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1 RELATÓRIO DO BALANÇO GERAL – EXERCÍCIO DE 2014 Apresentamos o Relatório das Demonstrações Contábeis do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2014, acompanhado do conjunto das informações que constituem o volume de balanço e as respectivas demonstrações, destacando os seguintes aspectos relevantes sobre a análise das contas: 1 – ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO MUNICIPAL As demonstrações contábeis contemplam a consolidação das contas do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2014 das seguintes entidades municipais: 1.1 – Administração Direta: 1.1.1 – Prefeitura Municipal de Belo Horizonte (secretarias municipais, órgãos correlatos e os fundos municipais); 1.1.2 – Câmara Municipal de Belo Horizonte. 1.2 – Administração Indireta: 1.2.1 – Fundações Públicas: 1.2.1.1 – Fundação Municipal de Cultura - FMC; 1.2.1.2 – Fundação de Parques Municipais - FMP; 1.2.1.3 – Fundação Zoobotânica de Belo Horizonte – FZB. 1.2.2 – Autarquias: 1.2.2.1 – Hospital Municipal Odilon Behrens - HOB; 1.2.2.2 – Superintendência de Desenvolvimento da Capital - SUDECAP; 1.2.2.3 – Superintendência de Limpeza Urbana – SLU. 1.2.3 – Sociedades de Economia Mista Dependentes: 1.2.3.1 – Companhia Urbanizadora de Belo Horizonte S/A - URBEL; 1.2.3.2 – Empresa Municipal de Informação do Município de Belo Horizonte - PRODABEL; 1.2.3.3 – Empresa Municipal de Turismo de Belo Horizonte S.A. - BELOTUR; 1.2.3.4 – Empresa DE Transportes e Trânsito de Belo Horizonte – BHTRANS. 1.2.4 – Sociedade de Economia Mista Independente: 1.2.4.1 – PBH Ativos S/A. CONTADORIA-GERAL DO MUNICÍPIO

RELATÓRIO DO BALANÇO GERAL – EXERCÍCIO DE 2014portal6.pbh.gov.br/dom/Files/arquivo 01-relatorio balanco exercicio... · relativas às contas Patrimoniais do Novo Plano de Contas,

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RELATÓRIO DO BALANÇO GERAL – EXERCÍCIO DE 2014

Apresentamos o Relatório das Demonstrações Contábeis do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2014, acompanhado do conjunto das informações que constituem o volume de balanço e as respectivas demonstrações, destacando os seguintes aspectos relevantes sobre a análise das contas: 1 – ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO MUNICIPAL As demonstrações contábeis contemplam a consolidação das contas do Município de Belo Horizonte relativas ao exercício de 2014 das seguintes entidades municipais: 1.1 – Administração Direta: 1.1.1 – Prefeitura Municipal de Belo Horizonte (secretarias municipais, órgãos

correlatos e os fundos municipais); 1.1.2 – Câmara Municipal de Belo Horizonte. 1.2 – Administração Indireta: 1.2.1 – Fundações Públicas: 1.2.1.1 – Fundação Municipal de Cultura - FMC; 1.2.1.2 – Fundação de Parques Municipais - FMP; 1.2.1.3 – Fundação Zoobotânica de Belo Horizonte – FZB. 1.2.2 – Autarquias: 1.2.2.1 – Hospital Municipal Odilon Behrens - HOB; 1.2.2.2 – Superintendência de Desenvolvimento da Capital - SUDECAP; 1.2.2.3 – Superintendência de Limpeza Urbana – SLU. 1.2.3 – Sociedades de Economia Mista Dependentes: 1.2.3.1 – Companhia Urbanizadora de Belo Horizonte S/A - URBEL; 1.2.3.2 – Empresa Municipal de Informação do Município de Belo Horizonte -

PRODABEL; 1.2.3.3 – Empresa Municipal de Turismo de Belo Horizonte S.A. - BELOTUR; 1.2.3.4 – Empresa DE Transportes e Trânsito de Belo Horizonte – BHTRANS. 1.2.4 – Sociedade de Economia Mista Independente: 1.2.4.1 – PBH Ativos S/A.

CONTADORIA-GERAL DO MUNICÍPIO

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2 - NOTAS EXPLICATIVAS 2.1 – Novos Procedimentos Contábeis:

Dando sequência às ações voltadas ao processo de convergência da Contabilidade Aplicada ao Setor Público às novas normas estabelecidas pelo CFC - Conselho Federal de Contabilidade e STN - Secretaria do Tesouro Nacional, em 2014 foram concluídas mais algumas etapas do projeto CASP, a saber:

Encontra-se implantado através do sistema CASP PBH o Novo Plano de Contas Aplicado ao Setor Público, bem como as tabelas para funcionamento do mesmo, quais sejam Tabela de Eventos Contábeis, complementos, Fatos Contábeis, etc. Processamento da Nova Contabilidade Aplicada ao Setor Público - NCASP - desde Janeiro de 2014, sendo que as contabilizações estão sendo feitas concomitantemente às contabilizações do antigo SOF - Sistema Orçamentário e Financeiro – SOF. Dessa forma, todos os documentos gerados na Execução Orçamentária e Financeira do SOF estão sendo contabilizados também no CASP PBH de forma automática, dede janeiro/2014. As informações patrimoniais das Empresas Dependentes, Sociedades de Economia Mista do município e a Câmara Municipal de Belo Horizonte serão capturadas através do CASP WEB. Esta funcionalidade foi desenvolvida especialmente para que as Empresas e a Câmara possam enviar seu movimento mensal e as informações serem contabilizadas no CASP-PBH, relativas às contas Patrimoniais do Novo Plano de Contas, pois as informações Orçamentárias já estão sendo enviadas ao Sistema CASP PBH pelo SOF-Sistema Orçamentário e Financeiro, visando a consolidação das contas do Município. Todos os sistemas que precisam enviar informações para o sistema CASP tiveram que sofrer intervenções para extração de dados. Sendo assim, foram repassadas para os gestores de tais sistemas todas as informações necessárias para contabilização no CASP PBH. As informações dos sistemas de interface (exceto do SOF) serão viabilizadas via Mapa de Apropriação Mensal. Os referidos Mapas são: - Mapa de Apropriação dos Lançamentos Tributários; - Mapa de Apropriação da Dívida Ativa; - Mapa de Apropriação de Bens Móveis; - Mapa de Apropriação de Bens Imóveis; - Mapa de Apropriação dos Almoxarifados; - Mapa de Apropriação de Contratos e Convênios;

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- Mapa de Apropriação Patrimonial da Folha de Pagamento; - Mapa de Apropriação da Dívida Fundada; - Mapa de Apropriação Patrimonial das Empresas e da Câmara Municipal: Via funcionalidade CASPWEB onde as empresas e a Câmara Municipal enviarão as informações de débito e de crédito no mês de cada conta contábil, possibilitando assim a consolidação dos dados do município.

O SOF – Sistema Orçamentário e Financeiro - também teve que sofrer intervenções para que as informações fossem enviadas para o sistema CASP PBH, a saber: - Mapa de Apropriação da Execução Orçamentária da Câmara Municipal; - Módulo de Títulos para registro das Despesas Por Competência; - Notas de Lançamentos Manuais para ajuste de lançamentos no PCASP. Encontram-se ainda em desenvolvimento pelos sistemas de origem, as funcionalidades para envio das seguintes informações: Dívida Ativa, ISSQN por Estimativa, Precatórios, Bens Móveis, Bens Imóveis, sendo que as três últimas estão em fase de testes e estão previstas para serem implantadas em 2015. Para atender os prazos estabelecidos pela Portaria STN 634/13 e em atendimento à orientação da Portaria STN 733/14 e da Nota Técnica STN 4/2015, foram adotadas as seguintes regras de transição: adoção do PCASP no decorrer do exercício por meio do procedimento de correspondência de contas contábeis do Plano de Contas utilizado historicamente pelo Município para o PCASP, bem como a elaboração de balanços de abertura para que se inicie o exercício de 2015 com o PCASP e as DCASP implantadas. 2.2 - Demonstrativos Contábeis:

O Balanço Geral do Município de Belo Horizonte constitui-se na prestação de contas das ações governamentais, desenvolvidas a cada exercício financeiro pelos diversos órgãos e entidades da administração pública municipal, representando os poderes do Município, e objetiva cumprir os dispositivos legais contidos na Constituição Federal, Lei 4.320/64, Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), Lei Orgânica do Município de Belo Horizonte e instruções normativas do Tesouro Nacional e do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais. Para atender os prazos estabelecidos pela Portaria STN 634/13, a elaboração das DCASP – Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público - observou as regras de transição da Portaria STN 733/14 e da Nota Técnica STN 4/2015. Dessa forma foram elaboradas demonstrações por meio do procedimento de

