RELATÓRIO ANUAL 2018 - BNU Macau · RELATÓRIO ANUAL 2018 O rácio de crédito vencido aumentou ligeiramente, de 0,95% em 2017 para 1,04% em 2018, tendo a cobertura do crédito vencido

RELATÓRIO ANUAL

2018

www.bnu.com.mo

2 BNU

RELATÓRIO ANUAL 2018

3 BNU


ÍNDICE

ECONOMIA DE MACAU ........................................................................................ 5

PRINCIPAIS ACTIVIDADES DO BNU ................................................................... 7

Estrutura da Demonstração de Resultados ....................................................................... 9

Margem Financeira ..................................................................................................... 9

Outros Proveitos ......................................................................................................... 9

Produto Bancário ...................................................................................................... 10

Custos de Estrutura ......................................................................................................... 11

Provisões ........................................................................................................................ 11

Evolução do ROE, ROA e Rácio de Eficiência ................................................................ 12

Proposta de Aplicação de Resultados ............................................................................. 12

ESTRUTURA DO BALANÇO .......................................................................................... 13

Activos do Banco ...................................................................................................... 13

Passivos do Banco ................................................................................................... 14

Rácio de Solvabilidade .................................................................................................... 14

ACTIVIDADE ........................................................................................................ 16

Banca de Retalho ............................................................................................................ 16

Private Banking e Clientes Institucionais ......................................................................... 17

Banca de Empresas ........................................................................................................ 18

Banca de Empresas de Jogo e Hotelaria ........................................................................ 19

Agência de Hengqin ........................................................................................................ 19

Cartões ........................................................................................................................... 20

Banca Telefónica ............................................................................................................ 20

Organização e Sistemas ................................................................................................. 21

Marketing ........................................................................................................................ 22

Recursos Humanos ......................................................................................................... 26

Tesouraria ....................................................................................................................... 27

Organização e Procedimentos ........................................................................................ 27

Compliance ..................................................................................................................... 27

Auditoria .......................................................................................................................... 28

Controlo Financeiro e Desenvolvimento Corporativo ....................................................... 29

Operações ...................................................................................................................... 29

Compras e Logística ....................................................................................................... 30

4 BNU


Gestão de Risco .............................................................................................................. 31

Gestão do Risco de Crédito ............................................................................................ 34

ÓRGÃOS SOCIAIS .............................................................................................. 35

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ................................................................... 37

ACCIONISTAS COM PARTICIPAÇÃO QUALIFICADA ...................................... 40

PARTICIPAÇÕES ................................................................................................ 40

PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS .................................................... 41

Informação Corporativa ................................................................................................... 41

Bases de Apresentação .................................................................................................. 41

Reconhecimento de Proveitos ......................................................................................... 41

Empréstimos e Adiantamentos a Clientes ....................................................................... 42

Carteira de Títulos e Acções ........................................................................................... 42

Provisões para Risco País .............................................................................................. 43

Instrumentos Financeiros Derivados Extrapatrimoniais ................................................... 43

Imóveis, Equipamento e Amortizações ............................................................................ 44

Locações ......................................................................................................................... 45

Imparidade ...................................................................................................................... 45

Imposto sobre os lucros .................................................................................................. 46

Moeda Estrangeira .......................................................................................................... 47

Benefícios dos Colaboradores ........................................................................................ 48

Provisões ........................................................................................................................ 48

Subsídios do Governo ..................................................................................................... 49

Caixa e Equivalentes de Caixa ........................................................................................ 49

PARECER DOS AUDITORES.............................................................................. 50

PARECER DO FISCAL ÚNICO ............................................................................ 51

CONTACTOS MAIS IMPORTANTES .................................................................. 52

5 BNU


ECONOMIA DE MACAU

Em 2018, a economia da Região Administrativa Especial de Macau (“Macau” ou “RAE Macau”)

continuou a crescer, com o Produto Interno Bruto (PIB) a subir 4,7% em termos reais, mas a

um ritmo mais lento do que no ano anterior (9,1%). Esta tendência de desaceleração da

economia é ainda mais visível nas taxas trimestrais de crescimento do PIB; em termos reais

o crescimento homólogo de 2,1% no quarto trimestre de 2018 por comparação com um

crescimento de 9,3% no primeiro trimestre de 2018.

Tal deveu-se sobretudo a uma redução no número de grandes projectos de construção, o que

levou a uma diminuição de 22,5% no investimento em construção e a uma desaceleração das

exportações de serviços.

As receitas do jogo continuaram a sustentar o crescimento do PIB em 2018, com o sector do

jogo a representar 50% do PIB, 84% das receitas fiscais e cerca de 21% da força de trabalho.

Outras actividades, como a MICE (Reuniões, Incentivos, Conferências e Exposições) têm

desempenhado um papel progressivamente importante na economia de Macau. No entanto,

esta depende ainda muito de factores externos, como o número e montante dos gastos de

turistas provenientes essencialmente da China Continental e de Hong Kong. Em 2018 o

número total de visitantes aumentou 9,8%, atingindo 35,8 milhões.

O PIB real per capita atingiu 666.893 patacas e para o período de doze meses terminados em

31 de dezembro de 2018, o Governo da Região Administrativa Especial de Macau registou

um superavit financeiro de 53.872,7 milhões de patacas.

A taxa de desemprego geral, já de si baixa, voltou a cair para 1,8% no final de 2018,

comparada com 2,0% no final de 2017, confirmando a situação de pleno emprego de Macau

e mantendo a tendência ascendente das remunerações do emprego. A taxa de inflação

aumentou para 3,01% (1,23% em 2017).

Neste ambiente económico e apesar do abrandamento do crescimento da economia, o sector

bancário de Macau continuou a ter um desempenho estável e positivo em 2018.

