RELATÓRIO ECONÓMICO-FINANCEIRO 1.º TRIMESTRE DE … fileRelatório Económico-Financeiro do 1.º Trimestre de 2010 DSFA – Divisão de Controlo de Gestão e Orçamentos Pág. 2

APSS - ADMINISTRAÇÃO DOS PORTOS DE SETÚBAL E SESIMBRA, SA

RELATÓRIO ECONÓMICO-FINANCEIRO

1.º TRIMESTRE DE 2010

ÍNDICE

1. ADOPÇÃO DO SNC – SISTEMA DE NORMALIZAÇÃO CONTABILÍSTICA

2. ANÁLISE ORÇAMENTAL

3. ANÁLISE FINANCEIRA COMPARATIVA

4. ANÁLISE PLANO DE INVESTIMENTOS

5. PROGRAMA “PAGAR A TEMPO E HORAS”

6. BALANÇO

7. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

Relatório Económico-Financeiro do 1.º Trimestre de 2010 DSFA – Divisão de Controlo de Gestão e Orçamentos

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1. ADOPÇÃO DO SNC – SISTEMA DE NORMALIZAÇÃO CONTABILÍSTICA

Com a entrada em vigor do Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de Julho, que aprovou o Sistema de Normalização Contabilística, a APSS teve que proceder a ajustamentos e reclassificações, com o intuito de adaptar as suas contas de acordo com o novo referencial contabilístico. Todos os resultados referentes ao 1.º trimestre de 2009 foram devidamente ajustados às novas regras do SNC, existindo termo de comparação com os resultados obtidos no 1.º trimestre do corrente ano. Os ajustamentos e reclassificações efectuadas, no exercício de 2009, foram os seguintes: 1. Desreconhecimento dos Activos Intangíveis que não cumprem os critérios da Norma

Contabilística e de Relato Financeiro - NCRF 6; 2. Desreconhecimento dos Subsídios ao Investimento relacionados com os Activos Intangíveis

referidos em 1. 3. Desreconhecimento do valor registado como Inventário, por não cumprir os critérios da NCRF

18; 4. Reclassificação dos Activos Tangíveis – Ferramentas e Utensílios para Outros Activos Tangíveis; 5. Reconhecimento do Passivo referente ao Justo Valor do derivado de cobertura do empréstimo

bancário obtido junto do BPI; 6. Reclassificação da doação da “Casa da Arrábida” para “Reservas Diversas”; 7. Reclassificação dos Subsídios ao Investimento e reconhecimento dos respectivos Passivos por

Impostos Diferidos, conforme NCRF 22; 8. Reclassificação das Provisões referentes a pessoal para Responsabilidades por Benefícios pós-

emprego; 9. Constituição de Activos por Impostos Diferidos referentes às Responsabilidades por Benefícios

pós-emprego; 10. Reclassificação dos ganhos e perdas referentes a “Juros de Mora” para uma rubrica de natureza

operacional; 11. Reclassificação dos ganhos com “Náutica de Recreio” para Prestações de Serviços; 12. Reclassificação dos ganhos e perdas de natureza extraordinária para rubricas operacionais.


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2. ANÁLISE ORÇAMENTAL O 1.º Trimestre de 2010 foi encerrado com Resultados Líquidos positivos de 498 mil euros, atingindo valores inferiores ao previsto para este período em 11,1% (- 62 mil euros).

Resultados Operacionais A actividade Operacional da APSS atingiu um resultado inferior em 91 mil euros (- 11,5%), comparativamente com os valores orçamentados, resultante do decréscimo dos rendimentos operacionais (- 181 mil euros; - 3,3%).

Gastos Operacionais

No período em análise, os Gastos Operacionais foram inferiores ao orçamentado, situação justificada pela variação dos gastos resultantes de “Fornecimentos e Serviços Externos” (- 9,2%; - 72 mil euros) e “Gastos de Depreciação e Amortização” (-2,2%; -31 mil euros). O decréscimo dos “Gastos com Depreciações e Amortizações” tem como causa a baixa realização financeira do Plano de Investimentos. Contrariando as restantes rubricas de natureza operacional, a rubrica de “Outros Gastos e Perdas” registou uma variação positiva de 67 mil euros (+33,5%) face ao orçamentado para o período em análise. Na origem desta variação está o valor a entregar ao IPTM, que resulta da aplicação directa de 4,5% sobre as Prestações de Serviços (excluindo os Serviços de Pilotagem). Através do quadro seguinte podem ser analisadas todas as variações face aos valores orçamentados para o período em análise:

ORÇAMENTO

MAR/2010

REAL

MAR/2010DIF. (R-O) % (R-O)

RESULTADOS OPERACIONAIS 794.399 703.178 -91.221 -11,5%

RESULTADOS FINANCEIROS 11.464 -5.593 -17.057 -148,8%

RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS 805.863 697.585 -108.278 -13,4%

IMPOSTOS -245.607 -199.432 46.175 -18,8%

RESULTADOS LÍQUIDOS 560.256 498.153 -62.103 -11,1%


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Rendimentos Operacionais

Os Rendimentos Operacionais da APSS registaram um decréscimo face ao valor orçamentado para este período, destacando-se os ganhos resultantes das “Concessões” e “Taxas e Licenças” com variações negativas de, respectivamente, 9,7% (-198 mil euros) e 3,9% (-20 mil euros).

Unid: Euros

GASTOS E PERDASORÇAMENTO

MAR/2010

REAL

MAR/2010DIF. (R-O) % (R-O)

FORNEC.SERVIÇOS EXTERNOS 780.747 708.895 -71.852 -9,2%

Trabalhos Especializados 171.017 145.063 -25.954 -15,2%

Publicidade e Propaganda 28.625 16.660 -11.965 -41,8%

Vigilância e Segurança 61.529 52.956 -8.573 -13,9%

Honorários 11.500 11.176 -324 -2,8%

Conservação e Reparação 144.465 165.829 21.364 14,8%

Ferramentas e Utensílios 813 1.117 305 37,5%

Livros e Documentação Técnica 1.100 1.054 -46 -4,1%

Material de Escritório 6.500 6.141 -359 -5,5%

Artigos para Oferta 1.250 120 -1.130 -90,4%

Electricidade 103.038 100.187 -2.851 -2,8%

Combustíveis 43.300 24.802 -18.498 -42,7%

Água 59.000 48.347 -10.653 -18,1%

Outros Fluídos 1.250 899 -351 -28,0%

Deslocações e Estadas 15.000 11.034 -3.966 -26,4%

Transp. Mercadorias/Pessoal 5.250 4.684 -566 -10,8%

Rendas e Alugueres 1.875 0 -1.875 -100,0%

Comunicações 26.653 24.911 -1.742 -6,5%

Seguros 8.925 10.477 1.552 17,4%

Contencioso e Notariado 2.500 822 -1.678 -67,1%

Despesas de Representação 7.500 3.130 -4.370 -58,3%

Limpeza/Higiene/Conforto 75.612 75.363 -250 -0,3%

Outros Fornecimentos e Serviços 4.046 4.123 77 1,9%

GASTOS COM PESSOAL 2.282.067 2.227.413 -54.654 -2,4%

GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 1.368.723 1.338.044 -30.680 -2,2%

PERDAS DE IMPARIDADE - DIVIDAS A RECEBER 12.500 12.500 0 0,0%

OUTROS GASTOS E PERDAS 200.409 267.521 67.111 33,5%

GASTOS OPERACIONAIS 4.644.446 4.554.372 -90.074 -1,9%

GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO 9.295 8.210 -1.085 -11,7%

TOTAL DE GASTOS E PERDAS 4.653.741 4.562.582 -91.159 -2,0%


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Unid: Euros

RENDIMENTOS E GANHOSORÇAMENTO

MAR/2010

REAL

MAR/2010DIF. (R-O) % (R-O)

