao perodo

homlogo do exerccio anterior, influenciado pela intensificao do controlo na cobrrana das importaes

realizadas.

O Imposto sobre o Consumo Especfico de Produo Nacional, que incide sobre o tabaco, a cerveja e

outras bebidas alcolicas, alcanou o valor de 1.666,0 milhes de Meticais, equivalente a 23,0% da meta

anual e a um decrscimo de 9,1% em termos nominais, devido ao fraco desempenho registado nas Outras

Bebidas Alcolicas, no obstante o contnuo esforo empreendido no controlo das pequenas fbricas de

produo de bebidas alcolicas e de tabaco no territrio nacional.

Relativamente ao Imposto sobre o Consumo Especfico de Produtos Importados, foram cobrados 1.554,6

milhes de Meticais, correspondentes a 28,7% da previso anual e a um decrscimo de 9,1%, quando

comparado com igual perodo de 2014.

Os Impostos sobre o Comrcio Externo, nomeadamente, os Direitos Aduaneiros e a Sobretaxa, alcanaram

o montante de 5.672,8 milhes de Meticais, equivalente a 42,8% da previso anual e a um crescimento

nominal de 4,8% relativamente a igual perodo do ano transacto, justificado pelo aumento das importaes.

No grupo dos Outros Impostos foi arrecadado o montante de 2.916,7 milhes de Meticais, equivalente a um

grau de realizao de 45,4% da meta anual e a crescimento nominal de 54,7% em relao ao perodo

homlogo do exerccio econmico anterior, influenciado pelo bom desempenho registado nas rubricas de

Licena de Pesca e Imposto Simplificado de Pequenos Contribuintes.

Em relao ao grupo das Receitas No Fiscais, que compreendem as Taxas Diversas de Servios,

Compensao de Aposentao, Outras Receitas no Fiscais e Receitas Prprias, a arrecadao alcanou o

valor de 5.838,9 milhes de Meticais, correspondente a 51,4% da previso anual e a um crescimento de

24,2% em termos nominais, quando comparado com igual perodo de 2014.

Nas Receitas Consignadas registou-se uma cobrana de 4.382,0 milhes de Meticais, equivalentes a 33,3%

da previso anual e a um crescimento nominal de 9,3% relativamente a igual perodo do ano anterior, tendo

contribudo para este facto o bom desempenho registado nas rubricas de Taxa sobre os Combustveis e

Taxa de Sobrevalorizao da Madeira, cujos nveis de cobrana foram de 34,3% e 162,3%,

respectivamente.

As Receitas de Capital atingiram o valor de 995,6 milhes de Meticais, isto , 31,2% da previso anual,

tendo registado um decrscimo nominal de 16,6% em relao a igual perodo do ano transacto. Neste grupo

de impostos, os Dividendos contriburam com 381,6 milhes de Meticais, isto , 0,5% da Receita Total,

conforme se apresenta na tabela seguinte:

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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Ano 2014 Ano 2015 Variao

Jan-Jun Jan-Jun 2014/15

Caminhos de Ferro de Moambique (CFM) 260.2 223.0 58.4% -14.3%

Companhia Moambicana e Hidrocarbonetos 40.2 132.1 34.6% 228.8%

Mozambique Community Network (MCNet) 0.0 15.7 4.1%

Cimentos de Mocambique 0.0 10.8 2.8%

Moambique Celular (mcel) 17.8 0.0 0.0% -100.0%

Electricidade de Moambique (EDM) 10.5 0.0 0.0% -100.0%

Empresa Moambicana de Dragagem 2.9 0.0 0.0% -100.0%

Total 331.5 381.6 100.0% 15.1%

Receita Total 74 685.1 70 350.5 -5.8%

Contribuio dos Dividendos 0.4% 0.5%

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e Direco Nacional do Tesouro

Tabela 4 - Receitas de Dividendos

(Em Milhes de Meticais)

PesoProvenincia

Do total das receitas de dividendos, destaque vai para a contribuio da empresa Caminhos de Ferro de

Moambique, que desembolsou o equivalente a 58,4% do total arrecadado, proveniente do resultado lquido

obtido no exerccio econmico de 2013. Em relao a igual perodo do ano transacto, a cobrana de

dividendos registou um crescimento nominal de 15,1%.

As Concesses contriburam no grupo das Receitas de Capital com o valor de 290,4 milhes de Meticais, ou

seja, 0,4% da Receita Total, conforme a provenincia ilustrada na tabela 5.

Ano 2014 Ano 2015 Variao

Jan-Jun Jan-Jun 2014/15

Hidroelcrica de Cahora Bassa (HCB) 251.1 273.5 94.2% 8.9%

Maputo Port Development Company (MPDC) 125.2 0.0 0.0% -100.0%

Companhia do Desenvolvimento do Norte (CDN) 37.9 1.8 0.6% -95.3%

Mozambique Community Network (MCNet) 24.8 15.1 5.2% -39.1%

Total 439.0 290.4 100.0% -33.9%

Receita Total 74 685.1 70 350.5 -5.8%

Contribuio das Concesses 0.6% 0.4%

Fonte: REOE Jan-Jun 2014, DNT e AT.

Provenincia Peso

Tabela 5 - Receitas de Concesses

(Em Milhes de Meticais

A Hidroelctrica de Cahora Bassa contribiu com o equivalente a 94,2% do total das Receitas de Concesses

e a Mozambique Community Network com 5,2%. Relativamente a igual perodo do ano transacto as

Receitas de Concesses registaram um decrscimo de 33,9% em termos nominais.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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As Outras Receitas de Capital, excluindo Dividendos e Taxas de Concesses, atingiram o montante de

293,1 milhes de Meticais, com a distribuio que se mostra na tabela seguinte:

Ano 2014 Ano 2015 Variao

Jan-Jun Jan-Jun 2014/15

Instituto Nacional de Petrleo (INP) 0.0 143.0 48.8%

Juros de Emprstimos de Retrocesso 229.5 129.2 44.1% -43.7%

Instituto Geolgico Mineiro (IGM) 0.0 18.2 6.2%

Moambique Celular (mcel) 4.9 2.7 0.9% -45.5%

Italian Thai Development /(ITD) 152.3 0.0 0.0% -100.0%

Total 386.7 293.1 100.0% -24.2%

Receita Total 74 685.1 70 350.5 -5.8%

Contribuio dos Dividendos 0.5% 0.4%

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e Direco Nacional do Tesouro

Tabela 6 - Outras Receitas de Capital, Excluindo Dividendos e Taxas de Concesses

(Em Milhes de Meticais)

PesoProvenincia

Os valores desembolsados pelo Instituto Nacional de Petrleo e pelo Institutu Geolgico Mineiro so

referentes a bnus e taxa de assinatura de contrato de explorao, tendo o primeiro contribudo com o

correspondente a 48,8% do total das Outras Receitas de Capital e segundo com 6,2%. Os juros de

emprstimos de retrocesso contriburam com o equivalente a 44,1%.

A contribuio da empresa Moambique Celular, correspondente a 0,9% do total, proveniente da taxa de

licena de explorao.

No global das Receitas do Estado destacam-se os Impostos sobre Bens e Servios com uma contribuio

equivalente a 43,1% e os Impostos sobre o Rendimento, com 36,8% da receita total, tendo as Receitas No

Fiscais, as Receitas Consignadas, os Outros Impostos e as Receitas de Capital contribudo com o

correspondente a 8,3%, 6,2%, 4,1% e 1,4%, respectivamente, conforme mostra o Grfico 3.

Impostos s/ o Rendimento

36,8%

Impostos s/ Bens e Servios43,1%

Outros Impostos4,1%

Receitas No Fiscais8,3%

Receitas Consignadas

6,2%Receitas de Capital

1,4%

Grfico 3 - Estrutura das Receitas do Estado

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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A contribuio dos Mega projectos atingiu o montante de 4.901,3 milhes de Meticais, correspondente a

7,0% da receita total cobrada e a um crescimento nominal de 16,0% relativamente a igual perodo do

exerccio anterior, conforme se pode observar na nota b/ do Mapa I e se resume na tabela 7.

Ano 2014 Ano 2015 Variao

Jan-Jun Jan-Jun 2014/15

Produo de Energia 932.2 1 013.7 20.7% 8.7%

Explorao de Petrleo 1 720.7 2 515.2 51.3% 46.2%

Explorao de Recursos Minerais 1 315.4 1 007.6 20.6% -23.4%

Outros 259.5 364.8 7.4% 40.6%

Total 4 227.8 4 901.3 100.0% 15.9%

Receita Total 74 685.1 70 350.5 -5.8%

Contribuio dos Megaprojectos 5.7% 7.0%

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e Autoridade Tributria de Moambique

(Em Milhes de Meticais)

Tabela 7 - Contribuio dos Mega Projectos

Mega Projectos Peso

O sector de Explorao de Petrleo registou um crescimento nominal de 46,2% em relao ao perodo

homlogo de 2014, devido ao aumento do volume de produo e comercializao. Entrentanto, o sector de

Explorao de Recursos Minerais registou um decrscimo 23,4%, como resultado da queda do preo de

carvo no mercado internacional.