6 BNU


7 BNU


PRINCIPAIS ACTIVIDADES DO BNU

O Banco Nacional Ultramarino, S.A. (“BNU”) é uma subsidiária integralmente detida pela Caixa

Geral de Depósitos, S.A., um banco detido pelo estado com sede em Portugal (“CGD”) e

representa o Grupo CGD em Macau.

Actua como banco comercial e é, simultaneamente, um dos dois bancos com responsabilidade

pela emissão de moeda em Macau.

Em 2018, apesar de um sector bancário cada vez mais competitivo em Macau, o BNU

continuou a apresentar uma forte solvabilidade, liquidez e rentabilidade.

O crédito concedido registou um decréscimo de 5,8%, essencialmente devido a reembolsos

de empréstimos sindicados existentes. O crédito pessoal aumentou 9,3%, impulsionado

principalmente pelos empréstimos à habitação que aumentaram 14,9%.

Os depósitos de clientes e os custos de depósitos de clientes diminuíram como resultado de

uma política deliberada de redução do custo de fundos, através da diminuição de depósitos

com taxas de juros mais elevadas.

O rácio de transformação atingiu 68,7% em 2018 (2017: 60,4%).

A margem financeira aumentou 4,3% em 2018, principalmente devido à combinação do efeito

do aumento das taxas de juro do lado dos proveitos e da diminuição acima referida do custo

dos depósitos.

As comissões recebidas diminuíram 0,5%, devido à redução iniciada em meados de 2017,

das comissões da rede CUP. Esta redução não foi totalmente compensada pelo aumento das

comissões de bancassurance, vendas de fundos de investimento e de outras comissões de

venda cruzada, aumento este que é uma evidência clara da melhoria contínua da fidelização

dos clientes e da venda cruzada de produtos. Os custos com comissões também aumentaram

devido principalmente ao aumento dos custos com comissões de cartões de crédito.

8 BNU


O rácio de crédito vencido aumentou ligeiramente, de 0,95% em 2017 para 1,04% em 2018,

tendo a cobertura do crédito vencido há mais de 90 dias pelo total de provisões atingido

139,7% no final de 2018.

No final de 2018, o rácio de solvabilidade era de 19,8%.

O Resultado Líquido foi de 511,2 milhões de patacas em 2018, um decréscimo de 17,1% em

comparação com 2017. Esta redução deve-se principalmente ao facto de os lucros em 2017

incluírem resultados não recorrentes de 108,2 milhões de patacas relacionados com ganhos

extraordinários na venda de uma propriedade do Banco.

Adicionalmente, e na sequência da desaceleração verificada no crescimento económico, o

Banco tem vindo a adoptar uma política mais conservadora em termos de criação de

provisões.

Excluíndo os ganhos não recorrentes, os lucros do Banco em 2018 permaneceram

praticamente inalterados em comparação com 2017.

9 BNU


Estrutura da Demonstração de Resultados

Margem Financeira

A margem financeira aumentou 4,3% em 2018, atingindo 804,5 milhões de Patacas (771,6

milhões de patacas em 2017).

Os juros e rendimentos similares diminuíram ligeiramente, pois o efeito preço, decorrente do

aumento das taxas de juro (subida das taxas HIBOR em termos tendenciais ao longo do ano

e aumento da HK Prime rate de 5,25% p.a. para 5,375% p.a. em Setembro de 2018), não

compensou a redução do crédito concedido.

No entanto, a já referida redução de juros pagos mais do que compensou a redução dos juros

recebidos.

Outros Proveitos

Os outros proveitos, que incluem também os resultados de operações financeiras, diminuíram

30,3% em 2018, totalizando 235,1 milhões de patacas, uma diminuição de 102,1, milhões de

patacas por comparação com 2017, devido aos ganhos não recorrentes de 108,2 milhões de

patacas na venda de uma propriedade do BNU, tal como referido anteriormente.

2018 2017 Absoluta Percentual

804.492 771.555 32.937 4,3

235.059 337.172 -102.113 -30,3

1.039.550 1.108.727 -69.177 -6,2

397.388 364.179 33.209 9,1

704.669 801.257 -96.588 -12,1

Resultado antes de Impostos e Provisões 642.163 744.548 -102.385 -13,8

Resultado Liquido 511.201 616.308 -105.107 -17,1

Cash Flow

Resumo da Demostraçao de Resultados

(em milhares de patacas)

VARIAÇÃO

Margem Financeira

Outros Proveitos

Produto Bancário

Custos Operacionais

10 BNU


As variações das principais componentes de Outros Proveitos foram as seguintes:

Os resultados de operações financeiras registaram uma subida de 84,3%, devido

essencialmente ao efeito favorável das taxas de câmbio na reavaliação.

As comissões líquidas diminuíram 9,8% devido aos motivos já referidos: redução nas

comissões de acquiring nas ATM’s (rede CUP) e aumento dos custos em comissões de

cartões de crédito.

Os restantes outros proveitos diminuíram em 93,9% devido ao já referido ganho não

recorrente de 108,2 milhões em 2017, na venda de uma propriedade do Banco.

As comissões líquidas e os restantes outros proveitos representaram 66,2% de Outros

Proveitos em 2018 (2017: 88,9%) e os resultados de operações financeiras representaram

27,4% de Outros Proveitos (2017: 10,4%).

Produto Bancário

O produto bancário, que inclui a margem financeira e os outros proveitos, diminuiu 6,2%,

totalizando 1.039 milhões de patacas em 2018, um decréscimo de 69,2 milhões de patacas

em relação a 2017, ou seja, inferior ao referido ganho extraordinário e não recorrente em 2017

na venda de uma propriedade do banco, (MOP 108,2 milhões).