SERVIÇOS PORTUÁRIOS 1.932.510 2.008.774 76.264 3,9%

TUP Navio 646.890 667.278 20.388 3,2%

TUP Carga 574.194 644.491 70.296 12,2%

Armazenagem 3.770 837 -2.933 -77,8%

Aluguer Equipamento 1.986 1.610 -376 -18,9%

Pilotagem 675.000 663.101 -11.899 -1,8%

Fornecimento Pessoal 4.550 5.245 696 15,3%

Estacionamento (TES) 17.285 16.208 -1.077 -6,2%

Outros 8.836 10.004 1.168 13,2%

TAXAS E LICENÇAS 530.860 510.372 -20.488 -3,9%

Taxas de Ocupação 437.256 434.683 -2.573 -0,6%

Licenças Diversas 11.610 6.638 -4.972 -42,8%

Náutica de Recreio 81.994 69.051 -12.942 -15,8%

CONCESSÕES 2.047.616 1.849.762 -197.854 -9,7%

Concessão Multiusos - Zona 1 396.714 418.633 21.920 5,5%

Concessão Multiusos - Zona 2 769.344 725.173 -44.172 -5,7%

Concessão Sapec Granéis Sólidos 78.375 46.786 -31.589 -40,3%

Concessão Sapec Granéis Líquidos 27.876 21.251 -6.625 -23,8%

Concessão Praias do Sado 83.178 34.375 -48.803 -58,7%

Concessão Autoeuropa 119.879 119.637 -242 -0,2%

Concessão Tanquisado 63.745 63.745 0 0,0%

Concessão Secil 148.244 102.982 -45.262 -30,5%

Concessão Teporset 98.723 98.524 -198 -0,2%

Concessão Uralada 17.306 17.271 -35 -0,2%

Concessão Luvial 5.421 5.410 -11 -0,2%

Concessão Portugália 6.856 6.438 -418 -6,1%

Concessão Jaime Costa Falca 2.869 2.864 -6 -0,2%

Concessão Marina Marbelha 29.380 29.321 -59 -0,2%

Concessão Docapesca 71.500 50.371 -21.129 -29,6%

Concessão Portugália Multiconceito 4.983 4.973 -10 -0,2%

Concessão Clube Naval Sesimbra 6.664 6.651 -13 -0,2%

Concessão Lallemand 48.307 48.209 -97 -0,2%

Concessão Repsol 9.450 9.391 -59 -0,6%

Concessão Atlantic Ferries 52.276 36.815 -15.461 -29,6%

Concessão Marina Tróia 6.527 942 -5.585 -85,6%

TRABALHOS P.P. EMPRESA 37.500 0 -37.500 -100,0%

REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS 10.000 547 -9.453 -94,5%

OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 880.359 888.095 7.736 0,9%

RENDIMENTO OPERACIONAIS 5.438.845 5.257.550 -181.295 -3,3%

JUROS, DIVID. E OUT. REND. SIMILARES 20.759 2.617 -18.142 -87,4%

TOTAL RENDIMENTOS 5.459.604 5.260.167 -199.437 -3,7%


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Nos ganhos resultantes dos “Serviços Portuários” destacam-se os obtidos com a TUP Navio e TUP Carga, cuja variação foi de +3,2% (+20 mil euros) e +12,2% (+70 mil Euros), respectivamente. No que se refere aos rendimentos resultantes das “Concessões”, e apesar da melhoria registada ao nível da movimentação de mercadoria (conforme quadro abaixo apresentando), verificou-se uma variação negativa de 9,7% (-198 mil euros), tendo apenas a Concessão do Terminal Multiusos – Zona 1 obtido ganhos acima do orçamentado em 5,5% (+22 mil euros).

Ao nível das Concessões Não Portuárias evidenciam-se, pela negativa, as variações das Concessões da Atlantic Ferries, da Docapesca e da Marina de Tróia, cuja execução situou-se abaixo do orçamentado em 29,6% (-15 mil euros), 29,6% (-21 mil euros) e 85,6% (-6 mil euros). Na origem destas variações está a quebra registada ao nível da actividade operacional destas concessões, reflectindo-se numa redução da taxa variável cobrada. Os rendimentos com “Taxas e Licenças” registaram uma variação negativa de 3,9% (-20 mil euros), destacando-se os resultantes da “Náutica de Recreio” com um decréscimo de 15,8% face ao orçamentado para o período em análise.

Resultados Financeiros Os Resultados Financeiros registaram um valor abaixo do orçamentado em 17 mil Euros (-148,8%), sendo esta variação justificada pelo decréscimo dos Ganhos Financeiros em 87,4% (-18 mil Euros). A principal justificação para a ocorrência desta variação face ao orçamentado, está num excesso de estimativa de ganhos com a aplicação de fundos libertos de tesouraria, que no trimestre em análise não veio a confirmar-se, quer devido às taxas praticadas pelas entidades bancárias quer pelas verbas efectivamente disponíveis.

