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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALTerceiro Quadrimestre de 2010
Audiência Pública para Comissão de Economia e Finançasda Câmara Municipal de Vereadores
Prefeitura Municipal de Erechim
Missão, Visão e Valores do Município
MISSÃO
Contribuir para o desenvolvimento social, cultural e econômico do Município, promovendo a valorização do ser
humano e sua harmonia com o meio ambiente, visando a qualidade de vida da comunidade.
VISÃO
Ser uma gestão que busca a sustentabilidade do Município e a excelência na prestação
de serviços a comunidade.
Missão, Visão e Valores do Município
VALORES
ÉticaInclusão
Integração Participação
ResponsabilidadeValorização do Ser Humano
Cuidado com o Meio Ambiente
AUDIÊNCIA PÚBLICA PARA A COMISSÃO DE ECONOMIA E FINANÇAS DA CÂMARA MUNICIPAL DE VEREADORES
§ 4º do Art. 9º da Lei Complementar Federal 101/2000 LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL
“Até o final dos meses de fevereiro, maio e setembro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na Comissão referida no § 1º do Art. 166 da Constituição Federal ou equivalente nas Casas Legislativas Estaduais e Municipais”.
OBJETIVOS DA AUDIÊNCIA PÚBLICA
DEMONSTRAR:
1 – A Transparência da Gestão Pública.
2 – O Equilíbrio Orçamentário e Financeiro.
3 – Os Resultados Primário e Nominal.
4 – Os Restos a Pagar e recursos correspondentes.
5 – O cumprimento dos preceitos Constitucionais (Saúde e Educação)
e Legais (em especial Despesas com Pessoal e Endividamento).
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - RECEITAS E DESPESAS TOTAISPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃORECEITA
ARRECADADADESPESA
EMPENHADADESPESA LIQUIDADA
RECEITAS CORRENTES 130.106.610,86
MENOS:
Deduções p/ Formação do FUNDEB - 13.068.573,59
RECEITA CORRENTE EFETIVA 117.038.037,27
RECEITAS DE CAPITAL 5.874.393,42
TOTAIS 2010 122.912.430,69 120.465.692,67 114.869.731,03
SUPERÁVIT EM RELAÇÃO A DESP.EMPENHADA + 2.446.738,02
SUPERÁVIT EM RELAÇÃO A DESP.LIQUIDADA + 8.042.699,66
TOTAIS 2009 103.871.616,57 105.340.563,48 100.046.592,75
DÉFICIT EM RELAÇÃO A DESP.EMPENHADA - 1.468.946,91
SUPERÁVIT EM RELAÇÃO A DESP.LIQUIDADA + 3.825.023,82
Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básicae de Valorização dos Profissionais da Educação - FUNDEB
DESCRIÇÃO VALOR
CONTRIBUIÇÃO DO MUN.PARA FORMAÇÃO DO FUNDEB - DEDUÇÕES DE 20%
F P M 4.105.709,93
I T R 5.368,28
Imposto sobre a Lei Kandir 87/96 76.145,04
I C M S 6.951.837,77
Imposto sobre IPI Exportações 169.296,31
I P V A 1.760.216,26
TOTAL DE CONTRIBUIÇÕES - 13.068.573,59
RETORNO AO MUN., PROPORCIONAL AO Nº DE ALUNOS 13.621.446,96
RETORNO A MAIOR DO FUNDEB EM 2010 + 552.873,37
CONTRIBUIÇÃO A MAIOR PARA O FUNDEB EM 2009 - 361.020,76
RESULTADO PRIMÁRIO – RECEITAPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃO VALOR
RECEITA CORRENTE EFETIVA 117.038.037,27