2018 2017

77,4 69,5

16,4 27,3

6,2 3,2

Estrutura do Produto Bancário(%)

22,6

30,5

30,5

Margem

Financeira

Comissões Liquidas

e outros Proveitos

Resultado em Operações

Financeiras

11 BNU


Custos de Estrutura

Os custos de estrutura aumentaram 33,2 milhões de patacas (9,1%) em 2018, totalizando

397,4 milhões de patacas, os quais incluem:

Custos com o Pessoal - aumentaram 5,0% para 216,7 milhões de patacas, reflectindo os

elevados custos de retenção de quadros qualificados num mercado laboral altamente

competitivo e de pleno emprego.

Gastos Gerais Administrativos - aumentaram 16,9% para 116,5 milhões de patacas,

principalmente devido ao arrendamento de uma nova agência na Universidade de Macau,

ao aumento geral de rendas das agências, às despesas com consultores relacionadas com

a implementação da norma IFRS 9 e do Common Reporting Standard, aumento das

despesas relacionadas com a melhoria dos planos de Continuidade de Negócio (Disaster

Recovery) e às obras de reparação originadas pelos estragos do tufão Mangkhut em

algumas agências do banco.

Depreciações e amortizações - aumentaram 10,2% para 62,5 milhões de patacas,

principalmente devido à aquisição e obras de uma nova agência (Flower City) e política de

continuado investimento em tecnologia.

Provisões

As provisões líquidas aumentaram 18,4 milhões de patacas para 57,2 milhões de patacas em

2018 em resultado da adopção de uma política mais conservadora face ao abrandamento do

crescimento económico.

No final de 2018, o crédito vencido há mais de 90 dias correspondia a 1,04% do total da

carteira de crédito (2017: 0,95%) e o rácio de cobertura do crédito vencido por provisões era

de 139,7% (2017: 147,6%).

12 BNU


Evolução do ROE, ROA e Rácio de Eficiência

Em 2018, a Rendibilidade do Capital Próprio (“ROE”) foi de 9,2% (2017: 11,5%), a

Rendibilidade do Activo (“ROA”) de 0,9% (o mesmo que em 2017) e o Rácio de Eficiência

(“Cost-to-income”) foi de 38,2% (32,8% em 2017).

No entanto, os valores ajustados para 2017, ou seja, excluíndo o ganho não recorrente de

2017 devido à referida venda de um imóvel do Banco, foram de 9,72%, 0,78% e 36,4%

respectivamente para o ROE, ROA e Rácio de Eficiência.

Proposta de Aplicação de Resultados

Nos termos legais e estatutários, a seguinte proposta de aplicação de resultados é submetida

para aprovação da Assembleia Geral Anual:

Para reserva legal, de acordo com o artigo 60o do Regime Jurídico do Sistema Financeiro do território de Macau: 102.240.230,36 patacas;

Para distribuição de dividendos aos acionistas: 255.600.575,89 patacas; e

Remanescente para reservas livres: 153.360.345,53 patacas.

2018 2017

9,2% 9,7%

0,9% 0,8%

38,2%36,4%

Evolução do ROE, ROA e Rácio de Eficiência

Rendibilidades dos

Capitais Próprios (ROE)

Rendibilidade do

Activo Líquido (ROA)

Rácio de Eficiência

(incluindo Amortizações)

13 BNU


ESTRUTURA DO BALANÇO

Activos do Banco

Em 2018, a estrutura financeira do BNU manteve-se sólida, apresentando elevados níveis de

liquidez, rentabilidade, solvabilidade e eficiência.

A 31 de Dezembro de 2018, o total do activo era de 57.900 milhões de patacas, o que

representou um decréscimo de 13,1% face ao ano anterior. O total do crédito concedido,

líquido de provisões para crédito vencido, registou um decréscimo de 5,8% devido a

reembolsos de empréstimos sindicados, e totalizou 26.800 milhões de patacas, representando

46,3% do total dos activos (2017: 42,7%).

A carteira de obrigações representou 8,5% do total do activo com um saldo de 4.900 milhões

de patacas em 31 de dezembro de 2018, um decréscimo de 1,0% relativamente ao ano

anterior.

O total das aplicações interbancárias totalizou 10.800 milhões de patacas, um decréscimo de

42,3% quando comparado com 2017, ajustando-se à diminuição dos depósitos institucionais

no lado do passivo.

Estrutura do Activo 57.9 MM Patacas

%

14 BNU


Passivos do Banco

Em 31 de Dezembro de 2018, o total dos depósitos de clientes atingiu 39.200 milhões de

patacas, o que corresponde a um decréscimo de 17,1% em relação ao exercício anterior,

como resultado da redução deliberada dos depósitos de clientes institucionais com taxas de

juro mais elevadas (-42,1%).

Os depósitos à ordem e de poupança representavam 63,3% dos depósitos totais (2017:

53,6%) e diminuíram 2,1% em 2018. Os depósitos a prazo representavam 36,7% dos

depósitos totais (2017: 46,3%) e diminuíram 33,6% em 2018 como resultado da política

anteriormente mencionada.

Como o Banco mantém um elevado nível de liquidez, toma emprestado um volume

relativamente pequeno de fundos no mercado interbancário e os montantes devidos a outros

bancos totalizaram 1.200 milhões de patacas em 2018, um decréscimo de 57,7% face a 2017,

representando apenas 2,0% do total do Passivo e Situação Liquida.

Rácio de Solvabilidade

No final de 2018, os Fundos Próprios totalizavam 6.009 milhões de patacas (2017: 6.316

milhões de patacas), uma redução essencialmente devida ao reembolso parcial de um

empréstimo subordinado. O rácio de solvabilidade, calculado de acordo com o Aviso "Rácio

de Solvabilidade" da AMCM (Aviso N.º 011/2015 de 7 de Outubro de 2015), atingiu 19,8% em

2018.