No perodo em anlise deram entrada 3.041 pedidos de reembolso em Impostos sobre o Rendimento, no

valor total 406,8 milhes de Meticais, sendo 22 relativos ao Imposto sobre o Rendimento de Pessoas

Colectivas e 3.019 ao Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares, conforme se observa da tabela

seguinte:

Descrio

N Valor N Valor N Valor N Valor N Valor N Valor

IRP Colectivas 25 601.8 0 0.0 22 346.5 4 19.5 -12.0 -42.4

IRP Singulares 8 897 129.0 4 926 58.0 3 019 60.3 803 9.8 -66.1 -53.3 -83.7 -83.0

8 922 730.8 4 926 58.0 3 041 406.8 807 29.3 -65.9 -44.3 -83.6 -49.4

Fonte: Autoridade Tributria

Jan-Jun 2014 Jan-Jun 2015 % Variao 2014/15

Tabela 8 - Rembolsos em Impostos sobre o Rendimento

(Em Milhes de Meticais)

PagosSolicitados Pagos Solicitados Pagos Solicitados

Os reembolsos efectuados atingiram o montante de 29,3 milhes de Meticais, correspondente a 807

pedidos, sendo que o valor pago representa um decrscimo de 49,4% relativamente ao perodo homlogo

de 2014.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

17

4.2.2. FINANCIAMENTO DO DFICE

Os desembolsos de financiamento externo (donativos e crditos), para o financiamento do dfice

oramental, atingiram o valor de 15.215,9 milhes de Meticais, equivalente a 26,9% da previso anual, com

a composio que se mostra no Mapa II e se resume na tabela seguinte:

Modalidade

de Previso Realiz. % de Previso Realiz. % de Previso Realiz. % de

Financiamento Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz.

Apoio ao Oramento a/ 3 970.7 1 642.2 41.4 4 760.5 1 107.8 23.3 8 731.2 2 750.0 31.5

Financiamento Via CUT 12 695.9 3 221.5 25.4 6 167.9 883.0 14.3 18 863.8 4 104.5 21.8

Financiam. Fora da CUT 3 797.1 456.7 12.0 14 545.9 6 891.6 47.4 18 343.1 7 348.2 40.1

Acordos de Retrocesso 0.0 0.0 10 596.6 1 013.1 9.6 10 596.6 1 013.1 9.6

Total 20 463.7 5 320.4 26.0 36 070.9 9 895.5 27.4 56 534.7 15 215.9 26.9

a/ - Inclui Reembolsos no valor de 361,1 milhes de Meticais.

Fonte: DNT, Mdulo de Execuo Oramental (MEX) e Sectores

Donativos Crditos TOTAL

Tabela 9 - Desembolsos de Financiamento Externo

(Em Milhes de Meticais)

Por modalidades de financiamento, o Apoio ao Oramento atingiu o correspondente a 31,5% da meta

prevista para o ano, o financiamento via Conta nica do Tesouro (CUT) 21,8% e o financiamento fora da

CUT 40,1%, tendo o financiamento para Acordos de Retrocesso se fixado em 9,6%.

Por tipo de financiamento, os desembolsos em Donativos Externos atingiram o montante de 5.320,4 milhes

de Meticais e os Crditos Externos 9.895,5 milhes de Meticais, correspondentes a 26,0% e 27,4% da

previso anual, respectivamente.

O grau de realizao apresenta-se relativamente baixo face aos anos anteriores, devido a atrasos no

desembolso de alguns financiamentos externos e ao facto de o Oramento do Estado ter sido aprovado em

finais de Abril de 2015.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

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Para o Financiamento do Dfice, isto , entradas na CUT (Contravalores No Consignados e Emprstimos

Internos), sadas da CUT (Contravalores Consignados e Outros Fundos via CUT), pagamentos atravs de

contas bancrias dos sectores e pagamentos directos pelo doador/credor, foram utilizados 13.007,6 milhes

de Meticais, com a composio que se mostra no Mapa II-1 e se resume na tabela 10.

Tipo Variao

de Donati- Crdi- 2014/15

Fnanciamento vos tos Valor Peso Valor Peso Valor Peso (%)

Contravalores No Consignados 4 857.8 229.5 5 087.3 3 891.3 56.7% 2 515.2 40.9% 6 406.5 49.3% 25.9

Apoio ao Oramento 4 857.8 229.5 5 087.3 3 891.3 56.7% 2 515.2 40.9% 6 406.5 49.3% 25.9

Contravalores Consignados 4 006.3 21 223.2 25 229.5 2 893.6 42.2% 3 346.4 54.4% 6 240.0 48.0% -75.3

FC-PROAGRI 10.0 0.0 10.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% -100.0

FC-FASE 1 507.5 0.0 1 507.5 1 025.2 14.9% 0.0 0.0% 1 025.2 7.9% -32.0

FC-PROSADE 1 001.7 0.0 1 001.7 780.0 11.4% 0.0 0.0% 780.0 6.0% -22.1

FC-Apoio ao Trib. Administrativo 72.4 0.0 72.4 9.2 0.1% 0.0 0.0% 9.2 0.1% -87.3

FC-INE 114.8 0.0 114.8 26.7 0.4% 0.0 0.0% 26.7 0.2% -76.7

FC-CEDSIF 86.0 0.0 86.0 55.0 0.8% 0.0 0.0% 55.0 0.4% -36.1

FC-AT 93.5 0.0 93.5 118.7 1.7% 0.0 0.0% 118.7 0.9% 26.9

FC-PPFD 57.6 0.0 57.6 52.5 0.8% 0.0 0.0% 52.5 0.4% -8.9

FC-PESCAS 104.5 0.0 104.5 108.2 1.6% 0.0 0.0% 108.2 0.8% 3.5

FC-PRONASA 38.2 0.0 38.2 10.4 0.2% 0.0 0.0% 10.4 0.1% -72.9

FC-ASAS 18.5 0.0 18.5 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Outros Fundos via CUT 482.6 325.8 808.4 340.7 5.0% 358.7 5.8% 699.4 5.4% -13.5

Diversos Projectos/Sectores a/ 411.6 1 117.5 1 529.1 367.1 5.4% 1 974.5 32.1% 2 341.6 18.0% 53.1

Diversos Projectos/Fontes b/ 7.4 12 228.2 12 235.7 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% -100.0

Acordos de Retrocesso 0.0 7 551.7 7 551.7 0.0 0.0% 1 013.1 16.5% 1 013.1 7.8% -86.6

Emprstimos Internos 0.0 1 240.0 1 240.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% -100.0

Reembolsos e Ajuda Alimentar 5.2 203.0 208.2 74.4 1.1% 286.8 4.7% 361.1 2.8% 73.4

Total 8 869.4 22 895.6 31 765.0 6 859.3 100.0% 6 148.3 100.0% 13 007.6 100.0% -59.1

Peso 27.9 72.1 100.0 52.7 47.3 100.0

a/- Financiamento atravs de contas bancrias dos sectores. b/- Pagamentos directos pelo doador/credor.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014, DNT, MEX e Sectores.

Tabela 10 - Financiamento do Dfice

(Em Milhes de Meticais)

Donativos Crditos Total

Realizao Jan-Jun 2015Realizao Jan-Jun 2014

Total

Do total dos recursos utilizados, 52,% foram constitudos por donativos e 47,3% por crditos, tendo os

Contravalores No Consignados contribudo com 49,3%, os Contravalores Consignados com 48,0% e os

Reembolsos e Ajuda Alimentar com 2,8% dos recursos totais.

Relativamente ao ano anterior os recursos aplicados registaram um decrscimo de 59,1% em termos

nominais, como resultado do baixo nvel de realizao das Despesas de Investimento, associado

aprovao tardia do Oramento do Estado de 2015.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

19

Entretanto, o fluxo de recursos registado nas contas bancrias dos diferentes fundos externos que transitam

pela Conta nica do Tesouro no perodo em anlise, apresenta-se na tabela 11.