DEDUÇÕES:
Remuneração de Depósitos Bancários - 934.354,23
RECEITAS CORRENTES APÓS DEDUÇÕES 116.103.683,04
RECEITAS DE CAPITAL 5.874.393,42
DEDUÇÕES:
Amortização de Empréstimos - 1.132.536,21
Alienação de Ativos - 750.860,61
RECEITAS DE CAPITAL APÓS DEDUÇÕES 3.990.996,60
TOTAL DAS RECEITAS PRIMÁRIAS 120.094.679,64
DESPESAS LIQUIDADAS:
DESPESAS CORRENTES 99.455.397,00
DEDUÇÕES:
Juros e Encargos sobre a Dívida por Contrato - 249.419,81
DESPESAS CORRENTES APÓS DEDUÇÕES 99.205.977,19
DESPESAS DE CAPITAL 15.424.334,03
DEDUÇÕES:
Concessão de Empréstimos - 10.000,00
Principal da Dívida Contratual Pago - 1.189.601,46
DESPESAS DE CAPITAL APÓS DEDUÇÕES 14.224.732,57
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS 5.595.961,64
TOTAL DAS DESPESAS PRIMÁRIAS - 119.026.671,40
TOTAL DAS RECEITAS PRIMÁRIAS + 120.094.679,64
RESULTADO PRIMÁRIO 31.12.2010 + 1.068.008,24
RESULTADO PRIMÁRIO 31.12.2009 - 2.402.228,70
RESULTADO PRIMÁRIO – DESPESA Posição em 31.12.2010
RECEITA CORRENTE LÍQUIDAÚltimos 12 meses – Janeiro a Dezembro/2010
DESCRIÇÃOPosição
31.12.2009Posição
31.12.2010
RECEITA CORRENTE ARRECADADA 101.698.454,28 117.038.037,27
+ Contribuição a maior para o FUNDEB 361.020,76
DEDUÇÕES:
Imposto de Renda Retido na Fonte - 1.014.412,42 - 1.177.388,15
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (últimos 12 meses) 101.045.062,62 115.860.649,12
DESPESAS COM PESSOAL DO EXECUTIVO ATIVOS E INATIVOSÚltimos 12 meses – Janeiro a Dezembro/2010
DESCRIÇÃO VALOR
Remuneração ( vencimentos e/ou subsídios, adicionais de servidores de carreira, insalubridade, risco de vida, serviços extraordinários, contratos emergenciais )
39.269.335,36
Leis Sociais (INSS e FGTS) 8.552.727,72
Aposentadorias e Pensões 1.879.418,12
( - ) Imposto de Renda Retido na Fonte - 1.100.095,33
TOTAL 48.601.385,87
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 115.860.649,12
% DA RCL COMPROMETIDA COM PESSOAL EM 2010 41,95%
% DA RCL COMPROMETIDA COM PESSOAL EM 2009 42,13%
DISPONIBILIDADES DE CAIXA 2009 2010
RECURSOS LIVRES 4.105.374,37 6.878.216,22
RECURSOS VINCULADOS 8.643.745,05 12.067.092,24
TOTAL 12.749.119,42 18.945.308,46
DEMONSTRATIVO DO MONTANTE DASDISPONIBILIDADES DE CAIXA
ATIVO CIRCULANTE
DÍVIDA CONSOLIDADA, MOBILIÁRIA E CONCESSÃO DE GARANTIAS
DESCRIÇÃO 31.12.2009 31.12.2010
DÍVIDA PÚBLICA DE LONGO PRAZO
Operações de Crédito por Contrato (Caixa Federal – Habitação)
1.934.983,38 1.602.278,99
Caixa Estadual/RS – Pró-Vias 1.226.400,65 490.560,26
Confissão de Dívida com a RGE – FHSTE 495.118,71 385.757,42
Precatórios a Pagar 131.829,98 92.575,31
TOTAL DÍVIDA PÚBLICA 3.788.332,72 2.571.171,98
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDAPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃO VALOR
TOTAL DO ATIVO DISPONÍVEL 18.945.308,46
( - ) OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS – PASSIVO CIRCULANTE
Restos a pagar processados - 3.553.832,70