Estrutura do Passivo e Situação Liquida 57.9 MM Patacas

em %

Variação do Passivo e Situação Liquida 2017-2018

em %

Estrutura do Passivo e Situação Liquida 57.9 MM Patacas

em %

Variação do Passivo e Situação Liquida 2017-2018

em %

15 BNU


16 BNU


ACTIVIDADE

O BNU tem uma excelente imagem de mercado e uma marca forte, de reconhecimento

imediato por toda a população de Macau.

Em 2018, o Banco continuou a aproveitar as oportunidades decorrentes do crescimento, ainda

que a um menor ritmo, da economia de Macau, implementando estratégias para enfrentar o

futuro, desenvolvendo novos produtos e serviços e adquirindo novos clientes, preservando

simultâneamente a sua forte base de clientes já existente.

Além disso, através da recentemente criada agência de Hengqin, que começou a funcionar

em pleno no final de 2017, o BNU continua a promover e apoiar as relações entre a República

Popular da China e os Países de Língua Portuguesa, com especial destaque para a

internacionalização do Renminbi nestes Países.

A agência de Hengqin ajuda a satisfazer as necessidades dos empresários de Macau que

operam na região de Guangdong e também dos clientes que investem em imobiliário na China

Continental.

Tal como nos anos anteriores, em 2018 as estratégias do Banco continuaram a ser

implementadas através de vários Planos de Acção (PDA) com iniciativas diversas, com

impacto significativo na atividade do Banco no corrente ano e no futuro, definidos por divisões

e departamentos e impulsionados e monotorizados pelos responsáveis de equipa.

Banca de Retalho

A Banca de Retalho registou um desenvolvimento constante em 2018 com:

Um crescimento de dois dígitos nos empréstimos;

Uma base sólida no negócio de cross-selling;

Um desenvolvimento contínuo de novos produtos, como o “Plano de Poupança Garantida

a 3 Anos” e o “Fundo de Previdência Central não Obrigatório”, ambos lançados em 2018

em parceria com uma seguradora, e que aumentaram ainda mais a nossa geração de

proveitos;

Uma série de campanhas promocionais realizadas com sucesso ao longo do ano para

angariar novos clientes e aumentar ainda mais o negócio de cross-selling; e

17 BNU


Um desenvolvimento contínuo da plataforma online do Banco com um número crescente

de clientes a realizarem transações online bem como um aumento do volume das

transacções realizadas através deste canal.

O projecto de optimização da rede de agências continuou durante todo o ano de 2018 com o

objectivo de melhorar ainda mais um serviço de qualidade para os nossos clientes. A agência

da Taipa (“Flower City”) foi transferida em Abril para uma localização próxima com uma nova

imagem inovadora e foi inaugurada em Outubro uma nova agência na Universidade de Macau

(UM) para a prestação de melhores serviços personalizados aos estudantes e funcionários da

UM. Para simplificar os processos internos e melhorar os serviços ao cliente, foi iniciado um

estudo para a introdução de um novo Sistema de Caixas (Teller System) cujo plano de

implementação terá início em 2019.

Private Banking e Clientes Institucionais

Em 2018, a rede de Private Banking e Clientes Institucionais continuou a concentrar-se no

desenvolvimento do negócio e na prestação de serviços de qualidade oferecendo aos clientes

uma variedade de soluções financeiras, tais como Fundos de Investimento, Serviços de

Custódia Financeira, Gestão Discricionária de Activos e outros produtos de Banca Privada

concebidos à medida das necessidades deste segmento de clientes.

Aproveitando também a extensa rede global do Grupo CGD, o BNU conseguiu receber e

oferecer cross-referrals de e para outros bancos do Grupo, proporcionando, desta forma, uma

cobertura adicional às necessidades financeiras e de negócios dos seus clientes.

18 BNU


Banca de Empresas

Em 2018, a Direcção de Banca de Empresas do BNU continuou a servir os clientes

empresariais do sector das PMEs, que estão essencialmente sediados em Macau,

desempenhando também um papel activo no apoio e coordenação de serviços e produtos de

cross-selling aos clientes das restantes Divisões Comerciais do BNU.

O foco principal desta Direcção é a promoção de serviços financeiros para PMEs

estabelecidas localmente, um mercado com um enorme potencial, com ênfase nos projetos

na “Grande Baía”, e com outras áreas interessantes em termos de penetração de mercado,

tais como a indústria da construção.

Como resultado de uma participação activa em projectos organizados pelo Governo da RAE

de Macau, várias associações e câmaras de comércio, o BNU conseguiu também aumentar

a sua base de clientes e aumentar as suas receitas.

Para melhorar ainda mais a prestação de serviços neste mercado em constante mudança, o

BNU:

a) lançou um cartão para atendimento prioritário de empresas ao balcão com vista a

melhorar a eficiência dos serviços prestados a clientes empresariais; e

b) melhorou os seus serviços de pagamento electrónico ao introduzir o WeChat Pay e o UPI

QR Code para os seus clientes comerciantes.

Esperam-se mais desenvolvimentos nos serviços de pagamento electrónico e nos serviços de

internet acquiring em 2019.

Além disso, como instituição responsável e solidária que é, no rescaldo do super tufão

Mangkhut, o BNU demonstrou, como habitualmente, o seu compromisso para com a

comunidade local, oferecendo serviços bancários atempados e personalizados aos clientes

afectados por este desastre.

Com um crescente interesse dos empresários locais em explorarem oportunidades de negócio

com Portugal e com os Países de Língua Portuguesa (“PLP”), esta Direcção mantém um

contacto estreito com a CGD e outros Bancos do Grupo CGD através do International Desk

para prestar serviços rápidos e profissionais na conclusão de oportunidades de negócio.

Em relação ao crescente interesse e potencial do conceito da “Grande Baía”, esta Direcção

continuará a cooperar com as autoridades locais para oferecer apoio aos clientes do BNU.

19 BNU


Banca de Empresas de Jogo e Hotelaria

O foco desta Direcção é o fornecimento de produtos e serviços bancários abrangentes aos

sectores do Jogo e Hotelaria (“JeH”) e aos departamentos governamentais da RAE Macau.

