RELATÓRIO FINAL - tc.df.gov.br · AUDITORIA DE REGULARIDADE RELATÓRIO FINAL Contratos firmados entre a NOVACAP, DER/DF e SO/DF com a empresa TORC, ... ausência, em processos de

TRIBUNAL DE CONTAS DO DISTRITO FEDERAL SECRETARIA DE AUDITORIA

TERCEIRA DIVISAtildeO DE AUDITORIA

Fl 588

Proc 260782006

_______ Rubrica

AUDITORIA DE REGULARIDADE

RELATOacuteRIO FINAL

Contratos firmados entre a NOVACAP DERDF e SODF com a empresa TORC no periacuteodo de 2005 e 2006

Brasiacutelia 2015

e-DOC 1D8A7EDCProc 260782006



Fl 589

Proc 260782006

_______ Rubrica

RESUMO EXECUTIVO

O objeto da auditoria foram os contratos firmados entre a NOVACAP DERDF e SODF com a empresa TORC1 no periacuteodo de 2005 e 2006

O que o Tribunal buscou avaliar

Verificar a regularidade de contratos firmados com a empresa TORC ndash Terraplanagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees Ltda conforme relacionado no PT I (fls 280284) analisando-se planejamento requisitos legais das contrataccedilotildees controle de aditivos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos

Para alcanccedilar esse objetivo foram propostas 4 questotildees de auditoria

a) Foram atendidos os requisitos legais para a efetivaccedilatildeo das contrataccedilotildees

b) Os jurisdicionados envolvidos (NOVACAP DER e SO) exerceram o controle no que diz respeito aos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos

c) Os aditamentos dos contratos foram tempestiva e devidamente justificados

d) As obras executadas basearam-se em projetos adequados e preccedilos de mercado

O que o Tribunal encontrou

Os trabalhos desenvolvidos resultaram nos seguintes achados

ausecircncia em processos de pagamento de prova de regularidade junto agrave Fazenda Federal com impacto negativo no efeito indutor de quitaccedilatildeo junto agraves obrigaccedilotildees fiscais

atraso de pagamento e correspondente atualizaccedilatildeo que podem acarretar aumento do preccedilo meacutedio de contrataccedilotildees futuras em razatildeo de os licitantes considerarem compensaccedilotildees aos possiacuteveis atrasos em suas propostas

inexistecircncia de termos de recebimento definitivo de obras que prejudica a contagem de prazo de garantia quinquenal dessas

execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual com grave prejuiacutezo ao controle interno vez que natildeo haacute acompanhamento de todas as exigecircncias legais

falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo que acarretam pagamento de valores diferentes dos contratados

ausecircncia de controle tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras com comprometimento da sua qualidade funcionalidade e vida uacutetil

1 TORC ndash Terraplenagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees LTDA




Fl 590

Proc 260782006

_______ Rubrica

falha na formalizaccedilatildeo dos aditivos contratuais impede avaliar a motivaccedilatildeo dos atrasos nas obras aleacutem de prejudicar a manifestaccedilatildeo da assessoria juriacutedica do oacutergatildeo

projeto baacutesico deficiente que acarreta paralisaccedilotildees por motivos previsiacuteveis ou evitaacuteveis alteraccedilotildees substanciais do objeto contratado alto iacutendice de aditivos financeiros aleacutem da dificuldade de avaliaccedilatildeo da economicidade da soluccedilatildeo escolhida

Quais foram as proposiccedilotildees formuladas pela equipe de auditoria

Entre as proposiccedilotildees formuladas aos jurisdicionados destacam-se a implementaccedilatildeo de procedimentos administrativos que garantam a manutenccedilatildeo das condiccedilotildees de habilitaccedilatildeo no decorrer da execuccedilatildeo contratual o respeito ao prazo de pagamento previsto em contrato bem como de sistemaacutetica de mediccedilatildeo que garanta a utilizaccedilatildeo dos preccedilos efetivamente contratados recebimento definitivo de obras identificadas e alerta agrave NOVACAP e ao DER para o cumprimento de duas recentes decisotildees deste Tribunal (nordm 406414 e nordm 93215) para promoccedilatildeo da melhoria dos projetos baacutesicos e da precificaccedilatildeo de serviccedilos de engenharia

Cabe ressaltar que tais proposiccedilotildees ainda carecem de deliberaccedilatildeo do Plenaacuterio

Quais os benefiacutecios esperados com a atuaccedilatildeo do Tribunal

Espera-se que com a adoccedilatildeo das medidas propostas neste Relatoacuterio Final de Auditoria ocorra a preservaccedilatildeo de preccedilos compatiacuteveis com os de mercado nas contrataccedilotildees puacuteblicas a elaboraccedilatildeo de projetos baacutesicos com alto padratildeo de qualidade a reduccedilatildeo das paralizaccedilotildees e atrasos na conclusatildeo das obras e a execuccedilatildeo de obras com maior funcionalidade e elevada vida uacutetil




Fl 591

Proc 260782006

_______ Rubrica

SUMAacuteRIO

1 Introduccedilatildeo 592 11 - Apresentaccedilatildeo 592 12 Identificaccedilatildeo do Objeto 592

13 Contextualizaccedilatildeo 592 14 Objetivos 593

141 ndash Objetivo Geral 593 142 ndash Objetivos Especiacuteficos 593

15 Escopo 593 16 Montante Fiscalizado 594

17 Metodologia 594 18 Criteacuterios da Auditoria 595 19 Avaliaccedilatildeo de Controle Interno 595

2 Resultados da Auditoria 596 QA 1 ndash Foram atendidos os requisitos legais para a efetivaccedilatildeo das contrataccedilotildees 596 QA 2 ndash Os jurisdicionados envolvidos (NOVACAP DER e SINESP) exerceram o controle dos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos 596

Achado 1 ndash Ausecircncia em processos de pagamento de prova de regularidade junto agrave Fazenda Federal 599 Achado 2 ndash Atraso de pagamento e correspondente atualizaccedilatildeo 600 Achado 3 ndash Inexistecircncia de termo de recebimento definitivo de obras 602 Anaacutelise e evidecircncias 602 Achado 4 ndash Execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual 605 Achado 5 ndash Falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo 611 Achado 6 ndash Ausecircncia de Controle Tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras 613

QA 3 ndash Os aditamentos dos contratos foram tempestiva e devidamente justificados 615

Achado 7 ndash Falha na formalizaccedilatildeo dos aditivos contratuais 615 QA 4 ndash As obras executadas basearam-se em projetos adequados e preccedilos de mercado 617

Achado 8 ndash Projeto baacutesico deficiente 618

3 Conclusatildeo 620

4 Consideraccedilotildees Finais 621

5 Proposiccedilotildees 622




Fl 592

Proc 260782006

_______ Rubrica

1 Introduccedilatildeo

11 - Apresentaccedilatildeo

Trata-se de auditoria de regularidade levada a efeito na Secretaria de Estado de Obras ndash SODF na Companhia Urbanizadora da Nova Capital do Brasil ndash NOVACAP e no Departamento de Estradas de Rodagem-DERDF motivada pelo item II da Decisatildeo nordm 43032009 (fl 272) e pela Decisatildeo nordm 3452012 (fls 348)

2 A execuccedilatildeo da presente auditoria compreendeu o periacuteodo de 0308 a 20092011 e 28092012 a 10102012

12 Identificaccedilatildeo do Objeto

3 O objeto da auditoria foram os contratos firmados entre a NOVACAP DERDF e SODF com a empresa TORC no periacuteodo de 2005 e 2006

4 A NOVACAP eacute uma empresa puacuteblica vinculada agrave SODF esta responsaacutevel pela execuccedilatildeo e acompanhamento das principais obras do Governo do Distrito Federal

5 O DERDF eacute responsaacutevel por proporcionar a infraestrutura viaacuteria para o deslocamento de veiacuteculos pessoas e animais por meio da construccedilatildeo conservaccedilatildeo operaccedilatildeo e fiscalizaccedilatildeo das vias do Sistema de Rodovias do DF visando agrave seguranccedila e fluidez do tracircnsito e ao conforto dos usuaacuterios

13 Contextualizaccedilatildeo

6 Por meio do item II da Decisatildeo nordm 43032009 (fl 272) o Tribunal aprovou ldquoa realizaccedilatildeo de auditoria na Companhia Urbanizadora da Nova Capital do Brasil - NOVACAP no Departamento de Estradas de Rodagem do Distrito Federal ndash DERDF e na Secretaria de Estado de Obras do Distrito Federal nos termos propostos na Informaccedilatildeo nordm 5509-3ordf ICEAUDITrdquo

7 A fiscalizaccedilatildeo proposta foi realizada resultando no relatoacuterio de folhas 322336 Posteriormente2 determinou-se a reinstruccedilatildeo dos autos com o objetivo de atender a questionamentos do MPjTCDF3

a anaacutelise natildeo levou em consideraccedilatildeo a economicidade das soluccedilotildees adotadas as metodologias construtivas adotadas e como consequecircncia as significativas alteraccedilotildees nos projetos baacutesicos sem justificativas teacutecnicas apropriadas (significando acreacutescimo de preccedilos e de quantitativos e consequentemente diversos termos aditivos)

2 Por meio da Decisatildeo nordm 3452012 (fls 348) 3 Parecer nordm 15822011-CF(fls 341342)




Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica

natildeo houve manifestaccedilatildeo sobre os preccedilos praticados nos contratos em anaacutelise bem como dos itens incluiacutedos por meio de termos aditivos

natildeo foi verificado se o que foi executado estaacute de acordo com os projetos executivos tanto em termos de qualidade quanto de quantidade dos materiais aplicados

8 Cumpre destacar que como ilustrado na Informaccedilatildeo de fls 358360 em marccedilo de 2012 foi protocolizada representaccedilatildeo firmada pelo Delegado Chefe da Delegacia de Repressatildeo aos Crimes contra a Administraccedilatildeo Puacuteblica (DECAP) da Poliacutecia Civil do Distrito Federal ndash PCDF ldquosugerindo a realizaccedilatildeo de auditoria com o objetivo de verificar possiacuteveis irregularidades e praacutetica de crimes contra a administraccedilatildeo puacuteblica ()rdquo

9 A anaacutelise de tal representaccedilatildeo concluiu que dos 9 processos ali relacionados 7 jaacute integravam a lista dos contratos avaliados nesta fiscalizaccedilatildeo

14 Objetivos

141 ndash Objetivo Geral

10 Verificar a regularidade de contratos firmados com a empresa TORC ndash Terraplanagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees Ltda conforme relacionado no PT I (fls 280284) analisando-se planejamento requisitos legais das contrataccedilotildees controle de aditivos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos

142 ndash Objetivos Especiacuteficos

11 Responder agraves seguintes questotildees de auditoria




d) As obras executadas basearam-se em projetos adequados e preccedilos de mercado4

15 Escopo

12 O escopo restringiu-se a avaliar os contratos a seguir (Tabela 1) firmados pela SODF NOVACAP DERDF com a empresa TORC Ltda no periacuteodo de 20052006

4 Questatildeo de Auditoria incluiacuteda em decorrecircncia dos questionamentos do MPjTCDF (fls 341342)




Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica

Tabela 1 ndash Valor total dos contratos

Nordm do Contrato

Nordm do Contrato Original

Contratante Custo Total (R$)

01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744

13 852006 Secretaria de Obras5 R$ 374283186

R$ 6397604897

16 Montante Fiscalizado

13 O montante de recursos avaliados nesta fiscalizaccedilatildeo corresponde agrave soma dos contratos objeto da amostra detalhada no sect12 totalizando R$ 6397604897

17 Metodologia

14 Foram aplicados os procedimentos de auditoria de pesquisa documental por meio da visita in loco na NOVACAP SO e DER onde foram realizadas consultas a processos anaacutelise da legislaccedilatildeo aplicaacutevel ao tema entrevistas e reuniotildees com servidores dos oacutergatildeos indagaccedilatildeo escrita pela utilizaccedilatildeo notas de auditorias e conferecircncia dos dados obtidos aleacutem de visita a algumas das obras realizadas

15 A anaacutelise documental focou-se no exame de processos principais de aditivos e de pagamentos referentes a 13 contratos todos relacionados no PT I (fls 280284) bem como nas peccedilas fornecidas pela NOVACAP SO e DER em resposta agraves notas de auditoria

16 De forma a responder aos questionamentos de ordem teacutecnica especializada encaminhou-se6 os autos ao Nuacutecleo de Fiscalizaccedilatildeo de Obras ndash NFO desta Corte cujas respostas7 encontram-se apresentadas ao longo das questotildees de auditoria

17 A amostra utilizada pelo NFO para anaacutelise considerou os contratos nordm 1 3 4 6 7 10 e 118 A correspondecircncia da numeraccedilatildeo com os contratos originais pode ser observada na Tabela 1