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correspondência de contas contábeis do Plano de Contas utilizado historicamente pelo Município para as DCASP. Assim, os resultados do exercício estão demonstrados nos Balanços Orçamentário, Financeiro, Patrimonial e na Demonstração das Variações Patrimoniais, exigidos pela Lei n.º 4.320/64, e também pelas DCASP – Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público - anexas a este Relatório, nos termos da Portaria STN 634/13, com exceção da DFC – Demonstração de Fluxo de Caixa - e da DMPL – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, conforme faculdade estabelecida pela Portaria STN 733/14; e da DVP – Demonstração das Variações Patrimoniais, em conformidade com a Nota Técnica STN 4/2015. O Balanço Orçamentário contempla toda a contabilidade orçamentária do Município, inclusive a execução orçamentária das sociedades de economia mista. Os Balanços Financeiro e Patrimonial, e ainda as demonstrações das variações patrimoniais contemplam a administração direta (secretarias municipais e órgãos correlatos, fundos municipais e ainda o Legislativo Municipal), e as autarquias e fundações que compõem a administração indireta; não contemplando, portanto, as sociedades de economia mista. Outras demonstrações contábeis julgadas relevantes foram inseridas no presente volume de balanço, a fim de evidenciar com transparência as atividades do setor público municipal e atender maior número de usuários das informações governamentais. Tais demonstrações refletem a utilização dos recursos consignados nos orçamentos fiscal e da seguridade social, em favor das secretarias municipais, dos órgãos correlatos, dos fundos municipais especiais e das entidades da administração indireta, representadas pelas autarquias, fundações, e sociedades de economia mista. 3 - DIRETRIZES CONTÁBEIS Para a contabilização da execução dos orçamentos fiscal e da seguridade social foram utilizados os regimes de caixa para a execução das receitas e o de competência para as despesas, em conformidade com o art. 35 da Lei n.º 4.320/64. Ressalta-se que a Contabilidade do Regime previdenciário do Município observou as orientações do Ministério da Previdência Social, adotando para registros da receita e despesa, o regime de competência.

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4 - SISTEMA ORÇAMENTÁRIO, FINANCEIRO E CONTÁBIL – SOF O Município utiliza um sistema Informatizado de gestão orçamentária, financeira e patrimonial, denominado SOF - Sistema Orçamentário, Financeiro e Contábil, integrado a outros sistemas informatizados de gestão de recursos humanos, gestão de materiais e gestão tributária. 5 - CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DO ATIVO Os direitos referentes a créditos em circulação foram avaliados pelo valor de realização. Foram utilizados os critérios de exclusão de valores prescritos, pelos os órgãos da administração direta. Os bens e valores em circulação e os valores realizáveis a longo prazo, à exceção da dívida ativa do município, foram avaliados pelo valor de realização. Na execução dos orçamentos fiscal e da seguridade social não foram utilizados pela administração direta os critérios de depreciação, exaustão e amortização sendo estes utilizados somente pelas sociedades de economia mista. Quanto aos créditos realizáveis a longo prazo inerentes à dívida ativa do município, procedeu-se à provisão para perdas de créditos de realização duvidosa. A dívida ativa do Município foi avaliada pelo valor de recebimento, corrigido pelo índice legal utilizado pelo Município, conforme demonstrado no relatório fornecido pela Secretaria Municipal de Arrecadações/Gerência de Dívida Ativa. Os valores contabilizados são registrados pelo valor corrente para a inscrição, cancelamento, recebimento e os ajustes correspondentes e seus saldos estão computados até dezembro de 2014, conforme demonstrativos e gráficos apresentados no presente volume. Os registros contábeis, no SOF, guardam fidedignidade quanto às informações constantes dos relatórios de arrecadação e inscrição da dívida ativa municipal. Os investimentos, à exceção das participações societárias, foram avaliados pelo custo de aquisição. As participações societárias foram avaliadas segundo os respectivos valores das ações e das quotas de capital pertencentes ao Município, considerando aquelas resultantes de bonificações, os valores de mercado e os resultantes da equivalência patrimonial dos investimentos.

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Os valores das duplicidades decorrentes de despesas orçamentárias que resultam de receitas orçamentárias entre órgãos da administração municipal foram tratadas no exercício de 2014 na forma de receitas e despesas intraorçamentárias. 6 - CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO DO PASSIVO Os depósitos e as obrigações em circulação foram avaliados pelo valor devido em 31/12/2014. A dívida fundada constante do passivo exigível a curto e a longo prazos foi avaliada observando os encargos pactuados nos contratos de financiamentos atualizados até 31/12/2014. O Município não realizou no exercício de 2014 operações de crédito por antecipação da receita orçamentária – ARO. 7 - CONTABILIZAÇÃO DA RECEITA Os registros de classificação da receita são efetuados de forma abrangente, de conformidade com o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP, 5ª edição, expedido pela Secretaria do Tesouro Nacional, sendo a arrecadação lançada e gerenciada por meio do Sistema de Arrecadação da Secretaria Municipal de Finanças – SIATU. 8 - AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES No exercício de 2014, as operações relativas aos fatos que afetaram resultados de exercícios anteriores foram transferidas para apuração do resultado do exercício por meio das variações ativas e passivas. 9 - RESTOS A PAGAR Os restos a pagar processados correspondem aos saldos credores das obrigações liquidadas, tais como pessoal e encargos sociais, fornecedores e outros e estão demonstrados no balanço financeiro dos orçamentos fiscal e da seguridade social. Os restos a pagar não processados foram inscritos com base nos saldos credores dos empenhos não liquidados relativos ao exercício de 2014, registrados como despesas nos termos dos art. 36 e 103, § único, da Lei n.º 4.320/64.

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10 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO Nesse tópico, serão apresentados os resultados dos Balanços Orçamentários do Município, das Administrações Direta e Indireta, além do Regime Próprio de Previdência Social. No intuito de evidenciar apenas a efetividade da execução orçamentária, na apuração dos resultados dos Balanços Orçamentários não foram consideradas as transferências financeiras. Serão também analisados a execução orçamentária da receita e da despesa, os limites legais de gastos e o resultado primário e nominal do exercício de 2014. 10.1 - O Balanço Orçamentário do Município, parte integrante do presente volume, evidenciando a confrontação entre a receita e a despesa orçamentária, já deduzida a retenção de receita para a formação do FUNDEB, apresenta no exercício de 2014 um pequeno déficit orçamentário no valor de R$197.192.658,27, equivalente a apenas 2,20% da Receita Orçamentária arrecadada, percentual menor que o da situação deficitária ocorrida em 2013. 10.2 - O Balanço Orçamentário da Administração Direta do Município compreendendo a Prefeitura, a Câmara e os fundos municipais especiais, apresenta um superávit orçamentário em 31/12/2014 no valor de R$1.588.679.826,33. 10.2.1 - O Balanço Orçamentário do Regime Próprio de Previdência Social - RPPS, formado pelo Fundo Financeiro – FUFIN - e o Fundo Previdenciário – BHPREV, componentes da Administração Direta, através dos quais são executadas as receitas e despesas do regime, mostra um déficit orçamentário em 31/12/2014, no valor de R$110.715.952,82, coberto pelo Tesouro Municipal.

10.3 - O Balanço Orçamentário da Administração Indireta do Município, que compreende as fundações, as autarquias e as sociedades de economia mista dependentes, apresenta um déficit orçamentário da ordem de R$1.785.872.484,60 no exercício de 2014.

10.4 – Execução Orçamentária: 10.4.1 – Execução Orçamentária da Receita: A Receita arrecadada em 2014 totalizou R$8.961.952.084,29, contra R$8.548.154.125,42 arrecadados em 2013, perfazendo um incremento de 4,84%. Assim, evidenciou-se que em 2014 a arrecadação municipal manteve a sua performance crescente.

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As Receitas Correntes, cuja arrecadação em 2014 correspondeu a 88,76% da arrecadação total, somaram R$7.954.707.069,35, representando um acréscimo de 11,66% em relação ao arrecadado em 2013. Esse desempenho é extremamente superior a variação acumulada, em 2014, dos principais indicadores econômicos apurados no país pelos diversos institutos de pesquisa, quais sejam:

A evolução da arrecadação das Receitas Tributárias também apresentou resultado positivo e infinitamente superior aos indicadores de preço e de nível de atividade do país, conforme se verifica no quadro a seguir: DESCRIÇÃO DA

RECEITA EXERCÍCIO

2014 EXERCÍCIO

2013 CRESCIMENTO 2014 / 2013

RECEITA TRIBUTÁRIA

2.821.145.751,52 2.426.011.443,57 16,29%

IPTU 815.918.723,32 753.557.865,22 8,28% ISSQN 1.124.490.665,07 925.816.085,21 21,46% ITBI 386.249.654,91 350.200.276,53 10,29% IRRF 274.697.606,42 232.237.307,90 18,28% TAXAS 219.789.101,80 164.199.908,71 33,85%

Dentre as receitas próprias, o IPTU apresentou uma expansão nominal de 8,28%, o ISSQN uma expansão significativa de 21,46%, o ITBI apresentou 10,29% de expansão, e as Taxas tiveram uma expressiva expansão de 33,85% no ano de 2014 em relação a 2013. As receitas correntes e as intraorçamentárias correntes, já consideradas as deduções para o FUNDEB e outras, em 2014 totalizaram R$8.144.636.992,40, representando um acréscimo de 11,83% em relação ao ano de 2013, ocasião em que totalizaram R$7.282.798.348,60. Obteve-se, também, um superávit do orçamento corrente de 7,20% eis que, comparando-se as receitas correntes com as despesas correntes, verificou-se uma diferença superavitária de R$ 524.081.970,14. Esse superávit corrente foi destinado ao financiamento das despesas de capital e está demonstrado na tabela a seguir:

INDICADOR E FONTE ÍNDICE IGP-M (FGV) 3,67% IGP-DI (FGV) 3,78% IPCA (IBGE) 6,41% ICV (DIEESE) 6,73% IPC (FIPE/USP) 5,21%

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DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH

2014/2013 AV 2014

RECEITAS CORRENTES 7.124.068.207,17 7.954.707.069,35 11,66% 88,76% RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS CORRENTES 491.801.924,39 543.172.740,17 10,45% 6,06% ( - ) DEDUÇÃO DE RECEITA - FUNDEB E OUTRAS (333.071.782,96) (353.242.817,12) 6,06% -3,94% TOTAL - RECEITAS CORRENTES 7.282.798.348,60 8.144.636.992,40 11,83% 100,00% TOTAL - DESPESAS CORRENTES 6.758.716.378,46 7.873.314.937,51 16,49% 85,96% SUPERÁVIT CORRENTE 524.081.970,14 271.322.054,89 -48,23% 3,33% A arrecadação tributária somou R$2.821.145.751,52, representando um acréscimo de 16,29% em relação ao exercício de 2013. As receitas orçamentárias no exercício de 2014 ficaram assim registradas:

DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH 2014/2013

AV 2014

RECEITAS CORRENTES 7.124.068.207,17

7.954.707.069,35 11,66% 88,76%

RECEITA TRIBUTÁRIA 2.426.011.443,57

2.821.145.751,52 16,29% 31,48%

IMPOSTOS 2.261.811.534,86

2.601.356.649,72 15,01% 29,03%

IPTU 753.557.865,22

815.918.723,32 8,28% 9,10%

IRRF 232.237.307,90

274.697.606,42 18,28% 3,07%

ITBI 350.200.276,53

386.249.654,91 10,29% 4,31%

ISSQN 925.816.085,21

1.124.490.665,07 21,46% 12,55%

TAXAS 164.199.908,71

219.789.101,80 33,85% 2,45%

COLETA DE RESÍDUOS SÓLIDOS 111.993.362,58

165.437.846,83 47,72% 1,85%

DEMAIS TAXAS 52.206.546,13

54.351.254,97 4,11% 0,61%

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 239.516.843,68

274.962.324,09 14,80% 3,07%

RECEITA PATRIMONIAL 55.649.261,41

137.196.091,32 146,54% 1,53%

RECEITA DE SERVIÇOS 69.152.724,58

100.854.867,89 45,84% 1,13%

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 3.821.538.184,96

4.165.376.097,87 9,00% 46,48%

TRANSFERÊNCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 3.772.323.383,57

4.093.343.684,14 8,51% 45,67%

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DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH

2014/2013 AV 2014

TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 1.798.737.811,69

2.003.733.172,99 11,40% 22,36%

FPM 365.708.454,17

404.529.138,00 10,62% 4,51%

SUS 1.330.768.957,44

1.483.544.099,82 11,48% 16,55%

DEMAIS TRANSF. DA UNIÃO 102.260.400,08

115.659.935,17 13,10% 1,29%

TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 1.481.504.003,32

1.554.371.066,04 4,92% 17,34%

ICMS 855.420.293,07

876.227.838,11 2,43% 9,78%

IPVA 438.305.630,08

481.092.793,69 9,76% 5,37%

IPI 15.433.737,23

15.987.469,79 3,59% 0,18%

DEMAIS TRANSF. DOS ESTADOS 172.344.342,94

181.062.964,45 5,06% 2,02%

TRANSFERÊNCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS 492.081.568,56

535.239.445,11 8,77% 5,97%

FUNDEB 492.081.568,56

535.239.445,11 8,77% 5,97% DEMAIS TRANSFERÊNCIAS 49.214.801,39

72.032.413,73 46,36% 0,80%

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 512.199.748,97

455.171.936,66 -11,13% 5,08%

RECEITAS DA DÍVIDA ATIVA 271.862.863,15

199.513.243,85 -26,61% 2,23%

DEMAIS RECEITAS CORRENTES 240.336.885,82

255.658.692,81 6,38% 2,85%

RECEITAS DE CAPITAL 1.265.355.776,82

817.315.092,19 -35,41% 9,12%

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.048.073.175,63

493.469.790,31 -52,92% 5,51%

ALIENAÇÃO DE BENS 3.114.094,80

231.933.618,19 7347,87% 2,59% TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 214.168.506,39

91.911.683,69 -57,08% 1,03%

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL

-

- - 0,00%

RECEITAS INTRAORÇAMENTÁRIAS CORRENTES / CAPITAL 491.801.924,39

543.172.740,17 10,45% 6,06%

( - ) DEDUÇÃO DE RECEITA PARA FORMAÇÃO DO FUNDEB (333.071.782,96)

- 353.242.817,12 6,06% -3,94%

TOTAL DAS RECEITAS

8.548.154.125,42

8.961.952.084,59 4,84% 100,00%

NOTAS: 1) AV - Análise Vertical: determina a porcentagem de cada conta, ou grupo de contas, em relação ao Total das Receitas; 2) AH - Análise Horizontal: determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em relação ao exercício anterior.

11

RECEITA ORÇAMENTÁRIA

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As receitas orçamentárias e intraorçamentárias de contribuições previdenciárias do RPPS - Regime Próprio de Previdência Social dos servidores municipais, arrecadadas no exercício de 2014 no montante de R$508.377.943,11, foram 4,57% superior às arrecadadas no exercício de 2013, conforme demonstrado no quadro abaixo:

DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH

2014/2013 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 163.842.087,15 187.162.517,08 14,23% RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA CORRENTE DE CONTRIBUIÇÕES 322.322.159,35 321.215.426,03 -0,34% RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - TOTAL 486.164.246,50 508.377.943,11 4,57% 10.4.2 - Execução Orçamentária da Despesa: A execução da despesa, no exercício de 2014, alcançou a cifra de R$9.159.144.742,86, representando um acréscimo de 4,00% em relação ao exercício anterior. As Despesas Correntes totalizaram R$7.873.314.937,51, aumentando 16,49% em relação a 2013. Dentre as Funções de Governo que experimentaram os maiores incrementos destacam-se: Saneamento e Gestão Ambiental: 32,76%; Administração: 24,05%; Saúde: 18,98%; Educação: 15,43%; Assistência Social: 18,85%; Previdência Social: 13,49%; Legislativa: 13,07%; e Segurança Pública: 11,49%. Entretanto, os maiores volumes de recursos continuaram a ser destinados às Funções Saúde, que respondeu por 34,77% do total dos gastos em 2014; e Educação, cuja aplicação naquele exercício correspondeu a 16,16% de toda a despesa realizada. O gasto total com investimentos em 2014 somou R$1.119.178.300,38, representando o percentual de 12,22% da despesa total. Os recursos destinados a obras em 2014 totalizaram R$1.044.041.026,31, o que representa 93,29% da soma dos investimentos, executados através de programas de fundamental importância para a população, como o Vila Viva; Operacionalização da Limpeza Pública; além dos programas sociais e assistenciais, tais como o Gestão e Operacionalização da Política Educacional; o Programa de Melhoria do Atendimento Hospitalar e Especializado; o Programa de Atenção Primária à Saúde (APS); a Rede de Cuidados Especializados Complementares à Saúde; o Rede Assistencial, que visa a inclusão social da população de baixa renda; e os de Gestão do SUS-BH e Previdência Municipal.

13

A execução do orçamento, na confrontação da receita arrecadada com a despesa realizada, no exercício de 2014, verificou-se um déficit de R$197.192.658,27. As despesas intraorçamentárias correntes e de capital cresceram 23,00% em relação a 2013, passando de R$478.102.255,59 para R$588.062.473,39, como se demonstra a seguir:

DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH 2014/2013

DESPESAS INTRAORÇAMENTÁRIAS CORRRENTES 478.102.255,59 586.736.055,91 22,72% ENCARGOS SOCIAIS 308.390.770,59 363.399.136,12 17,84% OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 169.711.485,00 223.336.919,79 31,60% DESPESAS INTRAORÇAMENTÁRIAS DE CAPITAL - 1.326.417,48 - CONSTITUIÇÃO OU AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS - 1.326.417,48 - DESPESAS INTRAORÇAMENTÁRIAS T O T A L 478.102.255,59 588.062.473,39 23,00% 10.4.2.1 - A despesa por categoria econômica ficou assim em 2014:

DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH

2014/2013 AV 2014

DESPESAS CORRRENTES 6.758.716.378,46 7.873.314.937,51 16,49% 85,96%

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 3.228.972.363,34 3.659.608.479,34 13,34% 39,96%

PESSOAL CIVIL 2.794.535.395,60 3.169.910.549,44 13,43% 34,61%

OBRIGAÇÕES PATRONAIS 434.436.967,74 489.697.929,90 12,72% 5,35%

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 172.045.807,87 164.014.037,48 -4,67% 1,79%

OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.357.698.207,25 4.049.692.420,69 20,61% 44,21%

SUBVENÇÕES SOCIAIS 397.172.298,68 433.899.506,07 9,25% 4,74%

MATERIAL DE CONSUMO 112.478.762,91 118.221.730,19 5,11% 1,29%

SERVIÇOS DE TERCEIROS 1.947.322.909,49 2.474.674.065,18 27,08% 27,02% AUXÍLIOS ALIMENT/FINANC/TRANSP 146.745.258,09 164.585.003,61 12,16% 1,80%

SENTENÇAS JUDICIAIS 22.386.847,28 14.200.165,58 -36,57% 0,16%

DEMAIS DESPESAS CORRENTES 731.592.130,80 844.111.950,06 15,38% 9,22%

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DISCRIMINAÇÃO 2013 2014 AH 2014/2013

AV 2014

DESPESAS DE CAPITAL 2.047.816.501,19 1.285.829.805,35 -37,21% 14,04% INVESTIMENTOS 1.311.437.323,28 1.119.178.300,38 -14,66% 12,22% OBRAS E INSTALAÇÕES 1.231.222.181,72 1.044.041.026,21 -15,20% 11,40% EQUIPAMENTOS/MAT.PERMANENTE 36.265.363,56 40.899.458,01 12,78% 0,45% OUTROS INVESTIMENTOS 43.949.778,00 34.237.816,16 -22,10% 0,37% AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 731.550.016,33 158.114.545,53 -78,39% 1,73%

OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL 4.829.161,58 8.536.959,44 76,78% 0,09%

TOTAL DA DESPESA 8.806.532.879,65 9.159.144.742,86 4,00% 100,00% NOTAS: 1) AH - Análise Horizontal: determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em

relação ao exercício anterior. 2) AV - Análise Vertical: determina a porcentagem de cada conta, ou grupo de contas, em relação à Despesa Total.

DESPESAS POR CATEGORIA ECONÔMICA:

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10.4.2.2 – A despesa sob a classificação por função de governo, no exercício de 2014, apresentou os seguintes valores:

DESCRIÇÃO 2013 2014 AH

2014/2013 VALOR AV VALOR AV

SAÚDE 2.676.774.241,57 30,40%

3.184.818.527,49 34,77% 18,98%

EDUCAÇÃO 1.282.027.072,19 14,56%

1.479.788.981,47 16,16% 15,43%

HABITAÇÃO/URBANISMO 911.490.833,62 10,35%

698.551.845,14 7,63% -23,36%

SANEAMENTO/GESTÃO AMBIENTAL 561.070.353,89 6,37%

744.876.241,60 8,13% 32,76%

ADMINISTRAÇÃO 476.893.331,12 5,42%

591.601.198,65 6,46% 24,05%

PREVIDÊNCIA SOCIAL 600.818.679,24 6,82%

681.873.435,70 7,44% 13,49%

ENCARGOS ESPECIAIS 1.029.116.574,72 11,69%

461.028.521,50 5,03% -55,20%

ASSISTÊNCIA SOCIAL 200.746.661,62 2,28%

238.587.101,79 2,60% 18,85%

LEGISLATIVA 145.709.850,62 1,65%

164.754.814,42 1,80% 13,07%

TRANSPORTE 450.247.067,00 5,11%

420.629.849,30 4,59% -6,58%

COMÉRCIO/SERVIÇOS E TRABALHO 165.541.168,76 1,88%

156.892.165,78 1,71% -5,22%

CIÊNCIA E TECNOLOGIA 90.957.829,78 1,03%

98.389.366,92 1,06% 8,17%

CULTURA/DESPORTO E LAZER 103.201.505,86 1,17%

111.917.775,15 1,22% 8,45%

SEGURANÇA PÚBLICA 102.798.851,66 1,17%

114.609.257,03 1,25% 11,49%

DIREITOS DA CIDADANIA 8.719.205,90 0,10%

10.140.547,87 0,11% 16,30%

AGRICULTURA 419.652,10 0,00%

685.113,05 0,02% 63,26%

TOTAL 8.806.532.879,65 100%

9.159.144.742,86 100% 4,00% NOTAS: AV - Análise Vertical - determina a porcentagem de cada função de governo, em relação ao total das despesas; AH - Análise Horizontal - determina a evolução de cada conta, ou grupo de contas, no exercício considerado, em relação ao exercício anterior.

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DESPESA POR FUNÇÃO

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10.4.2.3 – Os valores apurados para a despesa por programa de governo são os seguintes:

NOME DO PROGRAMA VALOR AV

Gestão e Operacionalização da Política Educacional

1.286.616.941,11 14,05%

Melhoria do Atendimento Hospitalar e Especializado

1.272.162.696,17 13,89%

Gestão Previdenciária Municipal

671.025.047,97 7,33%

Atenção Primária à Saúde (APS)

558.750.419,29 6,10% Rede de Cuidados Especializados Complementares à Saúde

499.174.515,01 5,45%

Gestão do SUS-BH

467.107.253,53 5,10%

Gestão da Dívida Pública Contratada

322.128.583,01 3,52%

Operacionalização e Modernização da Limpeza Pública

302.337.141,71 3,30%

Gestão da Mobilidade Urbana

256.966.879,88 2,81%

Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar

247.881.906,36 2,71%

Vila Viva

192.221.548,05 2,10%

Gestão dos Recursos Humanos

171.616.058,66 1,87%

Atuação Legislativa da Câmara Municipal

164.754.814,42 1,80%

Apoio Administrativo e Financeiro

160.321.354,95 1,75%

Manutenção da Cidade

152.586.276,88 1,67%

Prioridade ao Transporte Coletivo

140.297.217,07 1,53%

Gestão da Política Urbana

117.483.968,87 1,28%

Gestão da Segurança Pública e Patrimonial

107.574.526,19 1,17%

Pampulha Viva

107.233.735,67 1,17%

Demais Programas*

1.960.903.858,06 21,41%

TOTAL GERAL 9.159.144.742,86 100,00% NOTAS: AV - Análise Vertical: determina a porcentagem de cada função de governo, em relação ao total das despesas; Foram agrupados os programas executados em 2013 com valor individual inferior a 1,00% da despesa total empenhada sob a denominação “Demais Programas”. * Compõem Demais Programas todos os programas cuja AV seja menor que 1,17%.

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DESPESAS POR PROGRAMA DE GOVERNO:

19

10.4.2.4 – Na análise da despesa sob a classificação por fonte de recursos, os valores das principais fontes continuam sendo 0100 – Pessoal e Encargos Sociais com Recursos Ordinários do Tesouro (ROT), com 25,19%; 0350 – Outras Despesas Correntes Captação de Recursos Vinculados à Saúde, com 21,07%; e 0300 – Outras Despesas Correntes Recursos Ordinários do Tesouro (ROT) com 19,40% das despesas empenhadas no exercício de 2014, conforme demonstrado no quadro a seguir:

CÓDIGO NOME DA FONTE DE RECURSO VALOR AV

0100 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 2.307.472.531,77 25,19%

0350 OUTRAS DESPESAS CORRENTES CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-SAÚDE 1.930.185.511,24 21,07%

0300 OUTRAS DESPESAS CORRENTES RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 1.777.103.121,52 19,40%

0480 DESPESAS DE CAPITAL FINANCIAMENTOS 553.411.689,84 6,04%

0105 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS EDUCAÇÃO 537.792.951,92 5,87%

0970 INATIVOS E PENSIONISTAS À CARGO DO MUNÍCIPIO CONTRIBUIÇÕES/RECEITAS PREVIDENCIÁR 492.427.439,89 5,38%

0400 DESPESAS DE CAPITAL RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 377.322.689,16 4,12%

1500 SERVIÇO DA DÍVIDA RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 322.128.583,01 3,52%

0900 INATIVOS E PENSIONISTAS À CARGO DO MUNÍCIPIO RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 185.501.532,43 2,03%

0106 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS RECEITA PRÓPRIA DE ENTIDADES E ÓRGÃOS AUTÔNOMOS 174.376.241,17 1,90%

0150 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-SAÚDE 91.989.775,83 1,00%

