32
RELATÓRIO FINANCEIRO 2011

Relatório Financeiro 2011

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Relatório Financeiro 2011

Citation preview

Page 1: Relatório Financeiro 2011

RelatóRio FinanceiRo

2011

Page 2: Relatório Financeiro 2011
Page 3: Relatório Financeiro 2011

índice

2011RelatóRio FinanceiRo

05..................................................................................................Balanço Patrimonial (ativo)

06..............................................................................................Balanço Patrimonial (Passivo)

07.................................................................................................demonstração do Resultado

08............................................demonstração das Mutações do Patrimônio líquido

10......................................................................................demonstração do Fluxo de caixa

11........................................................................................................................notas explicativas

25............................................................................Relatório dos auditores independentes

28..................................................................................................................Relatório do atuário

30.................................................................................................Relatório do conselho Fiscal

Page 4: Relatório Financeiro 2011
Page 5: Relatório Financeiro 2011

5

Balanço patrimonial dos exercícios findos em31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

as notas explicativas da administração são parte integrante das demosntrações contábeis.

disponível realizável aplicações créditos de operações com planos de assistência a saúde contraprestações Pecuniárias a Receberoperadoras de Planos de assistência a Saúdeoutros créditos de oper. com Planos de assistência à Saúde créd. oper. ass. à Saúde não Rel.c/ Planos de Saúde da oper.títulos e créditos a Receberoutros Valores e Bens atiVo nÃo circUlante realizável a longo prazoValores e Bensoutros créditos a Receber a longo Prazocontas a Receber de cooperados investimentosParticipações Societárias - investimentos no País imobilizadoimóveis de Uso Próprio - Hospitalaresimóveis de Uso Próprio - não HospitalaresBens Móveis - HospitalaresBens Móveis - não Hospitalaresoutras imobilizações - não Hospitalares intangível

total do atiVo

atiVo circUlante nota9.370.279 7.230.012

20102011

5 6 7 8910 11 12 13 14

1.188.258

8.182.021

5.140.852

294.156 278.145 2.474 13.537

1.244.356 764.860 737.797

16.969.910

7.859.053

414.844 2.700

7.441.509

477.538477.538

8.538.110 5.786.729 509.560

1.882.035 270.398

89.388

95.209

26.340.189

183.904

7.046.108

4.782.080

175.684 174.931

- 753

691.623

770.980 625.741

16.667.399

7.492.152

414.844 2.700

7.074.608

337.108 337.108

8.678.700

5.877.962 516.062

1.838.733 356.524

89.419

159.439

23.897.412

atiVo

Page 6: Relatório Financeiro 2011

6

Balanço patrimonial dos exercícios findos em31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

as notas explicativas da administração são parte integrante das demosntrações contábeis.

provisões técnicas de operações de assistência à saúdeProvisão de Benefícios concedidos Provisão de eventos a liquidar Provisão de eventos ocorridos e não avisados débitos de operações de assistência à saúdeoutros

déb. de oper. de assist. Saúde não Rel. c/ Planos de Saúde da oper.tributos e contribuições a Recolherempréstimos e Financiamentos a PagarProvisõesconta corrente de cooperados débitos diversos passiVo nÃo circUlante

exigível a longo prazoProvisões técnicas de operações de assistência à Saúdetributos e contribuições a Recolher - Parcelamentoempréstimos e Financiamentos a PagarProvisões

patrimÔnio líQUido

capital Social

reservas Reservas de Sobras

Resultado

total do passiVo

4.977.339 3.185

3.144.500 1.829.654

8.296 8.296

805.866 907.028 2.120.533

40.112 1.324

1.471.832

12.979.217

12.979.217 5.577

1.630.815 4.578.751 6.764.074

3.028.642

2.008.711

607.184 607.184

412.747

26.340.189

3.142.233 3.798

1.486.594 1.651.841

645 645

1.471.597 662.741

1.486.897 454.070

1.820 1.419.532

13.006.969

13.006.969

7.135 244.669

4.606.395 8.148.770

2.250.908

1.519.744

418.420 418.420

312.744

23.897.412

15 1617 18 15161719 21

passiVo circUlante nota10.332.330 8.639.535

20102011

passiVo

Page 7: Relatório Financeiro 2011

7

demonstraçÃo do resUltado dos exercícios findos em31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

as notas explicativas da administração são parte integrante das demosntrações contábeis.

contraprestações efetivas de plano de assistência à saúdecontraprestações líquidasVariações das Provisões técnicastributos diretos de operações com Planos de assist. à Saúde da operadoraeventos indenizáveis líquidoseventos conhecidos e avisadosRecuperação de eventos conhecidos ou avisadosVariação da Provisão de eventos ocorridos e não avisadoresUltado das operaçÕes com planos de assistÊncia À saÚdeoutras Rec. op. as. à Saúde não Rel. com Planos de Saúde da operadoraoutras desp. op. de as. à Saúde não Rel. com Planos de Saúde da operadoraresUltado BrUtodespesas de comercializaçãodespesas administrativasoutras Receitas operacionaisoutras despesas operacionaisProvisão Para Perdas Sobre créditosoutrasresultado financeiro líquidoReceitas Financeirasdespesas Financeirasresultado patrimonialReceitas Patrimoniaisdespesas PatrimoniaisresUltado antes dos impostos e participaçÕesimposto de Rendacontribuição SocialParticipações no ResultadoresUltado líQUido

30.607.189

31.168.614 2.172

(563.598)

(25.429.832)(27.663.093)

2.404.640

(171.378)

5.177.357

12.890.411

(11.700.337)

6.367.431 (162.562)

(4.687.542) -

(16.145)(4.975)(11.170)

(937.595)1.133.936

(2.071.531)(8.523)

- (8.523)

555.064

- -

(61.709)493.356

22

23

1.143.155

1.170.423 -

(27.268)

(1.297.442) (1.577.069)

286.063

(6.435)