5 Atual SINESP - Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos 6 Informaccedilatildeo nordm 0462012 ndash SEAUD3ordf DIAUD 7 Nota Teacutecnica nordm 012015 ndash NFO (fls 449497) 8 Nota Teacutecnica nordm 012015 ndash NFO (fls 451 sect 8ordm)




Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica

18 Acerca da anaacutelise de preccedilos foram realizadas simulaccedilotildees utilizando essencialmente custos NOVACAP (Data-Base 07052003) uma vez que se tratavam de preccedilos aceitos como valores de referecircncia9 por esta Corte agrave eacutepoca da execuccedilatildeo das obras em anaacutelise10

19 Subsidiariamente para serviccedilos natildeo identificados na tabela NOVACAP foram utilizados valores do SICRO2 (data-base julho 2005) dados da ANP atinentes agrave comercializaccedilatildeo de derivados de petroacuteleo no periacuteodo de 2005 e 2006 e nota fiscal relativa agrave compra de insumo asfaacuteltico11

20 Tendo em conta a materialidade dos valores envolvidos e os jurisdicionados auditados selecionou-se como amostra para anaacutelise de preccedilos os Contratos nordms 03 04 09 (NOVACAP x TORC) 12 (DER x TORC) e 13 (SO x TORC) - PT I fls 280284 totalizando R$ 3831555232 que corresponde a 5989 do total contratado (R$ 6397604897)

21 Quanto agrave avaliaccedilatildeo da qualidade das obras em razatildeo do lapso temporal entre sua execuccedilatildeo e a presente anaacutelise o exame restringiu-se agrave anaacutelise dos ensaios especiacuteficos12 durante a execuccedilatildeo dos contratos e em alguns casos visita in loco13

22 Acerca da ldquoeconomicidade das soluccedilotildees adotadasrdquo o NFO realizou as anaacutelises ldquopor meio do cotejo das justificativas que fundamentaram a adoccedilatildeo das teacutecnicas construtivas empregadas em detrimento das demais soluccedilotildees teacutecnicas existentesrdquo (fls 452 sect9ordm)

18 Criteacuterios da Auditoria

23 Os criteacuterios utilizados na presente auditoria foram extraiacutedos da Lei de Licitaccedilotildees (no 866693) das Normas Gerais de Direito Financeiro (Lei nordm 432064) e do Coacutedigo Civil (Lei nordm 104062002)

19 Avaliaccedilatildeo de Controle Interno

24 A avaliaccedilatildeo dos controles internos existentes em um oacutergatildeo a ser auditado eacute providecircncia importante para que se possa definir o escopo da auditoria

25 Com efeito para precisar os alvos da auditoria haacute que se aferir o ambiente de controle existente em cada oacutergatildeo bem como o gerenciamento de riscos e a qualidade da comunicaccedilatildeo em niacuteveis horizontal e vertical aleacutem de 9 Tabela NOVACAP objeto de anaacutelise no Processo nordm 476098 conforme apontado no sect12 do Parecer nordm 15822011-CF (fls

341342) 10 Entendimento alterado por meio da Decisatildeo nordm 93215 no Processo nordm 11222014

ldquoVII ndash determinar aos oacutergatildeos e entidades integrantes do Governo do Distrito Federal que a menos que apresentem

razotildees plausiacuteveis para fazecirc-lo b) abstenham-se de utilizar o Sistema de Preccedilos e Serviccedilos ndash SIPS gerenciado pela NOVACAP ateacute que a produtividade dos itens de serviccedilos seja atualizada valendo-se provisoriamente do SINAPI SICRO ou de outro sistema de referecircncia de preccedilos para elaboraccedilatildeo de orccedilamentos de obras puacuteblicas que reflita o mercado localrdquo

11 Nota Teacutecnica NFO nordm 012015 ndash NFO sect 7ordm (fls 451) 12 Nota Teacutecnica NFO Nordm 012015 Contrato nordm06 (fl 463 sect52) Contrato nordm 07 (fl 470 sect84) Contrato nordm 10 (fl 475 sect111)

Contrato nordm 01 (fl 479 sect134) Contrato nordm 04 (fl 488 sect174) 13 Nota Teacutecnica NFO Nordm 012015 Contrato nordm 11 (fl 493)




Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

inuacutemeras outras variaacuteveis que caracterizam a eficaacutecia dos controles internos

26 Destaca-se que trabalhos anteriores realizados por esta Corte jaacute demonstraram a existecircncia de falhas nos controles de fiscalizaccedilotildees e mediccedilotildees das obras realizadas por empresas contratadas pela Novacap

27 Nesse sentido ressalta-se que em auditoria realizada no Processo nordm 4236706 cujo objeto compreendia a avaliaccedilatildeo dos setores de fiscalizaccedilatildeo e administraccedilatildeo das obras contratadas pela Secretaria de Obras (atual SINESP)14 e Novacap detectou-se entre os achados de auditoria a alta incidecircncia de aditivos financeiros motivados por inclusatildeo de itens insuficientes ou natildeo previstos no orccedilamento inicial

28 Resta comprovado que o risco de controle que consiste na incapacidade do sistema de controle interno de evitar ou detectar oportunamente um erro importante eacute elevadiacutessimo

29 Mesmo considerando que a proacutepria natureza das operaccedilotildees realizadas pelos jurisdicionados seja complexa muitas das inconsistecircncias apontadas satildeo de faacutecil detecccedilatildeo

2 Resultados da Auditoria

QA 1 ndash Foram atendidos os requisitos legais para a efetivaccedilatildeo das contrataccedilotildees

Sim Foram identificados em todos os contratos avaliados tanto o respeito ao

regular processo licitatoacuterio quanto a designaccedilatildeo de representante da Administraccedilatildeo

como Fiscal de Obras e eventuais alteraccedilotildees

QA 2 ndash Os jurisdicionados envolvidos (NOVACAP DER e SINESP) exerceram o controle no que diz respeito aos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos

Natildeo Natildeo obstante tenham sido respeitadas as formalidades nos processos de pagamento (ordens de serviccedilo cronogramas fiacutesico-financeiros atestos autorizaccedilotildees de pagamento) natildeo tenham sido encontradas diferenccedilas significativas entre os serviccedilos prestados e os contratados observaram-se falhas de controle quanto agrave regularidade junto agrave Fazenda Federal atraso nos pagamentos e correspondente atualizaccedilatildeo aleacutem de ausecircncia de termo de recebimento definitivo e de controle da garantia contratual das obras acabadas execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo e ausecircncia de controle tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras Anaacutelise de Compatibilidade dos serviccedilos executados conforme o contratado

30 Uma vez que a anaacutelise detalhada da compatibilidade entre os serviccedilos contratados e os efetivamente executados envolvem questotildees de natureza 14 SINESP - Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos




Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica

especializada achou-se por bem o encaminhamento15 dos autos ao Nuacutecleo de Fiscalizaccedilatildeo de Obras cujo posicionamento16 encontra-se sintetizado na Tabela 2

Tabela 2 ndash Anaacutelise NFO dos serviccedilos executados

Contrato Nordm 07 - NOVACAP

Anaacutelise NFO (fls)

Objeto da anaacutelise Conclusatildeo NFO

471472

Correspondecircncia das espessuras projetadas para as camadas

ldquoSub-base ou base de solo estabilizado granulometricamenterdquo (20 cm sendo 10 cm de sub-base e 10 cm de base)

ldquoCBUQ inclusive espalhamento e compactaccedilatildeordquo (em meacutedia 388 cm)

Comparativo entre os quantitativos do projeto as built com os acumulados no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo

ldquoAssentamento de meios-fiosrdquo

A pequena diferenccedila a maior de 233 cm da espessura das camadas de sub-base base pode ser explicada pelo fato de a apropriaccedilatildeo natildeo considerar os pequenos taludes que alargam as respectivas camadas conforme demostrado anteriormente

Por sua vez a diferenccedila de 005 cm a menor na camada de CBUQ pode ser considerada irrelevante visto que representa apenas 001 da espessura da camada (fls472 sect94)

Atestou a equivalecircncia entre os quantitativos constantes no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo com o projeto as built (fls472 sect95)




476477


ldquoSub-base ou base de solo estabilizado granulometricamenterdquo (45 cm sendo 15 cm de reforccedilo de subleito 15cm de sub-base e 15 cm de base)




ldquoPlantio de grama batatais em placardquo

A pequena diferenccedila a maior de 742 cm em geral ou 247 cm por camada da espessura das camadas de sub-base base pode ser explicada pelo fato de a apropriaccedilatildeo natildeo considerar os pequenos taludes que alargam as respectivas camadas (fls477 sect121)


15 Informaccedilatildeo nordm 0462012 ndash SEAUD3ordf DIAUD 16 Nota Teacutecnica nordm 012015 ndash NFO (fls 449497)




466468


ldquoSub-base de solo-cal com mistura na pista com 5 de cal (1500 cm)

ldquoBase de brita graduadardquo (1500 cm) e

ldquoConcreto Betuminoso Usinado a Quente (CBUQ)rdquo (544 cm)

As pequenas diferenccedilas a maior de espessura de 16 cm da ldquoBase de brita graduadardquo e 23 cm da ldquoSub-base de solo-cal com mistura na pista com 5 de calrdquo podem ser explicadas pelo fato de a apropriaccedilatildeo natildeo considerar os pequenos taludes que alargam as respectivas camadas (fls 466 sect64)

Atestou a equivalecircncia entre os quantitativos constantes na mediccedilatildeo final (fls 3435 - Anexo VI) com o projeto as built (fls 467 sect65)




Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481

Comparativo entre os quantitativos da Planilha estimativa com os acumulados no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo

ldquoImprimaccedilatildeo ou pintura de ligaccedilatildeordquo

ldquoEmulsatildeo RR-2Crdquo

Custo mensal de uma equipe para serviccedilos de conservaccedilatildeo de vias ndash ldquotapa buracordquo e ldquotapa-valasrdquo

ldquoFornecimento de CBUQrdquo

Pelo fato de natildeo ter havido nenhum aditivo financeiro ao contrato o NFO afirma que as pequenas diferenccedilas observadas podem ser consideradas irrelevantes (fl 481 sect142)

Atestou a equivalecircncia entre os quantitativos constantes na Planilha Estimativa com os quantitativos acumulados no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo (fl 481 sect143)




484486

Comparativo entre o quantitativo que consta no projeto as built e o acumulado no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo

ldquoCBUQ inclusive espalhamento e compactaccedilatildeordquo

ldquoLama Asfaacuteltica c espessura de 0005 mrdquo ldquoFresagemrdquo

ldquoAssentamento de meios-fiosrdquo e

ldquoFornecimento de tubo de concreto PB tipo C-1rdquo de diacircmetros 040m 050m 060m 080m 100m 120m e 150m

As pequenas diferenccedilas observadas em relaccedilatildeo ao comprimento das tubulaccedilotildees podem ser explicadas pelo fato de segundo NFO de terem sido considerados apenas os comprimentos de projeccedilatildeo das tubulaccedilotildees ou seja natildeo foram incluiacutedos os comprimentos reais decorrentes da inclinaccedilatildeo que os tubos necessariamente tecircm que possuir para possibilitar o escoamento pluvial

Quanto agrave espessura do CBUQ entende-se que 547 cm estaacute compatiacutevel com a meacutedia prevista de 55 cm (fl 485 sect162)

Atestou a equivalecircncia entre os quantitativos constantes no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo com o projeto as built (fl 485486 sect163)




488490




ldquoFornecimento de tubo de concreto PB tipo C-1rdquo de diacircmetros 040m 050m 060m 080m 100m e 150m

As pequenas diferenccedilas observadas em relaccedilatildeo ao comprimento das tubulaccedilotildees podem ser consideradas irrelevantes frente ao valor total computado (fl 490 sect184)


Contrato Nordm 11 - DER



494495

Correspondecircncia da planilha da uacuteltima mediccedilatildeo com o projeto as built

elementos estruturais (blocos pilares vigas etc)

volume de concreto e a aacuterea de formas

peso do accedilo especificado no projeto de estrutura

As pequenas diferenccedilas observadas em relaccedilatildeo a alguns quantitativos podem ser consideradas irrelevantes frente ao valor total computado Em termos financeiros a diferenccedila entre a planilha orccedilamentaacuteria e o levantamento realizado pelo NFO eacute de R$ 643973 (jaacute considerando os dois viadutos) valor correspondente a 027 do montante total do contratado (fls 495 sect205)

Atestou a equivalecircncia entre os quantitativos constantes no uacuteltimo Boletim de Mediccedilatildeo com o projeto as built (fls 495 sect206)

31 De acordo com a avaliaccedilatildeo teacutecnica apresentada pelo NFO eacute possiacutevel concluir que embora tenham sido identificadas divergecircncias entre os serviccedilos executados e aqueles contratados estas encontram-se em limite aceitaacutevel diante das justificativas apresentadas por aquele Nuacutecleo especializado




Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica

Anaacutelise da Metodologia Construtiva

32 A respeito do Contrato nordm 11 o NFO verificou alteraccedilatildeo na concepccedilatildeo inicial de execuccedilatildeo de vigas moldadas no local foi substituiacuteda pela execuccedilatildeo de vigas preacute-moldadas

33 Concluiu por adequada a modificaccedilatildeo da metodologia construtiva das vigas posto que possibilita um maior controle de qualidade do serviccedilo mais seguranccedila para a equipe de execuccedilatildeo e melhor otimizaccedilatildeo do canteiro de obra (fls 492493 sectsect195198)

34 Entretanto quanto aos outros contratos objeto da amostra a manifestaccedilatildeo17 do Nuacutecleo especializado foi essencialmente pela impossibilidade da anaacutelise

ldquo46 O lapso temporal entre a execuccedilatildeo das obras e a presente anaacutelise impede a avaliaccedilatildeo da metodologia construtiva efetivamente utilizada ou seja a constataccedilatildeo do efetivo procedimento

47 Nesses termos vemo-nos na impossibilidade de nos pronunciar em relaccedilatildeo ao item em questatildeordquo

Achado 1 ndash Ausecircncia em processos de pagamento de prova de regularidade junto agrave Fazenda Federal

Criteacuterio

35 Lei nordm 866693 art 29 III e art 55 XIII

Anaacutelise e evidecircncias

36 Do total de 13 processos analisados (PT I ndash fls 280284) apenas o Contrato nordm 11 (DER) continha em seus autos prova de regularidade junto agrave Fazenda Federal

37 Logo nos outros 12 contratos examinados que correspondem a 9231 do total natildeo foi observada a condiccedilatildeo de regularidade fiscal

Causa

38 Ausecircncia de padronizaccedilatildeo de procedimentos internos em relaccedilatildeo ao cumprimento das exigecircncias para efetuar pagamentos

Efeito

39 Perda do efeito indutor de quitaccedilatildeo de obrigaccedilotildees fiscais

17 NT 012015 ndash NFO - (fls 462 sectsect4647 fls 470 sectsect8283 fls 475 sectsect109110 fls 479 sectsect132133 fls 483 sectsect153154 e

fls 487 sectsect172173)




Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica

Consideraccedilotildees do Auditado e Posicionamento da Equipe de Auditoria

40 A NOVACAP informou ter implementado18 ldquorotinas de lsquocheck listrsquo de todas as certidotildees e documentos fiscais para o encaminhamento das mediccedilotildees quais sejam Certidatildeo negativa de deacutebitos relativos aos tributos federais e a diacutevida ativa da Uniatildeo Certidatildeo negativa de deacutebitos trabalhistas Certidatildeo de regularidade do FGTS Certidatildeo negativa de deacutebitos junto a fazenda Estadual ndash GDFrdquo

41 Entretanto a empresa natildeo apresentou documentos comprobatoacuterios que confirmassem a implementaccedilatildeo das melhorias razatildeo pela qual se opina pela manutenccedilatildeo do achado sem prejuiacutezo de incluir a mateacuteria em futuro roteiro de fiscalizaccedilatildeo para avaliar as medidas implementadas pela NOVACAP

42 Mesmo convidada a se manifestar19 a SINESP natildeo apresentou consideraccedilotildees sobre o achado

Proposiccedilotildees

43 Diante do exposto sugere-se ao Egreacutegio Plenaacuterio que

determine agrave NOVACAP e Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos (SINESP) a implementaccedilatildeo de rotinas administrativas que garantam a manutenccedilatildeo das condiccedilotildees de habilitaccedilatildeo nos termos da Lei nordm 866693 art 55 XIII em especial no tocante agrave regularidade fiscal

Benefiacutecios Esperados

44 Incentivo ao adimplemento fiscal por parte das empresas interessadas em contratar com a Administraccedilatildeo Puacuteblica

Achado 2 ndash Atraso de pagamento e correspondente atualizaccedilatildeo

Criteacuterio

45 Lei nordm 866693 art 40 XIV ldquoardquo e ldquobrdquo que trata do prazo para pagamento e correspondente atualizaccedilatildeo financeira dos valores a serem pagos


46 A Tabela 3 trata da ocorrecircncia de atrasos nos pagamentos das faturas em relaccedilatildeo ao estabelecido nos contratos

Tabela 3 ndash Atraso no pagamento Nordm Contrato Contratante Nordm Processo PGTO Data Atesto Data PGTO Atraso

01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias

04 (fls 715 - Anexo IV)

NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)

Parcelas em 04082005 (fl 99 do Anexo IV) 12092005 (fl 100 do Anexo IV)

Ateacute 117 dias no caso da uacuteltima

parcela

18 Ofiacutecio nordm 19072015-GABPRES (fls 554563) 19 Ofiacutecio nordm 79262015-GP (fls 553)




Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica

Nordm Contrato Contratante Nordm Processo PGTO Data Atesto Data PGTO Atraso

18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias

07 (fls 1220 - Anexo VII)

NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -

Anexo VII) 972007 (fl 94 - Anexo

VII) 68 dias

08 (fls 1422 - Anexo VIII)

NOVACAP 11200311006

(fls 108133 - Anexo VIII)

15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias

09 (fls 0715 - Anexo IX)

NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias

12 (fls 1522 - Anexo XII)

DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias

47 Observa-se que em 7 dos 13 contratos examinados ou seja em 5385 dos casos natildeo foram respeitados os prazos contratuais para o pagamento

48 Cabe destacar que em nenhum dos casos os valores pagos sofreram atualizaccedilatildeo

Causa

49 Possiacutevel insuficiecircncia de recurso financeiro Descontrole administrativo quanto agraves datas de quitaccedilatildeo das obrigaccedilotildees

Efeito

50 Atrasos ou ateacute inviabilizaccedilatildeo da conclusatildeo das obras em razatildeo de o fato gerar problemas no fluxo financeiro das contratadas Aumento do preccedilo meacutedio de contrataccedilotildees futuras em razatildeo de os licitantes considerarem compensaccedilotildees aos possiacuteveis atrasos em suas propostas


51 A NOVACAP informou20 que ldquomuito embora adote todos os procedimentos administrativos necessaacuterios a dar celeridade aos processos de pagamento a liberaccedilatildeo dos recursos financeiros depende diretamente do Governo do Distrito Federalrdquo

52 Entretanto a empresa natildeo apresentou as rotinas administrativas voltadas a promoccedilatildeo de tal celeridade de forma que se opina pela manutenccedilatildeo do achado

20 Ofiacutecio nordm 19072015-GABPRES (fls 554563)




Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica

53 Convidado a se manifestar21 o DER natildeo apresentou consideraccedilotildees sobre o achado



determine agrave NOVACAP e DER a implementaccedilatildeo de procedimentos administrativos que garantam o respeito ao prazo de pagamento previsto em contrato nos termos da Lei nordm 866693 art 40 XIV ldquoardquo e ldquobrdquo


55 Eficiecircncia e economicidade em contrataccedilotildees futuras evitando-se acreacutescimos nas propostas de preccedilos de licitantes com vistas a remunerar custos a serem assumidos em decorrecircncia de atrasos em pagamentos Maior atratividade dos certames promovidos pela NOVACAP e DER em face de histoacuterico de bom pagador a ser alcanccedilado Reduccedilatildeo do risco de atrasos ou paralizaccedilatildeo de obras e inexecuccedilatildeo contratual

Achado 3 ndash Inexistecircncia de termo de recebimento definitivo de obras

Criteacuterio

56 Lei nordm 866693 art 73 I sect3ordm


57 Os Termos de Recebimento (ProvisoacuterioDefinitivo) encontram-se nos Anexos I a XIII nas folhas mencionadas na Tabela 4

Tabela 4 ndash Termos de Recebimento Provisoacuterio e Definitivo das Obras Nordm Contrato Nordm Contrato Nordm Anexo Termo Provisoacuterio Termo Definitivo

01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007

10 5842006 X Fl 88 NAtildeO CONSTA

11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008

58 Da tabela observa-se que apenas o termo de recebimento definitivo referente ao Contrato nordm 10 (NOVACAP) natildeo foi localizado o que representa 769 da amostra analisada

21 Ofiacutecio nordm 79252015-GP (fls 552)




Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa

59 Falha de controle apoacutes a conclusatildeo da obra por parte dos responsaacuteveis pela emissatildeo do termo de recebimento definitivo

Efeito

60 A ausecircncia do termo importa na falta de reconhecimento de conclusatildeo da obra por parte da fiscalizaccedilatildeo o que pode gerar conflitos em relaccedilatildeo agrave pagamento irregular e contagem de prazo de garantia da obra


61 A NOVACAP informou22 que em razatildeo do decurso do prazo do Termo de Recebimento Provisoacuterio ldquoembora natildeo seja o procedimento recomendado fica impliacutecito o recebimento definitivo do contrato por conta da emissatildeo preacutevia do Termo de Recebimento Provisoacuterio e dos prazos referentes a elerdquo

62 Fundamenta a conduta no disposto no art 73 inciso II e sect4deg da Lei ndeg 86669323 e complementa ldquomuito embora natildeo tenha sido encontrado nos autos o Termo de Recebimento Definitivo este jaacute havia sido lavrado conforme Termo de Recebimento PROVISOacuteRIO do aludido Contratordquo

63 Cumpre esclarecer que o artigo mencionado visa garantir ao particular o direito de ter o serviccedilo prestado recebido definitivamente e natildeo consolidar uma praacutetica pautada na ineacutercia administrativa

64 A norma ampara o prestador desde que este manifeste interesse pelo recebimento ndash ldquodesde que comunicados agrave Administraccedilatildeo nos 15 (quinze) dias anteriores agrave exaustatildeo dos mesmosrdquo situaccedilatildeo que natildeo foi comprovada pela NOVACAP em sua manifestaccedilatildeo

65 Natildeo por acaso a Lei de Licitaccedilotildees especifica a necessidade de duas fases distintas no recebimento sempre representadas por termos circunstanciados Configura espeacutecie de ato complexo resultado da manifestaccedilatildeo de vontade de mais de um oacutergatildeo - fiscal do contrato (provisoacuterio) e servidor ou comissatildeo designada (definitivo) - e como tal apenas se aperfeiccediloa com a conclusatildeo de todas as suas fases

66 Da mesma forma considerou o contrato24 ao estabelecer a fase de recebimento do objeto pactuado

ldquoCLAacuteUSULA QUINTA ndash DO RECEBIMENTO A obra seraacute recebida provisoriamente pelo responsaacutevel pela fiscalizaccedilatildeo da NOVACAP mediante termo circunstanciado assinado pelas partes no prazo de ateacute 15 (quinze) dias da comunicaccedilatildeo escrita da CONTRATADA Quando do recebimento provisoacuterio obrigatoriamente deveraacute estar concluiacuteda a execuccedilatildeo do objeto contratual

PARAacuteGRAFO PRIMEIRO O recebimento definitivo seraacute realizado por Comissatildeo de

22 Ofiacutecio nordm 19072015-GABPRES (fls 554563) 23 Na hipoacutetese de o termo circunstanciado ou a verificaccedilatildeo a que se refere este artigo natildeo serem respectivamente lavrado

ou procedida dentro dos prazos fixados reputar-se-atildeo como realizados desde que comunicados a Administraccedilatildeo nos 15 (quinze) dias anteriores agrave exaustatildeo dos mesmos 24 Contrato de Empreitada Obra Engordf DU ASJURPRES 5842006 (fls 1119 do Anexo X)




Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica

Recebimento de Obras e Serviccedilos a ser designada pelo Secretaacuterio de Infra-estutura e

Obras no prazo de ateacute 50 (cinquenta) dias corridos do recebimento provisoacuteriordquo

67 Vale destacar que o recebimento definitivo importa quitaccedilatildeo para a contratada das obrigaccedilotildees assumidas instante em que os riscos se transferem para o poder puacuteblico conforme arts 611 a 613 do Coacutedigo Civil e sua ausecircncia se configura em descumprimento legal editaliacutecio e contratual

68 Preocupante saber que a empresa responsaacutevel pela execuccedilatildeo de obras no GDF reitera praacuteticas questionaacuteveis como observado no Processo nordm 14292013 em que 64 dos pr7ocessos analisados natildeo apresentavam os termos de recebimento definitivos sendo que desse universo 3 contratos natildeo apresentaram sequer o termo de recebimento provisoacuterio resultando na Decisatildeo nordm 406414 II ldquobVrdquo in verbis

II ndash determinar agrave Companhia Urbanizadora da Nova Capital do Brasil - NOVACAP () b) regularizar as falhas detectadas bem como evitar novas ocorrecircncias ligadas agrave fiscalizaccedilatildeo das obras sob sua responsabilidade notadamente quanto aos seguintes aspectos V ndash Ausecircncia de Termos de Recebimentos Provisoacuterios e Definitivos