Depósitos - 1.579.226,24
Provisões (férias normais + 1/3 de férias) - 6.236.720,60
Outras obrigações (precatórios) - 233.729,13
TOTAL 11.603.508,67
ATIVO DISPONÍVEL LÍQUIDO 7.341.799,79
( - ) DÍVIDA PÚBLICA CONSOLIDADA (Longo Prazo) - 2.571.171,98
ATIVO APÓS DEDUÇÃO DA DÍVIDA CONSOLIDADA + 4.770.627,81
RESULTADO NOMINALPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃO 31.12.2009 31.12.2010
DISPONIBILIDADES
Ativo Disponível 12.749.119,42 18.945.308,46
Haveres Financeiros 197.186,22 844.027,18
(-) Restos a Pagar Processados - 1.513.851,24 - 3.553.832,70
TOTAL DISPONIBILIDADES (I) 11.432.454,40 16.235.502,94
DÍVIDA CONSOLIDADA DE LONGO PRAZO (II) 3.788.332,72 2.571.171,98
(=) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ( II – I) - 7.644.121,68 - 13.664.330,96
RESULTADO NOMINAL (2010-2009) + 6.020.209,28
DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR E OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZOPosição em 31.12.2010
Recurso ProcessadosNão
ProcessadosTotal Disponibilidade
MDE 208.688,52 174.556,67 383.245,19 473.784,57
FUNDEB 304.032,69 13.829,65 317.862,34 726.033,42
Salário Educação 35.005,70 119.491,47 154.497,17 2.207.743,45
Outras Disp. Educ. 164.519,26 114.534,18 279.053,44 500.418,27
Total Educação 712.246,17 422.411,97 1.134.658,14 3.907.979,71
Saúde 770.822,20 738.595,96 1.509.418,16 3.991.440,42
Cidadania 40.622,80 113.354,56 153.977,36 441.091,16
Próprios 1.947.406,90 3.292.065,75 5.239.472,65 6.765.433,84
Câmara Municipal 65.123,37 24.601,48 89.724,85 112.782,38
Outros Vínculos 17.611,26 1.082.888,96 1.100.500,22 3.726.580,95
TOTAL GERAL ...... 3.553.832,70 5.673.918,68 9.227.751,38 18.945.308,46
PRINCIPAIS ITENS DA RECEITA EM 2010E SUA PARTICIPAÇÃO % SOBRE O TOTAL
DESCRIÇÃO VALOR% de
Participação
RECEITAS PRÓPRIAS
IPTU 8.333.473,36 6,78%
ITBI 3.757.454,83 3,06%
ISS 11.265.222,14 9,16%
Receita de Contribuição Iluminação Pública – CIP 2.885.461,82 2,35%
Taxas pelo Exercício do Poder de Polícia 897.002,58 0,73%
Taxas pela Prestação de Serviços 447.032,87 0,36%
Receita de Serviços 3.808.364,20 3,10%
DIVIDA ATIVA 4.877.839,29 3,97%
OUTRAS RECEITAS PRÓPRIAS 5.790.171,47 4,71%
TOTAL DE RECEITAS PRÓPRIAS 42.062.022,56 34,22%
PRINCIPAIS ITENS DA RECEITA EM 2010E SUA PARTICIPAÇÃO % SOBRE O TOTAL
DESCRIÇÃO VALOR% de
Participação
TRANSFERÊNCIAS
ICMS – TOTAL 34.759.188,13 28,28%
Menos – Contribuição FUNDEB – 20,0% 6.951.837,77 - 5,66%
ICMS – Líquido 27.807.350,36 22,62%
FPM – Total 21.425.216,49 17,43%
Menos – Contribuição FUNDEB – 20,0% 4.105.709,93 - 3,34%
FPM – Líquido 17.319.506,56 14,09%
Retorno do FUNDEB 13.621.446,96 11,08%
PRINCIPAIS ITENS DA RECEITA EM 2010E SUA PARTICIPAÇÃO % SOBRE O TOTAL
DESCRIÇÃO VALOR% de
Participação
TRANSFERÊNCIAS
IPVA 8.800.714,36 7,16%
Menos – Contribuição FUNDEB – 20,0% 1.760.216,26 - 1,43%
IPVA– Líquido 7.040.498,10 5,73%