Promoções intensivas para estes setores resultaram em oportunidades comerciais

encorajadoras tanto em termos de serviços, como de cross-selling.

A receita bruta do sector do jogo em Macau registou um aumento de dois dígitos em 2018,

com o número de turistas e a ocupação hoteleira a apresentarem igualmente um bom

crescimento. Através da prestação de serviços bancários de alta qualidade e da preservação

de relações estreitas com o sector do JeH, o BNU aumentou o seu negócio e quota de

mercado em diversas áreas de serviços bancários, tais como máquinas ATM’s, terminais de

máquinas NRT, número de estabelecimentos comerciais com cartões de crédito e serviços de

acquiring nos principais hotéis em 2018. Novos projetos cooperativos e oportunidades de

negócio estão em estudo com os principais intervenientes do sector do (“JeH”).

Para cooperar com a iniciativa do Governo de Macau no “Plano Quinquenal de Serviços

Digitais”, vários projectos digitais com departamentos governamentais foram e serão

concluídos em 2018 e 2019, respectivamente. Estes projectos, além de simplificarem os

processos de trabalho com uma maior eficiência, precisão e comodidade para os cidadãos de

Macau, promovem também a imagem corporativa positiva do BNU como um dos dois bancos

emissores de moeda em Macau e como “Agente da Caixa do Tesouro” para o Governo de

Macau.

Agência de Hengqin

Com o objectivo de apoiar o desenvolvimento e o investimento das empresas e residentes de

Macau na China Continental, bem como promover o comércio e o investimento entre a

República Popular da China (“RPC”) e os Países de Língua Portuguesa (“PLP”), onde o Grupo

CGD possui uma forte presença, a Agência de Hengqin foi formalmente inaugurada em 18 de

Janeiro de 2017, sendo o BNU pioneiro entre os bancos sedeados em Macau na criação de

uma agência neste distrito económico especial da China.

Seguindo a missão inicialmente definida, a Agência de Hengqin envolve-se activamente com

promotores imobiliários em Hengqin e empresários de Macau na promoção de relações de

cooperação, apoiando os residentes de Macau em aquisições imobiliárias e no financiamento

de projectos em Hengqin e concedendo também empréstimos para fundo de maneio a

empresários de Macau para apoiar o cash flow operacional das suas empresas.

20 BNU


Por último, mas não menos importante, sendo a única agência do sector bancário de Macau

a operar em Hengqin, esta Agência do BNU também contribui continuamente com

comentários e sugestões ao governo local para facilitar os desenvolvimentos na “Área da

Grande Baía de Guangdong-Hong Kong-Macau”.

Cartões

Durante o ano de 2018 e com vista a preservar e desenvolver ainda mais a imagem inovadora

do Banco no mercado, o Centro de Cartões do BNU trabalhou em vários projetos de métodos

de pagamento avançados, tais como o QR Code, canais com tecnologia contactless e

pagamentos móveis.

Com a crescente popularidade dos pagamentos digitais e a sua maturidade nos mercados

vizinhos, o Banco tomou a iniciativa de adoptar esta nova estratégia para continuar a aumentar

a sua competitividade no negócio de emissão de cartões. O pagamento móvel por QR Code

UnionPay foi implementado para facilitar de forma ilimitada os pagamentos dos clientes na

“Área da Grande Baía”. O cartão de crédito UnionPay do BNU também foi melhorado para

permitir o pagamento de parques de com tecnologia contactless. Para diminuir o tempo de

pagamento, iniciou-se um novo projeto de desenvolvimento de cartões contactless tendo já

sido emitido o Visa payWave, com tecnologia contactless.

Quanto aos serviços de acquiring e para ampliar os canais de aceitação de pagamento dos

estabelecimentos comerciais de forma a acomodar o enorme aumento de visitantes da China

Continental, foi também implementado o pagamento móvel por QR Code da UnionPay e

através da parceria, o serviço comercial foi também melhorado com a função WeChat Pay.

Em 2019, o Banco continuará a aperfeiçoar os seus serviços de cartões, tanto para os titulares

de cartões como para os comerciantes, com benefícios adicionais e funcionalidades

avançadas, com ênfase em melhorias tecnológicas de pagamento digital, visando oferecer

mais opções de serviços de qualidade aos estimados clientes do Banco.

Banca Telefónica

Foi também um grande ano de desenvolvimento contínuo nos serviços prestados pelo Call

Center do BNU, que tiveram especialmente em conta a importância das redes sociais no

mercado actual, como foi o caso da conta oficial do BNU no WeChat. Mesmo com a

comodidade adicional das novas plataformas, o Call Center continuou a melhorar a qualidade

das chamadas e do serviço prestado pelos funcionários do Call Center. Com este objetivo foi

introduzido um Programa de Revisão de Chamadas no início de 2018.

21 BNU


Este programa provou ser uma ferramenta muito útil para a monitorização de chamadas e

para o controlo de qualidade, permitindo que os supervisores revejam as ligações telefónicas

e façam comentários e orientações úteis para melhorar o serviço.

Entretanto, o Call Center também se concentrou na concretização de um grande número de

chamadas para apoiar o Projeto de Supervisão Consolidada do Banco, e no desenvolvimento

de um extenso trabalho de telemarketing para ajudar os clientes a receberem, de forma rápida,

informações sobre as mais recentes campanhas promocionais.

Os clientes costumam elogiar a Banca Online do BNU como sendo a aplicação mais amiga

do utilizador no mercado. Mesmo assim, o Banco continua a procurar novas oportunidades de

melhoria.