69 Na oportunidade em resposta25 a NOVACAP destaca que ldquoesta Companhia trata o recebimento provisoacuterio como se fosse definitivo ou seja obra pronta e concluiacuteda Portanto natildeo haacute que se falar em pendecircncias na fase de recebimento provisoacuteriordquo

70 Posto que a manifestaccedilatildeo da empresa natildeo se fez suficiente ao afastamento do achado opina-se por sua manutenccedilatildeo nos autos



determine agrave NOVACAP que promova o recebimento definitivo da obra objeto do Contrato nordm 5842006 nos termos do art 73 inciso I aliacutenea b da Lei nordm 866693 e art 41 sect5deg inciso VIII do Decreto nordm 3259810

alerte agrave NOVACAP para implementar as determinaccedilotildees constantes da Decisatildeo nordm 406414 II ldquobVrdquo


72 Reduzir o risco de litiacutegio com a empresa contratada Assegurar um marco temporal para contagem do prazo de garantia contratual Pagamento realizado apoacutes a verificaccedilatildeo da conformidade da execuccedilatildeo da obra por parte dos responsaacuteveis teacutecnicos emissores do termo de recebimento definitivo Maior controle sobre a execuccedilatildeo da obra

25 Ofiacutecio nordm 2872014-GABPRES ndash e-doc C7E107D7 fls 09




Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica

Achado 4 ndash Execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual

Criteacuterio

73 Em regra as alteraccedilotildees no objeto original devem se dar por meio de aditivo contratual especialmente aquelas que tratam da inclusatildeo de itens natildeo previstos originalmente ou que modifiquem as quantidades contratadas


74 A partir do exame dos serviccedilos executados por meio das planilhas de mediccedilatildeo observou-se o faturamento de itens que natildeo estavam previstos no contrato original nem tampouco em termo aditivo configurando a prestaccedilatildeo de serviccedilos sem cobertura contratual

Tabela 5 ndash Serviccedilos executados sem cobertura contratual (PT III fls 366376)

CONTRATO Nordm 03 - NOVACAP

Item Discriminaccedilatildeo R$ faturado Obs

4101 limpeza superficial de camada vegetal

R$ 6850 Item natildeo consta da proposta inicial (fls 155161 ndash Anexo III) nem do aditivo (fls 148151 ndash Anexo III) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 127 ndash Anexo III)

4229 lama asfaacuteltica com espessura de 0005 m

R$ 8736531

Item natildeo consta da proposta inicial (fls 155161 ndash Anexo III) nem do aditivo (fls 148151 ndash Anexo III) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 127 ndash Anexo III) e consta da Curva ABC (PT IV fls 380)

4308

escavaccedilatildeo mecacircnica em pavimento asfaacuteltico ateacute a profundidade de 045 m - corte com maacutequina de disco


4370 fornecimento dobragem e colocaccedilatildeo de accedilo CA - 60


4391 fornecimento de tubo de concreto PB D=060 M TIPO C-1


4413 assentamento de tubo de concreto PB Inclusive acerto de greide e rejntamento para D = 060 m


4418 assentamento de calha de concreto D=040 m TIPO C-1




4454

acreacutescimo de preccedilo para cada metro de aumento de altura de caixa de passagem padratildeo para tubo de D=150 m


4485 cadastramento de redes de aacuteguas pluviais de implantaccedilatildeo recente


4493

fornecimento transporte e colocaccedilatildeo de tampatildeo de concreto fck 225 mpa com espessura de 800 cm e D=070 m


4505 demoliccedilatildeo de concreto armado de viaduto ponte laje e viga


4556

fornecimento de placas preacute-moldadas de concreto FC=28 DIAS 180 MPa COM espessura 500 cm

R$ 485899 Conforme se verifica na planilha do Aditivo (fls 61 ndash Anexo III) este item foi retirado Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 130 ndash Anexo III)




Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560

assentamento com argamassa de cimento e areia 13 de placas preacute-moldadas de concreto na espessura de 500 cm em talude inclusive compactaccedilatildeo


7029 poccedilo de visita para rede de diacircmetro ateacute 080m com tampatildeo de concreto






projetos de Pavimentaccedilatildeo terraplanagem drenagem etc


4233 imprimaccedilatildeo inclusive CM-30 R$ 9794925


4250 pintura de ligaccedilatildeo inclusive RR- 2C

R$ 10388123


XXX concreto betuminoso usinado a quente - CAP 20

R$ 120319592


b Lama asfaacuteltica - RR - 1C R$ 10330519


cimento para uso em emulsatildeo R$ 332128 Item natildeo consta da proposta inicial (fls 155161 ndash Anexo III) nem do aditivo (fls 148151 ndash Anexo III) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 132 ndash Anexo III)

R$ 175480003



4457 execuccedilatildeo de boca de lobo com grelha

R$ 584137 Item natildeo consta da proposta inicial (fls 181184 ndash Anexo IV) nem do aditivo (fls 5558 ndash Anexo IV) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 159 ndash Anexo IV)


R$ 375877 Conforme se verifica na planilha do Aditivo (fls 56 ndash Anexo IV) este item foi retirado Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 160 ndash Anexo IV)


Item natildeo consta da proposta inicial (fls 181184 ndash Anexo IV) nem do aditivo (fls 5558 ndash Anexo IV) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 160 ndash Anexo IV) e consta da Curva ABC (PT IV fls 386)




R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica

75 Outra irregularidade constatada foi a prestaccedilatildeo de serviccedilo em quantidade superior agrave contratada sem legitimaccedilatildeo por meio de novo termo aditivo

Tabela 6 ndash Serviccedilos executados em quantidade superior agrave contratada (PT III fls 366376) CONTRATO Nordm 03 - NOVACAP

Item Descriccedilatildeo do Serviccedilo executado

aleacutem do contratado (PT III fls 366369)

4219 imprimaccedilatildeo ou pintura de ligaccedilatildeo 23432

4221 concreto betuminoso usinado a quente inclusive espalhamento e compactaccedilatildeo 3601

Curva ABC (PT IV fls 380)

4231 transporte de concreto betuminoso usinado a quente distacircncia de ateacute 50 km inclusive carga e descarga

3601

4345 escoramento descontiacutenuo com espaccedilamento de 200 m entre os pranccedilhotildees inclusive retirada do material considerando-se 5 utilizaccedilotildees para valas de 400 a 700 m de profundidade para bueiros tubulares de 080 m a 150 m de diacircmetro

1961

4445 execuccedilatildeo de caixa de passagem para tubo de concreto diacircmetro de ate 060 m 1667

4456 execuccedilatildeo de boca de lobo simples com meio-fio vazado 3889

4503 demoliccedilatildeo e remoccedilatildeo de pavimento asfaacuteltico 49655

4514 carga descarga e transporte com distacircncia de ateacute 50 km de placas de concreto 33612




4208 fornecimento de cascalho lateriacutetico 8661


4325 lastro para fundo de vala com cascalho de cava com apilotamento mecacircnico 9311

4447 execuccedilatildeo de caixa de passagem para tubo de concreto diacircmetro de ateacute 100 m 2083

CONTRATO Nordm 12 - DER



24 carga de materiais de 1a categoria e de solos de jazidas 5650

25 transporte em caminhampo de materiais de 1a categoria e de solos de jazidas distacircncia ateacute 50 km

1390 Curva ABC (PT IV fls 390)

28 transporte de brita graduada usina pista para DMT ateacute 50 km 4029


29 momento extraordinaacuterio de transporte de brita graduada 8875


211 pintura de ligaccedilatildeo 6867

73 fornecimento rr-2c 2 mp 22447

113 escavaccedilatildeo mec valas ateacute prof 300m em material 1a categoria 33264

114 escavaccedilatildeo mec valas c prof 300 a 500m em mat 1a categoria 4563

115 lastro para fundo de vala com pedra britada 4520

117 enchimento mecacircnico de vala c apil mecacircnico em camadas ateacute 020m esp 1674



9018 custo mensal de uma equipe p serviccedilos de conservaccedilatildeo de vias

R$ 31115196 Item natildeo consta da proposta inicial (fls 190 ndash Anexo IX) nem do aditivo (fls 23 ndash Anexo IX) Contudo foi faturado na mediccedilatildeo final (fls 148 ndash Anexo IX)

9023 fornecimento de concreto betuminoso usinado a quente


R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica



1110 assentamento de tubo de concreto pb diam 080m 1907

1112 execuccedilatildeo de caixa de passagem para tubo concreto diam 080m 3333


1116 momento extraordinaacuterio transp elementos preacute-moldados p dist aleacutem de 50 km 5221

1117 fornecimento de tubo de concreto pb diam 080m tipo ca-1 1907

1041 execuccedilatildeo de tunnei line epoxi d= 140m 2245


76 Entende-se que a prestaccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada pode se fazer necessaacuteria ao longo da execuccedilatildeo da obra Justamente para atender tais necessidades que o legislador previu o instrumento do termo aditivo poreacutem sua utilizaccedilatildeo deve ser devidamente justificada e obedecer agraves mesmas formalidades exigidas por ocasiatildeo do contrato original

Causa

77 Acompanhamento deficiente dos serviccedilos prestados e ausecircncia de procedimentos internos para cumprimento das formalidades necessaacuterias agrave inclusatildeo ou incremento do quantitativo de itens

Efeitos

78 Prejuiacutezo ao controle interno vez que sem contrataccedilatildeo formal natildeo haacute acompanhamento de todas as exigecircncias legais


79 A NOVACAP informou26 que ldquoque vem adotando procedimentos para formalizar mediante Termo Aditivo as alteraccedilotildees de quantitativos e a inclusatildeo eou supressatildeo de itens contratadosrdquo

80 Entretanto a empresa natildeo apresentou tais procedimentos e nada argumentou acerca das irregularidades apontadas nos processos analisados razatildeo pela qual se opina pela manutenccedilatildeo do achado e a responsabilizaccedilatildeo dos gestores envolvidos






Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica

Responsabilizaccedilatildeo

Irregularidade 1

Tabela 7 ndash Serviccedilos executados sem cobertura contratual

Descriccedilatildeo da irregularidade Periacuteodo de ocorrecircncia Prejuiacutezo

Execuccedilatildeo de serviccedilos sem cobertura contratual

Contrato 03 ndash 10102005 (Anexo III fls 127160) Contrato 04 ndash 31072006 (Anexo IV fls 158160) Contrato 09 ndash 22082007 (Anexo IX fls 148)

Natildeo aplicaacutevel

Responsaacuteveis indicados

82 Aponta-se como responsaacuteveis pela ocorrecircncia dessa irregularidade

Tabela 8 ndash Responsaacuteveis por Execuccedilatildeo de serviccedilos sem cobertura contratual

Responsaacutevel Cargo Periacuteodo

no Cargo Conduta Nexo Causal

Prejuiacutezo imputado

Andreacute Luiz Oliveira Vaz

Fiscal de Obra - CREA 10667D-DF

Contrato nordm 03 ndash

10102005

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos natildeo contratados com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo III fls 127160

A deficiecircncia no acompanhamento da obra pelo fiscal permitiu a mediccedilatildeo de serviccedilos natildeo contratados


Erinaldo Pereira da Silva Sales

Supervisor da Obra - CREA 9663D-DF

Falha de controle no acompanhamento das mediccedilotildees que permitiu o pagamento por serviccedilos natildeo contratados

Giancarlo Ferreira Manfrim



31072006

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos natildeo contratados com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo IV fls 158160








22082007

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos natildeo contratados com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo IX fls 148


Jesus Nery de Castro

Supervisor da Obra ndash CREA 2109D-PI





Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2

Tabela 9 ndash Serviccedilos executados em quantidade superior agrave contratada


Execuccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada

Contrato 03 ndash 10102005 (Anexo III fls 127160) Contrato 04 ndash 31072006 (Anexo IV fls 158160) Contrato 12 ndash 17042006 (Anexo XII fls 7578)




Tabela 10 ndash Responsaacuteveis por Execuccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada







10102005

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada sem formalizaccedilatildeo em termo aditivo com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo III fls 127160

A deficiecircncia no acompanhamento da obra pelo fiscal permitiu a mediccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada




Falha de controle no acompanhamento das mediccedilotildees que permitiu o pagamento por serviccedilos em quantidade superior agrave contratada




31072006

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada sem formalizaccedilatildeo em termo aditivo com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo IV fls 158160





Guilherme Joseacute da Fonseca Berniz

Fiscal de Obra ndash CREA 676D-MA


17042006

Accedilatildeo culposa na modalidade negligecircncia ao autorizar execuccedilatildeo de serviccedilos em quantidade superior agrave contratada sem formalizaccedilatildeo em termo aditivo com base na planilha de mediccedilatildeo final - Anexo XII fls 7578