Outras Transferências Correntes(Lei Kandir, IPI Exportação, Saúde, Educação, Transporte Escolar, Cidadania)
11.070.609,55 9,01%
Transferências de Capital 3.990.996,60 3,25%
TOTAL TRANSFERÊNCIAS 80.850.408,13 65,78%
TOTAL GERAL DA RECEITA 122.912.430,69 100,00%
PRINCIPAIS ITENS DA DESPESA DO EXECUTIVO E SUA PARTICIPAÇÃO % SOBRE A DESPESA TOTAL EMPENHADA
DESCRIÇÃO VALOR % s/Desp. Total
Pessoal e Encargos Sociais 51.509.702,54 42,76%
Sentenças Judiciais – Pessoal 68.041.04 0,06%
Material de Consumo 7.151.110,06 5,93%
Serviços de Terceiros (Vigilância, Ilum. Pública, Coleta de Lixo) 26.412.210,89 21,92%
Auxílio Alimentação 2.935.830,46 2,44%
Investimentos 15.620.299,85 12,96%
Complementação AIHs – Hospital e Convênios 3.244.939,17 2,70%
Material de Distribuição Gratuita 1.868.487,35 1,55%
Pagamentos da Dívida – Principal e Encargos 1.439.021,27 1,19%
Subvenções Sociais 719.137,46 0,60%
Outras Despesas ( * ) 6.597.808,10 5,48%
TOTAL DO EXECUTIVO 117.566.588,19 97,59%
DESPESA TOTAL DO LEGISLATIVO 2.899.104,48 2,41%
DESPESA TOTAL GERAL 120.465.692,67 100,00%
(*) - (INSS Autônomos, Diárias, Premiações Culturais e Artísticas, Despesa Exercícios Anteriores, Indenizações e Restituições, Passagens e Locomoções.)
DESPESA TOTAL EMPENHADA POR ÓRGÃOS DE GOVERNOPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃO VALOR % s/Desp. Total
Câmara Municipal de Vereadores 2.899.104,48 2,41%
Gabinete do Prefeito 4.908.466,90 4,07%
Secr. Mun. de Coordenação e Planejamento 849.969,33 0,70%
Secr. Mun. de Administração 4.098.426,34 3,40%
Secr. Mun. da Fazenda 2.770.068,91 2,30%
Secr. Mun. de Desenvolvimento Econômico 3.102.877,71 2,58%
Secr. Mun. de Agricultura, Abastecimento e Segurança Alimentar 3.958.188.72 3,29%
Secr. Mun. de Cultura, Esporte e Turismo 4.148.922,97 3,44%
Secr. Mun. de Saúde 25.944.540,38 21,54%
Secr. Mun. de Cidadania 4.950.337,83 4,11%
Secr. Mun. de Educação 29.104.604,41 24,16%
Secr. Mun. de Obras Públicas e Habitação 18.233.748,09 15,14%
Secr. Mun. de Meio Ambiente 6.364.273,43 5,28%
Secr. Mun. de Segurança Pública e Proteção Social 2.584.258,65 2,15%
Encargos Gerais do Município 6.547.904,52 5,43%
TOTAL GERAL 120.465.692,67 100,00%
INVESTIMENTOS NO SOCIALPosição em 31.12.2010
DESCRIÇÃO VALOR%
s/Despesa Total
Secretaria Municipal de Saúde 25.944.540,38 21,54%
Secretaria Municipal de Cidadania 4.950.337,83 4,11%
Habitação 4.048.594,10 3,36%
Secretaria Municipal de Educação 29.104.604,41 24,16%
Secretaria Municipal de Cultura, Esporte e Turismo 4.148.922,97 3,44%
TOTAL 68.196.999,69 56,61%
ATENDIMENTO A LIMITES CONSTITUCIONAIS E LEGAIS
Despesas com Pessoal – Executivo 2010
41,95% da Receita Corrente Líquida
Aplicação de Percentual dos Impostos em:
Educação 25,85%
Saúde – ASPS 20,13%
Despesas com Pessoal – Executivo 2009
42,13% da Receita Corrente Líquida
Aplicação de Percentual dos Impostos em:
Educação 25,61%
Saúde – ASPS 20,70%
Prefeitura Municipal de Erechim