INDICADORES DE REAL

ACTIVIDADE 2010 1.º TRIM./10 1.º TRIM./10 %

Mercadoria (Ton) 6.000.000 1.500.000 1.611.646 111.646 7,44%

N.º de Navios (Un.) 1.734 434 343 -91 -20,88%

Gross Tonn (GT) 22.957.000 5.739.250 4.112.298 -1.626.952 -28,35%

ORÇAMENTO VARIAÇÃO


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3. ANÁLISE COMPARATIVA REAL 2010/REAL 2009

A Conta de Exploração do 1.º Trimestre de 2010, foi sujeita a determinados ajustamentos extra-contabilísticos (como por ex. Amortizações, Subsídios ao Investimento, Gastos com Pessoal), que visam o cumprimento do Princípio Contabilístico da Especialização das perdas e dos ganhos. Os Resultados Líquidos da APSS, no final do 1.º Trimestre de 2010, atingiram o montante de 498 mil euros, ou seja, superiores em 42,2% face aos Resultados obtidos em igual período de 2009. Na base desta variação está o aumento registado ao nível dos Resultados Operacionais (+28,1%; +154 mil euros). Com base nos valores obtidos, foram apurados os respectivos impostos (sobre o Rendimento e Diferido), no valor total de 199 mil euros.

Resultados Operacionais Os Resultados Operacionais continuam a apresentar valores positivos, atingindo os 703 mil euros no final do trimestre em análise, e registando um acréscimo de 28,1% face ao período homólogo de 2009. De seguida, serão analisadas em pormenor as variações registadas nas diversas rubricas que justificam o acréscimo dos rendimentos de natureza operacional em 4,4% (+220 mil euros) e dos gastos operacionais em 1,5% (+65 mil euros).

Gastos Operacionais Em termos globais os Gastos Operacionais sofreram um acréscimo comparativamente com o 1.º Trimestre de 2009, destacando-se as variações ocorridas em “Gastos com Pessoal” e “Gastos de Depreciação e Amortização” de 6,7% (+140 mil euros) e 8,4% (+104 mil euros), respectivamente. Por outro lado, registou-se um decréscimo dos gastos com “Fornecimentos e Serviços Externos” de 4,9% (-37 mil euros), comparativamente com o exercício de 2009.

Unid: Euros

REAL

MAR/2009

REAL

MAR/2010DIF. (R-O) % (R-O)

RESULTADOS OPERACIONAIS 548.837 703.178 154.341 28,1%

RESULTADOS FINANCEIROS 1.243 -5.593 -6.836 -549,8%

RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS 550.080 697.585 147.505 26,8%

IMPOSTOS -199.878 -199.432 446 -0,2%

RESULTADOS LÍQUIDOS 350.202 498.153 147.951 42,2%


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Fornecimentos e Serviços Externos (- 4,9%; -37 mil euros)

No total, os gastos desta natureza foram inferiores aos obtidos em igual período do ano de 2009, no entanto grande parte das rubricas registaram valores superiores, das quais se destacam:

Honorários (+7 mil euros; +159,7%): o acréscimo de gastos, no ano de 2010, resultou do início do pagamento de honorários ao Provedor do Cliente, uma vez que no ano de 2009 ainda não havia sido nomeado ninguém para o referido cargo.

Unid: Euros

GANHOS E PERDASREAL

MAR/2009

REAL

MAR/2010DIF. (R09-R08) % (R-R)

