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RELATÓRIO DE GESTÃO
EXERCÍCIO 2012
Relatório de Gestão de 2012
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ÍNDICE
1. ENQUADRAMENTO ................................................................................................ 3
1.1 INTRODUÇÃO ...................................................................................................... 3
1.2 ACTIVIDADE ......................................................................................................... 3
1.3 PRODUÇÃO ......................................................................................................... 5
2. RECURSOS HUMANOS ........................................................................................... 9
3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO ............................................. 10
4. PROPOSTA .......................................................................................................... 18
5. RECONHECIMENTOS ........................................................................................... 18
Relatório de Gestão de 2012
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1. ENQUADRAMENTO
1.1 INTRODUÇÃO
A AJFS Moçambique, Lda com sede social em Nacala-Porto, com capital social de
10.00.000,00 meticais, tem como actividade principal Construção Civil e Obras
Públicas.
O presente relatório é elaborado nos termos da alínea c) do artigo 40º do Decreto-Lei
9/2008 de 16 de Abril contem uma exposição fiel e clara da evolução dos negócios, do
desempenho e da posição da AJFS Moçambique, Lda, procedendo a uma análise
equilibrada e global da evolução dos negócios, dos resultados e da sua posição
financeira a 31 de Dezembro de 2012, em conformidade com a dimensão e
complexidade da sua actividade, bem como uma descrição dos principais riscos e
incertezas com que a mesma se defronta.
A AJFS Moçambique, Lda preparou as suas demonstrações financeiras de acordo com o
SCE- Sistema de Contabilidade para o Sector Empresarial (aprovado pelo decreto
nº70/2009, de 22 de Dezembro) e em conformidade com o Plano Geral de
Contabilidade para as Pequenas e demais Empresas (PGC-PE), em consequência, com
base no princípio no custo histórico. As demonstrações financeiras foram igualmente
preparadas com base nos princípios de acréscimo e da continuidade.
1.2 ACTIVIDADE
À escala mundial, o ano de 2012 manteve a tendência já revelada de redução do cres-
cimento com contracção de investimento privado e público, quebra do produto mundi-
al e um aumento significativo do desemprego.
A crise na Zona Euro e o enfraquecimento do crescimento económico global eram os
que poderiam afectar mais marcadamente a dinâmica económica de Moçambique no
decorrer deste ano. No entanto, a economia revela uma robustez assinalável, fruto de
um desempenho forte de um conjunto alargado de sectores de actividade – agricultu-
ra, indústria, agricultura, comércio, serviços de reparação, construção, transportes e
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comunicações – cujo dinamismo é alavancado por elevados investimentos públicos e
privados.
Destaque-se o boom do sector mineiro – carvão e gás -, que, com a vinda de produto-
res de relevância mundial (como é exemplo a brasileira Vale, no sector do carvão), tem
assistido a um crescimento muito significativo.
Na área dos recursos minerais, Moçambique possui um potencial e diversidade de re-
cursos, cuja dimensão das descobertas poderá incluir o país no grupo dos maiores ex-
portadores de gás natural e carvão.
As projecções apontam para que, em 2014, o sector mineiro apresente uma contribui-
ção para o PIB superior a 10%.
Perante esta evolução, o FMI, ao contrário do verificado para as previsões de
crescimento da maioria das economias avançadas e emergentes, reviu em alta o
crescimento económico de Moçambique para 2012 e 2013 para 7,4% e 8,4%
respectivamente.
A economia moçambicana beneficia crescentemente dos fluxos de investimento
directo estrangeiro sobretudo no sector de transportes e modernização das infra-
estruturas, típicos de um país em desenvolvimento.
No entanto, paralelamente à existência destes indicadores positivos, importa sublinhar
a dependência relevante deste país à ajuda internacional para prosseguir com o
desenvolvimento económico e com o combate à pobreza.
Perante este cenário da Economia Moçambicana e apesar do clima de incerteza em
que vivemos e as medidas recessivas de contracção do Investimento na economia
mundial, e especialmente no quadro europeu, a AJFS Moçambique, visando assegurar
um crescimento da actividade, incrementou um volume de investimento superior ao
ano transacto, mas privilegiando sempre a sustentabilidade financeira das suas
actividades. Conseguimos crescer e acima de tudo sermos mais eficientes nas nossas
operações, tornando o crescimento mais sustentável e tentando sempre reduzir o
impacto negativo dos riscos e das incertezas.