Tipo de Saldos em Saldos em

Financiamento 31/12/2014 2015/06/30

Apoio ao Oramento 4 017.5 2 388.9 6 406.5 0.0

FC-PROAGRI 124.9 35.1 0.0 160.0

FC-FASE 524.6 1 548.8 1 025.2 1 048.2

FC-PROSADE 887.7 691.4 780.0 799.1

FC-HIV/SIDA 4.5 0.0 0.0 4.5

FC-Apoio so Sector de guas 2.5 0.0 0.0 2.5

FC-Apoio ao Tribunal Administrativo 61.8 0.0 9.2 52.6

FC-INE 56.4 38.0 26.7 67.7

FC-CEDSIF 111.0 11.5 55.0 67.5

FC-AT 242.0 0.0 118.7 123.3

FC-PPFD 16.3 36.2 52.5 0.0

FC-PESCAS 37.4 70.8 108.2 0.0

FC-PRONASA 43.4 39.0 10.4 72.1

Outros Fundos 1 445.7 1 724.8 3 041.0 129.5

Total 7 575.6 6 584.6 11 633.4 2 526.9

Tabela 11 - Movimento dos Fundos Externos que Transitam pela CUT

(Em Milhes de Meticais)

Entradas Sadas

As entradas, no valor de 6.584,3 milhes de Meticais, correspondem aos desembolsos para as contas

transitrias, sendo que as sadas, no valor de 11.633,4 milhes de Meticais, reflectem as transferncias

efectuadas da Conta nica do Tesouro para a realizao das despesas.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

20

4.3. REALIZAO DAS DESPESAS

4.3.1. DESPESAS TOTAIS POR MBITOS

A realizao das despesas atingiu no perodo em anlise o montante de 77.026,2 milhes de Meticais,

correspondente a 34,0% do Oramento anual e a um decrscimo de 24,9% em termos reais relativamente a

igual perodo do exerccio econmico anterior, conforme se observa da tabela 12.

Tipo de Variao

Despesa e Oramento Realiz. % Reali- % Realiz. % Reali- % 2014/15

mbitos Anual Jan-Jun zao Peso Anual Jan-Jun zao Peso (%) a/

Funcionamento 121 207.2 55 649.8 45.9 100.0 120 351.7 57 155.4 47.5 100.0 -0.1

Central 60 802.3 27 560.6 45.3 49.5 55 953.0 27 003.0 48.3 47.2 -5.2

Provincial 34 035.9 15 846.5 46.6 28.5 33 612.6 15 947.5 47.4 27.9 -1.7

Distrital 24 368.5 11 331.7 46.5 20.4 28 772.6 13 182.6 45.8 23.1 13.6

Autrquico 2 000.5 911.0 45.5 1.6 2 013.5 1 022.2 50.8 1.8 9.6

Investimento Interno 46 260.3 15 070.3 32.6 100.0 44 881.3 10 351.0 23.1 100.0 -32.9

Central 34 494.1 11 077.3 32.1 73.5 34 363.6 8 571.3 24.9 82.8 -24.5

Provincial 6 380.1 1 608.6 25.2 10.7 5 653.5 493.3 8.7 4.8 -70.1

Distrital 4 124.2 1 695.1 41.1 11.2 3 635.1 573.6 15.8 5.5 -67.0

Autrquico 1 262.0 689.4 54.6 4.6 1 229.1 712.8 58.0 6.9 1.0

Investimento Externo 58 279.6 17 677.9 30.3 100.0 38 298.2 5 226.9 13.6 100.0 -73.8

Central 52 225.1 16 194.0 31.0 91.6 30 610.4 4 107.1 13.4 78.6 -77.5

Provincial 5 107.0 1 157.4 22.7 6.5 6 886.9 763.2 11.1 14.6 -41.5

Distrital 947.4 326.5 34.5 1.8 800.9 356.6 44.5 6.8 -3.1

Opera. Financeiras 23 346.7 10 467.5 44.8 100.0 22 893.7 4 292.9 18.8 100.0 -62.3

Despesa Total 249 093.8 98 865.5 39.7 100.0 226 425.0 77 026.2 34.0 100.0 -24.9

Central 170 868.1 65 299.4 38.2 66.0 143 820.7 43 974.3 30.6 57.1 -35.5

Provincial 45 523.1 18 612.5 40.9 18.8 46 153.1 17 204.0 37.3 22.3 -10.1

Distrital 29 440.1 13 353.3 45.4 13.5 33 208.7 14 112.9 42.5 18.3 3.0

Autrquico 3 262.4 1 600.3 49.1 1.6 3 242.5 1 735.0 53.5 2.3 5.9

a/- Variao em temos reais, com inflao a 2,42% e variao cambial a 12,7%.

Ano 2014

Oramento

Ano 2015

Tabela 12 - Despesas Totais por mbitos(Em Milhes de Meticais)

O nvel de realizao alcanado justifica-se pelo facto de nos primeiros quatro meses a execuo das

Despesas de Funcionamento ter sido feita com base nos duodcimos do Oramento do Estado de 2014

reconduzido, bem como pelo facto de no Oramento de Investimento terem sido executados apenas os

projectos inscritos em 2014 e que tenham continuidade no exerccio econmico de 2015.

A distribuio territorial das despesas mostra que os rgos e instituies de mbito central absorveram o

equivalente a 57,1% das despesas totais, tendo os de mbito provincial, distrital e autrquico absorvido o

equivalente a 22,3%, 18,3% e 2,3%, respectivamente.

Relativamente ao perodo homlogo de 2014 as despesas de mbito distrital e autrquico registaram

crescimentos reais de 3,0% e 5,9%, respectivamente, como consequncia do processo de descentralizao

verificada nas Despesas de Funcionamento, tendo as dos mbitos central e provincial registado

decrscimos, pelo facto de nos primeiros quatro meses a execuo do Oramento de Investimento ter-se

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

21

restringido aos projectos inscritos em 2014 e que tenham continuidade no exerccio econmico de 2015,

conforme foi anteriormente referido.

4.3.2. DESPESAS DE FUNCIONAMENTO

As Despesas de Funcionamento atingiram no perodo em anlise o montante de 57.155,4 milhes de

Meticais, correspondente a 47,5% do Oramento anual, tendo superado o nvel de realizao alcanado em

igual perodo do exerccio econmico anterior em 1,6 pontos percentuais, conforme se resume na tabela 13.

As Despesas com o Pessoal tiveram uma realizao de 32.577,0 milhes de Meticais, correspondente a

50,6% do Oramento anual, tendo os Salrios e Remuneraes alcanado uma realizao equivalente a

51,0% e as Demais Despesas com o Pessoal 42,9%.

Variao

Classificao Econmica Or a m. Realiz. % Realiz. % 2014/15

Anual Jan-Jun Real. Anual Jan-Jun Real. (%) a/

Despesas com o Pessoal 60 293.0 28 312.7 47.0 64 441.4 32 577.0 50.6 12.3

Salrios e Remuneraes 55 580.6 26 371.9 47.4 60 600.4 30 928.9 51.0 14.5

Demais Despesas c/ Pessoal 4 712.5 1 940.8 41.2 3 841.0 1 648.1 42.9 -17.1

Bens e Servios 26 943.7 12 435.1 46.2 24 495.1 10 367.8 42.3 -18.6

Encargos da Dvida 6 069.3 2 815.0 46.4 6 922.8 3 048.5 44.0 0.5

Juros Internos 3 428.7 1 388.3 40.5 4 181.0 1 395.6 33.4 -1.8

Juros Ex ternos 2 640.6 1 426.8 54.0 2 741.8 1 652.9 60.3 2.8

Transferncias Correntes 18 578.8 8 883.1 47.8 19 279.9 9 912.4 51.4 8.1

Transfer. a Admin. Pblicas 3 348.8 1 536.0 45.9 3 547.3 1 794.0 50.6 9.7

Autarquias 2 000.5 911.0 45.5 2 013.5 1 022.2 50.8 9.6

Embaixadas 1 221.7 586.2 48.0 1 239.5 744.6 60.1 12.7

Outras 126.7 38.8 30.7 294.3 27.2 9.2 -31.6

Transfer. a Admin. Priv adas 571.0 298.4 52.3 504.1 316.7 62.8 3.6

Transferncias a Famlias 14 283.1 6 828.8 47.8 14 780.5 7 666.5 51.9 9.6

Penses 9 536.9 4 895.9 51.3 9 128.5 5 655.6 62.0 12.8

Assist. Social Populao 2 829.1 1 044.4 36.9 3 097.0 1 276.8 41.2 19.4

Demais Transf. a Famlias 1 917.1 888.6 46.3 2 555.0 734.2 28.7 -19.3

Transferncias ao Ex terior 375.9 219.9 58.5 447.9 135.1 30.2 -45.5

Subsdios 2 671.3 947.1 35.5 3 157.1 948.4 30.0 -2.2

Dos quais:

Subs. aos Combustveis 0.0 58.3

Subs. Farinha de Trigo 220.0 160.0 -29.0

Subs. ao Transportador 87.6 87.2 -2.8

Exerccios Findos 333.6 72.9 21.8 201.9 11.4 5.6 -84.7

Demais Desp. Correntes 5 922.1 2 124.1 35.9 1 340.4 208.3 15.5 -90.4

Despesas de Capital 395.4 59.8 15.1 513.2 81.6 15.9 33.2

Total 121 207.2 55 649.8 45.9 120 351.7 57 155.4 47.5 -0.1

a/ - Variao em termos reais, com inflao a 2,42% e v ariao cambial a 12,7%.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e MEX.