Fauzi Nacfur Juacutenior

Supervisor da Obra ndash CREA 8173D-DF





Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica



determine agrave NOVACAPDER que adotem medidas de controle interno capazes de garantir durante a execuccedilatildeo do contrato que sejam liquidados e pagos apenas os serviccedilos efetivamente contratados de modo a evitar a prestaccedilatildeo de serviccedilo sem cobertura contratual

autorize a audiecircncia dos responsaacuteveis indicadas nas Tabelas 8 e 10 desta informaccedilatildeo com fundamento no art 43 II da Lei Complementar nordm 011994 eou art 182 sect5ordm da Resoluccedilatildeo nordm 381990 a ser tratada em processo apartado para que apresentem no prazo de 30 (trinta) dias razotildees de justificativa pela irregularidade descrita nas Tabelas 7 e 9 tendo em vista a possibilidade de aplicaccedilatildeo da sanccedilatildeo prevista no art 57 II da LC nordm 0194


85 Evitar a reincidecircncia da irregularidade Eliminaccedilatildeo de contrataccedilotildees informais fortalecendo instrumentos de controle de execuccedilatildeo contratual

Achado 5 ndash Falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo

Criteacuterio

86 Os valores a serem pagos pelos serviccedilos executados devem corresponder agravequeles contratados bem como respeitar a relaccedilatildeo matemaacutetica entre quantitativo e valor unitaacuterio


87 Em relaccedilatildeo ao Contrato nordm 04 do PT ndash I (fls 280284) observou-se erro de caacutelculo na mediccedilatildeo final (fls 160 ndash Anexo IV) conforme apresentado no PT V

Tabela 11 ndash Erro de caacutelculo na mediccedilatildeo final CONTRATO Nordm 4 - NOVACAP

Item Descriccedilatildeo Qtde Preccedilo Unit

(R$) Custo Mediccedilatildeo

Devido (R$) Custo Mediccedilatildeo Faturado (R$)

4233 imprimaccedilatildeo inclusive CM-30 209549 R$ 211184 R$ 44253396 R$ 44407191

4250 pintura de ligaccedilatildeo inclusive RR- 2C 66694 R$ 121975 R$ 8135001 R$ 8170707

xxx concreto betuminoso usinado a quente - CAP 20

677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275

88 Em relaccedilatildeo ao Contrato nordm 12 observaram-se itens cujo valor pago natildeo corresponde agravequele contratado (fls 76 ndash Anexo XII) em razatildeo de divergecircncia entre os custos unitaacuterios utilizados (PT V ndash fls 397) 28 conforme ilustra a Tabela 12

28 Ver colunas ldquoCusto Unitaacuterio Originalrdquo e ldquoCusto Unitaacuterio R$ MEDICcedilAtildeO FINALrdquo no PT V (fls 397)




Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica

Tabela 12 ndash Serviccedilos com custos unitaacuterios faturados distintos dos contratados CONTRATO Nordm 12 - DER

Item Descriccedilatildeo Custo Unitaacuterio Original (R$)

Custo Unitaacuterio Faturado (R$)

X Fornecimento CAP-20 2 MP R$ 133328 R$ 136522

5401 Fornecimento CM-30 2 MP R$ 177410 R$ 212046

5403 Fornecimento RR-2C 2 MP R$ 107395 R$ 111837

89 Natildeo obstante tenham sido identificadas falhas nos contratos em apreccedilo entende-se que as diferenccedilas encontradas satildeo materialmente irrelevantes29 em face do montante examinado Considerando que a amostra (Contratos nordm 03 04 09 12 e 13) permanece representativa resta desnecessaacuteria a extensatildeo dos trabalhos aos demais contratos

Causa

90 Ausecircncia de sistemaacutetica de preenchimento das planilhas de mediccedilatildeo que atente para os preccedilos efetivamente contratados bem como que automatize as operaccedilotildees matemaacuteticas

Efeito

91 Pagamento de valores diferentes dos contratados


92 A NOVACAP esclarece30 que ldquojaacute conta com sistema informatizado de mediccedilatildeo o qual garante a automatizaccedilatildeo das operaccedilotildees matemaacuteticasrdquo

93 Entretanto a empresa natildeo apresentou informaccedilotildees suficientes que comprovem a eficaacutecia do sistema informatizado de forma que se opina pela manutenccedilatildeo do achado sem prejuiacutezo de incluir a mateacuteria em futuro roteiro de fiscalizaccedilatildeo




determine agrave NOVACAPDER a implementaccedilatildeo de sistemaacutetica de mediccedilatildeo que garanta a utilizaccedilatildeo dos preccedilos efetivamente contratados bem como que automatize as operaccedilotildees matemaacuteticas de modo a evitar erros de caacutelculos nas mediccedilotildees de serviccedilos de engenharia

29 Constatou-se a diferenccedila de R$ 684310 no Contrato nordm 04 (Anexo IV - fls 160) e R$ 18069544 no Contrato nordm 12 (PT V

ndash fls 397) totalizando R$ 2553854 que representa apenas 0066 do montante examinado da amostra (R$ 3831555232)





Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica


96 Garantia de pagamento dos valores efetivamente devidos Minimizaccedilatildeo de erros

Achado 6 ndash Ausecircncia de Controle Tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras

Criteacuterio

97 Lei nordm 866693 art 75


98 O Nuacutecleo de Fiscalizaccedilatildeo de Obras ao longo de seu relatoacuterio teacutecnico salientou em diversas oportunidades acerca do lapso temporal entre a execuccedilatildeo das obras e a atual anaacutelise figurando como fato limitador para um melhor exame da qualidade da execuccedilatildeo

99 Dessa forma o exame restringiu-se agrave anaacutelise dos ensaios especiacuteficos32 durante a execuccedilatildeo dos contratos e em alguns casos visita in loco33

100 Do estudo dos ensaios o NFO concluiu que quando natildeo ausentes para a maioria dos itens avaliados os existentes natildeo eram suficientes para garantia da qualidade desrespeitando inclusive normativos como a Norma DNIT 0312004 vigente agrave eacutepoca (fls 463 sect55)

101 Dentre esses destaca-se o Contrato nordm 03 (NOVACAP) em que o NFO natildeo localizou nenhum ensaio para afericcedilatildeo da qualidade dos materiais empregados ou dos serviccedilos executados (fls 483 sect155)

102 Nota-se que esse comportamento persiste na NOVACAP Conforme observado no Processo nordm 14292013 em 31 das obras analisadas natildeo foram apresentados controles tecnoloacutegicos para aferir a qualidade da obra Destaca-se que tal falha pode comprometer a qualidade do empreendimento sua funcionalidade e vida uacutetil

103 A avaliaccedilatildeo do Contrato nordm 11 (DER) se deu por meio de visita in loco em que o Nuacutecleo concluiu ldquoque a estrutura apresenta-se em bom estado de conservaccedilatildeo o que pode ser atribuiacuteda agrave boa execuccedilatildeo da obrardquo (fls 493 sect200)

104 Na oportunidade foram observados atos de vandalismo aleacutem de ldquopequenas vegetaccedilotildees entre as placas da contenccedilatildeo (paineacuteis de terra armada) o que no longo prazo podem ocasionar desgastes nas peccedilasrdquo (fls 493 sect201)

Causa

105 Ausecircncia de paracircmetros miacutenimos de aceitabilidade de serviccedilos previstos em contrato Inexistecircncia de rotina de afericcedilatildeo para cumprimento das normas teacutecnicas vigentes (ABNT e DNIT)

32 Nota Teacutecnica NFO Nordm 012015 Contrato nordm06 (fl 463 sect52) Contrato nordm 07 (fl 470 sect84) Contrato nordm 10 (fl 475 sect111)





Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

106 Comprometimento da qualidade da obra de sua funcionalidade e vida uacutetil Aumento da necessidade de manutenccedilatildeo posterior


107 A NOVACAP afirma34 contar ldquocom estrutura de laboratoacuterio proacuteprio para promover os ensaios de controle de qualidade para afericcedilatildeo dos serviccedilos executados pelas empresas contratadas e que estas tambeacutem satildeo responsaacuteveis pelo controle tecnoloacutegico das obras e pela qualidade dos serviccedilos executados nos termos dos contratos e suas garantiasrdquo

108 Contudo a empresa natildeo apresentou evidecircncias de utilizaccedilatildeo dos laboratoacuterios para garantia da qualidade dos serviccedilos contratados bem como de tal exigecircncia dos prestadores dos serviccedilos razatildeo pela qual se opina pela manutenccedilatildeo do achado




determine agrave NOVACAP que nas futuras licitaccedilotildees de obras e serviccedilos que contemplem a implantaccedilatildeo de rodovias estabeleccedilam paracircmetros miacutenimos de aceitabilidade de serviccedilos de pavimentaccedilatildeo de acordo com as normas vigentes (ABNT e DNIT) assim como exijam da contratada a realizaccedilatildeo de todos os ensaios pertinentes aos materiais empregados e aos serviccedilos executados nos termos do art 75 da Lei nordm 866693

alerte a NOVACAP para implementarem as determinaccedilotildees constantes da Decisatildeo nordm 406414 II ldquobIIrdquo

determine ao DER-DF que promova a retirada da vegetaccedilatildeo presente nas placas de contenccedilatildeo da OAE localizada na interseccedilatildeo das DF-085 (EPTG) DF-079 (EPVP) de modo a garantir a integridade da estrutura de contenccedilatildeo


111 Garantia da qualidade das obras executadas





Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica

QA 3 ndash Os aditamentos dos contratos foram tempestiva e devidamente justificados

Natildeo Constatou-se alteraccedilotildees contratuais por meio de apostilamento e ausecircncia de aditivos de prazos

Achado 7 ndash Falha na formalizaccedilatildeo dos aditivos contratuais

Criteacuterio

112 Lei nordm 866693 art 65 II sect 8ordm e art 57 sectsect 1ordm e 2ordm


Alteraccedilotildees contratuais feitas por meio de apostilamento e natildeo de aditivos

113 Observou-se no Contrato nordm 11 (DER) diversas alteraccedilotildees de itens do projeto inicial e prorrogaccedilotildees de prazo por meio de simples apostilamentos (fls 27 33 37 e 96) em detrimento de aditivos ao contrato original

114 Destaca-se que o uso de apostilamentos tem o uso restrito agraves situaccedilotildees prevista no art 65 II sect 8ordm da Lei de Licitaccedilotildees

ldquosect8ordm A variaccedilatildeo do valor contratual para fazer face ao reajuste de preccedilos previsto no proacuteprio contrato as atualizaccedilotildees compensaccedilotildees ou penalizaccedilotildees financeiras decorrentes das condiccedilotildees de pagamento nele previstas bem como o empenho de dotaccedilotildees orccedilamentaacuterias suplementares ateacute o limite do seu valor corrigido natildeo caracterizam alteraccedilatildeo do mesmo podendo ser registrados por simples apostila dispensando a celebraccedilatildeo de aditamentordquo (grifo nosso)

115 Posto que as alteraccedilotildees celebradas (itens do projeto original e prazo) natildeo se enquadram naquelas mencionadas acima o uso de apostila caracteriza-se como irregularidade uma vez que se tratam de modificaccedilotildees das condiccedilotildees do contrato

Ausecircncia de aditivos de prorrogaccedilatildeo de prazos

116 Examinados os 13 ajustes constantes do PT I (fls 280284) foram observadas impropriedades em 3 deles todos firmados pela NOVACAP conforme tabela a seguir

Tabela 13 ndash Relaccedilatildeo dos Contratos sem aditivos de prazo

Contrato Periacuteodo sem cobertura contratual (Aditivo de prazo)

06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa

117 Mecanismos internos de controle deficientes Prejuiacutezo agraves rotinas de controle interno Falha de controle do cronograma fiacutesico das obras

Efeito

118 Ausecircncia de manifestaccedilatildeo da assessoria juriacutedica do oacutergatildeo bem como inobservacircncia das exigecircncias contratuais para os termos aditivos Ausecircncia de motivaccedilatildeo de atrasos nas obras Impedimento de apuraccedilatildeo de responsabilidade por atrasos ou paralisaccedilotildees


119 A NOVACAP informa36 que ldquojaacute adotou procedimentos para controlar os prazos de vigecircncia e garantir a formalizaccedilatildeo das prorrogaccedilotildees de prazo atraveacutes do respectivo Termo Aditivordquo

120 Entretanto a empresa natildeo apresentou as rotinas administrativas implementadas de forma que se opina pela manutenccedilatildeo do achado




determine ao DER que realizem alteraccedilotildees contratuais por meio de apostila apenas nos casos expressamente previstos no art 65 II sect 8ordm da Lei nordm 866693

determine agrave NOVACAP a implementaccedilatildeo de procedimento administrativo que garanta o controle de prazo de vigecircncia dos contratos em execuccedilatildeo com preacutevia formalizaccedilatildeo por meio de aditivos de prazo

alerte agrave NOVACAP e DER para implementarem as determinaccedilotildees constantes da Decisatildeo nordm 406414 II ldquodrdquo