(154.288)

1.693.989

(1.619.821)

(80.119) (14.861)

(428.520) 559.547

(487.385) -

(487.385)341.385

530.758 (189.373) 151.843 152.622

(779) 41.890

(6.394)(3.837) (5.641)26.018

31.750.344

32.339.037 2.172

(590.866)

(26.727.274)(29.240.163)

2.690.703

(177.814)

5.023.070

14.584.400

(13.320.158)

6.287.312 (177.423)

(5.116.062)559.547

(503.529)(4.975)

(498.555)(596.210)1.664.694

(2.260.904)143.320 152.622 (9.302)

596.954

(6.394)(3.837)

(67.350)519.374

35.536.537

34.838.380 1.308.890(610.733)

(28.211.313)(29.715.007)

2.178.088

(674.394)

7.325.224

8.884.452

(9.829.889)

6.379.787(167.148)

(5.729.203)750.418

(368.791)310

(369.101)(556.203)

1.198.534(1.754.737)

49.013 51.489 (2.476)

357.873

--

(37.214)320.659

nota total totalnãocooperativos cooperativos

2011 atos

2010

Page 8: Relatório Financeiro 2011

8

demonstraçÃo das mUtaçÕes do patrimÔnio líQUido dos exercíciosfindos em 31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

as notas explicativas da administração são parte integrante das demosntrações contábeis.

saldo em 31 de dezembro de 2009destinações das sobras do exercício de 2009 amortização das Perdas atos não cooperativos amortização ajustes de exercícios anterioresmovimentação do exercício integralização de capital Baixa de capital constituição do Fundo assistência ao cooperado Utilização do FateS constituição Fundo de capitalização Margem de Solvência ajuste de exercícios anterioresresultado do exercício Resultado - ato cooperativo Resultado - ato não cooperativodestinações estatutárias Fundo de Reserva - 10% FateS - 5%saldo em 31 de dezembro de 2010destinações das sobras do exercício de 2010 amortização das Perdas atos não cooperativos amortização ajustes de exercícios anteriores constituição de Fundo de Reservasmovimentação do exercício Subscrição de capital integralização de capital Baixa de capital Utilização FateS Reserva de Reavaliação ajuste de exercícios anterioresresultado do exercício Resultado - ato cooperativo Resultado - ato não cooperativodestinações estatutárias incorporação ao FateS - atos não cooperativos Fundo de Reserva - 10% FateS - 5% trasnferência Sobras atos não cooperativossaldo em 31 de dezembro de 2011

capital social

1.087.456

- -

489.805 (57.517)

- - - -

- -

- -

1.519.744

- - -

250.000 440.701

(201.734) - - -

- -

- - - -

2.008.711

reservas de sobras

fundo de reserva

201.720

- (82.478)

- - - - - -

- -

32.066 -

151.308

- - -

- - - - - -

- -

- 51.937

- -

203.245

fates

255.710

- -

- - -

(41.835) - -

- -

- 16.033

229.908

- - -

- - -

(227.904) - -

- -

- -

25.969 26.018 53.991

outras reservas

37.204

- -

- - - - - -

- -

- -

37.204

- 6.307

306.437

- - - - - -

- -

- - - -

349.948

Page 9: Relatório Financeiro 2011

9

resultado do exercício

ajuste de exercícios anteriores

(161.603)

- 161.603

- - - - -

6.307 -

- -

- 6.307

- (6.307)

-

- - - - -

(2.703)

- -

- - - -

(2.703)

sobras (perdas)atos cooperativos

997.478

(918.353) (79.125)

------

622.103 -

(32.066) (16.033)

574.004

- -

(574.004)

- - - - - -

493.356 -

- (51.937) (25.969)

- 415.450

sobras (perdas) atos não cooperativos

(918.353)

918.353 -

- - - - - -

- (267.567)

- -

(267.567)

- -

267.567

- - - - - -

- 26.018

- - -

(26.018) -

total

1.499.612 - - - -

489.805 (57.517)

- (41.835)

- 6.307

- 622.103

(267.567) - - -

2.250.908 - - - - -

250.000 440.701

(201.734) (227.904)

- (2.703)

- 493.356

26.018 - - - - -

3.028.642

Page 10: Relatório Financeiro 2011

10

demonstraçÃo dos flUxos de caixa dos exercícios findos em 31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

as notas explicativas da administração são parte integrante das demosntrações contábeis.

Recebimemento de Plano de SaúdeRecebimento de Juros de aplicações Financeirasoutros Recebimentos operacionaisPagamento a Fornecedores / Prestadores de Serviço de SaúdePagamento de comissõesPagamento de PessoalPagamento de Pró-laborePagamento de Serviços de terceirosPagamento de tributosPagamento de contingências (cíveis/trabalhistas/tributárias)Pagamento de aluguelPagamento de Promoção/Publicidadeoutros Pagamentos operacionais

caixa líquido das atividades operacionaisatiVidades de inVestimentoRecebimento de Venda de ativo imobilizado - HospitalarRecebimento de Venda de ativo imobilizado - outrosRecebimento de Venda de investimentosRecebimento de dividendosoutros Recebimentos das atividades de investimentoPagamento de aquisição de ativo imobilizado - HospitalarPagamento de aquisição de ativo imobilizado - outrosPagamento Relativo ao ativo intangívelPagamento de aquisição de Participação em outras empresasoutros Pagamentos das atividades de investimento

caixa líquido das atividades de investimentoatiVidades de financiamentointegralização de capital em dinheiroRecebimento de Juros de aplicações FinanceirasResgate de aplicações FinanceirasRecebimento - empréstimo/Financiamentosoutros Recebimentos da atividade de FinanciamentoPagamento de Juros - empréstimos/Financiamentos/leasingPagamento da amortização - empréstimos/Financiamentos/leasingaplicações FinanceirasPagamento Participação no Resultadooutros Pagamentos de atividades de Financiamento

caixa líquido das atividades de financiamentoaumento líquido de caixa e equivalente de caixacaixa e ativos livres no início do PeríodoNo fim do Períodoaumento líquido de caixa e equivalente de caixa