Ano 2014 Ano 2015

Orament

Tabela 13 - Despesas de Funcionamento, Segundo a Classificao Econmica

(Em Milhes de Meticais)

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

22

Em relao a igual perodo do exerccio econmico anterior as Despesas com o Pessoal registaram um

crescimento de 12,3% em termos reais, tendo os Salrios e Remuneraes aumentado em 14,5% e as

Demais Despesas com o Pessoal reduzido em 17,1%.

O crescimento das despesas com Salrios e Remuneraes explica-se, por um lado pelo incremento

salarial ocorrido em Abril de 2014, sendo de destacar o aumento diferenciado dos mdicos, que se situou

em 13% do salrio base, por outro, pela admisso de novos funcionrios no Aparelho do Estado, com

destaque para os sectores da Educao e da Sade.

O pagamento de Salrios e Remuneraes pela via directa atingiu o valor 26.956,6 milhes de Meticais, ou

seja, 87,2% do total gasto nesta rubrica.

Os Bens e Servios absorveram o montante de 10.367,8 milhes de Meticais, equivalente a 42,3% da

Oramento anual e a um decrscimo de 18,6% em termos reais, relativamente a igual perodo do exerccio

econmico anterior, o que se justifica pelo facto de nos primeiros quatro meses a execuo das despesas

ter sido feita com base no princpio duodecimal.

Os Encargos da Dvida tiveram uma realizao de 3.048,5 milhes de Meticais, representando 44,0% do

Oramento anual e um crescimento real de 0,5%, por influncia de Juros Externos que registaram um

crescimento real na ordem de 2,8%, associado depreciao do Metical e ao pagamento antecipado de

juros referentes ao ms de Julho, no valor de 25,1 milhes de Meticais.

As Transferncias Correntes atingiram o montante de 9.912,4 milhes de Meticais, equivalente a 51,4% do

Oramento anual e a um crescimento real de 8,1% em relao ao perodo homlogo de 2014, sendo de

destacar o crescimento de 19,4% registado nas Assistncia Social Populao, justificado pela priorizao

de aces que visam beneficiar as famlias desfavorecidas. O crescimento de 12,7% registado nas

Transferncias a Embaixadas deve-se ao ajustamento dos subsdios dos funcionrios em servio nas

Misses Diplomticas e Consulares da Repblica de Moambique.

As despesas com Subsdios alcanaram o valor de 948,4 milhes de Meticais, correspondentes a 30,0% do

Oramento anual e a um decrscimo de 2,2% em termos reais, relativamente a igual perodo de 2014.

Na rubrica de Exerccios Findos foi absorvido o montante de 11,4 milhes de Meticais, equivalente a 5,6%

do Oramento anual e a um decrscimo de 84,7% em termos reais, o que se justifica pela reduo de

despesas relativas a exerccios anteriores.

As Demais Despesas Correntes tiveram uma realizao de 208,3 milhes de Meticais, equivalente a 15,5%

do Oramento Anual e a um decrscimo de 90,4% em termos reais, influenciada pela retirada em 2015 da

verba destinada ao reembolso do IVA.

As Despesas de Capital registaram uma realizao de 81,6 milhes de Meticais, correspondentes a 15,9%

do Oramento anual e a um crescimento real de 33,2% em relao ao exerccio econmico anterior, como

resultado do aumento da proviso de recursos para o melhor funcionamento dos rgos e instituies do

Estado.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

23

As dotaes das Despesas de Funcionamento cabimentadas correspondem a 48,2% do Oramento Anual,

tendo as Despesas com o Pessoal e as Transferncias Correntes efectuado cabimentaes

correspondentes a 51,4% e 51,6% das respectivas dotaes oramentais, conforme mostra a tabela 14.

Segundo a Classificao Econmica

Oramento Despesa Despe- Despesa Adianta-

Classificao Econmica Anual Cabimen- sa Liqui- mentos

(OA) tada (DC) Paga (DP) dada (DL) por Liquidar

Despesas com o Pessoal 64 441.4 33 104.1 32 577.0 31 652.0 925.0 51.4 98.4 97.2

Salrios e Remuneraes 60 600.4 31 439.0 30 928.9 30 186.6 742.2 51.9 98.4 97.6

Demais Despesas c/ Pessoal 3 841.0 1 665.1 1 648.1 1 465.4 182.8 43.4 99.0 88.9

Bens e Servios 24 495.1 10 575.6 10 367.8 10 024.9 342.9 43.2 98.0 96.7

Encargos da Dvida 6 922.8 3 112.6 3 048.5 3 023.4 25.1 45.0 97.9 99.2

Juros Internos 4 181.0 1 459.7 1 395.6 1 395.6 0.0 34.9 95.6 100.0

Juros Externos 2 741.8 1 652.9 1 652.9 1 627.8 25.1 60.3 100.0 98.5

Transferncias Correntes 19 279.9 9 939.6 9 912.4 8 772.8 1 139.5 51.6 99.7 88.5

Transfer. a Admin. Pblicas 3 547.3 1 797.2 1 794.0 1 483.8 310.2 50.7 99.8 82.7

Autarquias 2 013.5 1 023.4 1 022.2 1 022.2 0.0 50.8 99.9 100.0

Embaixadas 1 239.5 746.3 744.6 439.8 304.8 60.2 99.8 59.1

Outras 294.3 27.5 27.2 21.9 5.3 9.3 98.9 80.3

Transfer. a Admin. Privadas 504.1 316.7 316.7 313.1 3.6 62.8 100.0 98.9

Transferncias a Famlias 14 780.5 7 689.7 7 666.5 6 932.1 734.4 52.0 99.7 90.4

Penses 9 128.5 5 661.6 5 655.6 5 159.2 496.4 62.0 99.9 91.2

Assist. Social Populao 3 097.0 1 280.4 1 276.8 1 060.7 216.1 41.3 99.7 83.1

Demais Transf. a Famlias 2 555.0 747.7 734.2 712.3 21.9 29.3 98.2 97.0

Transferncias ao Exterior 447.9 136.1 135.1 43.8 91.3 30.4 99.3 32.4

Subsdios 3 157.1 948.4 948.4 948.4 0.0 30.0 100.0 100.0

Exerccios Findos 201.9 11.5 11.4 11.0 0.4 5.7 99.2 96.9

Demais Despesas Correntes 1 340.4 210.6 208.3 191.7 16.6 15.7 98.9 92.0

Despesas de Capital 513.2 85.0 81.6 81.6 0.0 16.6 96.0 100.0

Total 120 351.7 57 987.4 57 155.4 54 705.9 2 449.5 48.2 98.6 95.7

Fonte: MEX

Tabela 14 - Despesas de Funcionamento Cabimentada, Liquidada e Paga,

(Em Milhes de Meticais)

%

DC/OA

%

DP/DC

%

DL/DP

Do total das dotaes cabimentadas foram efectuados pagamentos equivalentes a cerca de 98,6%, sendo

de destacar as rubricas de Juros Externos, Transferncias a Administraes Privadas e Subsdios, cujos

pagamentos correspondem totalidade dos valores cabimentados.

As despesas liquidadas representam a cerca de 95,7% dos pagamentos efectuados, tendo sido totalmente

liquidadas as despesas realizadas nas rubricas de Juros Internos, Transferncias a Autarquias, Subsdios e

Despesas de Capital.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

24

No grfico seguinte apresenta-se a repartio percentual das Despesas de Funcionamento, segundo a

classificao econmica.

Observa-se do Grfico 4 que as Despesas com o Pessoal absorveram o equivalente a 57,0% do total das

Despesas de Funcionamento, seguidas pelos Bens e Servios com 18,1% e pelas Transferncias Correntes

com 17,3%.

4.3.2.1. Despesas de Funcionamento por mbito e Fonte de Recursos

A repartio das Despesas de Funcionamento, segundo os diferentes mbitos mostra que os rgos e

instituies de nvel central absorveram o equivalente a 47,2% das despesas totais, os de nvel provincial

27,9%, os de nvel distrital 23,1% e as autarquias 1,8%, conforme se observa da tabela 15.