0306 OUTRAS DESPESAS CORRENTES RECEITA PRÓPRIA DE ENTIDADES E ÓRGÃOS AUTÔNOMOS 86.747.108,30 0,95%

0460 DESPESAS DE CAPITAL CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-EDUCAÇÃO 81.825.695,06 0,89%

0360 OUTRAS DESPESAS CORRENTES CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-EDUCAÇÃO 51.528.223,97 0,56%

0430 DESPESAS DE CAPITAL CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS 46.389.947,94 0,51%

0800 ORÇAMENTO PARTICIPATIVO RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 36.224.279,42 0,40%

0307 OUTRAS DESPESAS CORRENTES RECEITA DAS ENTIDADES EMPRESARIAIS 27.984.235,83 0,31%

20

CÓDIGO NOME DA FONTE DE RECURSO VALOR AV

0340 OUTRAS DESPESAS CORRENTES CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-ASSISTÊNCIA 26.411.280,22 0,29%

0450 DESPESAS DE CAPITAL CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-SAÚDE 11.382.154,86 0,12%

0880 ORÇAMENTO PARTICIPATIVO FINANCIAMENTOS 9.650.022,79 0,11%

0330 OUTRAS DESPESAS CORRENTES CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS 9.300.342,26 0,10%

- DEMAIS FONTES DE RECURSOS COM VALORES INFERIORES A 0,10% DA DESPESA TOTAL 21.989.384,43 0,24%

DESPESA TOTAL EMPENHADA 9.159.144.742,86 100,00%

10.4.2.4.1 – Os Investimentos, no exercício de 2014, totalizaram R$1.119.178.300,38, e na análise sob a classificação por fonte de recursos, as maiores fontes financiadoras continuam sendo 0480/880 – Investimentos com recursos de Financiamentos, com 50,31%; e 0400/800 – Investimentos com Recursos Ordinários do Tesouro (ROT), com 36,19%. CÓDIGO NOME DA FONTE DE RECURSO VALOR AV

480/880 FINANCIAMENTOS 563.061.712,63 50,31%

400/800 RECURSOS ORDINÁRIOS DO TESOURO 405.010.009,14 36,19%

460/860 CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-EDUCAÇÃO 81.875.040,09 7,32%

450/850 CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-SAÚDE 11.562.955,70 1,03%

430/830 CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-DEMAIS 46.713.906,69 4,17%

440 CAPTAÇÃO DE RECURSOS VINCULADOS-ASSISTÊNCIA 8.374.150,27 0,75%

407 RECEITA DAS ENTIDADES EMPRESARIAIS 1.700.912,47 0,15%

406 RECEITA PRÓPRIA DE ENTIDADES E ÓRGÃOS AUTÔNOMOS

876.724,59 0,08%

970 CONTRIBUIÇÕES/RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS 2.888,80 0,00%

TOTAL 1.119.178.300,38 100,00%

21

10.4.3 – Limites Constitucionais de Gastos: Assim como no exercício anterior, em 2014 foram cumpridos os limites legais de gastos concernentes às aplicações em educação, saúde, pessoal, dívida pública e Poder Legislativo, em conformidade com o disposto na Constituição Federal, na Lei Orgânica do Município de Belo Horizonte, na Lei Complementar nº 101/00 – LRF e outras legislações específicas, conforme valores e índices constantes do quadro a seguir:

GASTO

EXERCÍCIO 2013 EXERCÍCIO 2014

LIMITE LEGAL (%)

VALOR APLICADO

ÍNDICE (%)

VALOR APLICADO

ÍNDICE (%)

Ensino (1) 1.415.861.221,15 34,02% 1.361.408.194,67 29,84% 25,00% (4)

Saúde (1) 825.160.975,40 19,83% 901.195.375,39 19,75% 15,00%

Pessoal Consolidado (2) 2.851.238.739,77 43,09% 3.235.520.306.05 43,71% 60,00%

Pessoal Executivo (2)

2.736.659.556,15 41,36% 3.113.290.175,98 42,06% 54,00%

Pessoal Legislativo (2)

114.579.183,62 1,73% 122.230.130,07 1,65% 6,00%

Dívida Publica (2)

3.302.384.590,89 49,91% 3.532.168.626,90 47,72% 120,00%

Legislativo (3)

139.850.987,85 3,46% 164.374.260,60 3,76% 4,50%

Notas: (1) Valor aplicado em relação à receita de impostos e transferências de origem tributária, cujo montante em

31/12/2014 foi de R$4.561.885.127,33; (2) Valor aplicado em relação à receita corrente líquida – RCL, cujo montante em 31/12/2014 foi de

R$7.402.546.140,20; (3) Valor aplicado em relação à receita tributária, apurada no exercício de 2013, cujo valor foi de

R$4.369.034.265,32; (4) Excepcionalmente no exercício de 2014, o Município cumpriu o limite constitucional de 25% na aplicação de

recursos na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino. A aplicação do percentual de 30% nos termos do art. 160 da LOM – Lei Orgânica Municipal, encontra-se suspensa conforme orientação da PGM – Procuradoria Geral do Município.

10.5 – Resultados Primário e Nominal: O quadro a seguir apresenta a apuração dos Resultados Primário e Nominal do exercício de 2014 do Município de Belo Horizonte, a saber:

ESPECIFICAÇÃO RESULTADOS PRIMÁRIOS - 2013 E 2014 RECEITAS FISCAIS EXERCÍCIO 2013 EXERCÍCIO 2014

Receitas Fiscais Brutas 8.881.225.908,38 9.315.194.901,71

Deduções 1.437.059.518,96 1.212.537.561,90

Total das Receitas Fiscais 7.444.166.389,42 8.102.657.339,81

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DESPESAS FISCAIS DESPESA EMPENHADA DESPESA LIQUIDADA

EXERCÍCIO 2013 EXERCÍCIO 2014 EXERCÍCIO 2013 EXERCÍCIO 2014

Despesas Correntes 6.280.614.122,87 7.286.578.881,60 6.007.745.538,88 6.877.484.053,54

(-) Juros/Encargos da Dívida 172.045.807,87 164.014.037,48 142.879.057,87 164.014.037,48

Despesas Correntes Líquidas 6.108.568.315,00 7.122.564.844,12 5.864.866.481,01 6.713.470.016,06

Despesas de Capital 2.047.816.501,19 1.284.503.387,87 1.556.994.617,98 1.183.895.354,49

(-) Deduções 731.550.016,33 158.114.545,53 392.050.016,33 158.114.545,53

Despesas de Capital líquidas 1.316.266.484,86 1.126.388.842,34 1.164.944.601,65 1.025.780.808,96

Despesas Intraorçamentárias 478.102.255,59 588.062.473,39 467.388.027,73 560.547.087,85

Total das Despesas Fiscais 7.902.937.055,45 8.837.016.159,85 7.497.199.110,39 8.299.797.912,87

RESULTADO PRIMÁRIO DO EXERCÍCIO -458.770.666,03 -734.358.820,04 -53.032.720,97 -197.140.573,06

PERCENTUAL DA RECEITA FISCAL -6,16% -9,06% -0,71% -2,43%

ESPECIFICAÇÃO RESULTADO NOMINAL

EXERCÍCIO 2013 EXERCÍCIO 2014 RESULTADO

I-Dívida Consolidada 3.302.384.590,89 3.532.168.626,90 229.784.036,01

(-) Disponibilidade de Caixa/Bancos 45.924.677,03 40.702.704,77 -5.221.972,26

(-) Aplicações Financeiras 1.087.727.113,47 870.884.927,48 -216.842.185,99

(-) Demais Ativos Financeiros 377.168.699,00 274.565.267,98 -102.603.431,02

(+) RP Processado 700.727.999,49 818.668.497,39 117.940.497,90

II-Dívida Consolidada Líquida 2.492.292.100,88 3.164.684.224,06 672.392.123,18

III-Receitas de Privatizações - - -

IV-Dívida Fiscal Líquida (II-III) 2.492.292.100,88 3.164.684.224,06 672.392.123,18 Nota: Na apuração da Dívida Consolidada foi considerado o valor do saldo de precatórios, conforme disposto na Lei Complementar nº 101/2000 – LRF – e na Resolução do Senado Federal nº 10/2001.

11 - BALANÇO FINANCEIRO 11.1 - O Balanço Financeiro do Município de Belo Horizonte, evidenciando a receita orçamentária, já deduzida a retenção para o FUNDEB, em confrontação com as despesas orçamentária e extraorçamentária, apresenta uma disponibilidade financeira em 31/12/2014 no valor de R$1.034.821.708,80, conforme se verifica no respectivo demonstrativo, parte integrante do presente volume. 11.2 - O Balanço Financeiro da Administração Direta, por sua vez, que contempla o Executivo Municipal e suas Secretarias, a Câmara Municipal de Belo Horizonte e os Fundos Municipais, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2014 no valor de R$998.557.406,39. 11.2.1 - O Balanço Financeiro do Regime Próprio de Previdência Social - RPPS, que engloba a execução financeira do Fundo Financeiro – FUFIN – e do Fundo Previdenciário – BHPREV, apresenta ao final do exercício de 2014 uma disponibilidade financeira no valor de R$123.234.076,55.

23

11.3 – Por fim, o Balanço Financeiro da Administração Indireta, que contempla as Fundações Públicas Municipais e as Autarquias, mostra uma disponibilidade financeira em 31/12/2014 no valor de 118.903.803,32. 12 – BALANÇO PATRIMONIAL 12.1 - Resultado Patrimonial: 12.1.1 - O saldo do patrimônio líquido de 2014 do Município de Belo Horizonte importou em resultado positivo de R$3.119.962.334,60. Por outro lado, o Resultado Patrimonial, cujo valor foi de R$273.636.585,44, representa uma expansão equivalente a 9,61% da Situação Patrimonial Líquida no exercício de 2013, conforme demonstrado na tabela a seguir:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A Ativo Real Líquido 3.195.554.327,30 3.791.995.187,70 596.440.860,40 18,66%

Passivo a Descoberto 349.228.578,14 672.032.853,10 322.804.274,96 92,43%

Situação Patrimonial Líquida

2.846.325.749,16 3.119.962.334,60 273.636.585,44 9,61%

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. do Exerc.