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1.3. PRODUÇÃO
Durante o ano de 2012, a actividade da empresa esteve fundamentalmente
concentrada nas áreas de construção civil e construção e reabilitação de infra-
estruturas no âmbito aeroportuário e ferroviário.
No exercício de 2012, continuamos a executar as Obras de Remodelação e Construção
de Silos e Armazéns no norte de Moçambique.
Fig 1. – Lote de 3 silos construído em Nanjua (Cabo Delgado)
No respeitante a obras concluídas, destacam-se as seguintes:
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� Construção um esporão marítimo no porto de Pemba com simultaneidade na
exploração do TOT aplicado (9000m3), no âmbito do reforço de capacidade de
descarga do referido Porto – Teixeira Duarte.
Fig 2. – Esporão Porto de Pemba
� Construção de esporão marítimo na orla marítima da cidade da Beira (Ponta
Egeia), com simultaneidade na exploração do TOT aplicado (17 000), no âmbito
dos trabalhos de combate à erosão da orla costeira – Teixeira Duarte
Fig 3. – Esporão Orla costeira Cidade da Beira (Ponta Egeia)
Demos continuidade durante este ano de 2012 aos trabalhos que nos foram
adjudicados pela Construtora Norberto Odrebecht SA, para a construção do novo
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aeroporto Internacional de Nacala, localizado na Cidade de Nacala Província de
Nampula.
Os trabalhos que nos foram contratados contemplam a terraplenagem geral da pista de
aterragem, execução de solocimento da pista de aterragem e acessos viários, bem
como trabalhos de cobertura vegetal nas zonas envolventes à nova pista de aterragem.
A nova pista em execução terá cerca de 3100 m de comprimento total ficando
preparada para receber voos internacionais de longo curso.
Para a execução dos trabalhos que nos foram contratados, tivemos de incorporar um
largo número de trabalhadores e equipamentos de terraplenagem e pavimentação,
usando para isso técnicas e equipamentos tecnologicamente avançados.
Para além do investimento associado aos equipamentos, efectuamos também um
grande investimento na formação dos recursos humanos locais que nos permitiu
encarar o desafio de construir esta obra com um elevado grau de exigência em termos
de qualidade e prazo.
As actividades de terraplenagem, compreendem diversas actividades, desde a
desmatagem inicial do terreno até a execução das camadas de bases e sub-bases dos
pavimentos. Nesta obra movimentamos um elevado volume de solos, entre escavações
e aterros, de forma a poder obter a plataforma final da nova pista e terminal de
passageiros.
Fig. 4 -Compactação Camadas finais Terraplenagem pista atrerragem – 1.ª fase Pista
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Fig 5- Execução compactação aterros pista – 2.ª fase
Outra das actividades principais que desenvolvemos nesta obra, o solocimento, utilizou
técnicas e tecnologias consideradas de ultima geração, com recurso a equipamentos
modernos e que nos permitiram desenvolver esta actividade com elevados níveis de
qualidade, indo assim de encontro às exigências do nosso cliente bem como do Dono
da Obra.
Esta actividade contempla também a incorporação de muita mão de obra, sendo neste
caso necessário efectuar também um importante trabalho de formação.
Temos neste momento 3 equipas a desenvolver esta actividade com 3 tipos de
equipamento diferente, que têm aplicabilidades diferentes para vários tipos de
trabalho.
Anexamos algumas fotos exemplificativas do trabalho executado.
Fig 6- Solocimento pista – 1.ª fase
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Fig 7- Solocimento eixos viários
Fig 8- Solocimento patio aeronaves
2. RECURSOS HUMANOS
ADMINISTRAÇÃO
A administração e a gerência da sociedade e sua representação são exercidas pelo sócio
Pedro Alberto Barreto Ferreira Silva.
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PESSOAL
Na esfera dos Recursos Humanos, o processo de aumento de colaboradores da AJFS
Moçambique está alinhado com a estratégia de crescimento organizacional de forma a
acompanhar o crescimento do volume de negócios.
Entendemos desde cedo que só investindo em recursos humanos de qualidade
poderíamos estar em condições de participar em grandes projectos de construção.