Taxa

mbito mbito mbito mbito Realiz.

Valor Peso (%) Central Provincial Distrital Autrquico Valor Peso (%) (%)

114 863.8 95.4 26 099.5 15 857.7 13 143.9 1 022.2 56 123.4 98.2 48.9

2 458.8 2.0 410.1 50.7 0.7 0.0 461.5 0.8 18.8

3 029.2 2.5 493.3 39.1 38.1 0.0 570.5 1.0 18.8

Valor 120 351.7 100.0 27 003.0 15 947.5 13 182.6 1 022.2 57 155.4 100.0 47.5

Peso (%) 47.2 27.9 23.1 1.8 100.0

Valor 55 953.0 33 612.6 28 772.6 2 013.5 120 351.7

Peso (%) 46.5 27.9 23.9 1.7 100.0

Taxa de Realizao (%) 48.3 47.4 45.8 50.8 47.5

Fonte: MEX

Oramento

Tabela 15 - Despesas de Funcionamento por mbito e Fonte de Recursos

(Em Milhes de Meticais)

Total

Receitas Consignadas

RealizaoOramento

Anual

Fonte

Receitas Prprias

Total

Recursos do Tesouro

de

Recursos

As Despesas de Funcionamento foram maioritariamente financiadas por Recursos do Tesouro, que

contriburam com o correspondente a 98,2% das despesas totais, tendo as Receitas Consignadas e as

Despesas com o Pessoal57,0%

Bens e Servios18,1%

Encargos da Dvida5,3%

Transferncias Correntes

17,3%

Subsdios1,7%

Exerccios Findos0,0% Demais Despesas

Correntes0,4%

Grfico 4 - Estrutura da Despesa de Funcionamento

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

25

Receitas Prprias financiado o equivalente a 0,8% e 1,0%, respectivamente. Em termos de desempenho

constata-se que as despesas financiadas por Recursos do Tesouro tiveram uma realizao correspondente

a 48,9% do Oramento anual, tendo as financiadas por Receitas Consignadas e por Receitas Prprias

atingido o equivalente a 18,8% das respectivas dotaes oramentais.

Na distribuio territorial, destaque vai para as autarquias e para os rgos e instituies de mbito central,

com taxas de realizao equivalentes respectivamente a 50,8% e 48,3% do Oramento anual, tendo os

rgos de mbito provincial e distrital atingido o correspondente a 47,4% e 45,8%, respectivamente,

conforme ilustra a tabela 16.

Variao

mbito Oramento Realiz. % de Realiz. % de 2014/15

Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz. (%) a/

mbito Central 60 802.3 27 560.6 45.3 55 953.0 27 003.0 48.3 -5.2%

mbito Provincial 34 035.9 15 846.5 46.6 33 612.6 15 947.5 47.4 -1.7%

Niassa 2 440.6 1 161.2 47.6 2 291.6 1 128.2 49.2 -5.1%

Cabo Delgado 4 261.5 2 040.4 47.9 3 495.9 2 132.9 61.0 2.1%

Nampula 5 080.5 2 323.2 45.7 5 052.6 2 410.7 47.7 1.3%

Zambzia 2 893.0 1 326.9 45.9 3 163.6 1 323.9 41.8 -2.6%

Tete 2 682.5 1 277.9 47.6 2 832.6 1 202.8 42.5 -8.1%

Manica 2 532.8 1 175.4 46.4 2 615.2 1 226.8 46.9 1.9%

Sofala 4 008.5 1 892.5 47.2 3 919.7 1 884.4 48.1 -2.8%

Inhambane 1 917.4 884.8 46.1 1 864.2 859.3 46.1 -5.2%

Gaza 2 021.5 897.3 44.4 2 087.9 888.4 42.6 -3.3%

Maputo 2 668.7 1 244.1 46.6 2 729.8 1 255.8 46.0 -1.4%

Cidade de Maputo 3 528.9 1 622.8 46.0 3 559.6 1 634.1 45.9 -1.7%

mbito Distrital 24 368.5 11 331.7 46.5 28 772.6 13 182.6 45.8 13.6%

Distritos de Niassa 1 561.8 741.6 47.5 1 751.5 894.3 51.1 17.7%

Distritos de Cabo Delgado 2 057.9 953.2 46.3 2 270.2 1 035.2 45.6 6.0%

Distritos de Nampula 3 959.8 1 840.4 46.5 4 871.3 2 115.9 43.4 12.3%

Distritos de Zambzia 4 378.6 2 027.1 46.3 4 959.3 2 518.1 50.8 21.3%

Distritos de Tete 2 103.8 1 012.2 48.1 2 332.8 1 067.0 45.7 2.9%

Distritos de Manica 2 131.5 985.8 46.3 2 846.1 1 201.0 42.2 18.9%

Distritos de Sofala 2 088.7 991.2 47.5 2 266.1 1 066.9 47.1 5.1%

Distritos de Inhambane 2 440.5 1 088.1 44.6 3 234.4 1 316.4 40.7 18.1%

Distritos de Gaza 1 877.2 858.0 45.7 2 125.8 1 021.6 48.1 16.3%

Distritos de Maputo 1 768.8 834.0 47.2 2 115.2 946.4 44.7 10.8%

mbito Autrquico 2 000.5 911.0 45.5 2 013.5 1 022.2 50.8 9.6%

Total 121 207.2 55 649.8 45.9 120 351.7 57 155.4 47.5 -0.1%

a/- Em temos reais, com inflao a 2,42 e variao cambial a 12,7%.

Fonte: REOE Jan-Mar 2014 e MEX.

Tabela 16 - Despesa de Funcionamento por mbitos (Em Milhes de Meticais)

Ano 2014

Oramento

Ano 2015

Em relao ao perodo homlogo do exerccio econmico anterior, h a destacar o crescimento registado

nos rgos e instituies de nvel distritalo, na ordem de 13,6% em termos reais, facto que se explica pela

criao de 13 novos distritos em 2014, cuja execuo oramental iniciou no segundo semestre daquele

exerccio econmico.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

26

Analisando as dotaes cabimentadas, constata-se que os rgos e instituies de nvel provincial e as

autarquias cabimentaram o equivalente a 51,0% e 50,8% do Oramento anual, respectivamente, tendo os

de nvel central e distrital cabimentado o correspondente a 49,1% e 46,5%, respectivamente.

Os pagamentos efectuados atingiram o correspondente a cerca de 96,9% das dotaes cabimentadas,

conforme se pode observar da tabela seguinte:

As despesas liquidadas correspondem a 96,6% dos pagamentos efectuados, tendo os rgos e instituies

das provncias de Cabo Delgado, Nampula, Zambzia, Sofala, Inhambane, Maputo Provncia e Maputo

Cidade, assim como os dos distritos de Niassa, Sofala e Maputo efectuado liquidaes correspondentes

totalidade dos pagamentos realizados.