Para melhorar a experiência dos nossos clientes, foi lançada uma nova App BNU para

telemóvel que não só é mais amiga do utilizador como também disponibiliza os mais recentes

recursos de segurança, tais como token de software e reconhecimento facial. Para lidar com

esta tendência de mobilidade, o Call Center continuará a desenvolver os esforços para

melhorar a oferta de um óptimo serviço que os clientes apreciam bastante.

Organização e Sistemas

O Banco continuou a investir fortemente em tecnologia para acompanhar os requisitos

tecnológicos cada vez mais exigentes dos seus clientes. A App BNU foi lançada com métodos

de login mais seguros para manter as atividades online dos clientes seguras.

Estão agora disponíveis online, informações sobre a situação das filas para que os clientes

não percam tempo à espera nas agências. Também estão a ser instalados novos terminais

multifunções que aceitam depósitos em dinheiro, levantamentos e impressão de cadernetas

para evitar filas nas agências.

Para melhorar adicionalmente o serviço ao cliente, o BNU introduziu cartões com tecnologia

contactless, incluíndo também dispositivos equipados com esta tecnologia permitindo assim

que os clientes do BNU aproveitem a rapidez, simplicidade e segurança dos pagamentos

contactless.

Para acompanhar a tendência digital, o Banco tem várias iniciativas tecnológicas em larga

escala, para transformar outros serviços bancários tradicionais, num serviço online sempre

acessível, que incluem a reformulação dos serviços bancários online para empresas e

particulares, o lançamento de locação financeira e um novo sistema avançado de caixas (teller

system) nas agências.

22 BNU


O Banco tem ainda vários outros projetos em curso com grandes empresas e o sector público

para plataformas de pagamento online. Todas estas iniciativas para melhor servir os clientes

do BNU, deverão ser lançadas em 2019.

Em linha com todas estas novas iniciativas, o Banco tem também investido na actualização

contínua das infraestruturas na área de Informática e Tecnologia, melhorando o desempenho,

a funcionalidade, a capacidade de expansão e a eficiência da rede para suportar o

crescimento contínuo dos negócios.

Marketing

O ano de 2018 revelou-se um ano empolgante de crescimento contínuo, marcado pela

abertura de duas novas agências, pelo lançamento de novos meios de pagamento e por um

envolvimento acrescido com a comunidade de Macau.

Com a transferência da agência de Flower City e a abertura da agência da Universidade de

Macau (“UM”), o BNU inovou em termos de design e conveniência para os seus clientes e o

público em geral. Construídas com o objetivo de prestar um serviço ainda melhor aos clientes,

as novas agências têm um ambiente de alta tecnologia, mantendo, ao mesmo tempo o

conforto e a acessibilidade.

Com a sua agência na UM, o BNU poderá também optimizar os serviços bancários à

comunidade, proporcionando mais serviços e opções para o público, funcionários e

estudantes da UM, destacando-se em particular, o serviço bancário “Advantage” adaptado

aos funcionários da UM.

Com a sua experiência internacional, o BNU ajudará a UM no desenvolvimento e condução

de programas universitários, de cooperação e intercâmbio entre a China Continental e os

Países de Língua Portuguesa.

O ano ficou igualmente marcado pelo lançamento da App BNU no primeiro semestre de 2018,

melhorando a experiência do cliente numa aplicação que centraliza um conjunto de serviços

bancários. O objetivo é fortalecer continuamente a App BNU com mais e melhores serviços,

motivo pelo qual uma nova versão, que oferece um maior nível de segurança mediante

diferentes tipos de acesso: palavra-passe, impressão digital e reconhecimento facial, já foi

introduzida logo após o lançamento.

No segundo semestre de 2018, pagamentos eletrónicos inovadores permitiram que os nossos

clientes comerciantes começassem a receber pagamentos via QR Code da UnionPay e

WeChat, cumprindo a promessa de estarmos mais próximos das PMEs.

23 BNU


Além disso, ao longo do ano, foram lançadas várias campanhas de cartões de débito e crédito

com melhores benefícios tanto para os novos aderentes como para os titulares de cartões já

existentes, permitindo ao BNU manter a sua interessante quota de mercado no negócio de

Cartões:

A campanha de Verão no cartão AMEX “Compre 1 Bilhete de Ida e Volta no TurboJET e

receba outro Grátis”

Promoção Visa “Asia Miles”: “10.000 Milhas de Boas-vindas “Asia Miles”.

Campanhas UnionPay: “Promoção de Cupão New Yaohan”, “3 x Pontos de Bonificação

em Alimentos e Bebidas”” e “Aplicar+Usar+Obter”.

Promoção conjunta com a MGM: “Vales para alimentos e bebidas com desconto”.

Promoção conjunta com a Torre de Macau: “15% desconto| 3 Restaurantes | Macao Tower

International Fireworks”.

Também no negócio de Cartões, o BNU começou a usar a tecnologia Contactless. Os cartões

VISA foram os primeiros a obter o símbolo Contactless e, desta forma, podem ser utilizados

em todo o mundo como um método de pagamento rápido e fácil.

Em termos de Bancassurance, e no âmbito da atividade de mediação de seguros, o BNU

desenvolveu um vasto leque de iniciativas destinadas a alargar a oferta de serviços aos seus

clientes, destacando-se os seguintes:

Campanha de promoção do plano Educação Garantida.

Lançamento de 2 séries de Poupança Garantida 3 anos.

Campanha de Seguro de Proteção do Lar.

Lançamento do Fundo de Previdência Central (“FPC”).

Plano de Protecção Hipoteca Sobre Bens Imóveis - Taxa de Juro tão baixa quanto Prime

rate -3,45%.

Campanha de Seguro de Viagem - Férias do Natal.

Como parte das soluções financeiras do dia-a-dia e para além das referidas campanhas de

cartões, serviços digitais e oferta alargada de seguros, os clientes foram abordados também

proactivamente, e de forma complementar, com diferentes soluções financeiras, adequadas

ao seu perfil de vida e financeiro, tais como produtos de depósitos a prazo, negociação de

acções e fundos de investimento.