38.984.153 4

6.128.724 (20.677.562)

(156.933) (6.939.457)

(272.361) (1.917.693)

(2.908.884) (144.612) (426.156) (56.986)

(10.093.000) 1.519.237

10.000

- - -

13.291 (110.194) (33.511)

- (1.080)

- (121.494)

116.276 1.860.587 350.000

- 269

(32.126) (2.384.286) (250.000)

(52.290) (1.820)

(393.390) 1.004.353

183.904 1.188.257

1.004.353

34.623.155 85.098

8.405.204 (18.943.381)

(137.866) (6.435.297)

(238.585) (1.878.815)

(2.679.905) (390.536) (337.359) (29.444)

(6.784.102) 5.258.167

- -

85 -

4.259 (50.303) (96.506)

- (930)

(10.516) (153.911)

34.607 1.000.000

946.463 - -

(1.055.602) (2.370.763) (3.511.652)

(36.817) (12.341)

(5.006.105) 98.151

85.753

183.904 98.151

atiVidades operacionais 2011 2010

Page 11: Relatório Financeiro 2011

1. contexto operacional

a Unimed de caçapaVa - cooperatiVa de traBalHo mÉdico (a seguir denominada Unimed de caçapaVa), tem por obje-tivo a congregação dos integrantes da profissão médica para a sua defesa econômico-social, prestando-lhes serviços para proporcionar melhores condições de trabalho para o exercício de suas atividades junto ao mercado, através da disponibilização dos serviços dos associados e atos complementares aos mesmos serviços, atendendo a finalidade da sociedade cooperativa.

2. principais atiVidades desenVolVidas

no cumprimento de suas atividades, a Unimed de caçapaVa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado.

em decorrência da atividade de operadora de plano de assistência a saúde, está registrada na agência nacional de Saúde Suplementar - anS, sob n.º 33.415-4. complementando suas atividades, a Unimed de caçapaVa possui Hospital próprio para internações e atendi-mentos de emergência e, Farmácia para fornecimento de medicamentos exclusivamente aos seus usuários de planos de assistência à saúde.

3. apresentaçÃo das demonstraçÕes contÁBeis

as demonstrações contábeis são elaboradas e apresentadas de acordo com o Plano de contas Padrão instituído pela agência nacional de Saúde Suplementar - anS, estabelecido pela Resolução normativa Rn 247 de 25 de fevereiro de 2011 e instrução normativa-in 46 de 25 de fevereiro de 2011, consoantes às práticas contábeis emanadas da lei das Sociedades por ações nº 6.404/76, alterada pela lei 11.638/07 e lei 11.941/09 (conversão da Medida Provisória nº 449/08) bem como, da lei cooperativista nº 5.764/71, das normas Brasileiras de contabilidade aplicáveis às entidades cooperativas operadoras de Planos de assistência à Saúde e, dos pronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo comitê de Pronunciamentos contábeis (cPc), aprovados pelo conselho Federal de contabilidade. as de-monstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2011 estão sendo apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2010, que foram readequadas, quando aplicável, devido ao estorno dos efeitos do custo atribuído estabelecido pela in dioPe/anS nº 47/2011, de forma a permitir a comparabilidade.

a partir de 2008, com a entrada em vigor da lei 11.638/07 e da lei 11.941/09 (conversão da Medida Provisória nº 449/08 de 03 de de-zembro de 2008), foram alterados, revogados e introduzidos novos dispositivos à lei das Sociedades por ações, com objetivo principal de atualizar a legislação societária brasileira com vistas a possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Bra-sil com aquelas constantes das normas internacionais de contabilidade (iFRS). como parte deste processo de harmonização, o comitê de Pronunciamentos contábeis-cPc criado a partir da Resolução cFc nº 1.055/05 do conselho Federal de contabilidade, vem produzindo e divulgando vários Pronunciamentos técnicos sobre procedimentos de contabilidade, de forma a permitir a emissão de normas pela entidade reguladora brasileira visando à centralização e uniformização do seu processo de produção, observado sempre a convergência da contabilidade Brasileira aos padrões internacionais.

neste contexto, a agência nacional de Saúde Suplementar - anS através da instrução normativa in-dioPe nº 37 de 22.12.2009, apro-vou a incorporação à legislação de saúde suplementar, as diretrizes dos Pronunciamentos técnicos do cPc e aprovados pelo conselho Federal de contabilidade, que deverão ser integralmente observados pelas operadoras de planos de assistência à saúde.

os seguintes pronunciamentos contábeis foram aplicados na elaboração das demonstrações contábeis:

• CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos;• CPC 03 - Demonstração do Fluxo de Caixa;• CPC 04 - Ativo Intangível;• CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas;• CPC 06 - Operações de Arrendamento Mercantil;• CPC 12 - Ajuste a Valor Presente;• CPC 16 - Estoques;• CPC 20 - Custos de Empréstimos; • CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro;

notas explicatiVas Às demonstraçÕes contÁBeis dos períodosfindos em 31 de dezemBro de 2011 e 2010

em reais

11

Page 12: Relatório Financeiro 2011

• CPC 24 - Evento Subsequente;• CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes;• CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Financeiras;• CPC 27 - Ativo Imobilizado;• CPC 30 - Receitas;• CPC 32 - Tributos sobre o Lucro;• CPC 33 - Benefícios a Empregados;• CPC 37 - Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade;• CPC 38 - Instrumentos Financeiros - Reconhecimento e Mensuração;• CPC 39 - Instrumentos Financeiros - Apresentação;• CPC 40 - Instrumentos Financeiros - Evidenciação;• CPC 43 - Adoção Inicial dos Pronunciamentos Técnicos CPC 15 a 40.

os demais pronunciamentos contábeis não são aplicáveis às operações da Unimed de caçapaVa.

a emissão dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela administração em 24 de feVereiro de 2012, estando aprovadas para divulgação.