FORNEC.SERVIÇOS EXTERNOS 745.426 708.895 -36.531 -4,9%

Trabalhos Especializados 213.506 145.063 -68.443 -32,1%

Publicidade e Propaganda 27.947 16.660 -11.288 -40,4%

Vigilância e Segurança 53.017 52.956 -61 -0,1%

Honorários 4.303 11.176 6.873 159,7%

Conservação e Reparação 154.381 165.829 11.448 7,4%

Ferramentas e Utensílios 442 1.117 676 153,0%

Livros e Documentação Técnica 1.034 1.054 21 2,0%

Material de Escritório 6.407 6.141 -266 -4,2%

Artigos para Oferta 0 120 120 0,0%

Electricidade 97.532 100.187 2.655 2,7%

Combustíveis 22.244 24.802 2.558 11,5%

Água 37.058 48.347 11.289 30,5%

Outros Fluídos 794 899 106 13,3%

Deslocações e Estadas 8.906 11.034 2.128 23,9%

Transp. Mercadorias/Pessoal 1.797 4.684 2.887 160,7%

Rendas e Alugueres 2.575 0 -2.575 -100,0%

Comunicações 27.681 24.911 -2.770 -10,0%

Seguros 8.839 10.477 1.638 18,5%

Contencioso e Notariado 314 822 508 162,2%

Despesas de Representação 2.174 3.130 956 44,0%

Limpeza/Higiene/Conforto 70.528 75.363 4.834 6,9%

Outros Fornecimentos e Serviços 3.951 4.123 172 4,4%

GASTOS COM PESSOAL 2.087.685 2.227.413 139.728 6,7%

GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 1.234.536 1.338.044 103.508 8,4%

PERDAS DE IMPARIDADE - DIVIDAS A RECEBER 12.500 12.500 100,0%

OUTROS GASTOS E PERDAS 421.451 267.521 -153.931 -36,5%

GASTOS OPERACIONAIS 4.489.099 4.554.372 65.274 1,5%

GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO 38.882 8.210 -30.672 -78,9%

TOTAL DE GASTOS E PERDAS 4.527.981 4.562.582 34.601 0,8%


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Conservação e Reparação (+11 mil euros; +7,4%): no ano de 2010, foram realizados alguns trabalhos de reparação que justificam este ligeiro acréscimo face ao ano de 2009, nomeadamente, a reparação do motor da Lancha Bolina.

Água (+11 mil euros; +30,5%): no período em análise foram registados gastos com o fornecimento de água acima do valor médio para os espaços em questão. Os serviços da APSS apresentaram a respectiva reclamação à empresa fornecedora, prevendo-se que a sua regularização ocorra no próximo trimestre.

Transporte de Pessoal (+3 mil euros; +160,7%): o acréscimo registado nesta natureza de gastos deve-se ao transporte do pessoal de pilotagem de/e para os locais de embarque.

Das rubricas que registaram um decréscimo significativo, face a igual período do ano de 2009, relevam-se:

Trabalhos Especializados (-68 mil euros; -32,1%): o decréscimo de gastos nesta rubrica deve-se ao facto de, no ano de 2009, terem sido elaborados os estudos “Implementação da Plataforma Logística de Elvas” e “Avaliação e Set-Up de Serviços das Auto-Estradas Marítimas”, cujo valor conjunto ascendeu a 89 mil euros.

Publicidade e Propaganda (-11 mil euros; -40,4%): a execução do Handbook e a participação em alguns eventos no ano de 2009 originou um acréscimo de gastos, situação que não ocorreu no presente período justificando assim a referida variação.

Gastos com Pessoal (+6,7%; +140 mil euros)

Os Gastos com Pessoal sofreram um acréscimo, face ao ano de 2009, devido, essencialmente, ao pagamento de indemnizações ao pessoal.

Outros Gastos e Perdas (-36,5%; -154 mil euros)

A variação ocorrida nesta rubrica de gastos deve-se fundamentalmente a duas situações: - Com a entrada em vigor do SNC, procedeu-se a alterações na politica de contabilização de gastos ou perdas referentes a anos anteriores; - No 1.º trimestre de 2009, registou-se um acréscimo de gastos com Impostos – Imposto Municipal sobre Imóveis, referente a anos anteriores.

Amortizações e Ajustamentos (+8,4%; +104 mil euros)

O aumento de gastos desta natureza está directamente relacionado com o início da vida útil de alguns bens do Activo Imobilizado da APSS no ano de 2009.


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Rendimentos Operacionais Com vista ao cumprimento do Princípio da Especialização foram realizados, neste período, ajustamentos ao nível dos rendimentos resultantes de Taxas e Licenças e Concessões, pela afectação dos correspondentes duodécimos já que a facturação corresponde, na sua maioria, ao ano completo.