123 Garantia da manutenccedilatildeo de todas as condiccedilotildees de habilitaccedilatildeo e qualificaccedilatildeo exigidas na eacutepoca da contrataccedilatildeo quando da avaliaccedilatildeo de alteraccedilotildees por meio de termos aditivos Respeito agraves rotinas proacuteprias do controle de alteraccedilotildees contratuais Controle dos motivos que levam a atrasos e paralizaccedilotildees Expectativa real de teacutermino da obra





Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica

QA 4 ndash As obras executadas basearam-se em projetos adequados e preccedilos de mercado

Natildeo Em que pese a anaacutelise tenha concluiacutedo pela adequabilidade dos preccedilos praticados aos de mercado diversas falhas foram observadas em relaccedilatildeo aos elementos dos projetos baacutesicos

Anaacutelise de Preccedilos

124 Em anaacutelise individualizada dos contratos avaliou-se o incremento nos custos unitaacuterios bem como o impacto no valor total pago comparado agravequele que resultaria da utilizaccedilatildeo de todos os preccedilos conforme a tabela NOVACAP combinados com SICRO2 Tal estudo encontra-se detalhado no PT VI (fls 398407) e PT VI - atualizado (fls 509514) e sintetizado na Tabela 14

Tabela 14 ndash Comparativos dos custos contratados (TORC) com os da Tabela NOVACAPSICRO2

125 Destaca-se que o referido estudo foi aplicado tanto aos serviccedilos inicialmente contratados como agravequeles incluiacutedos por meio de termo aditivo ou executados sem previsatildeo contratual (achado nordm 5)

126 Da anaacutelise dos dados da Tabela 14 conclui-se que mesmo existindo valores contratados com custos unitaacuterios superiores aos de Referecircncia38 quando considerado o contrato de forma global sua participaccedilatildeo percentual no resultado final torna-se irrelevante

127 Em uma anaacutelise sistemaacutetica considerando o impacto das diferenccedilas de valores no conjunto das obras objeto desta amostra tal consideraccedilatildeo se torna mais evidente posto representar apenas 0057 dos valores pagos

128 Conclusatildeo anaacuteloga foi emitida pelo Nuacutecleo Especializado ao afirmar39 ldquonatildeo haver sobrepreccedilo significativo nos itens pesquisadosrdquo quando da anaacutelise pontual do Contrato nordm 12 (fls 452455)

38 Custos de Referecircncia combinam valores das tabelas Novacap e SICRO2 39 Nota Teacutecnica NT012015 ndash NFO sect 22 (fls455)

Nordm Contrato

Valor Total Custos TORC (R$)

Valor Total Custos de Referecircncia

(R$)

Diferenccedila Custos de

Referecircncia ndash TORC (R$) Diferenccedila

03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475

R$ 3762986882 R$ 3760784715 -R$ 2130167 -0057 Custos de Referecircncia combinam valores das tabelas Novacap e SICRO2




Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica

Achado 8 ndash Projeto baacutesico deficiente

Criteacuterio

129 Lei nordm 866693 art 12 III IV e V art 6ordm IX


130 Durante a avaliaccedilatildeo sobre a economicidade40 das soluccedilotildees adotadas foram verificadas pelo NFO falhas de projeto baacutesico que inviabilizaram a anaacutelise

131 Em seu estudo concentrou-se em tratar os principais serviccedilos presentes nos contratos em tela

Tabela 15 ndash Anaacutelise NFO das soluccedilotildees teacutecnicas disponiacuteveis

Soluccedilatildeo adotada Possiacuteveis Soluccedilotildees Diferenccedila de custos em

Relaccedilatildeo agrave soluccedilatildeo adotada

ldquoSub-base ou base de solo-calrdquo utilizada como sub-base

(fls 457459)

Sub-base solo estabilizado granul s mistura -6572

Sub-base estab granul c mistura solo na pista -6305

Sub-base estab granul c mist solo-areia pista -5870

Sub-base estabgranulcmistsolo areia pista AC -2524

Sub-base de solo melhor c cimento mist em usina +6840

ldquoSub-base ou base de brita graduadardquo utilizada como base

(fls 457459)

Base solo estabilizado granul s mistura -8747

Base estabgranulc mistsolo - areia na pista -8491

Base estabgranulcmistsoloareia na pista AC -7268

Base estabgranulc mistura solo - brita -5733

Base estabgranulc mistura solo - brita BC -4868

Base de macadame hidraacuteulico -3927

Base de macadame hidraacuteulico BC -1898

Base de solo cimento c mistura em usina +088


Tratamento superficial triplo c cap BC -5983

Tratamento superficial triplo c emulsatildeo BC -5923

Areia-asfalto a quente AC -7971

Preacute-misturado a frio ACBC -3462

Macadame betuminoso por penetraccedilatildeo BC -4421

Fonte SICRO2 Data-base de julho de 2005

132 Entretanto o NFO alegou natildeo estarem disponiacuteveis elementos fundamentais agrave avaliaccedilatildeo da efetiva economicidade da soluccedilatildeo teacutecnica escolhida os quais deveriam integrar o projeto baacutesico41

133 Como exemplo cita42 para o dimensionamento do pavimento nuacutemero ldquoNrdquo capacidade de suporte do subleito (CBR) indicaccedilatildeo de jazidas fornecedoras de agregados (base e sub-base) assim como estudos de CBR e expansatildeo dos materiais extraiacutedos dessas jazidas

134 Da mesma forma natildeo foram localizados estudos ou memoacuteria de caacutelculo de dimensionamento que demonstre a economicidade das soluccedilotildees teacutecnicas 40 Nota Teacutecnica NT012015 ndash NFO (fls456461 sectsect 2944 fls469470 sectsect 7681 fls474475 sectsect 103108 fls478479 sectsect

129131 fls482483 sectsect 150152 fls487 sectsect 170171) 41 Nota Teacutecnica NT012015 ndash NFO sectsect31 e 42 (fls456461) 42 Nota Teacutecnica NT012015 ndash NFO sect31 (fls456457)




Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica

adotadas em detrimento das outras possiacuteveis

135 Diante das limitaccedilotildees o NFO afirma natildeo poder se pronunciar quanto agrave efetiva economicidade da escolha da soluccedilatildeo teacutecnica escolhida (fls 460461)

ldquoDessa forma na presente anaacutelise embora tenha sido constatado haver soluccedilotildees alternativas de serviccedilos a preccedilos inferiores natildeo haacute elementos suficientes nos autos que permitam quantificar possiacutevel antieconomicidade das soluccedilotildees adotadas em face da indisponibilidade dos paracircmetros e estudos necessaacuterios agrave completa avaliaccedilatildeo da questatildeo os quais deveriam constar dos elementos integrantes do projeto baacutesico (grifo nosso)

136 Situaccedilatildeo semelhante foi identificada no Contrato nordm 01 que trata de serviccedilo de conservaccedilatildeo de vias (ldquotapa buracordquo e ldquotapa-valasrdquo) A deficiecircncia no projeto baacutesico em que natildeo constam identificaccedilatildeo localizaccedilatildeo e demarcaccedilatildeo precisa das soluccedilotildees de recomposiccedilatildeo do pavimento prejudica a avaliaccedilatildeo dos quantitativos executados (fls 479)

137 Nos Contratos nos 03 04 07 e 10 os projetos baacutesicos se limitaram agrave definiccedilatildeo do traccedilado geomeacutetrico da obra sem ao menos mencionar os locais e tipos de intervenccedilatildeo que iriam ser realizados ao longo do trecho viaacuterio como locais de plantaccedilatildeo de grama de assentamento de meios-fios ou de execuccedilatildeo de sistema de drenagem Adicionalmente no Contrato nordm 01 nem mesmo projetos as built que precisem onde foram efetivamente executadas essas intervenccedilotildees foram localizados

138 Especificamente acerca do Contrato nordm 11 em que pese a ldquoa ausecircncia de estudos que demonstrem a vantajosidade da soluccedilatildeo de concreto armado frente aos outros sistemas estruturais como por exemplo estrutura metaacutelica e estrutura em concreto protendido43 o Nuacutecleo afirmou que a ldquoexecuccedilatildeo de estruturas em concreto armado eacute a teacutecnica construtiva mais disseminada no Distrito Federal () servindo como bom indicador para amparar a escolha por tal soluccedilatildeordquo

Causa

139 Deficiecircncia do sistema de controle interno Inobservacircncia agraves normas e decisotildees desta Corte

Efeito

140 Paralisaccedilotildees (atrasos) por motivos previsiacuteveis ou evitaacuteveis Comprometimento do andamento da obra Alteraccedilatildeo substancial do objeto da obra durante a execuccedilatildeo Alto iacutendice de aditivos financeiros - 6153 dos processos examinados (PT I - fls 280283) apresentam aditivos financeiros cujos motivos baseiam-se na inclusatildeo de itensserviccedilos insuficientemente especificados ou natildeo previstos no orccedilamento inicial (vide PT III ndash fls 306307) Dificuldade para avaliaccedilatildeo da economicidade da soluccedilatildeo escolhida

43 Nota Teacutecnica NT012015 ndash NFO sect 192 (fls492)




Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica


141 A NOVACAP afirma44 estar ldquoem processo contiacutenuo de melhoria e aperfeiccediloamento dos projetos baacutesicos e executivos de modo a melhor detalhar as soluccedilotildees propostas garantido a contrataccedilatildeo mais segura para a Administraccedilatildeordquo

142 Todavia a empresa natildeo apresentou documentos comprobatoacuterios que confirmassem a implementaccedilatildeo das melhorias razatildeo pela qual se opina pela manutenccedilatildeo do achado




determine agrave NOVACAP e DER que nas futuras licitaccedilotildees de obras e serviccedilos que contemplem a reforma restauraccedilatildeo e implantaccedilatildeo de rodovias evidenciem no projeto baacutesico os paracircmetros e estudos preliminares que justificaram a soluccedilatildeo teacutecnica adotada para a base e sub-base do pavimento notadamente quando esta implicar custos mais elevados que as demais soluccedilotildees nos termos do art 12 incisos III IV e V da Lei nordm 866693

alerte agrave NOVACAP e DER para implementarem as determinaccedilotildees constantes das Decisotildees nordm 406414 II ldquoardquo e nordm 93215 III ldquoardquo e IV


145 Elaboraccedilatildeo de projetos baacutesicos com padratildeo de qualidade exigido pela legislaccedilatildeo Reduccedilatildeo das paralizaccedilotildees e atrasos na conclusatildeo das obras Reduccedilatildeo da quantidade de termos aditivos financeiros

3 Conclusatildeo

146 A presente auditoria visou verificar a regularidade de contratos firmados com a TORC ndash Terraplanagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees Ltda analisando-se planejamento requisitos legais das contrataccedilotildees controle de aditivos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos havendo o trabalho se desdobrado em 4 questotildees de auditoria

147 Na primeira questatildeo entendeu-se que houve respeito ao regular processo licitatoacuterio e a designaccedilatildeo de representante da Administraccedilatildeo como Fiscal de Obras em todos os contratos avaliados





Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica

148 Em relaccedilatildeo agrave segunda questatildeo natildeo obstante tenham sido respeitadas as formalidades nos processos de pagamento (ordens de serviccedilo cronogramas fiacutesico-financeiros atestos autorizaccedilotildees de pagamento) natildeo tenham sido encontradas diferenccedilas significativas entre os serviccedilos prestados e os contratados observaram-se falhas de controle quanto agrave regularidade junto agrave Fazenda Federal atraso nos pagamentos e correspondente atualizaccedilatildeo aleacutem de ausecircncia de termo de recebimento definitivo e de controle da garantia contratual das obras acabadas execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo e ausecircncia de controle tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras

149 Acerca da terceira questatildeo observou-se que os aditamentos dos contratos natildeo foram tempestivos e devidamente justificados posto que se constataram alteraccedilotildees contratuais por meio de apostilamento e ausecircncia de aditivos de prazos

150 E por fim quanto agrave quarta questatildeo em que pese a anaacutelise tenha concluiacutedo pela adequabilidade dos preccedilos praticados aos de mercado diversas falhas foram observadas em relaccedilatildeo aos elementos dos projetos baacutesicos

151 Conclui-se portanto que a qualidade dos projetos baacutesicos e da fiscalizaccedilatildeo de obras executadas indiretamente pela Novacap estaacute abaixo do esperado considerando que essas atividades satildeo o objetofinalidade da Companhia