4. principais prÁticas contÁBeis

a) apuração do resultado

os ingressos com contraprestações dos planos de assistência à saúde são reconhecidos quando da emissão das faturas/mensalidades, observando o período de cobertura contratual. nos casos em que a fatura/mensalidade é emitida antecipadamente em relação ao período de cobertura, o valor correspondente é registrado como faturamento antecipado. a taxa de administração cobrada sobre os contratos da modalidade “custo operacional” é reconhecida quando da emissão das faturas. os custos de utilização dos planos são re-conhecidos quando a ocorrência dos eventos cobertos pelos planos é comunicada. os dispêndios com intercâmbios (serviços prestados pelas cooperativas Unimed) são reconhecidos no momento em que são avisados pelas prestadoras.

b) estimativas contábeis

as estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determi-nação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas de vida útil de determinados ativos e outras similares. a liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determi-nação. a administração da cooperativa revisa as estimativas e premissas pelo menos anualmente.

c) aplicações

Representadas substancialmente, por aplicações em fundos de investimentos e certificados de depósito bancário, correspondem a Apli-cações Vinculadas às Provisões técnicas e aplicações não Vinculadas e, encontram-se demonstradas ao custo de aplicação, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço. as aplicações vinculadas não estão destinadas à negociação ou disponíveis para venda (vide nota explicativa n° 6).

d) créditos de operações com planos de assistência a saúde

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resul-tado de contraprestações efetivas de operações de assistência à saúde para os Planos Médico-Hospitalares e conta de resultado “receitas operacionais de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da operadora”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a particulares e as outras operadoras de Planos Médico-Hospitalares (vide nota explicativa n° 7).

o Faturamento antecipado caracteriza-se pela emissão por parte da operadora de faturas ou boletos de mensalidades, em antecipação ao período de cobertura do risco, devendo ser registrado, em todas as situações, na conta redutora de contraprestações a Receber de-nominada Faturamento antecipado, no ativo circulante, e, no início do período de cobertura do risco deve ser apropriado como receita ao resultado do período, em atenção ao princípio da competência.

12

Page 13: Relatório Financeiro 2011

A ANS publicou a RN nº 206 de dezembro de 2009, que modificou a contabilização das contraprestações e prêmios das operações de planos de assistência à saúde na modalidade de preço pré-estabelecido, que adotou o critério de pró-rata dia baseado no período de cobertura e competência, para realizar a receita.

a Unimed de caçapaVa constituiu a provisão para perda sobre créditos, de acordo com o item 7.2.9 do capítulo i do anexo i da in 46 dioPe/anS.

e) outros valores e bens

essa conta é constituída, basicamente, pelo grupo de estoques, que é avaliado ao custo médio ponderado de aquisição. Sendo indispensável ao funcionamento da operadora para realização do serviço assistencial à saúde, em atendimento ao usuário e estão avaliados pelo valor líquido de realização (vide nota explicativa n° 10).

f) ativos e passivos circulantes

São demonstrados pelos valores de realização ou liquidação, incluídos, quando aplicável, os rendimentos auferidos. os direitos realizáveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificados como não circulante. Os estoques de medicamentos e materiais hospitalares estão demonstrados ao custo médio de aquisição.

g) investimentos

os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, atualizados conforme decisões de assembléias (vide nota explicativa n° 12).

h) imobilizado

o imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, corrigido até 31 de dezembro de 1995, menos as depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear (vide nota explicativa n° 13) e da provisão para baixa decorrente do teste de recuperação (impairment) quando aplicável, ocorrendo perda decorrente das situações em que o valor contábil do ativo ultrapasse seu valor recuperável, definido pelo maior valor entre o valor em uso do ativo e o valor líquido de venda do ativo, esta é reconhecida no resultado do exercício.

i) intangível

com as alterações nas leis 6.404/76, o intangível foi incorporado ao balanço patrimonial a partir do exercício de 2008, dos quais as contas estão relacionadas a direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade.

O pronunciamento CPC 04 – Ativo Intangível tem como objetivo definir o tratamento contábil dos ativos intangíveis que não são abran-gidos especificamente em outro pronunciamento. Por sua vez, ele estabelece que uma entidade deva reconhecer um ativo intangível apenas se determinados critérios especificados por ele forem atendidos. Além disso, ele também especifica como apurar e mensurar o valor contábil dos ativos intangíveis, exigindo divulgações específicas sobre esses ativos.

a Unimed de caçapaVa efetuou o teste de recuperabilidade do ativo intangível e concluiu que os ajustes não foram requeridos.

j) demais ativos circulantes e não circulantes

os demais ativos circulantes e não circulantes estão demonstrados pelos valores de custo, acrescidos ou reduzidos, quando aplicável, dos respectivos rendimentos ou provisão para perdas.

k) avaliação do valor recuperável de ativos (“impairment”)

a administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômi-cas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas, e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável.

l) provisões técnicas de assistência à saúde

a Provisão para eventos ocorridos e não avisados – Peona para garantia dos eventos ocorridos, porém não avisados e a Provisão de Remissão para garantir a cobertura dos dependentes vinculados ao Plano de continuidade assistencial – Pca, no caso de falecimento do usuário principal, classificadas no grupo “Provisões técnicas de operações de assistência à saúde”, foram calculadas com base em Metodologia atuarial adequada (vide nota explicativa nº 15).