Oramento Despesa Despe- Despesa Adianta-

mbito Anual Cabimen- sa Liqui- mentos

(OA) tada (DC) Paga (DP) dada (DL) por Liquidar

mbito Central 55 953.0 27 477.0 27 003.0 25 312.8 1 690.2 49.1 98.3 93.7

mbito Provincial 33 612.6 17 144.7 15 947.5 15 874.5 73.0 51.0 93.0 99.5

Niassa 2 291.6 1 195.5 1 128.2 1 119.4 8.8 52.2 94.4 99.2

Cabo Delgado 3 495.9 2 206.2 2 132.9 2 132.9 0.0 63.1 96.7 100.0

Nampula 5 052.6 2 597.6 2 410.7 2 410.7 0.0 51.4 92.8 100.0

Zambzia 3 163.6 1 410.5 1 323.9 1 323.9 0.0 44.6 93.9 100.0

Tete 2 832.6 1 247.6 1 202.8 1 156.8 46.0 44.0 96.4 96.2

Manica 2 615.2 1 301.6 1 226.8 1 220.7 6.1 49.8 94.3 99.5

Sofala 3 919.7 2 039.6 1 884.4 1 884.4 0.0 52.0 92.4 100.0

Inhambane 1 864.2 934.3 859.3 859.3 0.0 50.1 92.0 100.0

Gaza 2 087.9 956.4 888.4 876.4 12.0 45.8 92.9 98.6

Maputo 2 729.8 1 383.7 1 255.8 1 255.8 0.0 50.7 90.8 100.0

Cidade de Maputo 3 559.6 1 871.7 1 634.1 1 634.1 0.0 52.6 87.3 100.0

mbito Distrital 28 772.6 13 365.6 13 182.6 13 022.2 160.4 46.5 98.6 98.8

Distritos de Niassa 1 751.5 902.4 894.3 894.3 0.0 51.5 99.1 100.0

Distritos de Cabo Delgado 2 270.2 1 061.1 1 035.2 1 021.8 13.4 46.7 97.6 98.7

Distritos de Nampula 4 871.3 2 151.5 2 115.9 2 093.0 22.9 44.2 98.3 98.9

Distritos de Zambzia 4 959.3 2 554.4 2 518.1 2 476.1 42.1 51.5 98.6 98.3

Distritos de Tete 2 332.8 1 078.7 1 067.0 1 037.2 29.8 46.2 98.9 97.2

Distritos de Manica 2 846.1 1 213.9 1 201.0 1 192.1 8.9 42.7 98.9 99.3

Distritos de Sofala 2 266.1 1 078.4 1 066.9 1 066.9 0.0 47.6 98.9 100.0

Distritos de Inhambane 3 234.4 1 333.7 1 316.4 1 294.4 21.9 41.2 98.7 98.3

Distritos de Gaza 2 125.8 1 033.8 1 021.6 1 000.1 21.4 48.6 98.8 97.9

Distritos de Maputo 2 115.2 957.8 946.4 946.4 0.0 45.3 98.8 100.0

mbito Autrquico 2 013.5 1 023.4 1 022.2 1 022.2 0.0 50.8 99.9 100.0

Total 120 351.7 59 010.8 57 155.4 55 231.8 1 923.6 49.0 96.9 96.6

Fonte: MEX

%

DC/OA

%

DP/DC

%

DL/DP

Tabela 17 - Despesa de Funcionamento Cabimentada, Liquidada e Paga, por mbitos

(Em Milhes de Meticais)

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

27

4.3.3. DESPESAS DE INVESTIMENTO

As Despesas de Investimento atingiram no perodo em anlise o montante de 15.577,9 milhes de Meticais,

equivalentes a 18,7% do Oramento anual, sendo 10.351,0 milhes de Meticais na componente interna e

5.226,9 milhes de Meticais na componente externa, correspondentes respectivamente a 23,1% e 13,6%,

conforme ilustra a tabela 18.

Variao

Oramento Realiz. % Realiz. % 2014/15

Anual Jan-Jun Realiz Anual Jan-Jun Realiz (%) a/

INTERNO 46 260.3 15 070.3 32.6 44 881.3 10 351.0 23.1 -32.9

EXTERNO 58 279.6 17 677.9 30.3 38 298.2 5 226.9 13.6 -73.8

Donativos 19 457.1 4 006.3 20.6 16 493.0 2 893.6 17.5 -35.9

Fundos Comuns 10 908.8 3 104.7 28.5 6 835.9 2 185.9 32.0 -37.5

FC-PROAGRI 100.3 10.0 10.0 0.0 0.0 -100.0

FC-FASE 4 637.4 1 507.5 32.5 2 611.6 1 025.2 39.3 -39.7

FC-PROSADE 3 197.7 1 001.7 31.3 2 826.7 780.0 27.6 -30.9

FC-CEDSIF 251.4 86.0 34.2 177.1 55.0 31.0 -43.3

FC-Tribunal Administrativo 335.6 72.4 21.6 82.6 9.2 11.2 -88.7

FC-INE 344.7 114.8 33.3 213.9 26.7 12.5 -79.3

FC-AT 549.5 93.5 17.0 259.7 118.7 45.7 12.6

FC-PPFD 206.1 57.6 28.0 18.9 52.5 278.1 -19.1

FC-PESCAS 308.0 104.5 33.9 280.9 108.2 38.5 -8.1

FC-ESTRADAS 388.6 0.0 0.0 194.6 0.0 0.0

FC-PRONASA 226.3 38.2 16.9 68.5 10.4 15.1 -76.0

FC ASAS 121.1 18.5 15.3 85.3 0.0 0.0

FC PEDSA 242.1 0.0 0.0 16.1 0.0 0.0

Outros Fundos 8 548.3 901.6 10.5 9 657.1 707.8 7.3 -30.3

Outros Fundos via CUT 3 319.6 482.6 14.5 5 860.0 340.7 5.8 -37.4

Outros Fundos Fora da CUT 5 228.7 419.0 8.0 3 797.1 367.1 9.7 -22.3

Crditos 38 822.5 13 671.6 35.2 21 805.2 2 333.3 10.7 -84.9

Outros Fundos via CUT 4 712.6 325.8 6.9 6 167.9 358.7 5.8 -2.3

Outros Fundos Fora CUT 34 109.9 13 345.8 39.1 15 637.3 1 974.5 12.6 -86.9

Total 104 539.9 32 748.2 31.3 83 179.6 15 577.9 18.7 -55.0

a/- Em termos reais, com inflao a 2,42% e variao cambial a 12,7%.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014, MEX e Sectores.

Tabela 18 - Despesa de Investimento, segundo a Origem e Modalidade do Financiamento

(Em Milhes de Meticais)

Ano 2014 Ano 2015

OramentoFinanciamento

O nvel de realizao das Despesas de Investimento foi influenciado pelo facto de nos primeiros quatro

meses do ano terem sido executados apenas os projectos inscritos no Oramento do Estado de 2014 e que

tenham continuidade no presente ano, dado que o Oramento do Estado do presente exerccio econmico

foi aprovado em finais de Abril de 2015.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

28

Observa-se do Grfico 5 que as despesas financiadas pela componente interna tiveram maior peso na

realizao das Despesas de Investimento, tendo atingido o equivalente a 66,4% do total, contra 18,6% da

financiada pelos donativos externos e 15,0% pelos crditos externos.

Na componente externa de investimento, o financiamento via CUT representa, em termos de distribuio

oramental, 49,3% da despesa total e o fora da CUT 50,7%, conforme mostra a tabela 19.

Variao

Financiamento Taxa (%) Taxa (%) 2014/15

Valor Peso (%) Valor Peso (%) Realiz. Valor Peso (%) Valor Peso (%) Realiz. (%) a/

Via CUT 18 941.0 32.5 3 913.1 22.1 20.7 18 863.8 49.3 2 885.3 55.2 15.3 -34.6

Fundos Comuns 10 908.8 18.7 3 104.7 17.6 28.5 6 835.9 17.8 2 185.9 41.8 32.0 -37.5

Outros Fundos 8 032.2 13.8 808.4 4.6 10.1 12 027.9 31.4 699.4 13.4 5.8 -23.2

Fora da CUT 39 338.5 67.5 13 764.9 77.9 35.0 19 434.5 50.7 2 341.6 44.8 12.0 -84.9

Outros Fundos 39 338.5 67.5 13 764.9 77.9 35.0 19 434.5 50.7 2 341.6 44.8 12.0 -84.9

Total 58 279.6 100.0 17 677.9 100.0 30.3 38 298.2 100.0 5 226.9 100.0 13.6 -73.8

a/ - Variao em termos reais, com variao cambial a 12,7%.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014, MEX e Sectores.

Tabela 19 - Componente Externa de Investimento, por Origem

e Modalidade de Financiamento(Em Milhes de Meticais)

Ano 2014 Ano 2015

Oramento Anual Oramento AnualRealizao Jan-Jun Realizao Jan-Jun

Em termos de realizao, verifica-se que o financiamento via CUT teve uma participao correspondente a

55,2% da despesa total da componente externa, sendo de destacar os Fundos Comuns, que tiveram uma

participao de 41,8%, tendo o financiamento fora da CUT registado o equivalente a 44,8%.

Componente Interna66,4%

Donativos Externos18,6%

Crditos Externos15,0%

Grfico 5 - Estrutura das Despesas de Investimento

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

29

4.3.3.1. Despesas de Investiento por mbito e Fonte de Recursos

A repartio das Despesas de Investimento, segundo os diferentes mbitos, mostra que os rgos e

instituies de mbito central absorveram o equivalente a 81,5% da despesa total realizada, os de mbito

provincial 7,3%, os de mbito distrital 6,0% e as autarquias 4,6%. Em termos de desempenho destacam-se

as autarquias com uma realizao correspondente a 62,7% do Oramento anual, conforme mostra a tabela

seguinte:

Taxa

mbito mbito mbito mbito Realiz.