Na área do crédito, o foco principal do BNU continuou a ser o crédito hipotecário, tendo

lançado a “First Property Mortgage” (Financiamento hipotecário da Primeira Propriedade), em

linha com a estratégia do governo de facilitar a aquisicão da primeira habitação pelos jovens

de Macau.

24 BNU


Adicionalmente, e de forma a apoiar através de donativos as PMEs e particulares afectados

pelo tufão Mangkhut, o BNU lançou rapidamente após o tufão um programa de empréstimo

de apoio às pequenas e médias empresas e particulares afectados.

Por último, mas não menos importante, as ferramentas internas de gestão de clientes (CRM,

Customer Relationships) para clientes particulares e empresas foram melhoradas com avisos

enviados a clientes particulares e empresas informando-os de eventos relacionados com o

seu relacionamento com o Banco, tais como cartas e SMS sobre contas inactivas e o uso de

cartões de crédito e datas de pagamento.

A dedicão do BNU em fornecer os mais altos níveis de qualidade de serviço e satisfação do

cliente num ambiente excepcionalmente competitivo continua a ser reconhecido pela indústria

financeira e o Banco recebeu vários prémios pelo seu compromisso duradouro e inabalável

para com os seus clientes, stakeholders e a comunidade, tais como:

- “O Melhor Banco em Responsabilidade Social - Macau” e “Melhor Banco de Retalho” –

Macau” pela International Finance Magazine, pelo 4º ano consecutivo; e

- “Banco Mais Inovador em 2018” pela The European Magazine.

RESPONSABILIDADE SOCIAL CORPORATIVA

O BNU continuou a acompanhar de perto o bem-estar e as necessidades da comunidade local

e tem participado activamente e contribuído para o desenvolvimento harmonioso da sociedade

de Macau. Em 2018, o BNU financiou mais de 60 projectos de instituições de solidariedade

social, universidades e associações locais, nomeadamente:

1. Ajuda aos necessitados em parceria com as principais instituições de solidariedade social locais

Contribuiu com uma percentagem dos gastos efetuados pelos clientes em cartões de

crédito de afinidade BNU Tung Sin Tong para actividades de carácter solidário;

Visitou o “Centro de Santa Margarida da Caritas”; e

Doou para o Programa do Cabaz de Alimentos da Santa Casa da Misericórdia de Macau.

2. Apoio ao sistema educativo

Doou, pelo quarto ano consecutivo, no âmbito do acordo de 10 anos de patrocínio global

de 10,6 milhões de patacas, para a criação de um fundo de doação na Fundação de

Desenvolvimento da Universidade de Macau, com o objetivo de apoiar tanto o ensino

como a investigação académica de um professor catedrático;

25 BNU


Contribuiu com uma percentagem dos gastos efetuados através dos seus cartões de

crédito affinity para a Universidade de Macau, Instituto de Estudos de Turismo, Instituto

Politécnico de Macau e Instituto de Gestão de Macau e para instituições de

solidariedade social com fins de educação e investigação;

Ofereceu bolsas de estudo anuais à Universidade de Macau, Instituto de Estudos de

Turismo, Universidade de Ciência e Tecnologia de Macau, Universidade de São José e

Instituto de Gestão de Macau; e

Patrocinou workshops no Campus das PMEs organizado pela Associação Industrial e

Comercial de Macau onde representantes do BNU partilharam experiências e

conhecimentos sobre o sector financeiro com os estudantes.

3. Desenvolvimento e promoção da língua portuguesa

Patrocinou as comemorações de 10 de Junho no âmbito da celebração do Dia de

Portugal organizado pelo Consulado de Portugal para Macau e Hong Kong;

Patrocinou o Programa de Verão de Língua Portuguesa da Universidade de Macau; e

Patrocinou a Escola Portuguesa de Macau (EPM) pelo seu 20º aniversário, a Viagem

de Verão dos Alunos (fim do curso) e o “Pal Portugal”, (Programa de Melhoria da

Língua em Portugal).

4. Apoio a actividades culturais e desportivas

Patrocinou a exposição de pintura dos Países de Língua Portuguesa no Clube Militar de Macau;

Patrocinou o dia dos amigos e desporto do CESL Ásia; e

Participou em vários eventos desportivos solidários, incluíndo a Marcha de Caridade

do Fundo de Caridade organizada pelo Macao Daily News.

DESK INTERNACIONAL

A cooperação empresarial com outras instituições do Grupo CGD, Países de Língua

Portuguesa (“PLP”), Macau e a China Continental está a evoluir de forma constante através

de indicações e referências intragrupo, participações em seminários organizados pelo

Governo e visitas oficiais de altos quadros dos PLP. O Desk Internacional desempenha

funções de comunicação e coordenação na canalização de negócios de empresas de e para

26 BNU


os PLP com Macau e a China e para a liquidação de operações de trade finance denominadas

em Renminbi.

Foi assinado um novo protocolo entre o BNU e a sua casa mãe CGD com o objectivo de

reforçar a cooperação entre os dois bancos e utilizar a rede global da CGD para promover

referências cruzadas de negócios individuais, empresariais, financeiros e institucionais,

apoiando assim o papel da RAE de Macau na criação de uma plataforma cooperativa para o

comércio e negócios entre a China Continental e os PLP (Países de Língua Portuguesa).

Através do seu Desk Internacional e da Direção da Banca de Empresas, o BNU também

promoveu activamente o Banco como um interveniente-chave na ponte entre os negócios

sino-portugueses, realizando apresentações em seminários e participando em vários eventos.

Recursos Humanos

Mais esforços foram concentrados no recrutamento de pessoal devido à taxa de desemprego

extremamente baixa (1,7%) e à elevada taxa de rotação de pessoal em Macau, praticamente

uma economia de pleno emprego.