4 Consideraccedilotildees Finais

152 No presente Relatoacuterio de Auditoria foram propostas responsabilizaccedilotildees conforme a tabela a seguir

TABELA DE RESPONSAacuteVEIS

Nordm Nome Completo CPF Sanccedilatildeo Deacutebito Valor do deacutebito

Data de constituiccedilatildeo

do deacutebito

Ref (sect)sup2

1 Andreacute Luiz Oliveira Vaz 60699078172 multa (art 57 II) NA NA sectsect82 e 83 2 Erinaldo Pereira da Silva Sales 42540917372 multa (art 57 II) NA NA

3 Giancarlo Ferreira Manfrim 81498306691 multa (art 57 II) NA NA 4 Jesus Nery de Castro 46271015387 multa (art 57 II) NA NA sect82

5 Guilherme Joseacute da Fonseca Berniz

04480210300 multa (art 57 II) NA NA sect83

6 Fauzi Nacfur Juacutenior 29711177153 multa (art 57 II) NA NA




Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica

5 Proposiccedilotildees

153 Ante o exposto sugere-se ao Plenaacuterio

I - tomar conhecimento

a do presente Relatoacuterio de Auditoria de fls 588623

b dos documentos acostados agraves fls 554580

II - determinar agrave NOVACAP e SINESP a implementaccedilatildeo de rotinas administrativas que garantam a manutenccedilatildeo das condiccedilotildees de habilitaccedilatildeo nos termos da Lei nordm 866693 art 55 XIII (achado 1)

III - determinar agrave NOVACAP e DER

a a implementaccedilatildeo de procedimentos administrativos que garantam o respeito ao prazo de pagamento previsto em contrato nos termos da Lei nordm 866693 art 40 XIV ldquoardquo e ldquobrdquo (achado 2)

b que adotem medidas de controle interno capazes de garantir durante a execuccedilatildeo do contrato que sejam liquidados e pagos apenas os serviccedilos efetivamente contratados de modo a evitar a prestaccedilatildeo de serviccedilo sem cobertura contratual (achado 4)

c que estabeleccedila de sistemaacutetica de mediccedilatildeo que garanta a utilizaccedilatildeo dos preccedilos efetivamente contratados bem como que automatize as operaccedilotildees matemaacuteticas de modo a evitar erros de caacutelculos nas mediccedilotildees de serviccedilos de engenharia (achado 5)

d que nas futuras licitaccedilotildees de obras e serviccedilos que contemplem a reforma restauraccedilatildeo e implantaccedilatildeo de rodovias evidenciem no projeto baacutesico os paracircmetros e estudos preliminares que justificaram a soluccedilatildeo teacutecnica adotada para a base e sub-base do pavimento notadamente quando esta implicar custos mais elevados que as demais soluccedilotildees nos termos do art 12 incisos III IV e V da Lei nordm 866693 (achado 8)

IV - determinar ao DER que

a promova a retirada da vegetaccedilatildeo presente nas placas de contenccedilatildeo da OAE localizada na interseccedilatildeo das DF-085 (EPTG) DF-079 (EPVP) de modo a garantir a integridade da estrutura de contenccedilatildeo (achado 6)

b realize alteraccedilotildees contratuais por meio de apostila apenas nos casos expressamente previstos no art 65 II sect 8ordm da Lei nordm 866693 (achado 7)

V - determinar agrave NOVACAP

a que promova o recebimento definitivo da obra objeto do




Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica

Contrato nordm 5842006 nos termos do art 73 inciso I aliacutenea b da Lei nordm 866693 e art 41 sect5deg inciso VIII do Decreto nordm 3259810 (achado 3)

b que nas futuras licitaccedilotildees de obras e serviccedilos que contemplem a implantaccedilatildeo de rodovias estabeleccedilam paracircmetros miacutenimos de aceitabilidade de serviccedilos de pavimentaccedilatildeo de acordo com as normas vigentes (ABNT e DNIT) assim como exijam da contratada a realizaccedilatildeo de todos os ensaios pertinentes aos materiais empregados e aos serviccedilos executados nos termos do art 75 da Lei nordm 866693 (achado 6)

c a implementaccedilatildeo de procedimento administrativo que garanta o controle de prazo de vigecircncia dos contratos em execuccedilatildeo com preacutevia formalizaccedilatildeo por meio de aditivos de prazo (achado 7)

VI - autorizar

a a audiecircncia dos responsaacuteveis indicadas nas Tabelas 8 e 10 desta informaccedilatildeo com fundamento no art 182 sect5ordm da Resoluccedilatildeo nordm 381990 a ser tratada em processo apartado para que apresentem no prazo de 30 (trinta) dias razotildees de justificativa pela irregularidade descrita nas Tabelas 7 e 9 tendo em vista a possibilidade de aplicaccedilatildeo da sanccedilatildeo prevista no art 57 II da LC nordm 0194 (achado 4)

b a inclusatildeo do processo em roteiro de inspeccedilatildeo para verificar o atendimento ao disposto nos itens II III IV e V

VII - alertar agrave NOVACAP para a implementaccedilatildeo das determinaccedilotildees constantes dos itens II ldquobVrdquo(achado 3) e ldquobIIrdquo (achado 6) da Decisatildeo nordm 406414

VIII - alertar agrave NOVACAP e DER para a implementaccedilatildeo das determinaccedilotildees constantes dos itens II -ldquodrdquo (achado 7) e II - ldquoardquo da Decisatildeo nordm 406414 e itens III ldquoardquo e IV da Decisatildeo nordm 93215 (achado 8)

IX - dar ciecircncia do presente Relatoacuterio de Auditoria do RelatoacuterioVoto do Relator e da Decisatildeo que vier a ser tomada aos dirigentes da NOVACAP SINESP e DER




Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica

INFORMACcedilAtildeO No 232015 ndash DIAUD 3

Brasiacutelia-DF 23 de novembro de 2015

PROCESSO Nordm 260782006 (3 volumes e 13 anexos)

JURISDICIONADAS Companhia Urbanizadora da Nova Capital do Brasil ndash NOVACAP Departamento de Estradas de Rodagem ndash DERDF e Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos - SINESP

ASSUNTO Auditoria de Regularidade

EMENTA Auditoria de regularidade para verificar os contratos firmados com a empresa TORC LTDA nos anos de 2005 e 2006 Relatoacuterio Final

Senhor Diretor

Em conformidade com o disposto no capiacutetulo 6 do Manual de Auditoria do TCDF46 na sua versatildeo atualizada apresenta-se a versatildeo final do Relatoacuterio de Auditoria realizada no acircmbito da NOVACAP DER e Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos (SINESP) com o objetivo de verificar a regularidade de contratos firmados com a empresa TORC ndash Terraplenagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees LTDA no periacuteodo de 2005 e 2006

2 Cabe registrar que a presente fiscalizaccedilatildeo foi objeto inicialmente do relatoacuterio de folhas 322336 que por forccedila da Decisatildeo nordm 3452012 (fls 348) foi reinstruiacutedo incorporando as anaacutelises solicitadas MPjTCDF47 bem como promoveram-se ajustes redacionais

3 Destaca-se tambeacutem que o Achado 448 da primeira versatildeo do Relatoacuterio Preacutevio (fls 322336) foi excluiacutedo em razatildeo de auditoria superveniente que tratou do mesmo tema (Processo nordm 2312611) resultando na Decisatildeo nordm 2476201449

4 Informa-se que por meio do Despacho Singular nordm 44315-GCAN fls 548550 foi autorizado o encaminhamento da versatildeo preacutevia do Relatoacuterio de 46 Aprovado pela Resoluccedilatildeo nordm 195 de 332009 47 Parecer nordm 15822011-CF (fls 341342) 48 Ausecircncia de controle de garantia contratual das obras acabadas 49 Decisatildeo nordm 24762014 III ldquob) promova fiscalizaccedilatildeo perioacutedica e tempestiva em trechos de pavimentos rodoviaacuterios

submetidos agrave construccedilatildeo ou reparaccedilatildeo por terceiros que ainda estejam no prazo de garantia legal da obra visando agrave detecccedilatildeo de eventuais falhas ou defeitos para fins de notificaccedilatildeo tempestiva das empresas construtoras e devida reparaccedilatildeo das falhas sem custo adicional para o Estado e em caso de intervenccedilotildees emergenciais efetuadas por administraccedilatildeo direta do DERDF seja realizada a devida apropriaccedilatildeo dos custos dos serviccedilos para fins de cobranccedila dos valores junto agrave empresa responsaacutevel pela obrardquo




Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

Auditoria agrave NOVACAP SINESP e DER para conhecimento e manifestaccedilatildeo em relaccedilatildeo aos achados de auditoria conforme tabela a seguir

Jurisdicionado Ofiacutecio de

encaminhamento Data de

Recebimento Ofiacutecio de Resposta

NOVACAP 79242015-GP (fls 551) 11092015 19072015-GABPRES de 13102015 (fls 554563)

SINESP 79262015-GP (fls 553) 11092015 14482015-GABSINESP de 13102015 (fls 564580)

DER 79252015-GP (fls 552) 11092015 Natildeo se manifestou

5 Ressalte-se que o encaminhamento do Relatoacuterio Preacutevio ao jurisdicionado tem o objetivo de dar-lhe conhecimento dos resultados da auditoria e oferecer-lhe oportunidade de contribuir para um Relatoacuterio Final mais preciso esclarecendo eventuais pontos de divergecircncia entre a equipe e o jurisdicionado O auditado natildeo tem a obrigaccedilatildeo de se manifestar nesta etapa

6 Os argumentos apresentados foram registrados em cada achado no toacutepico intitulado ldquoConsideraccedilotildees do Auditadordquo e natildeo foram capazes de modificar o conteuacutedo da versatildeo preacutevia do relatoacuterio permanecendo os achados inalterados Os motivos do natildeo acolhimento pela equipe de auditoria constam do toacutepico ldquoPosicionamento da Equiperdquo

7 Ante o exposto encaminhamos o Relatoacuterio Final de Auditoria para fins de apreciaccedilatildeo pela Corte

Agrave superior consideraccedilatildeo

Cinthia Thomazi ACE ndash Mat 1421-3

Diogo dos Santos Coelho ACE ndash Mat 1495-7


TRIBUNAL DE CONTAS DO DISTRITO FEDERAL

SECRETARIA DAS SESSOtildeES

Sessatildeo Ordinaacuteria Nordm 4864 de 10052016

TCDFSecretaria das SessotildeesFolhaProcesso 260782006Rubrica

PROCESSO Nordm 260782006

RELATORA CONSELHEIRA ANILCEacuteIA LUZIA MACHADO

EMENTA Auditoria de regularidade realizada na Companhia Urbanizadora da Nova Capitaldo Brasil no Departamento de Estradas de Rodagem do Distrito Federal e na Secretaria deObras do Distrito Federal para verificaccedilatildeo de contratos firmados com a empresa Torc ndashTerraplenagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees Ltda (fls 280284) atual Trier EngenhariaLtda nos anos de 2005 e 2006 tendo em conta a Representaccedilatildeo nordm 1806-CF

DECISAtildeO Nordm 22432016

O Tribunal por unanimidade de acordo com o voto da Relatora decidiu I ndash tomarconhecimento a) do Relatoacuterio de Auditoria de fls 588623 b) dos documentos acostados agravesfls 554580 II ndash determinar agrave Companhia Urbanizadora da Nova Capital do Brasil ndashNOVACAP e agrave Secretaria de Estado de Infraestrutura e Serviccedilos Puacuteblicos ndash SINESP aimplementaccedilatildeo de rotinas administrativas que garantam a manutenccedilatildeo das condiccedilotildees dehabilitaccedilatildeo nos termos da Lei nordm 866693 art 55 inciso XIII (achado 1) III ndash determinar agraveNOVACAP e ao Departamento de Estradas de Rodagem ndash DER a) a implementaccedilatildeo deprocedimentos administrativos que garantam o respeito ao prazo de pagamento previsto emcontrato nos termos da Lei nordm 866693 art 40 inciso XIV itens ldquoardquo e ldquobrdquo (achado 2) b) queadotem medidas de controle interno capazes de garantir durante a execuccedilatildeo do contratoque sejam liquidados e pagos apenas os serviccedilos efetivamente contratados de modo a evitara prestaccedilatildeo de serviccedilo sem cobertura contratual (achado 4) c) que estabeleccedilam formasistemaacutetica de mediccedilatildeo que garanta a utilizaccedilatildeo dos preccedilos efetivamente contratados bemcomo que automatize as operaccedilotildees matemaacuteticas de modo a evitar erros de caacutelculos nasmediccedilotildees de serviccedilos de engenharia (achado 5) d) que as futuras licitaccedilotildees de obras eserviccedilos que contemplem reforma restauraccedilatildeo e implantaccedilatildeo de rodovias evidenciem noprojeto baacutesico os paracircmetros e estudos preliminares que justifiquem a soluccedilatildeo teacutecnicaadotada para a base e sub-base do pavimento notadamente quando esta implicar custos maiselevados que as demais soluccedilotildees nos termos do art 12 incisos III IV e V da Lei nordm 866693(achado 8) IV ndash determinar ao DER que a) promova a retirada da vegetaccedilatildeo presente nasplacas de contenccedilatildeo da OAE localizada na interseccedilatildeo das DF-085 (EPTG) DF-079 (EPVP) demodo a garantir a integridade da estrutura de contenccedilatildeo (achado 6) b) realize alteraccedilotildeescontratuais por meio de apostila apenas nos casos expressamente previstos no art 65 incisoII sect 8ordm da Lei nordm 866693 (achado 7) V ndash determinar agrave NOVACAP a) que promova orecebimento definitivo da obra objeto do Contrato nordm 58406 nos termos do art 73 inciso Ialiacutenea b da Lei nordm 866693 e art 41 sect 5deg inciso VIII do Decreto nordm 3259810 (achado 3)b) que nas futuras licitaccedilotildees de obras e serviccedilos que contemplem a implantaccedilatildeo de rodoviasestabeleccedilam paracircmetros miacutenimos de aceitabilidade de serviccedilos de pavimentaccedilatildeo de acordocom as normas vigentes (ABNT e DNIT) assim como exijam da contratada a realizaccedilatildeo detodos os ensaios pertinentes aos materiais empregados e aos serviccedilos executados nos termosdo art 75 da Lei nordm 866693 (achado 6) c) a implementaccedilatildeo de procedimento administrativoque garanta o controle de prazo de vigecircncia dos contratos em execuccedilatildeo com preacuteviaformalizaccedilatildeo por meio de aditivos de prazo (achado 7) VI ndash autorizar a) a audiecircncia dosresponsaacuteveis indicadas nas Tabelas 8 e 10 do Relatoacuterio Final de Auditoria com fundamentono art 182 sect 5ordm da Resoluccedilatildeo nordm 3890 a ser tratada em processo apartado para que