Unid: Euros

RENDIMENTOS E GANHOSREAL

MAR/2009

REAL

MAR/2010DIF. (R09-R08) % (R-R)

SERVIÇOS PORTUÁRIOS 1.737.830 2.008.774 270.944 15,6%

TUP Navio 575.428 667.278 91.850 16,0%

TUP Carga 505.799 644.491 138.692 27,4%

Armazenagem 5.607 837 -4.770 -85,1%

Aluguer Equipamento 1.931 1.610 -321 -16,6%

Pilotagem 605.734 663.101 57.367 9,5%

Fornecimento Pessoal 3.549 5.245 1.697 47,8%

Estacionamento (TES) 8.577 16.208 7.631 89,0%

Outros 31.206 10.004 -21.202 -67,9%

TAXAS E LICENÇAS 519.959 510.372 -9.587 -1,8%

Taxas de Ocupação 439.038 434.683 -4.356 -1,0%

Licenças Diversas 13.207 6.638 -6.569 -49,7%

Náutica de Recreio 67.713 69.051 1.338 2,0%

CONCESSÕES 1.866.881 1.849.762 -17.119 -0,9%



Concessão Sapec Granéis Sólidos 49.593 46.786 -2.807 -5,7%

Concessão Sapec Granéis Líquidos 21.423 21.251 -171 -0,8%

Concessão Praias do Sado 73.064 34.375 -38.689 -53,0%

Concessão Autoeuropa 120.846 119.637 -1.208 -1,0%

Concessão Tanquisado 71.242 63.745 -7.498 -10,5%

Concessão Secil 155.175 102.982 -52.193 -33,6%

Concessão Teporset 49.759 98.524 48.765 98,0%

Concessão Uralada 17.462 17.271 -191 -1,1%

Concessão Luvial 5.465 5.410 -55 -1,0%

Concessão Portugália 6.503 6.438 -65 -1,0%

Concessão Jaime Costa Falca 3.471 2.864 -607 -17,5%

Concessão Marina Marbelha 29.617 29.321 -296 -1,0%

Concessão Docapesca 59.605 50.371 -9.233 -15,5%

Concessão Portugália Multiconceito 5.023 4.973 -50 -1,0%

Concessão Clube Naval Sesimbra 6.718 6.651 -67 -1,0%

Concessão Mauri Fermentos 45.991 48.209 2.218 4,8%

Concessão Repsol 9.486 9.391 -95 -1,0%

Concessão Atlantic Ferries 36.435 36.815 381 1,0%

Concessão Marina Tróia 633 942 309 48,7%

TRABALHOS P.P. EMPRESA 4.400 0 -4.400 -100,0%

REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS 11.380 547 -10.833 -95,2%

OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 897.485 888.095 -9.390 -1,0%

RENDIMENTOS OPERACIONAIS 5.037.935 5.257.550 219.615 4,4%

JUROS, DIVID. E OUT. REND. SIMILARES 40.126 2.617 -37.508 -93,5%

TOTAL RENDIMENTOS 5.078.061 5.260.167 182.106 3,6%


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Serviços Portuários (+15,6%; +271 mil euros) Os ganhos resultantes dos “Serviços Portuários” registaram um acréscimo quando comparado com período homólogo de 2009. Esta variação tem a sua principal justificação nas rubricas de “TUP Navio”, “TUP Carga” e “Serviços de Pilotagem”, com aumentos de 92 mil euros (+16%), 139 mil euros (+27%) e 57 mil euros (+9,5%), respectivamente. o TUP Carga (+27,4%; +139 mil euros)

Os ganhos decorrentes da TUP Carga registaram um acréscimo, consequência directa do aumento da movimentação de mercadorias no período em análise. No final do 1.º Trimestre de 2010 a movimentação portuária registada era superior em 28% face a igual período de 2009. Em termos percentuais, os tipos de carga que registaram maior variação foram ao nível dos Granéis Sólidos (+46%) e Carga Geral (+38,1%), destacando-se nesta última a carga “Contentorizada” com um acréscimo de 154,7%.

Concessões (-0,9%; -17 mil euros)

Apesar de se ter registado uma variação positiva na movimentação portuária face ao 1.º Trimestre de 2009 (+28%), a maior parte das concessões registou um decréscimo face ao referido ano, em parte devido à actualização negativa da taxa fixa em -0,8% (IPC de Outubro de 2009). Apenas duas concessões registaram valores superiores aos obtidos em igual período do ano anterior, a concessão “Multiusos – Zona 1” (+10,2%; +39 mil euros) e a “Teporset” (+98%; +49 mil euros), esta última devido à anulação da bonificação contratual, definida para o período de construção das infraestruturas. Resultados Financeiros O decréscimo dos custos financeiros resulta das contínuas amortizações que têm vindo a ser efectuadas nos Empréstimos Bancários, tendo, em Junho/2009, sido amortizado na totalidade o empréstimo Bancário contraído junto dos Bancos BCP e BPI. No final do período em análise, a dívida referente a empréstimos bancários ascendia a 1 milhão de euros. Por outro lado, os Juros resultantes das aplicações financeiras dos meios libertos de tesouraria registaram um significativo decréscimo face a igual período de 2008, devido quer à redução dos valores aplicados, quer à redução das taxas de juro obtidas. No final do 1.º Trimestre de 2010, os fundos libertos de tesouraria rondavam os 3 milhões de euros, enquanto no período homólogo de 2009 o saldo de tesouraria era de 5 milhões de euros.