Valor Peso (%) Central Provincial Distrital Autrquico Valor Peso (%) (%)

Internos 44 881.3 54.0 8 571.3 493.3 573.6 712.8 10 351.0 66.4 23.1

Recursos do Tesouro 32 930.3 39.6 5 625.9 485.5 572.7 712.8 7 396.9 47.5 22.5

Receitas Consignadas 10 708.4 12.9 2 938.5 1.5 0.8 0.0 2 940.9 18.9 27.5

Receitas Prprias 1 242.6 1.5 6.9 6.3 0.1 0.0 13.2 0.1 1.1

Externos 38 298.2 46.0 4 129.9 735.8 361.1 0.0 5 226.9 33.6 13.6

Donativos Ext. em Moeda 6 893.5 8.3 1 611.0 695.5 361.1 0.0 2 667.7 17.1 38.7

Donativos Ext. em Espcie 9 212.1 11.1 162.0 0.0 0.0 0.0 162.0 1.0 1.8

Crditos Ext. em Moeda 22 192.7 26.7 2 356.8 40.3 0.0 0.0 2 397.1 15.4 10.8

Valor 83 179.6 100.0 12 701.2 1 229.1 934.8 712.8 15 577.9 100.0 18.7

Peso (%) 81.5 7.9 6.0 4.6 100.0

Valor 65 211.5 12 394.4 4 436.0 1 137.6 83 179.6

Peso (%) 78.4 14.9 5.3 1.4 100.0

Taxa de Realizao (%) 19.5 9.9 21.1 62.7 18.7

Fonte: MEX e Sectores

Tabela 20- Despesas Investimento por mbito e Fonte de Recursos

(Em Milhes de Meticais)

Oramento

Anual

Realizao

Total

Fonte

de

Recursos

Total

Oramento

Analisando o comportamento das diferentes fontes de financiamento das Despesas de Investimento,

verifica-se que os Recursos do Tesouro tiveram maior contribuio ao financiarem o equivalente a 47,5% da

despesa total, seguindo-se as Receitas Consignadas com 18,9%. No global das Despesas de Investimento

o financiamento interno contribuiu com o equivalente a 66,4% e o externo com 33,6%.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

30

A distribuio territorial da componente interna das Despesas de Investimento, em comparao com as

dotaes e a realizao em igual perodo do ano anterior, apresentada na tabela seguinte:

Ano 2015 Variao

mbito Oram. Realiz. % de Realiz. % de 2013/14

Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz. (%) a/

mbito Central 34 494.1 11 077.3 32.1 34 363.6 8 571.3 24.9 -24.5

mbito Provincial 6 380.1 1 608.6 25.2 5 653.5 493.3 8.7 -70.1

Niassa 325.9 103.1 31.6 260.8 27.6 10.6 -73.9

Cabo Delgado 346.2 84.9 24.5 375.1 31.2 8.3 -64.1

Nampula 1 160.4 314.3 27.1 1 130.3 84.2 7.5 -73.8

Zambzia 997.3 181.8 18.2 943.7 72.7 7.7 -61.0

Tete 509.1 110.1 21.6 469.7 37.0 7.9 -67.2

Manica 377.9 89.4 23.7 312.1 38.2 12.2 -58.3

Sofala 805.9 221.9 27.5 743.2 73.4 9.9 -67.7

Inhambane 355.6 83.6 23.5 306.6 29.5 9.6 -65.5

Gaza 789.1 254.9 32.3 514.4 32.5 6.3 -87.5

Maputo 490.1 120.5 24.6 359.4 42.2 11.7 -65.8

Cidade de Maputo 222.7 44.0 19.8 238.2 24.7 10.4 -45.1

mbito Distrital 4 124.2 1 695.1 41.1 3 635.1 573.6 15.8 -67.0

Distritos de Niassa 382.2 141.0 36.9 309.0 94.3 30.5 -34.7

Distritos de Cabo Delgado 372.8 157.3 42.2 348.2 61.6 17.7 -61.7

Distritos de Nampula 686.1 294.8 43.0 654.8 37.4 5.7 -87.6

Distritos da Zambzia 772.1 242.7 31.4 594.1 122.6 20.6 -50.7

Distritos de Tete 427.3 187.4 43.9 342.2 46.9 13.7 -75.6

Distritos de Manica 390.7 113.9 29.1 293.2 33.3 11.4 -71.4

Distritos de Sofala 299.9 126.6 42.2 277.7 21.7 7.8 -83.2

Distritos de Inhambane 337.4 208.2 61.7 336.2 89.0 26.5 -58.2

Distritos de Gaza 271.9 140.1 51.5 295.7 27.4 9.3 -80.9

Distritos de Maputo 183.8 83.1 45.2 184.2 39.3 21.3 -53.8

mbito Autrquico 1 262.0 689.4 54.6 1 229.1 712.8 58.0 1.0

Total 46 260.3 15 070.3 32.6 44 881.4 10 351.0 23.1 -32.9

a/- Variao em termos reais, com inflao mdia de 2,42%.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e MEX.

Tabela 21 - Componente Interna de Investimento por mbitos

(Em Milhes de Meticais)

Ano 2014

Oramento

Observa-se da tabela anterior que as autarquias tiveram o maior desempenho, tendo atingido um nvel de

realizao correspondente a 58,0% do Oramento anual, seguidos pelos rgos e instituies de mbito

central com 24,9%, tendo os de mbito distrital e provincial se fixado em 15,8% e 8,7%, respectivamente.

Comparativamente a igual perodo do exerccio econmico anterior, constata-se que o nvel de realizao

alcanado representa um decrscimo de 32,9% em termos reais, devido ao facto de nos primeiros quatro

meses terem sido executados apenas os projectos inscritos em 2014 e que tenham continuidade no

exerccio econmico de 2015, conforme foi anteriormente referido.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

31

Na componente interna de investimento as dotaes oramentais cabimentadas so equivalentes a 23,5%

do Oramento anual, destacando-se as autarquias, que cabimentaram o equivalente a 58,0%, conforme

ilustra a tabela 22.

Oramento Despesa Despe- Despesa Adianta-

mbito Anual Cabimen- sa Liqui- mentos

(OA) tada (DC) Paga (DP) dada (DL) por Liquidar

mbito Central 34 363.6 8 735.7 8 571.3 7 555.3 1 016.0 25.4 98.1 88.1

mbito Provincial 5 653.5 507.3 493.3 477.9 15.4 9.0 97.2 96.9

Niassa 260.8 27.8 27.6 27.1 0.5 10.7 99.2 98.1

Cabo Delgado 375.1 31.7 31.2 31.2 0.0 8.4 98.6 100.0

Nampula 1 130.3 84.7 84.2 81.7 2.5 7.5 99.4 97.0

Zambzia 943.7 73.7 72.7 64.8 7.9 7.8 98.6 89.1

Tete 469.7 37.0 37.0 36.6 0.4 7.9 100.0 99.0

Manica 312.1 41.5 38.2 38.2 0.0 13.3 92.1 100.0

Sofala 743.2 73.5 73.4 70.0 3.4 9.9 99.9 95.3

Inhambane 306.6 29.6 29.5 29.5 0.0 9.7 99.7 100.0

Gaza 514.4 32.6 32.5 32.0 0.6 6.3 99.7 98.2

Maputo 359.4 43.4 42.2 42.2 0.0 12.1 97.3 100.0

Cidade de Maputo 238.2 31.8 24.7 24.7 0.0 13.3 77.9 100.0

mbito Distrital 3 635.1 603.5 573.6 553.8 19.8 16.6 95.0 96.5

Distritos de Niassa 309.0 95.4 94.3 94.0 0.3 30.9 98.9 99.7

Distritos de Cabo Delgado 348.2 71.4 61.6 61.6 0.0 20.5 86.3 100.0

Distritos de Nampula 654.8 38.0 37.4 37.4 0.0 5.8 98.4 100.0

Distritos de Zambzia 594.1 124.6 122.6 119.1 3.5 21.0 98.4 97.2

Distritos de Tete 342.2 53.3 46.9 35.7 11.2 15.6 88.1 76.1

Distritos de Manica 293.2 33.7 33.3 33.3 0.0 11.5 99.0 100.0

Distritos de Sofala 277.7 22.0 21.7 18.1 3.7 7.9 98.8 83.2

Distritos de Inhambane 336.2 95.8 89.0 89.0 0.0 28.5 92.9 100.0

Distritos de Gaza 295.7 27.9 27.4 26.2 1.2 9.4 98.3 95.6

Distritos de Maputo 184.2 41.6 39.3 39.3 0.0 22.6 94.6 100.0

mbito Autrquico 1 229.1 712.8 712.8 693.7 19.1 58.0 100.0 97.3

Total 44 881.4 10 559.3 10 351.0 9 280.8 1 070.2 23.5 98.0 89.7

Fonte: MEX

%

DC/OA

%

DP/DC

%

DL/DP

Tabela 22 - Componente Interna de Investimento Cabimentada, Liquidada e Paga, por mbitos

(Em Milhes de Meticais)

Os pagamentos efectuados no perodo alcanaram o equivalente a 98,0% das dotaes cabimentadas,

tendo os rgos e instituies da Provncia de Tete e as autarquias pago o equivalente ao valorr total das

cabimentaes.