e-DOC F7F1D5AEProc 260782006

apresentem no prazo de 30 (trinta) dias razotildees de justificativa pela irregularidade descritanas Tabelas 7 e 9 tendo em vista a possibilidade de aplicaccedilatildeo da sanccedilatildeo prevista no art 57inciso II da LC nordm 0194 (achado 4) b) a inclusatildeo do processo em roteiro de inspeccedilatildeo paraverificar o atendimento ao disposto nos itens II III IV e V VII ndash alertar a NOVACAP para aimplementaccedilatildeo das determinaccedilotildees constantes dos itens II ldquobVrdquo(achado 3) e ldquobIIrdquo (achado6) da Decisatildeo nordm 406414 VIII ndash alertar a NOVACAP e o DER para a implementaccedilatildeo dasdeterminaccedilotildees constantes dos itens II -ldquodrdquo (achado 7) e II ndash ldquoardquo da Decisatildeo nordm 406414 bemcomo dos itens III ldquoardquo e IV da Decisatildeo nordm 93215 (achado 8) IX ndash dar ciecircncia do Relatoacuterio deAuditoria do relatoacuteriovoto do Relator e desta decisatildeo aos dirigentes da NOVACAP SINESPe DER

Presidiu a sessatildeo o Presidente Conselheiro RENATO RAINHA Votaram a ConselheiraANILCEacuteIA MACHADO e os Conselheiros INAacuteCIO MAGALHAtildeES FILHO PAULO TADEUPAIVA MARTINS e MAacuteRCIO MICHEL Participou o representante do MPjTCDF ProcuradorMARCOS FELIPE PINHEIRO LIMA Ausente o Conselheiro MANOEL DE ANDRADE

SALA DAS SESSOtildeES 10 de Maio de 2016

Olavo MedinaSecretaacuterio das Sessotildees

Antonio Renato Alves RainhaPresidente




Fl 589

Proc 260782006

_______ Rubrica

RESUMO EXECUTIVO

O objeto da auditoria foram os contratos firmados entre a NOVACAP DERDF e SODF com a empresa TORC1 no periacuteodo de 2005 e 2006

O que o Tribunal buscou avaliar

Verificar a regularidade de contratos firmados com a empresa TORC ndash Terraplanagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees Ltda conforme relacionado no PT I (fls 280284) analisando-se planejamento requisitos legais das contrataccedilotildees controle de aditivos pagamentos execuccedilatildeo e encerramento dos contratos

Para alcanccedilar esse objetivo foram propostas 4 questotildees de auditoria




d) As obras executadas basearam-se em projetos adequados e preccedilos de mercado

O que o Tribunal encontrou

Os trabalhos desenvolvidos resultaram nos seguintes achados

ausecircncia em processos de pagamento de prova de regularidade junto agrave Fazenda Federal com impacto negativo no efeito indutor de quitaccedilatildeo junto agraves obrigaccedilotildees fiscais

atraso de pagamento e correspondente atualizaccedilatildeo que podem acarretar aumento do preccedilo meacutedio de contrataccedilotildees futuras em razatildeo de os licitantes considerarem compensaccedilotildees aos possiacuteveis atrasos em suas propostas

inexistecircncia de termos de recebimento definitivo de obras que prejudica a contagem de prazo de garantia quinquenal dessas

execuccedilatildeo de serviccedilos sem previsatildeo contratual com grave prejuiacutezo ao controle interno vez que natildeo haacute acompanhamento de todas as exigecircncias legais

falhas procedimentais nas planilhas de mediccedilatildeo que acarretam pagamento de valores diferentes dos contratados

ausecircncia de controle tecnoloacutegico durante a execuccedilatildeo das obras com comprometimento da sua qualidade funcionalidade e vida uacutetil

1 TORC ndash Terraplenagem Obras Rodoviaacuterias e Construccedilotildees LTDA




Fl 590

Proc 260782006

_______ Rubrica











Fl 591

Proc 260782006

_______ Rubrica

SUMAacuteRIO

















Fl 592

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica





14 Objetivos









15 Escopo






Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 590

Proc 260782006

_______ Rubrica











Fl 591

Proc 260782006

_______ Rubrica

SUMAacuteRIO

















Fl 592

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica





14 Objetivos









15 Escopo






Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 591

Proc 260782006

_______ Rubrica

SUMAacuteRIO

















Fl 592

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica





14 Objetivos









15 Escopo






Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 592

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica





14 Objetivos









15 Escopo






Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 593

Proc 260782006

_______ Rubrica





14 Objetivos









15 Escopo






Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 594

Proc 260782006

_______ Rubrica


Nordm do Contrato



01 5652004 NOVACAP R$ 27467887

02 5782004 NOVACAP R$ 123469849

03 5832004 NOVACAP R$ 780541475

04 5072005 NOVACAP R$ 933814180

05 5532005 NOVACAP R$ 414169720

06 5822005 NOVACAP R$ 331590349

07 5062006 NOVACAP R$ 384436717

08 5172006 NOVACAP R$ 595587585

09 5192006 NOVACAP R$ 1544483647

10 5842006 NOVACAP R$ 501576724

11 132005 DER R$ 187750834

12 532005 DER R$ 198432744


R$ 6397604897



17 Metodologia









Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 595

Proc 260782006

_______ Rubrica



















Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 596

Proc 260782006

_______ Rubrica

















Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 597

Proc 260782006

_______ Rubrica






471472












476477













466468










Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 598

Proc 260782006

_______ Rubrica




480481











484486












488490










494495











Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 599

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





Causa


Efeito







Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 600

Proc 260782006

_______ Rubrica











Criteacuterio





01 (fls 1119 -

Anexo I) NOVACAP

11200451504 (fls 5280 - Anexo I)

17122004 (fl 89 - Anexo I)

1622005 (fl 91 - Anexo I)

61 dias


NOVACAP 11200254005

(fls 80114 - Anexo IV) 14072005 (fls

9598 - Anexo IV)



parcela





Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 601

Proc 260782006

_______ Rubrica


18112005 (fl 101 do Anexo IV)

11200382005 (fls 115134 - Anexo IV)

07102005 (fls 129132 - Anexo IV)

23112005 (fls 133134 - Anexo IV)

37 dias

11200306406 (fls 156174 - Anexo IV)

10082006 (fl 171 - Anexo IV)

20102006 (fl 174 - Anexo IV)

61 dias

05 (fls 1321 - Anexo V)

NOVACAP

1120006952005 (fls 6580 - Anexo V)

28092005 (fl 62 - Anexo V)

24112005 (fl 64 - Anexo V)

42 dias

1120006052006 (fls 6580 - Anexo V)

17022006 (fl 79 - Anexo V)

1462006 (fl 80 - Anexo V)

102 dias

1120044352006 (fls8199 - Anexo V)

12122006 (fl 98 - Anexo V)

2222007 (fl 99 - Anexo V)

57 dias

11200092207 (fls 100124 - Anexo V)

10042007 (fls 116117 - Anexo V)

26122007 (fl 121 - Anexo V)

245 dias


NOVACAP 11200102707

(fls 7694 - Anexo VII) 17042007 (fl 92 -


VII) 68 dias


NOVACAP 11200311006


15082006 (fl 129 - Anexo VIII)

17102006 (fl 133 - Anexo VIII)

48 dias


NOVACAP

11200181007 (fls 128145 - Anexo IX)

22062007 (fl 143 - Anexo IX)

14082007 (fl 145 - Anexo IX)

38 dias

11200275807 (fls 146165 - Anexo IX)

27082007 (fl 163 do Anexo IX)

23102007 (fl 165 - Anexo IX)

42 dias


DER 11300125406 24042005 (fl 84 -

Anexo XII) 04052006 (fl 88 -

Anexo XII) 265 dias



Causa


Efeito









Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 602

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio





01 5652004 I FL 48 FLS 5051 de 29042005

02 5782004 II FL 28 FLS 3132 de 23032005

03 5832004 III FL73 FLS 7475 de 07122005

04 5072005 IV FL 175 FLS 5253 de 29092006

05 5532005 V FLS 174 FLS 178179 de 31052007

06 5822005 VI FL 86 FLS 8889 de 07022007

07 5062006 VII FL 78 FLS 9596 de 09022007

08 5172006 VIII FL 49 FLS 164165 de 12072007

9 5192006 IX FL 150 FLS 166167 de 08102007


11 132005 XI FL 233 FLS 234235 de 10112010

12 532005 XII FL 32 FLS 3536 de 24052006

13 852006 XIII FL 249 FLS 291292 de 06062008






Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 603

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito
















Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 604

Proc 260782006

_______ Rubrica


















Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 605

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio










R$ 8736531


4308













4454





4493





4556






Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 606

Proc 260782006

_______ Rubrica


4560














R$ 10388123



R$ 120319592





R$ 175480003












R$ 110010466


R$ 163358877




Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 607

Proc 260782006

_______ Rubrica









3601


1961


































R$ 59679492




Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 608

Proc 260782006

_______ Rubrica











Causa


Efeitos










Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 609

Proc 260782006

_______ Rubrica


Irregularidade 1















10102005










31072006









22082007









Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 610

Proc 260782006

_______ Rubrica

Irregularidade 2















10102005










31072006









17042006









Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 611

Proc 260782006

_______ Rubrica








Criteacuterio











677993 R$ 162259 R$ 110010466 R$ 110505275






Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 612

Proc 260782006

_______ Rubrica








Causa


Efeito















Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 613

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio










Causa







Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 614

Proc 260782006

_______ Rubrica

Efeito

















Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 615

Proc 260782006

_______ Rubrica




Criteacuterio












06 14062006 a 06092006

09 08022007 a 25042007

10 Fev2007 a Dez2007




Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 616

Proc 260782006

_______ Rubrica

Causa


Efeito

















Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 617

Proc 260782006

_______ Rubrica











Nordm Contrato



(R$)



03 R$ 780380182 R$ 757771676 - R$ 22536506 -2888

04 R$ 933101590 R$ 927660312 - R$ 5441278 -0583

09 R$ 1544483164 R$ 1558235949 R$ 13752785 089

12 R$ 198432729 R$ 193742033 - R$ 4690696 -2364

13 R$ 306589217 R$ 323374745 R$ 16785528 5475





Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 618

Proc 260782006

_______ Rubrica


Criteacuterio









(fls 457459)







(fls 457459)























Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 619

Proc 260782006

_______ Rubrica







Causa


Efeito






Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 620

Proc 260782006

_______ Rubrica











3 Conclusatildeo







Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 621

Proc 260782006

_______ Rubrica










do deacutebito

Ref (sect)sup2









Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 622

Proc 260782006

_______ Rubrica




















Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 623

Proc 260782006

_______ Rubrica




VI - autorizar









Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 624

Proc 260782006

_______ Rubrica







Senhor Diretor









Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica

































Fl 625

Proc 260782006

_______ Rubrica





















































Documents

RELATÓRIO FINAL - tc.df.gov.br · AUDITORIA DE REGULARIDADE RELATÓRIO FINAL Contratos firmados entre a NOVACAP, DER/DF e SO/DF com a empresa TORC, ... ausência, em processos de