A evolução do número de pessoal ao serviço da empresa durante o exercício de 2012
pode ser melhor analisada nos quadros que se seguem:
232 28
5 1034 46
174 3
41
11 2 13 3 2 4 829
16 42052
84110 102 109
143
187200 196
170195 192
AJFS - Moçambique, LdaEvolução de Mão de Obra - Ano 2012
Admissoes Rescisoes Total Carga
3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO
Nesta secção destacam-se as seguintes informações:
� Crescimento do Volume de negócios 335%.
� EBITDA aumenta de 6,8 para 57,5 milhões de meticais.
Jan-12 Fev-12 Mar-12 Abr-12 Mai-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Set-12 Out-12 Nov-12 Dez-12
Admissoes 2 32 28 5 10 34 46 17 4 3 41 1
Rescisoes 1 2 13 3 2 4 8 29 16 4 20
Total Carga 52 84 110 102 109 143 187 200 196 170 195 192
Tecnicos 2 2 2 2 3 3 3 3 4 3 3 3
Administrativos 2 2 5 5 7 9 9 9 9 9 8 8
Chefias 1 1 3 3
Operarios 48 80 103 95 99 131 175 188 182 157 181 178
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� O Resultado Liquido do Exercício aumenta de 28 mil para 10,9 milhões de
meticais.
� A nossa carteira de encomendas aumentou .
� O endividamento total diminuiu 27%.
Passamos de seguida a identificar as referências consideradas pertinentes sobre os
aspectos de maior relevo relativas à situação económica – financeira da empresa
durante o ano de 2012.
VOLUME DE NEGÓCIOS
O volume de negócios da empresa atingiu em 2012 o valor de 302,756 milhões de
meticais, o que representa uma subida de 335% relativamente ao ano anterior. Esta
subida muito pronunciada ficou a dever-se aos dois contratos - Obras de Remodelação
e Construção de Silos e Armazéns e Execução dos Serviços de Terraplanagem da pista e
acessos à Obra do Aeroporto Internacional de Nacala - que representam cerca de 94%
do total da facturação de 2012.
O nosso volume de negócios aumentou cerca de 335% porque o ano de 2012
correspondeu a 12 meses de produção ao invés do ano passado em que as obras com
maior expressão dentro do volume de negócios só iniciaram no 4 º Trimestre de 2011.
50.000.000,00
100.000.000,00
150.000.000,00
200.000.000,00
250.000.000,00
300.000.000,00
350.000.000,00
2011 2012
VOLUME DE NEGÓCIOS
Volume de Negócios
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RENTABILIDADE
O quadro seguinte ajuda a melhorar a análise das componentes de formação dos
resultados para o exercício findo e para o exercício imediatamente anterior:
O peso do somatório das rúbricas CMC e FSE em relação ao total dos Proveitos
Operacionais baixou de 83% para 73,8%.
A relevância dos Gastos com Pessoal em relação aos Proveitos Operacionais continua a
situar-se nos 6%, atingindo cerca de 18 milhões de meticais em2012.
Por sua vez a rúbrica do FSE continua a ocupar a posição mais relevante dentro da
estrutura dos Gastos do exercício devido à contratação de trabalhos especializados
para a realização destas obras.
A margem EBITDA em relação ao total dos Proveitos Operacionais registou um
aumento de 9.78% para 19% o que é demonstrativo do resultado esperado da nossa
estratégia de internacionalização, o aumento do nosso Know-how e a melhoria nas
práticas e qualidade do nosso trabalho desenvolvido.