13

Page 14: Relatório Financeiro 2011

m) eventos a liquidar com operações de assistência à saúde

São registrados com base nas faturas de prestadores de serviços recebidas, em contrapartida às contas de resultado de eventos indenizáveis líquidos.

n) Empréstimos e financiamentos

São registrados pelo valor principal, acrescido dos encargos financeiros proporcionais até o último dia do mês corrente. Em face, os con-tratos que estão em modalidade de arrendamento Mercantil, atendem aos critérios expostos pelo cPc 06 – arrendamento Mercantil (vide nota explicativa n° 17).

o) imposto de renda e contribuição social sobre o lucro

São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se a tributação os valores provenientes de atos não cooperativos, considerando os efeitos tributários demandados pela aplicação das modificações na Lei 11.941/09, por termos optado pelo Regime tributária de transição - Rtt.

p) outros passivos circulantes e não circulantes

os passivos circulantes e não circulantes estão demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos respectivos encargos e ajustado pela variação cambial conforme moeda negociada.

q) ativos e passivos contingentes e obrigações legais

as práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes:

i. ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;

ii. Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem men-suráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes são divulgados em notas explicativas quando considerados por nossos assessores jurídicos como de possíveis perdas. os passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados e nem divulgados.

iii. obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as possibilidades de êxito, de processos em que a companhia questionou a inconstitucionalidade de tributos.

r) ingressos e dispêndios

os ingressos são originados por várias modalidades de contratos de Serviços de assistência Médico-Hospitalar: Plano Familiar, Planos individuais/coletivos e intercâmbios, e por Fornecimentos de Medicamentos. esses ingressos e os correspondentes dispêndios são apro-priados ao resultado da seguinte forma:

i. planos com preço pré-estabelecido: os ingressos são reconhecidos mediante a emissão das faturas mensais, sendo que para as faturas emitidas em antecipação ao período de cobertura do risco estão sendo escrituradas em sub-conta de “Faturamento an-tecipado”, e somente no devido mês de competência (período de cobertura do risco) seu valor é apropriado ao resultado. os dispêndios desses contratos são reconhecidos quando incorridos;

ii. planos com preço pós-estabelecido: os ingressos são reconhecidos quando da efetiva utilização dos serviços e da geração dos dispêndios correspondentes.

5 - disponíVel

6 - aplicaçÕes

Representado por aplicações vinculadas e não vinculadas junto a agência nacional de Saúde Suplementar – anS, corrigidas com base em taxas pós-fixadas, em instituições financeiras, como demonstramos abaixo:

2010183.904183.904

20111.188.2581.188.258

r$

descriçÃocaixa e bancostotal

14

Page 15: Relatório Financeiro 2011

7 - contraprestaçÕes pecUniÁrias a receBer

Representado por valores a receber mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos, pois não possuem caráter de financiamento em contrapartida à conta de resultado de contraprestações efetivas de operações de assistência à saúde para os Planos Médico-Hospitalares.

a) Refere-se a valores a receber de créditos com planos de saúde da Operadora;

b) corresponde a títulos emitidos em dezembro de 2011, com vencimento e prazo de cobertura (vigência e risco) a partir de janeiro de 2012. A Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS publicou a RN nº 206, 02 de dezembro de 2009, que modificou a contabilização das contraprestações e prêmios das operações de planos de assistência à saúde na modalidade de preço pré-estabelecido, que adotou o critério de pró-rata dia baseado no período de cobertura e competência, para realizar a receita;

c) Provisão para perda sobre créditos constituída de acordo com os parâmetros estabelecidos pela instrução normativa – in n° 46 dioPe/anS, considerando de difícil realização os créditos vencidos há mais de:

i. 60 dias para os contratos estabelecidos com pessoas físicas; ii. 90 dias para as faturas vencidas dos contratos firmados com pessoas jurídicas; iii. 90 dias para títulos e créditos a Receber.

8 - crÉditos de operaçÕes com planos de assistÊncia a saÚde

Refere-se a valores a receber de créditos com outras Unimed’s (intercâmbio a receber). a provisão para perda sobre créditos é constitu-ída de acordo com os parâmetros estabelecidos pela instrução normativa – in n° 46 dioPe/anS, considerando de difícil realização os créditos vencidos há 90 dias para as faturas vencidas.

15

20102.664.836

1.315.4031.349.4332.117.2441.527.750589.494

-4.782.080

20112.914.3521.437.8931.476.459

2.226.5001.321.988645.746258.766

5.140.852

modalidade

Santander Fi - anSFi anS RF

cdB/dicdB/di

cdi

descriçÃoaplicações financ. Vinculadas Banco Santander S/aUnicred Vale do Paraíbaaplic. financ. não Vinculadas Unicred Vale do ParaíbaBanco itaú S/aBanco Safra S/atotal

r$

2010777.740

45.691(625.752)(22.748)174.931

2011871.027

55.615(508.938)(139.559)278.145

(a)(a)(b)(c)

descriçÃo(+) Faturas a Receber (+) Mensalidades a Receber(-) Faturamento antecipado (-) Provisão para Perdas sobre créditos – PPSctotal

r$

2010693.009

(1.386)691.623

20111.246.622

(2.266)1.244.356

descriçÃointercâmbio a Receber - PJ (-) Provisão para perdas sobre créditos – PPSctotal

r$

Page 16: Relatório Financeiro 2011

11 - conta corrente cooperados - lonGo prazo

Representado pelo valor de r$ 7.441.509 (sete milhões e quatrocentos e quarenta e um mil e quinhentos e nove reais), referente a valores transferidos de “Sobras e Perdas acumuladas”, decorrentes do registro em contrapartida da conta de “tributos e contribuições a Recolher” (nota explicativa nº 16), correspondente parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 28 de julho de 2011, conforme parâmetros definidos pela Lei 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal (SRF), atualizadas monetariamente até 31 de dezembro de 2011. os registros foram realizados consoante à deliberação da aGe realizada em 18/12/2008 e, previsão contida na instrução normativa n° 20 de 20.10.08 da dioPe/anS.

a) os estoques valorizados ao custo médio de aquisição são compostos por:

b) Refere-se basicamente a saldo de perdas verificadas em exercícios anteriores, as quais conforme decisão de Assembléia Geral Ordiná-ria, estão sendo ressarcidas pelos cooperados mediante desconto em montante não superior a 5% (cinco por cento) sobre a produção bruta individual dos cooperados.