As despesas liquidadas representam cerca de 89,7% dos pagamentos efectuados, tendo os rgos e

instituies de cinco Provncias e de igual nmero de Distritos efectuado liquidaes correspondentes

totalidade dos pagamentos.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

32

A distribuio territorial da componente externa das Despesas de Investimento, em comparao com as

dotaes oramentais anuais e a realizao em igual perodo do ano anterior, apresentada na tabela 23.

Variao

mbito Oramento Realiz. % de Realiz. % de 2014/15

Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz. (%) a/

mbito Central 52 225.1 16 194.0 31.0 30 610.4 4 107.1 13.4 -77.5

mbito Provincial 5 107.0 1 157.4 22.7 6 886.9 763.2 11.1 -41.5

Niassa 363.3 92.8 25.6 284.5 64.1 22.5 -38.7

Cabo Delgado 435.8 115.2 26.4 323.0 69.8 21.6 -46.2

Nampula 638.9 200.6 31.4 761.1 109.6 14.4 -51.5

Zambzia 532.5 92.5 17.4 636.9 92.1 14.5 -11.7

Tete 467.3 98.2 21.0 366.8 70.4 19.2 -36.4

Manica 400.2 114.7 28.7 264.6 51.7 19.5 -60.0

Sofala 511.9 117.2 22.9 352.3 88.8 25.2 -32.8

Inhambane 481.3 60.2 12.5 259.4 27.6 10.7 -59.3

Gaza 612.1 68.9 11.3 3 214.9 47.4 1.5 -39.0

Maputo 325.8 71.3 21.9 246.2 73.9 30.0 -8.1

Cidade de Maputo 338.0 125.7 37.2 177.1 67.8 38.3 -52.1

mbito Distrital 947.4 326.5 34.5 800.9 356.6 44.5 -5.5

Distritos de Niassa 60.3 24.6 40.8 47.5 28.6 60.1 3.1

Distritos de Cabo Delgado 64.6 14.0 21.7 67.5 28.4 42.1 80.0

Distritos de Nampula 148.8 52.4 35.2 107.8 47.7 44.2 -19.2

Distritos da Zambzia 195.8 91.3 46.7 159.1 104.1 65.4 1.1

Distritos de Tete 80.0 43.3 54.1 65.6 59.5 90.7 22.2

Distritos de Manica 59.2 23.0 38.8 44.7 24.0 53.6 -7.2

Distritos de Sofala 189.4 27.3 14.4 189.7 27.6 14.6 -10.1

Distritos de Inhambane 61.1 23.2 37.9 46.7 17.9 38.3 -31.4

Distritos de Gaza 54.8 17.5 31.9 45.4 9.8 21.7 -50.1

Distritos de Maputo 33.5 10.1 30.2 26.8 9.0 33.5 -21.2

Total 58 279.6 17 677.9 30.3 38 298.2 5 226.9 13.6 -73.8

a/- Em termos reais, com variao cambial de 12,7%.

Fonte: REOE Jan-Jun 2014 e MEX.

Tabela 23 - Componente Externa de Investimento por mbitos

(Em Milhes de Meticais)

Ano 2014

Oramento

Ano 2015

Observa-se da tabela anterior que o desempenho da componente externa de investimento corresponde a

13,6% do Oramento anual e a um decrscimo de 73,8% em termos reais, relativamente ao perodo

homlogo do exerccio econmico anterior, devido s razes anteriormente mencionadas. No entanto,

importa destacar o nvel de realizao alcanado no mbito distrital, como resultado do bom desempenho

registado na execuo dos projectos financiados pelos Fundos Comuns do sector da Educao (FASE) e do

Programa Nacional de Planificao e Finanas Descentralizadas (PNPFD).

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

33

4.3.4. TRANSFERNCIAS S COMUNIDADES

O artigo 7 da Lei n. 2/2015, de 7 de Maio, que aprova o Oramento do Estado para o ano de 2015, define a

percentagem de 2,75% das receitas geradas pela extraco mineira e petrolfera, para programas que se

destinem ao desenvolvimento das comunidades das reas onde se localizam os respectivos projectos, nos

termos do artigo 20 da Lei n. 20/2014 e do artigo 48 da Lei n. 21/2014, ambas de 18 de Agosto.

Para o presente exerccio econmico foi adoptada uma nova metologia de transferncia de fundos s

comunidades, que consiste na disponibilizao de recursos com base nas receitas cobradas em 2014.

A previso da cobrana de receitas geradas pela extraco mineira, estabelecida no Oramento do Estado

de 2014, foi de 887,5 milhes de Meticais, tendo sido cobrado naquele ano o valor de 762,1 milhes de

Meticais, correspondentes a 85,9% da meta anual, conforme a distribuio constante da tabela 24.

Provncia %

Distrito Prevista Cobrada % Dotao Realizao Realiz.

Nampula 159.0 96.6 60.8 3.9 0.0 0.0

Moma Topuito 159.0 96.6 60.8 3.9 0.0 0.0

Cabo Delgado 0.0 222.7 6.1 0.0 0.0

Montepuez Nyamanhumbir 0.0 222.7 6.1 0.0 0.0

Tete 474.1 230.9 48.7 10.9 0.8 7.7

Cateme 3.3 0.0 0.0

25 de Setembro 3.3 0.7 22.3

Chipanga II 3.3 0.0 0.0

Benga 1.1 0.1 9.8

Inhambane 254.4 211.8 83.3 4.0 0.0 0.0

Govuro Pande 0.8 0.0 0.0

Inhassoro Maimelane 3.3 0.0 0.0

Total 887.5 762.1 85.9 25.0 0.8 3.4

Fonte: CGE 2014, MEX e AT

254.4 211.8 50.4

Moatize

256.2 177.6 50.4

217.8 53.3 50.4

Tabela 24 - Transferncias s Comunidades

(Em Milhes de Meticais)

Despesa 2015Localidade

Receita do Ano 2014

O valor transferido no perodo de Janeiro a Junho de 2015 foi de 0,8 milhes de Meticais, correspondente a

3,4% da Dotao Oramental. O nvel de transferncias foi influenciado pelo facto de o Oramento do

Estado de 2015 ter sido aprovado em finais do ms de Abril.

______________________________ Relatrio de Execuo do Oramento do Estado Jan-Jun de 2015

34

4.3.5. OPERAES FINANCEIRAS

As Operaes Financeiras atingiram o valor de 4.292,9 milhes de Meticais, correspondente a 18,8% do

Oramento anual, tendo registado um decrscimo de 62,3% em termos reais, relativamente ao igual perodo

do exerccio econmico anterior, influenciadas principalmente pelos Emprstimos de Retrocesso, que

reduziram em 88,1%, devido ao baixo nvel de desembolso de fundos externos destinados ao financiamento

de aces levadas a cabo por Institutos e Empresas Pblicas.

Variao

Classificao Oramento Realiz. % Realiz. % 2014/15

Econmica Anual Jan-Jun Realiz. Anual Jan-Jun Realiz. (%) a/

Operaes Activas 17 767.4 8 143.9 45.8 10 359.2 1 539.6 14.9 -82.7

Capital Social de Empresas 464.1 277.1 59.7 809.0 372.4 46.0 31.2

Emprstimos de Retrocesso 16 958.4 7 551.7 44.5 9 505.3 1 013.1 10.7 -88.1

Outras Operaes Activas 345.0 315.1 91.3 45.0 154.1 342.4 -52.3

Operaes Passivas 5 579.3 2 323.6 41.6 12 534.5 2 753.4 22.0 8.9

Emprstimos Externos 3 688.3 1 605.6 43.5 4 843.8 1 764.6 36.4 -2.5

Emprstimos Internos 1 891.0 718.0 38.0 7 690.7 988.7 12.9 34.4

Total 23 346.7 10 467.5 44.8 22 893.7 4 292.9 18.8 -62.3

a/ - Em termos reais, com inflao a 2,42% e variao cambial a 12,7%

Fonte: REOE Jan-Jun 2014, MEX e DNT

Oramento

Tabela 25 - Operaes Financeiras, Segundo a Classificao Econmica

(Em Milhes de Meticais)

Ano 2014 Ano 2015

Observa-se da tabela 23 que as Operaes Financeiras Activas alcanaram o montante de 1.539,6 milhes

de Meticais, equivalente a 14,9% do Oramento anual e a um decrscimo de 82,7% em termos reais,

relativamente a igual perodo do ano transacto, tendo sido constitudas por (i) Capital Social de Empresas,

no valor de 372,4 milhe