DESIGNAÇÃO
2012 %PO 2011 %PO 2012/2011
Volume de negócios 302.756.927 100,00% 69.518.513 100,00% 335,51%
Outros Ganhos Operacionais 100 0,00% 0 0,00%
Proveitos Operacionais 302.757.027 100,00% 69.518.513 100,00% 335,51%
Custo dos Materiais Consumidos 40.793.262 13,47% 9.816.799 14,12% 315,55%
Fornecimentos e Serviços Externos 182.847.894 60,39% 47.938.470 68,96% 281,42%
Gastos com Pessoal 18.742.734 6,19% 4.177.970 6,01% 348,61%
Outros Gastos Operacionais 2.838.845 0,94% 783.164 1,13% 262,48%
EBITDA 57.534.292 19,00% 6.802.109 9,78% 745,83%
Amortizações 38.304.095 12,65% 2.850.460 4,10% 1243,79%
Resultados Operacionais (EBIT) 19.230.197 6,35% 3.951.649 5,68% 386,64%
Resultados Financeiro -8.292.391 -2,74% -3.923.055 -5,64% -311,38%
Resultado Antes Impostos 10.937.805 3,61% 28.594 0,04% -
Imposto sobre o Rendimento 0 - 0 -
Resultado Líquido do Exercício 10.937.805 3,61% 28.594 0,04% -
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0,00
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
60.000.000,00
70.000.000,00
2011 2012
EBITDA
EBITDA
O aumento do Investimento na área de Equipamento Básico de infraestruturas civis,
que apoiam directamente a execução das obras, torna-se evidente no aumento da rú-
brica das Amortizações do exercício.
Em função do exposto, o Resultado Operacional cifrou-se por um valor de 19,2 milhões
de meticais, muito acima do resultado do ano de 2011.
Os resultados financeiros agravaram-se significativamente devido ao impacto líquido
das diferenças cambiais, atingindo o valor negativo de 8,2 milhões comparativamente
ao valor negativo de 3,9 milhões apresentados em 2011.
A conjugação das componentes anteriormente referidas teve por consequência a
obtenção de um resultado antes de impostos de 10.937.805 meticais que traduz o
percurso de um trajecto para colocar a empresa em situação de ultrapassar os desafios
de crescimento sustentável que se lhe deparam.
Este resultado é representativo da maior eficácia operacional da empresa neste
mercado moçambicano.
Desta forma conseguimos aumentar os resultados operacionais conjugados com uma
elevada selectividade no investimento, através do auto financiamento, tornando
residual o peso do endividamento no balanço da empresa e no resultado liquido
apresentado.
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Considerando a isenção de IRPC durante os primeiros 3 anos do Projecto de
Investimento da Zona Económica Especial de Nacala, os resultados líquidos são iguais
aos resultados antes de impostos (Certificado nº 005/ZEE-Nacala/2011).
DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA
Em resultado da sua actividade, a posição financeira da entidade apresenta, também
comparativamente com o ano anterior, uma significativa evolução ao nível do activo
tangível por via do aumento da capacidade produtiva nomeadamente aquisição do
equipamento básico.
300.000,00
3.000.000,00
30.000.000,00
300.000.000,00
Activos Tangíveis Activos Intagíveis Activos Tangiveisde Investimentos
ACTIVO LIQUIDO
2011
2012
Em 2012, o investimento líquido atingiu 205 milhões de meticais, com destaque para o
investimento na área de Equipamento Básico de mobilização de terras e Viaturas
Pesadas de Mercadorias, que apoiam directamente a execução das obras. Este
equipamento encontra-se igualmente apoiado pelo nosso estaleiro/oficina central
instalado em Nacala.
Este volume significativo de investimento está de acordo com a política de
investimento da AJFS Moçambique, a qual se encontra orientada para um crescimento
sustentável.
O quadro seguinte permite identificar a desagregação do activo tangível líquido:
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No que diz respeito aos clientes, o seu peso sobre o activo ainda é relativamente baixo-
cerca de 1.61%.
O mapa seguinte discrimina os valores constantes na rúbrica de clientes.
Já no passivo, o balanço evidencia uma situação favorável na dívida com o passivo
corrente, a reduzir-se de 77 para 55,9 milhões de meticais, representando cerca de
19,21% do Passivo.
Os proveitos operacionais que a empresa gerou este ano têm sido suficientes para pa-
gar a dívida contraída junto dos fornecedores e outros credores.
Em 2012, a empresa continua a não recorrer à empréstimos bancários para fazer face a
esta necessidade de investimento.