10 - oUtros Valores e Bens

16

a) créditos tributários provenientes de retenções havidas sobre faturas emitidas pela cooperativa contra contratantes de planos de as-sistência médico-hospitalar, que são compensados com impostos e contribuições devidas.

9 - títUlos e crÉditos a receBer

2010265.049

21.872200.410

20.877508.208

2011230.497

40.612256.94923.985

552.043

descriçÃoFarmáciaalmoxarifadoMateriais e Medicamentos – HospitalMateriais e Medicamentos – laboratóriototal

r$

2010508.208

15.84270.594

4.71026.387

625.741

2011552.043

54.648107.799

44322.864

737.797

(a)

(b)

descriçÃoestoquescheques a Receberdespesas antecipadasadiantamento a cooperadosPerdas a Receber cooperadostotal

r$

2010459.96465.592

245.424770.980

2011436.082

98.101230.677764.860

descriçÃocréditos tributáriosadiantamentosoutros títulos e créditos a Receber - Farmáciatotal

(a)

r$

Page 17: Relatório Financeiro 2011

13 - imoBilizado

a movimentação do imobilizado foi a seguinte:

adiçÃo4.157

-4.157

43.624-

43.62425.520

-710

20.7114.099

-331.747

9.20642.167

30072.733

147.82759.514

---

405.048

Baixa------

(5.018)--

(945)(4.073)

-(54.327)

-(10.825)

-(4.002)(39.500)

----

(59.345)

depreciaçÃo(10.659)

-(10.659)

(134.857)-

(134.857)(106.628)

(2.252)(19.974)(55.424)(17.678)(11.300)

(234.118)(5.963)

(139.279)(25.693)(71.127)

7.944-

(31)(31)

-(486.293)

31/12/2010516.062124.497391.565

5.877.96217.152

5.860.810356.524

12.32287.070135.086108.096

13.9501.838.733

51.5101.061.821

64.698508.635

32.841119.22889.41980.6138.806

8.678.700

adiçÃo315315

-57.042

-57.04296.965

2.36720.97857.84415.776

-95.76149.03723.3811.540

21.803-----

250.083

Baixa(315)(315)

----

(24.461)(910)

-(17.514)(6.037)

-(165)

---

(165)-----

(24.941)

depreciaçÃo(10.712)

-(10.712)

(654.628)-

(654.628)45.749

6.161(26.705)50.87539.523

(24.105)(638.380)

(1.631)(333.448)

(59.518)(190.798)(54.003)

1.01876.02876.028

-(1.181.943)

31/12/2009526.774124.497

402.2776.475.552

17.1526.458.400

238.2684.70292.79743.88158.83338.055

2.381.5164.103

1.371.889122.676677.79486.844118.21013.3914.5858.806

9.635.501

31/12/2011509.560

124.497385.063

5.786.72917.152

5.769.577270.398

10.06867.80899.42890.444

2.6501.882.035

54.753953.88439.305

506.239149.112178.74289.38880.5828.806

8.538.110

descriçÃoimóveis não HospitalaresterrenosEdificaçõesimóveis HospitalaresterrenosEdificaçõesBens móveis não HospitalaresinstalaçõesMáquinas e equip.informáticaMoveis e UtensíliosVeículosBens móveis HospitalaresinstalaçõesMáquinas e equip.informáticaMoveis e UtensíliosVeículosimobilização em cursooutras imobilizações não Hosp.Benf. imóveis terceirosoutras imobilizaçõestotal

12 - inVestimentos

Representado por:

17

2010

169.44218.83798.21642.1838.430

337.108

2011

277.88819.967

119.20452.0498.430

477.538

descriçÃoparticipações societ. – investimentos no paísFederação Unimed’s do estado de São Paulo – FeSPFederação Unimed Vale do ParaíbaUnicred Vale do ParaíbaUnimed Participaçõescentral nacional Unimedtotal

r$

Page 18: Relatório Financeiro 2011

com o advento da instrução normativa in n° 47 de 21 de julho de 2011 da agência nacional de Saúde Suplementar - anS, a Unimed de caçapaVa efetuou em 30 de setembro de 2011, o estorno dos efeitos da aplicação do custo atribuído (deemed cost) nas demonstrações financeiras de 2010.

assim os saldos de 2010 foram ajustados nas demonstrações contábeis do exercício de 2011 de forma a permitir a comparabilidade, sendo assim demonstrados:

18

as taxas anuais de depreciação para os principais itens são:

- imóvel Hospitalar 2,22% - imóvel Sede 2,86% - Máquinas de equipamentos 10%

em atendimento à aplicação das novas normas contábeis, em especial o cPc-01, a cooperativa efetuou testes de recuperação de seu ativo imobilizado, os quais apontaram não haver necessidade de redução do valor recuperável. todavia, a Unimed de caçapaVa adotou em 2010 as disposições da interpretação técnica icPc 10, que trata da aplicação inicial ao ativo imobilizado dos Pronunciamentos técnicos cPc 27 foram efetuados ajustes ao custo atribuído (deemed cost) pelo valor justo dos itens pertencentes ao ativo imobilizado, procedimento este em linha com a lei 11.638/07, mediante apuração individual realizada por empresa especializada. os saldos do ativo imobilizado apresentados em 31.12.2010 foram os seguintes:

20105.877.9626.532.5946.532.594

(654.632)(654.632)

516.062526.774526.774

(10.712)(10.712)

descriçÃoimóveis de Uso próprio – Hospitalares imóveis e terrenos custo de aquisição

(-) depreciação Edificações

imóveis de Uso próprio – não Hospitalares imóveis e terrenos custo de aquisição

(-) depreciação Edificações

r$

20108.021.741

8.687.3076.532.5952.154.712

(665.566)(665.566)