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4. ANÁLISE DO PLANO DE INVESTIMENTOS

A realização financeira do Plano de Investimento no final do 1.º Trimestre de 2010, atingiu o montante de 255 mil euros, ou seja, 8,9% do valor orçamentado para o corrente ano. O investimento realizado no âmbito do projecto “Ordenamento do Porto de Sesimbra” é referente à empreitada de “Fornecimento e Montagem dos passadiços flutuantes no Porto de Pesca de Sesimbra” e à revisão do projecto de execução das pontes-cais 3 e 4. Este projecto é financiado no âmbito do Cap.º 50.º do OE/PIDDAC e Fundos Comunitários – QREN. O projecto “Reabilitação do Edifício do Mercado de 2.ª venda (ex-lota)” atingiu os 22,3% do valor orçamentado para o ano de 2010, com a empreitada de “Remodelação do pátio do edifício do mercado de 2.ª venda”. Este projecto é financiado no âmbito do Cap.º 50.º do OE/PIDDAC. O investimento com “Outras Imobilizações” ascendeu a 60 mil Euros, ou seja, 13% do valor orçamentado para o ano de 2010. Destaca-se o investimento realizado com em sistemas de informação com a “Adaptação do Sistema SAP ao Sistema de Normalização Contabilística”.

Unid.: Euros

PROJECTOSORÇAMENTO

2010EXECUÇÃO

Plano de Monitorização Ambiental Portos de Setúbal e Sesimbra (2.ª Fase) 100.000

Intervenções de Requalificação na Área Dominial 450.000

Modernização do Edificio Sede e Acessos Exteriores 100.000

Reforço das Condições de Protecção do Porto no âmbito do ISPS 50.000

Ordenamento do Porto de Sesimbra 1.400.000 139.217

Reabilitação do Edifício do Mercado de 2.ª Venda (ex.Lota) 250.000 55.752

Melhoria do Assinalamento Marítimo 50.000

Outras Imobilizações ( inclui TPE ) 472.113 59.827

TOTAL 2.872.113 254.796


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5. PROGRAMA “PAGAR A TEMPO E HORAS” Tendo como principal objectivo a redução dos prazos de pagamento a fornecedores de bens e serviços praticados por entidades públicas, foi aprovado através da Resolução do Conselho de Ministros n.º 34/2008 de 14 de Fevereiro, o PROGRAMA “PAGAR A TEMPO E HORAS”. Este programa abrange serviços e fundos da administração directa e indirecta do Estado, Regiões Autónomas, os municípios e empresas públicas, de acordo com diferentes regras e mecanismos. De acordo com o definido no n.º 6 do Anexo à RCM n.º 34/2008 e alterações introduzidas pelo Despacho n.º 9870/2009 de 13 de Abril, a evolução do Prazo Médio de Pagamentos a fornecedores (PMP) da APSS é o seguinte:

Por norma, todos os contratos de fornecimento de bens e/ou prestação de serviços são negociados com um Prazo de Pagamento, máximo, de 60 dias (da data de emissão da factura). Habitualmente este prazo é cumprido, contudo existem algumas excepções devido ao tempo necessário na obtenção/análise de esclarecimentos que resultam num dilatar do prazo acordado e, em consequência, do prazo médio de pagamentos. Exemplo disso, são um conjunto de facturas relativamente às quais a APSS não concorda com o seu pagamento, mas cuja negociação tem sido morosa. Considerando para o respectivo cálculo o montante de 277 mil euros correspondentes a facturas em negociação/discussão de 2005 e 2006, o prazo médio de pagamentos é conforme se pode verificar no quadro seguinte:

PMP 30-06-2009 30-09-2009 31-12-2009 31-03-2010

Prazo Médio de Pagamentos 62 53 51 48

PMP 30-06-2009 30-09-2009 31-12-2009 31-03-2010

Prazo Médio de Pagamentos 81 72 69 65


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6. BALANÇO

Unid.: Euros

RUBRICAS NOTAS

31-03-2010 31-03-2009

ACTIVO

Activo não corrente

Activos fixos tangíveis 89.970.514 92.707.964

Activos intangíveis

Outros activos financeiros

Outras Contas a Receber 6.352 11.952

Activos por impostos diferidos 550.590 582.505

90.527.456 93.302.422

Activo corrente

Inventários

Clientes 4.992.138 3.047.338

Adiantamentos a fornecedores 2.377

Estado e outros entes públicos 21.506 111.084

Accionistas/sócios

Outras contas a receber 265.631 268.823

Diferimentos 10.697 13.577

Activos financeiros detidos para negociação

Outros activos financeiros

Caixa e depósitos bancários 3.031.261 5.079.375

8.323.609 8.520.198

Total do Activo 98.851.065 101.822.620

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital Próprio

Capital realizado 14.000.000 14.000.000

Prémios de emissão

Reservas legais 1.492.284 1.251.753

Outras reservas 20.607.545 19.694.461

Resultados transitados 20.620 57.779

Ajustamentos em activos financeiros

Excedentes de revalorização

Outras variações no capital próprio 38.918.595 40.601.248

75.039.043 75.605.241

Resultado líquido do período 498.153 350.203

Interesses minoritários

Total do Capital Próprio 75.537.196 75.955.444

Passivo

Passivo não corrente

Provisões 140.975 190.975

Financiamentos obtidos 607.384 1.212.168

Responsabilidades por benefícios pós-emprego 964.558 1.146.885

Passivos por impostos diferidos 13.884.398 14.058.074

Outras contas a pagar

15.597.313 16.608.102

Passivo corrente

Fornecedores 572.197 676.048

Adiantamentos de clientes

Estado e outros entes públicos 776.513 1.001.498

Accionistas/sócios 1.202.655 2.368.755

Financiamentos obtidos 404.922 433.474

Outras contas a pagar 1.971.122 2.238.711

Diferimentos 2.768.188 2.519.627

Passivos financeiros detidos para negociação 20.959 20.959

Outros passivos financeiros

Passivos não correntes detidos para venda

7.716.556 9.259.073

Total do Passivo 23.313.869 25.867.175

Total do Capital Próprio e do Passivo 98.851.065 101.822.619

PERÍODOS


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7. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

Unid.: Euros

RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS

ORÇAMENTO REAL REAL 2009

Vendas e Serviços Prestados 4.510.987 4.368.908 4.124.671

Trabalhos para a própria entidade 37.500 0 4.400

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas

Fornecimentos e serviços externos -780.747 -708.895 -745.426

Gastos com o pessoal -2.282.067 -2.227.413 -2.087.685

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) -2.500 -11.953 11.380

Provisões (aumentos/reduções) 0 0 -50.000

Outros rendimentos e ganhos 206.087 232.711 295.933

Outros gastos e perdas -200.409 -267.521 -371.451

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 1.488.851 1.385.837 1.181.821

Gastos/reversões de depreciação e de amortização -1.368.723 -1.338.044 -1.234.536

Subsídios ao Investimento 674.271 655.384 601.552

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 794.399 703.178 548.838

Juros e rendimentos similares obtidos 20.759 2.617 40.126

Juros e gastos similares suportados -9.295 -8.210 -38.882

Resultados antes de impostos 805.863 697.585 550.081

Imposto sobre o Rendimento - Corrente -230.779 -184.860 -157.004

Imposto sobre o Rendimento - Diferido -14.828 -14.572 -42.874

Resultado Líquido do Período 560.256 498.153 350.203

Resultado líquido do período atribuível a:

Detentores do capital da empresa-mãe 560.256 498.153 350.203

Interesses Minoritários

560.256 498.153 350.203

Resultado por acção básico 0,20 0,18 0,13

PERÍODOS

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RELATÓRIO ECONÓMICO-FINANCEIRO 1.º TRIMESTRE DE … fileRelatório Económico-Financeiro do 1.º Trimestre de 2010 DSFA – Divisão de Controlo de Gestão e Orçamentos Pág. 2