As dívidas a terceiros encontram-se caracterizadas no quadro seguinte:
Activos Tangíveis - Valor Bruto
Construções 5.225.000,00 5.225.000,00 0,00
Equipamento básico 229.974.023,99 96.210.212,60 133.763.811,39
Mobiliário e Equipamento Administrativo 1.461.190,22 652.126,08 809.064,14
Equipamento de transporte 3.433.166,85 1.712.410,85 1.720.756,00
Taras e Vasilhame 167.341,50 135.485,94 31.855,56
Ferramentas e utensílios 6.622.930,53 6.586.064,34 36.866,19
Sub-total... 246.883.653,09 110.521.299,81 136.362.353,28
Amortizações Acumuladas
Construções 489.843,75 489.843,75 0,00
Equipamento básico 39.449.345,78 36.647.373,95 2.801.971,83
Mobiliário e Equipamento Administrativo 197.626,14 152.914,03 44.712,11
Equipamento de transporte 478.288,55 451.819,80 26.468,75
Taras e Vasilhame 14.574,21 14.574,21 0,00
Ferramentas e utensílios 519.305,36 515.247,56 4.057,80
Sub-total... 41.148.983,79 38.271.773,30 2.877.210,49
Activo Tangível Líquido 205.734.669,30 72.249.526,51 133.485.142,79
Investimentos de capital Aumentos 20112012
Dívidas de Terceiros 2012 2011
Clientes c/c Mercado Nacional 5.031.648,53 2.517.685,25
Total 5.031.648,53 2.517.685,25
Dívidas a Terceiros 2012 2011 %
Fornecedores C/C 36.437.354,10 3.709.499,75 65,09%
Fornecedores de Investimentos de Capital 19.290.732,30 70.249.847,11 34,46%
Credores Diversos 249.942,77 3.077.417,31 0,45%
Total 55.978.029,17 77.036.764,17 100,00%
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No que diz respeito aos rendimentos diferidos, encontram-se reconhecidos os
adiantamentos provenientes dos contratos das Obras de Serviços de terraplanagem do
Aeroporto Internacional de Nacala e Construção e Reabilitação de Silos e Armazéns.
Foi reconhecido o rédito do contrato de construção dos Silos e Armazéns através do
método da percentagem de acabamento – 36,61% - uma vez que o desfecho do
contrato é estimável de uma forma concreta e o ciclo de produção é superior a um
ano. No entanto, o grau da facturação atingiu os 69% .
As restantes obras realizadas pela AJFS Moçambique são facturadas por série de
preços.
CAPITAIS PRÓPRIOS
Durante o exercício de 2012, por via de decisão unanime dos sócios, o capital social da
empresa elevou-se de 1.950.000 meticais para 10.000.000 meticais, na proporção das
quotas dos sócios.
Os capitais próprios situam-se em 31 de Dezembro e 2012 num valor de 20.888.849
meticais, elevando-se do valor de 1.403.109 meticais verificado um ano antes pelo
efeito conjugado das seguintes variações:
� Na aprovação das contas de 2011 foi deliberado transferência de 28.594,30
meticais para a conta de Resultados Transitados
� Durante o exercício de 2012 registou-se na conta de resultados transitados o
valor de 497.934,89 meticais, referente a correcções do exercício de 2011
relevantes.
� O reconhecimento do resultado líquido do exercício de 2012 de 10.937.805,28
meticais
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4. PROPOSTA
Nos termos do relatado a administração dos AJFS Moçambique, Lda propõe à
Assembleia Geral:
1. Que seja aprovado o relatório e contas do exercício de 2012;
2. Que o resultado obtido no valor de 10.937.805,28 meticais seja transferido para a
conta de Resultados Transitados.
5. RECONHECIMENTO
Ao concluir o relatório sobre a actividade desenvolvida durante o exercício de 2012,a
Administração aproveita a oportunidade para expressar os seus agradecimentos a
todos que trabalham diariamente na empresa.
Temos de resistir no presente para ganhar no futuro, sendo que, o futuro na conjectura
adversa em que vivemos está longe de ser ganho, mas admito que passo a passo com
profissionalismo, determinação, fidelidade, e com muito trabalho de todos, tudo
faremos para ganhar.
Nacala, 30 de Maio de 2013
A Administração
Pedro Barreto Ferreira Silva, Gerente
2012 2011 2010
Capital 10.000.000,00 1.950.000,00 1.950.000,00
Reservas 0,00 0,00 0,00
Resultados Transitados -48.955,45 -575.484,64 0,00
Resultado líquido do exercício 10.937.805,28 28.594,30 -575.484,62
Total do Capital Próprio 20.888.849,83 1.403.109,66 1.374.515,38
Capital Próprio