2013

18.910.791.674,10 18.637.155.088,66 273.636.585,44 9,61%

12.1.2 - O saldo do patrimônio líquido da Administração Direta, que engloba o Executivo Municipal e suas Secretarias, a Câmara Municipal de Belo Horizonte e os Fundos Municipais, apresentou resultado positivo no montante de R$2.948.616.520,80; e o Resultado Patrimonial do Exercício de 2014 atingiu a cifra de R$425.415.327,23, configurando uma expansão correspondente a 16,86% da Situação Patrimonial Líquida do exercício anterior, conforme se verifica na tabela a seguir:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Ativo Real Líquido

2.852.439.931,78 3.474.477.887,68 622.037.955,90 21,81%

Passivo a Descoberto

329.238.738,21 525.861.366,88 196.622.628,67 59,72%

Situação Patrimonial Líquida

2.523.201.193,57 2.948.616.520,80 425.415.327,23 16,86%

24

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. do Exerc.

2013

17.295.353.198,85 16.869.937.871,62 425.415.327,23 16,86%

12.1.2.1 – O Regime Próprio de Previdência Social – RPPS, composto por dois fundos, o Fundo Financeiro–FUFIN e o Fundo Previdenciário-BHPREV, relativamente ao exercício de 2014, apresenta uma situação líquida de Passivo a Descoberto no montante de R$260.916.959,14 e um Resultado Patrimonial negativo no valor de R$8.766.688,76, conforme demonstrado na tabela a seguir:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Ativo Real Líquido

46.306.538,55 102.538.864,75 56.232.326,20 121,43%

Passivo a Descoberto

298.456.808,93 363.455.823,89 64.999.014,96 21,78%

Situação Patrimonial Líquida

-252.150.270,38 -260.916.959,14 -8.766.688,76 3,48%

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. do Exerc.

2013

1.252.346.780,54 1.261.113.469,30 -8.766.688,76 3,48%

1.2.1.2.1.1 – O Fundo Financeiro–FUFIN, um dos fundos que compõem o Regime Próprio de Previdência municipal, no exercício de 2014, apresenta uma situação líquida de Passivo a Descoberto da ordem de R$363.455.823,89 e um Resultado Patrimonial negativo no montante de R$64.999.014,96, conforme se observa na tabela abaixo:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Passivo a Descoberto

298.456.808,93 363.455.823,89 64.999.014,96 21,78%

Situação Patrimonial Líquida

298.456.808,93 363.455.823,89 64.999.014,96 21,78%

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. do Exerc.

2013

1.099.125.875,83 1.164.124.890,79 -64.999.014,96 -21,78%

25

1.2.1.2.1.2 – O Fundo Previdenciário–BHPREV, também integrante do Regime Próprio de Previdência municipal, apresenta ao final do exercício de 2014 uma Situação Patrimonial Líquida positiva na ordem de R$102.538.864,75, alcançando um Resultado Patrimonial no valor de R$56.232.326,20, que representa uma expansão de 121,43% em relação ao exercício anterior, conforme se verifica na tabela abaixo:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Ativo Real Líquido

46.306.538,55 102.538.864,75 56.232.326,20 121,43%

Situação Patrimonial Líquida

46.306.538,55 102.538.864,75 56.232.326,20 121,43%

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. do Exerc.

2013

153.220.904,71 96.988.578,51 56.232.326,20 121,43%

12.1.3 – O saldo do patrimônio líquido da Administração Indireta, composta pelas Fundações Municipais e Autarquias, no exercício de 2014 foi positivo no valor de R$170.650.270,88; e houve uma retração de 55,35% do Resultado Patrimonial em relação ao exercício de 2013, segundo demonstração a seguir:

CONTA SALDO DO

EXERCÍCIO 2013 SALDO DO

EXERCÍCIO 2014 DIFERENÇA EM

R$ DIFERENÇA %

A B C = B-A D = C/A

Ativo Real Líquido

343.114.395,52 348.808.150,52 5.693.755,00 1,66%

Passivo a Descoberto

19.989.839,93 178.157.879,64 158.168.039,71 791,24%

Situação Patrimonial Líquida

323.124.555,59 170.650.270,88 -152.474.284,71 -47,19%

Variações Patrimoniais

a - Variações Ativas no Exercício

de 2014

b - Variações Passivas no

Exercício de 2014

c - Resultado Patrimonial = a-b

Diferença % s/Sit. Patrim. Liq. Do Exerc.

2013

1.932.330.666,38 2.111.166.042,92 -178.835.376,54 -55,35%

12.1.4 – Os valores referentes às participações societárias do Município em Sociedades de Economia Mista, nos Consórcios Públicos e demais participações estão registrados no grupo do Ativo Permanente – Participações, cujo montante em 31/12/2014 é de R$445.442.061,05, caracterizando um incremento de 8,14% em relação ao exercício de 2013, conforme demonstrado na tabela a seguir:

26

PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS VALORES – R$

TIPO DE PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA ATÉ EXERCÍCIO DE 2013

ATÉ EXERCÍCIO DE 2014

VARIAÇÃO %

Participação em Sociedades de Economia Mista Municipais e em Outras Sociedades Anônimas

411.614.249,88 445.104.726,44 8,14%

Participação em Consórcios Públicos 334.607,34 334.607,34 -

Outras Participações 2.727,27 2.727,27 -

TOTAL DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

411.951.584,49 445.442.061,05 8,14%

12.2 – Ativo: 12.2.1 - O Ativo do Município em 31/12/2014, no montante global de R$11.007.788.189,86, ficou assim distribuído:

CONTAS VALOR – R$ %

Ativo Financeiro 1.378.938.644,33 12,53%

Disponível = Caixa + Bancos + Aplicações Financeiras 562.136.069,19 5,11%

Vinculado = Bancos + Aplicações Financeiras 472.685.639,61 4,29%

Realizável = Créditos Diversos a Receber 344.116.935,53 3,13%

Ativo Permanente 7.181.847.711,88 65,24%

Bens Móveis, Imóveis e de Natureza Industrial 1.620.849.602,49 14,72%

Créditos 4.370.556.291,19 39,70%

Dívida Ativa 4.360.253.610,36 39,61%

Outros Créditos 10.302.680,83 0,09%

Participações Societárias 445.442.061,05 4,05%

Valores = Almoxarifados 744.999.757,15 6,77%

Patrimônio = Passivo a Descoberto 672.032.853,10 6,11%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Direta = Fundos Municipais Especiais

525.861.366,88 4,78%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Indireta = Autarquias e Fundações

146.171.486,22 1,33%

Ativo Compensado 1.774.968.980,55 16,12%

ATIVO TOTAL 11.007.788.189,86 100,00%

27

Esclarecemos que mantivemos, quando da consolidação dos balanços, o grupo de contas de passivo a descoberto relativo aos fundos municipais e entidades da administração indireta no contexto do ativo, conforme recomenda a Lei 4.320/64 – Anexo 7 – Balanço Patrimonial. 12.2.2 – No final do exercício de 2014, o Ativo da Administração Direta do município, que compreende o Executivo Municipal, a Câmara Municipal de Belo Horizonte e os Fundos Especiais Municipais atingiu o montante de R$8.806.005.378,74, ficando assim distribuído:

CONTAS VALOR – R$ %

Ativo Financeiro 1.342.610.539,86 15,25%

Disponível = Caixa + Bancos + Aplicações Financeiras 531.855.957,31 6,04%

Vinculado = Bancos + Aplicações Financeiras 466.701.449,08 5,30%

Realizável = Créditos Diversos a Receber 344.053.133,47 3,91%

Ativo Permanente 6.761.754.998,83 76,79%

Bens Móveis, Imóveis e de Natureza Industrial 1.220.323.427,48 13,86%

Créditos 4.361.044.816,05 49,52%

Dívida Ativa 4.360.253.610,36 49,51%

Outros Créditos 791.205,69 0,01%

Participações Societárias 445.012.356,14 5,05%

Valores = Almoxarifados 735.374.399,16 8,35%

Patrimônio = Passivo a Descoberto 525.861.366,88 5,97%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Direta = Fundos Municipais Especiais 525.861.366,88 5,97%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Indireta = Autarquias e Fundações

0,00 0,00%

Ativo Compensado 175.778.473,17 2,00%

ATIVO TOTAL 8.806.005.378,74 100,00%

12.2.3 - O Ativo da Administração Indireta do Município, que compreende as Autarquias e Fundações Públicas Municipais, não incluindo as Sociedades de Economia Mista, em 31/12/2014, no montante de R$2.318.009.436,41, ficou distribuído conforme tabela a seguir:

28

CONTAS VALOR – R$ %

Ativo Financeiro 119.720.446,05 5,16%

Disponível = Caixa + Bancos + Aplicações Financeiras 110.286.528,02 4,76%

Vinculado = Bancos + Aplicações Financeiras 8.617.275,30 0,37%

Realizável = Créditos Diversos a Receber 816.642,73 0,04%

Ativo Permanente 420.940.603,34 18,16%

Bens Móveis, Imóveis e de Natureza Industrial 400.998.506,56 17,30%

Créditos 9.511.475,14 0,41%

Dívida Ativa 0,00 0,00%

Outros Créditos 9.511.475,14 0,41%

Participações Societárias 429.704,91 0,02%

Valores = Almoxarifados 10.000.916,73 0,43%

Patrimônio = Passivo a Descoberto 178.157.879,64 7,69%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Direta = Fundos Municipais Especiais 0,00 0,00%

Patrimônio = Passivo a Descoberto Administração Indireta = Autarquias e Fundações

178.157.879,64 7,69%

Ativo Compensado 1.599.190.507,38 68,99%

ATIVO TOTAL 2.318.009.436,41 100,00%

12.3 – Passivo: 12.3.1 - O Passivo do Município, em 31/12/2014, no montante global de R$11.007.788.189,86, ficou assim distribuído:

CONTAS VALOR – R$ %

Passivo Financeiro 1.864.347.594,46 16,94%

Consignações 47.072.821,39 0,43%

Depósitos Diversos 17.986.069,78 0,16%

União, Estado, Município e Outras Entidades 890.934,78 0,01%

Despesa de Pessoal a Pagar 28.370.265,57 0,26%

Restos a Pagar = Fornecedores e Outros Credores 1.392.103.829,56 12,65%

Serviço da Dívida 377.923.673,38 3,43%

Passivo Não Financeiro 768.541.201,34 6,98%

Passivo Não Financeiro = Precatórios 346.309.727,71 3,15%

Provisões Matemáticas Previdenciárias 422.231.473,63 3,84%

Passivo Permanente 2.807.935.225,81 25,51%

Dívida Fundada Interna e Externa 2.807.935.225,81 25,51%

29

CONTAS VALOR – R$ %

Patrimônio = Ativo Real Líquido 3.791.995.187,70 34,45%

Ativo Real Líquido = Administração Direta 3.474.477.887,68 31,56%

Prefeitura Municipal de Belo Horizonte 3.215.142.213,67 29,21%

Fundos Municipais Especiais 244.557.056,81 2,22%

Câmara Municipal de Belo Horizonte 14.778.617,20 0,13%

Ativo Real Líquido = Administração Indireta 317.517.300,02 2,88%

Autarquias 15.815.810,48 0,14%

Fundações Públicas Municipais 301.701.489,54 2,74%

Passivo Compensado 1.774.968.980,55 16,12%

PASSIVO TOTAL 11.007.788.189,86 100,00%

12.3.2 - O Passivo da Administração Direta do Município, que compreende a Prefeitura Municipal, os Fundos Especiais Municipais e a Câmara Municipal, em 31/12/2014, somou R$8.806.005.378,74, assim distribuídos:

CONTAS VALOR – R$ %

Passivo Financeiro 1.579.272.590,74 17,93%

Consignações 33.950.670,95 0,39%

Depósitos Diversos 15.591.287,74 0,18%

União, Estado, Município e Outras Entidades 890.934,78 0,01%

Despesa de Pessoal a Pagar 12.043.839,31 0,14%

Restos a Pagar = Fornecedores e Outros Credores 1.138.872.184,58 12,93%

Serviço da Dívida 377.923.673,38 4,29%

Passivo Não Financeiro 768.541.201,34 8,73%

Passivo Não Financeiro = Precatórios 346.309.727,71 3,93%

Provisões Matemáticas Previdenciárias 422.231.473,63 4,79%

Passivo Permanente 2.807.935.225,81 31,89%

Dívida Fundada Interna e Externa 2.807.935.225,81 31,89%

Patrimônio = Ativo Real Líquido 3.474.477.887,68 39,46%

Ativo Real Líquido = Administração Direta 3.474.477.887,68 39,46%

Prefeitura Municipal de Belo Horizonte 3.215.142.213,67 36,51%

Fundos Municipais Especiais 244.557.056,81 2,78%

Câmara Municipal de Belo Horizonte 14.778.617,20 0,17%

Passivo Compensado 175.778.473,17 2,00%

PASSIVO TOTAL 8.806.005.378,74 100,00%

30

12.3.3 - O passivo da Administração Indireta do Município, composto pelas Autarquias e Fundações Públicas Municipais, excluindo as Sociedades de Economia Mista, ao final do exercício de 2014, apresentou a seguinte distribuição:

CONTAS VALOR – R$ %

Passivo Financeiro 285.075.003,72 12,95%

Consignações 13.122.150,44 0,60%

Depósitos Diversos 2.394.782,04 0,11%

União, Estado, Município e Outras Entidades 0,00 0,00%

Despesa de Pessoal a Pagar 16.326.426,26 0,74%

Restos a Pagar = Fornecedores e Outros Credores 253.231.644,98 11,50%

Serviço da Dívida 0,00 0,00%

Passivo Não Financeiro 0,00 0,00%

Passivo Não Financeiro = Precatórios 0,00 0,00%

Passivo Permanente 0,00 0,00%

Dívida Fundada Interna e Externa 0,00 0,00%

Ativo Real Líquido = Administração Indireta 317.517.300,02 14,42%

Autarquias 15.815.810,48 0,72%

Fundações Públicas Municipais 301.701.489,54 13,70%

Passivo Compensado 1.599.190.507,38 72,63%

PASSIVO TOTAL 2.201.782.811,12 100,00%

12.4 – A Situação Patrimonial Líquida positiva do Município em 31/12/2014, no montante de R$3.119.962.334,60, teve a seguinte composição:

CONTAS VALOR – R$ %

Ativo Financeiro 1.378.938.644,33 44,20%

Ativo Permanente 7.181.847.711,88 230,19%

Total do Ativo (1) 8.560.786.356,21 274,39%

Passivo Financeiro 1.864.347.594,46 59,76%

Passivo Não Financeiro 768.541.201,34 24,63%

Passivo Permanente 2.807.935.225,81 90,00%

Total do Passivo Exigível (2) 5.440.824.021,61 174,39%

SITUAÇÃO PATRIMONIAL LÍQUIDA (1–2) 3.119.962.334,60 100,00%

31

12.5 – Dívida Ativa: O estoque da Dívida Ativa em 31/12/2014 registrou o montante global de R$6.093.119.820,00, configurando uma retração de 7,40% em relação ao montante existente em 31/12/2013. A movimentação da dívida ativa no exercício de 2014 está detalhada nas seções subsequentes. 12.5.1 – Movimentação do estoque por tipo de crédito:

Tipo de Receita

Saldo Anterior em 31/12/2013

Atualização Monetária Inscrição Cobrança Cancelamento Saldo Final

em 31/12/2014

Dívida Ativa de IPTU

1.410.122.217,64 134.301.828,23 203.959.650,07 82.056.920,74 126.365.304,26 1.539.961.470,94

Dívida Ativa de ITBI

23.986.778,45 2.830.004,80 8.965.536,53 1.869.566,47 549.717,74 33.363.035,57

Dívida Ativa de ISSQN

2.896.305.704,47 338.995.211,22 138.900.741,62 71.832.064,69 102.759.511,60 3.199.610.081,02

Outras Receitas Tributárias

522.344.147,16 74.753.645,44 64.102.213,19 18.025.624,46 35.164.994,51 608.009.386,82

Dívida Ativa Não Tributária

1.727.532.745,62 294.780.150,32 98.013.198,16 26.224.132,43 1.381.926.116,02 712.175.845,65

TOTAL 6.580.291.593,34 845.660.840,01 513.941.339,57 200.008.308,79 1.646.765.644,13 6.093.119.820,00

12.5.2 – Composição do estoque por tipo de crédito:

Tipo de Receita Ajuizado Exigível Parcelado Suspenso Total

Dívida Ativa de IPTU

565.173.012,96 586.271.963,08 196.656.540,94 191.859.953,96 1.539.961.470,94

Dívida Ativa de ITBI

5.300.380,40 24.344.290,68 2.203.154,68 1.515.209,81 33.363.035,57

Dívida Ativa de ISSQN

1.205.052.225,57 218.730.160,81 568.083.092,51 1.207.744.602,13 3.199.610.081,02

Outras Receitas Tributárias

344.204.275,64 183.289.841,18 29.935.976,39 50.579.293,61 608.009.386,82

Dívida Ativa Não Tributária

378.099.479,88 208.240.625,20 38.050.388,46 87.785.352,11 712.175.845,65

TOTAL 2.497.829.374,45 1.220.876.880,95 834.929.152,98 1.539.484.411,62 6.093.119.820,00

12.5.3 – Detalhamento da extinção de créditos por tipo de tributo: A extinção de créditos inscritos em Dívida Ativa, ocorrida no exercício de 2014, deveu-se aos motivos elencados na tabela a seguir:

32

DESCRIÇÃO DA EXTINÇÃO IPTU ITBI ISSQN OUTRAS

RECEITAS TRIBUTÁRIAS

DÍVIDA ATIVA NÃO

TRIBUTÁRIA TOTAL

REMISSÃO TOTAL

17.697,43

-

4.815,89

2.334,95

128,40

24.976,67

PRESCRIÇÃO 32.852.178,32

-

10.469.815,69

2.087.226,66

2.890.088,71

48.299.309,38

DECISÃO ADMINISTRATIVA

18.536,50

-

5.110.000,66

10.776.282,58

7.482.339,40

23.387.159,14

DECISÃO JUDICIAL

3.440.312,89

-

3.061.505,93

1.486.380,67

1.359.211,71

9.347.411,20

ISENÇÃO -

-

-

-

304.869,14

304.869,14

COMPENSAÇÃO

177,26

-

951,17

247,42

9.515,24

10.891,09 ISENÇÃO/IMUNIDADE RECONHECIDA

-

-

-

202.945,81

-

202.945,81

COMPLEMENTO CRÉDITO A MENOR

1.322,05

-

4,15

233,17

253,33

1.812,70

BAIXA ANTERIOR AO LANÇAMENTO

-

-

754.607,72

1.599.279,95

-

2.353.887,67

REMISSÃO PARCIAL

648.815,00

-

73.466,95

6.540,05

8.458,40

737.280,40 COMPENSAÇÃO ADMINISTR. TOTAL

13.217,50

-

219,37

-

442,07

13.878,94

COMPENSAÇÃO ADMINISTR. PARCIAL

12.609,52

-

311,04

-

-

12.920,56

DEPÓSITO JUDIC-QUITAÇÃO INTEGRAL

-

-

-

1.640,49

-

1.640,49

DEPÓSITO JUDIC-QUITAÇÃO PARCIAL

-

-

32.411.636,76

-

-

32.411.636,76

PAGTO COM GUIA DA BHTRANS -

-

-

-

2.908.708,14

2.908.708,14

DUPLICIDADE DE LANÇAMENTO -

-

-

17.410,44

12.340,80

29.751,24

TRANSFERÊNCIA DE CRÉDITOS

6.054,30

-

388,48

-

991,93

7.434,71 LANÇAM. INDEVIDO-DUPLIC. INSCRIÇÃO

-

-

-

67.969,22

-

67.969,22

INSTRUÇÃO SERV. 001/2006-ART.2º - ISSQN

-

-

16.034,20

-

-

16.034,20

FALÊNCIA DECRETADA -

-

-

83.439,91

-

83.439,91

FALÊNCIA ENCERRADA S/EXTINÇ.OBRIGAÇ.

-

-

312.582,65

67.805,90

31.434,81

411.823,36

PRESCRIÇÃO INTERCORRENTE

5.316.737,94

-

614.325,22

411.812,81

908.442,98

7.251.318,95 BÔNUS ADIMPLÊNCIA DO PARCELAMENTO

1.194.927,41

-

500.067,64

214.154,81

268.403,76

2.177.553,62

REMISSÃO TOTAL-DESPACHO GABINETE

84.907,44

-

-

-

-

84.907,44

REMISSÃO PARCIAL-DESPACHO GABINETE

55.345,47

-

-

-

-

55.345,47

PRESCRIÇÃO BHTRANS

-

-

-

-

225.952,91

225.952,91

DAÇÃO EM PAGAMENTO

238.650,03

-

-

-

-

238.650,03 BÔNUS PROGR. ESPORTE PARA TODOS

113.799,46

-

19.620,60

12.905,98

17.052,36

163.378,40

DESCONTO QUITAÇÃO À VISTA/DÉB.AUTOM.

7.108.157,68

102.046,54

657.298,43

1.501.768,98

1.211.784,45

10.581.056,08

DESCONTO QUITAÇÃO/PARCELAM. EDC

25.847.929,93

440.304,11

35.897.913,90

5.081.342,72

3.027.460,53

70.294.951,19

ALTERAÇÕES DE LANÇAMENTOS

45.588.732,97 -

45.858,79

12.853.945,15

378.395,23

1.356.557.632,53

1.415.332.847,09 CANCELAMENTO DE LANÇAMENTOS

3.805.195,16

53.225,88

-

11.164.876,76

4.700.604,42

19.723.902,22

TOTAL 126.365.304,26 549.717,74 102.759.511,60 35.164.994,51 1.381.926.116,02 1.646.765.644,13

33

12.5.4 – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa: Em conformidade com o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, da Secretaria do Tesouro Nacional, Módulo II de Procedimentos Contábeis, e ainda com a Resolução 1.137/08, do Conselho Federal de Contabilidade, que versa sobre a NBC-T 1610, procedemos a contabilização do valor da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa no exercício de 2014, detalhada conforme o quadro abaixo:

Tipo de Receita Saldo em 31/12/2013 Provisão para Créditos de

Liquidação Duvidosa Saldo Final em

31/12/2014

Dívida Ativa de IPTU 1.539.961.470,94 378.641.962,68 1.161.319.508,26

Dívida Ativa de ITBI 33.363.035,57 28.962.639,46 4.400.396,11

Dívida Ativa de ISSQN 3.199.610.081,02 64.930.489,89 3.134.679.591,13

Outras Receitas Tributárias 608.009.386,82 39.727.834,10 568.281.552,72

Dívida Ativa Não Tributária 712.175.845,65 285.641.984,64 426.533.861,01

TOTAL 6.093.119.820,00 797.904.910,77 5.295.214.909,23

12.6 – Dívida Consolidada: A movimentação e o saldo das dívidas componentes do passivo permanente, inscritas na conta dívida fundada no exercício de 2014, são os seguintes:

DÍVIDA FUNDADA VALOR

1 - Saldo em 31/12/2013 2.852.432.389,03

2 - Inscrição 493.469.790,31

3 - Correção da Dívida (Correção - Desvalorização) 248.980.771,69

4 - Baixa -447.502.910,47

Saldo em 31/12/2014 (1+2+3-4) 3.147.380.040,56

1 - Conta do Passivo Financeiro - Serviço da Dívida 339.444.814,75

2 - Conta do Passivo Permanente 2.807.935.225,81

Saldo em 31/12/2014 (1+2) 3.147.380.040,56

12.6.1 – As inscrições de dívida fundada no exercício de 2014, cujo montante foi de R$493.469.790,31, resultaram de operações de crédito internas e externas nos seguintes valores:

34

DÍVIDA FUNDADA VALOR

Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada 493.469.790,31

Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada Interna 420.874.952,59

Inscrições por realização de operações de crédito 420.874.952,59

Inscrições por reconhecimento de dívida -

Resultado Total das Inscrições de Dívida Fundada Externa 72.594.837,72

Inscrições por realização de operações de crédito 72.594.837,72

12.6.1.1 – Das inscrições de dívida fundada no exercício de 2014, o total correspondente a R$72.594.837,72 foi obtido pelo Município através de operação de crédito externa, contratada junto ao BID e destinada ao refinanciamento da Dívida do Município em condições e encargos mais vantajosos.

12.6.2 – O resultado líquido da correção monetária da dívida fundada, no exercício de 2014, foi positivo no valor de R$248.980.771,69; e o resultado das baixas da dívida fundada interna e externa totalizou R$447.502.910,47.

12.6.3 – Dívida Consolidada Total:

Para fins de cumprimento do limite de endividamento definido pela Lei Complementar 101/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal - e pelas Resoluções do Senado Federal, a Dívida Consolidada Total em 31/12/2014 é de R$3.532.168.626,90, composta da seguinte forma:

DÍVIDA CONSOLIDADA TOTAL VALOR

1 - Saldo da Dívida Fundada 3.147.380.040,56

2 - Precatórios 384.788.586,34

Dívida Consolidada Total - Saldo em 31/12/2014 (1+2) 3.532.168.626,90

13 - CONCLUSÃO

O presente Relatório do Balanço Geral foi elaborado com o objetivo de apresentar informações relevantes no contexto da gestão municipal, evidenciando de forma analítica a situação patrimonial do Município e as respectivas consolidações, a fim de tornar mais transparente os dados contidos nos Balanços e Demonstrativos apresentados no presente volume de Contas da Gestão do Exercício de 2014.

Belo Horizonte, 31 de dezembro de 2014.

35

CONTADORA GERAL DO MUNICÍPIO Lucy Fátima de Assis Freitas

CRC/MG 054612/O-1

GERENTE DE CONTABILIDADE GERAL Rejane Geralda Colini CRC/MG 074352/O-8

GERENTE DE COORDENAÇÃO CONTÁBIL Cláudio Luiz de Aguiar CRC/MG 080571/O-0

GERENTE DE CONTROLE CONTÁBIL Maristela Souza Pereira

CRC/MG 077057/O-1

GERENTE DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Keila Cristina Reis CRC/MG 100000/O

GERENTE DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA E ACOMPANHAMENTO DA ARRECADAÇÃO

Adriana Gonçalves de Resende Freitas CRC/MG 094752/O-7

GERENTE DE COORDENAÇÃO DO SISTEMA DE CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO

Margareth Braga Neves Fragoso CRC/MG 050950/O-0

GERENTE DE EXECUÇÃO CONTÁBIL Evandro Fiúza Camargos

CRC/MG 067506/O-6

GERENTE DE APOIO ADMINISTRATIVO DA CONTADORIA

Sibeli de Sousa Lima