1.718.3462.019.757

526.7731.492.984

(301.411)(301.411)

descriçÃoimóveis de Uso próprio - Hospitalares imóveis e terrenos custo de aquisição custo atribuído - icPc 10

(-) depreciação Edificações

imóveis de Uso próprio - não Hospitalares imóveis e terrenos custo de aquisição custo atribuído - icPc 10

(-) depreciação Edificações

r$

- informática 20%- Móveis e Utensílios 10%- Veículos 20%

Page 19: Relatório Financeiro 2011

a) Provisão constituída sobre planos que possuem cláusula de remissão, destinada à cobertura de assistência médico-hospitalar aos dependentes em caso de falecimento do usuário titular, apurada com base na metodologia descrita em nota técnica atuarial aprovada em 19/09/2007, segundo o Ofício ANS-nº1878/2007/DIR.ADJ.(GEAOP)/DIOPE/ANS/MS;

b) Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos referente a consultas, exames e honorários médicos a serem despendidos aos médicos cooperados, clinicas, hospitais credenciados que prestaram atendimentos e intercâmbio a pagar;

c) Provisão constituída com base nos parâmetros estabelecidos pela Resolução normativa n° 209 de 22.12.2009 expedida pela agência nacional de Saúde Suplementar – anS, destinada a fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido registrados contabilmente. o saldo apresentado em 31 de dezembro de 2011 somava o montante superior ao previsto na referida resolução, que seria de 48/72 da totalidade do valor exigido até dezembro de 2013.

15 - proVisÕes tÉcnicas de operaçÕes de assistÊncia À saÚde

Representado por:

14 - intanGíVel

a movimentação do intangível foi a seguinte:

19

descriçÃo

saldos em 31/12/2009aquisiçõesamortização

saldo em 31/12/2010aquisiçõesamortização

saldo em 31/12/2011

taxa de amortizaçÃo

Hospitalar125.564

1.374(37.987)

88.951-

(12.134)

76.817

20%

não Hospitalar274.874

5.570(209.956)

70.4884.734

(56.830)

18.392

20%

total do intanGíVel

400.4386.944

(247.943)

159.4394.734

(68.964)

95.209

20%

softWare

r$

2010

3.7981.486.5941.651.841

3.142.233

7.1357.135

3.149.368

2011

3.1853.144.5001.829.654

4.977.339

5.5775.577

4.982.916

descriçÃo

provisões técnicas de oper. de assistência a saúde Provisão de Benefícios concedidos - Passivo circulanteProvisão para eventos a liquidarProvisão para eventos ocorridos e não avisados - Peonasub-total - passivo circulante

Provisão de Benefícios concedidos - Passivo não circulantesub-total - passivo não circulante

total

(a)(b)(c)

(a)

r$

Page 20: Relatório Financeiro 2011

17 - emprÉstimos e financiamentos a paGar

Representado por:

20

16 - triBUtos e contriBUiçÕes a recolHer

composto por:

a) corresponde a parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 28 de julho de 2011, conforme parâmetros definidos pela lei 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal, referentes à Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF, contribuições para o instituto nacional do Seguro Social – inSS, PiS e coFinS sobre o faturamento e imposto de Renda Pessoa Jurídica – iRPJ.

2010

662.741

591.866-

202.48436.46032.302297.441

5.880189

13.216331

3.563

70.875--

22.15840.485

8.232

244.669

244.669203.327

41.342--

907.410

2011

907.028

677.51810.231199.31137.618

44.902346.204

7.435189

15.98512.3293.314

229.510117.262112.248

---

1.630.815

1.630.815--

302.5461.328.269

2.537.843

passivo circulante

tributos e contribuições iRPJ e cSll a Recolher contribuições Previdenciárias FGtS a Recolher coFinS e PiS iRRF a Recolher iSS a Recolher cSll/Pis a recolher inSS retido a recolher outros impostos e contribuições Retenções de impostos e contribuições

tributos e contribuições - parcelamento tributos e contribuições – lei 11.941/2009 (a) contribuições Previdenciárias – lei 11.941/2009 (a) coFinS – PaeX 60 meses coFinS – PaeX 120 meses PiS – PaeX 120 meses

passivo não circulante

parcelamento tributos e contribuições coFinS – PaeX 120 meses PiS – PaeX 120 meses tributos e contribuições – lei 11.941/2009 (a) contribuições Previdenciárias – lei 11.941/2009 (a)

total

r$

descriçÃo

Page 21: Relatório Financeiro 2011

a) composto por:

(a.1) Banco santander s/a

(a.2) Banco HsBc s/a

2011

1.262.9021.262.902

3.748.3583.748.358

Vencimento

dezembro/2012

dezembro/2014

contrato

passivo circulante62.029725.9

passivo não circulante62.029725.9

taxa de Juros

0.503% + 100% cdi

0.503% + 100% cdi

parcelas

12

24

2011

250.000250.000

750.000750.000

Vencimento

dezembro/2012

dezembro/2014

contrato

passivo circulante1686-03984-00

passivo não circulante1686-03984-00

taxa de Juros

1,15 %

1,15 %

parcelas

12

36

21

2010

1.486.8971.471.480

15.417

4.606.3954.606.395

-

6.093.292

2011

2.120.5332.088.832

31.701

4.578.7514.498.358

80.393

6.699.284

passivo circulante empréstimos a Pagar (a) leasing a Pagar

passivo não circulante empréstimos a Pagar (a) leasing a Pagar

total

r$

descriçÃo

2010

1.471.4801.175.903284.075

--

11.502

4.606.3954.606.295

-

2011

2.088.8321.262.902200.000

361.518250.000

14.412

4.498.3583.748.358750.000

instituição financeira

passivo circulante Banco Santander S/a Banco itaú S/a Unicred Vale do Paraíba Banco HSBc consignados

passivo não circulante Banco Santander S/a Banco HSBc

finalidade

empréstimo (a.1)conta Garantidacheque especialempréstimo (a.2)consignado

empréstimo (a.1)empréstimo (a.2)

r$

Page 22: Relatório Financeiro 2011

22

19 - proVisÕes

composto por:

contingências tributárias:

(a) Provisão correspondente a ação de execução Fiscal impetrada pela Pref. Mun. de caçapava, com vistas a cobrança do iSSQn sobre as operações da cooperativa do período de 1995 a 2000. a partir de 2004, por conta das alterações ocorridas no código tributário Municipal, os serviços prestados por cooperativas passaram a ser isentos de ISSQN;

contingências cíveis:

(b) Provisão constituída sobre “obrigação de Fazer c/c Pedido de liminar” com base no valor do depósito realizado.

dos valores acima mencionados, encontra-se registrado no ativo Realizável à longo Prazo, o montante de R$ 7.441.509 (sete milhões e quatrocentos e quarenta e um mil e quinhentos e nove reais), conforme autorizado pelos cooperados em assembléia Geral ordinária realizada em 25 de março de 2009, na forma que dispõe a instrução normativa n° 20 de 20.10.08 da dioPe/anS, correspondendo a responsabilidade assumida pelos cooperados, a ser realizado somente quando da efetiva exigibilidade dos passivos relacionados.

18 - dÉBitos diVersos

composto por:

2010

741.076611.56834.93531.953

1.419.532

2011

796.260575.456

53.13946.977

1.471.832

descriçÃo

obrigações com pessoalFornecedoresdepósitos de terceirosoutros débitos a Pagar

total

r$

2010

7.992.7215.770.547

83.4172.138.757

110.800110.000

800

45.24945.249

8.148.770

2011

6.610.5666.364.214

89.983156.369

110.800110.000

800

42.70842.708

6.764.074

provisão para contingências - tributárias Processo 275/2002 (a) nFld – 37.037442-8 outros

provisão para contingências – cível Processo 1297/2006 (b) outros

provisão para outras contingências diversos

total

r$

descriçÃo

Page 23: Relatório Financeiro 2011

22 - contraprestaçÕes líQUidas

Refere-se a receitas decorrentes mensalidades e faturas de beneficiários que contratam planos individuais e coletivos oferecidos pela Unimed de caçapaVa, representado pelo montante de R$ 32.339.037 (trinta e dois milhões e trezentos e trinta e nove mil e trinta e sete reais) em 31 de dezembro de 2011 (R$ 34.838.380 em 31 de dezembro de 2010).

23 - eVentos conHecidos e aVisados

Neste grupo são registrados valores despendidos com serviços médicos, hospitalares e afins dos planos assistenciais oferecidos pela Unimed de caçapaVa, em 2011 os custos representaram o montante de R$ 29.240.163 (vinte e nove milhões e duzentos e quarenta mil e cento e sessenta e três reais) (R$ 29.715.007 em 31 de dezembro de 2010).

24 - coBertUra de seGUros – nÃo aUditado

a Unimed de caçapaVa mantém política de efetuar a cobertura de seguros contra incêndios e riscos diversos, considerado suficiente, segundo a opinião dos assessores especialistas em seguros, para assegurar, em caso de sinistros, a reposição dos bens e a sua respectiva continuidade.

a) reserva legal: 10% (dez por cento) das sobras do exercício, que em 2011 está representado por R$ 51.937 (cinquenta e um mil e novecentos e trinta e sete reais), perfazendo o saldo acumulado de R$ 203.245 (duzentos e três mil e duzentos e quarenta e cinco reais), destinados a reparar perdas de qualquer natureza.

b) fates – fundo de assistência técnica, educacional e social: 5% (cinco por cento) das sobras do exercício, que em 2011 está representado por R$ 25.969 (vinte e cinco mil e novecentos e sessenta e nove reais), bem como o valor de R$ 26.018 (vinte e seis mil e dezoito reais) referente ao resultado obtido com atos não cooperados, conforme previsto no art. 87 da lei 5.764/71, destinados a prestar assistência aos cooperados, seus dependentes legais e funcionários da cooperativa.

c) resultado Sobras Líquidas à disposição da Assembléia Geral Ordinária (AGO) do exercício findo em 31 de dezembro de 2011, no valor de R$ 412.747 (quatrocentos e doze mil e setecentos e quarenta e sete reais).

estatutariamente e de acordo com a lei cooperativista nº 5.764/71, são previstas as seguintes destinações de sobras e constituição de reservas:

23

20 - oUtras continGÊncias passiVas

Baseada na opinião de nossos assessores jurídicos, a Unimed de caçapaVa possui processos cíveis e trabalhistas, dentre outros classificados como possíveis as chances de perdas no total r$ 4.415.848 (quatro milhões e quatrocentos e quinze mil e oitocentos e quarenta e oito reais). desta forma foi optado em não provisionar os processos tendo como base o previsto na nPc 22.

21 - capital social e reserVas

o capital Social integralizado em 31 de dezembro de 2011 é de R$ 2.008.711 (dois milhões e oito mil e setecentos e onze reais), com-posto por quotas-partes indivisíveis, podendo ser transferidas entre os cooperados mediante aprovação da assembléia Geral.

a movimentação de cooperados no decorrer do exercício 2011 foi a seguinte:

posição em 31/12/2011

95

posição em 31/12/2010

92

admissões

5

exclusões

(2)

Page 24: Relatório Financeiro 2011

24

Page 25: Relatório Financeiro 2011

25

Page 26: Relatório Financeiro 2011

26

Page 27: Relatório Financeiro 2011

27

Page 28: Relatório Financeiro 2011

28

Page 29: Relatório Financeiro 2011

29

Page 30: Relatório Financeiro 2011

30

Page 31: Relatório Financeiro 2011

31

Page 32: Relatório Financeiro 2011

Patrocinadores:

www.unimedcpv.com.br | Sac: 0800 13 0091

Impressão que impressiona

www.graficanovomundo.com.br