Para reforçar as vantagens de recrutamento do BNU entre as novas gerações, o Banco

participou num roadshow de carreiras organizado por universidades locais. O Banco também

cooperou com universidades locais, com o IFF (Instituto de Formação Financeira) e com a

DSEJ (Direcção de Serviços de Educação e Juventude) na oferta de oportunidades de estágio

para estudantes universitários.

De forma a potenciar as oportunidades de desenvolvimento de carreira dos seus

colaboradores, a rotação entre departamentos continuou a ser um pilar essencial da gestão

de RH baseado nos requisitos funcionais e no perfil de competências e aspirações dos

colaboradores.

Foram organizados cursos de formação internos e externos com vista a melhorar o

conhecimento dos colaboradores. O Programa de Orientação para Colaboradores foi também

revisto para proporcionar um conhecimento mais aprofundado e alargado de novos

colaboradores após admissão no BNU. Foram igualmente organizados cursos de formação

em Sensibilização para a Segurança, Plano de Continuidade do Negócio e Compliance para

dar resposta aos requisitos das autoridades reguladoras.

27 BNU


Tesouraria

Em 2018, o mercado monetário interbancário e as taxas de câmbio foram altamente

influenciados pelas subidas da taxa de juro da moeda americana (100 pontos no total), pela

guerra comercial EUA/China e pelo Brexit. A liquidez de Hong Kong também diminuiu e a sua

taxa de câmbio em relação ao dólar americano subiu para perto do valor limite da banda.

As primeiras Obrigações Corporate denominadas em patacas foram lançadas em Macau. O

emitente foi o Bank of China e o BNU participou com 300 milhões de patacas no montante

total da emissão de 3.000 milhões de patacas.

A Tesouraria continuou a concentrar-se na carteira de títulos, mas com uma duração mais

curta e essencialmente com taxas variáveis flutuantes.

Organização e Procedimentos

Em 2018, o Departamento de Organização e Procedimentos (“ORGAP”) continuou a colaborar

com todos os outros departamentos e direcções no desenvolvimento e revisão periódico de

diversas normas e procedimentos que implementam os padrões globais da CGD com vista à

contínua actualização em termos de requisitos regulatórios e de compliance.

Além desta actualização continuada de normas e procedimentos ao longo do ano, a ORGAP

também desempenhou o papel de project manager dos seguintes projectos:

Otimização de processos através do Projecto Eficiência das Agências;

Análise da diminuição dos tempos de resposta dos principais processos operacionais

e de negócio para optimizar o serviço aos clientes e identificar oportunidades de

melhoria;

Gestão Anual de Continuidade dos Negócios; e

Arquivo Central Fase II; e

Common Reporting Standard (CRS): remediação e elaboração de relatórios.

Compliance

O Departamento de Compliance continuou a assegurar a coordenação da gestão global do

risco de compliance no BNU e a salvaguarda da implementação adequada de todos os

procedimentos adoptados pelo Banco para prevenir o Branqueamento de Capitais e o

Financiamento do Terrorismo. Através da realização das seguintes iniciativas chave em 2018,

28 BNU


o Departamento de Compliance continuou a reforçar e fortalecer a adesão aos requisitos

legais e regulatórios e a promover acções que contribuam para uma cultura organizacional de

compliance apoiada nos mais elevados padrões de ética e integridade:

Monitorização, avaliação, aconselhamento e auditoria de risco de compliance;

Monitorização e triagem de transacções;

Supervisão das práticas de realização de negócios em termos de compliance;

Monitorização do Código de Conduta e da Política de Prevenção e Gestão de Conflitos

de Interesses; e

Formação a todos os colaboradores do Banco sobre o Código de Conduta, Prevenção

do Branqueamento de Capitais e do Financiamento ao Terrorismo e de requisitos de

compliance.

Auditoria

Em 2018, o Departamento de Auditoria Interna continuou a fornecer uma avaliação

independente e objectiva, exercendo também funções de consultoria com o objectivo de

ajudar o Banco a alcançar os seus objectivos, através da avaliação e melhoria da eficácia dos

processos de gestão de riscos, sistemas de controlo e de governação mediante uma

abordagem sistemática e disciplinada.

Os principais trabalhos realizados podem ser classificados em:

Acções de Auditoria (tanto programadas como não programadas);

Auditoria Contínua;

Investigações (especialmente em casos de fraude e phishing)

Teste de Controlo de Macro-Processos; e

Emissão de pareceres sobre regras, directrizes e projectos bancários internos do ponto

de vista do controlo interno, bem como a participação em diversas comissões de

segurança, incluíndo o CSBE (Comité de Segurança da Banca Electrónica) e o GSSI

(Grupo de Segurança de Sistemas de Informação).

29 BNU


Controlo Financeiro e Desenvolvimento Corporativo

Em 2018, a Direcção de Controlo Financeiro e Desenvolvimento Corporativo (“DIFCC”)

continuou a assegurar a elaboração das demonstrações financeiras e contabilísticas do

Banco, de acordo com as Normas do Reporte Financeiro emitidas pela RAE de Macau e o

Rporte regular à Autoridade de Supervisão (AMCM) e à CGD, de forma atempada e exacta.

A DIFCC esteve também envolvida na elaboração do orçamento e na análise e reporte à

Comissão Executiva e à CGD dos seus desvios e justificações de forma a acompanhar e

monitorizar o desempenho e avaliar o progresso na realização dos objectivos financeiros do

Banco.

A DIFCC apoiou também a elaboração de análises de custo-benefício de vários projectos e

de potenciais oportunidades de negócios e diferentes estudos e análises de apoio às áreas

comerciais.

Operações

Em 2018, a Direção de Operações (DIOPE) concluiu todos os testes exigidos pela AMCM

para a 2ª fase do Sistema de Liquidação Automática de Cheques (CCAS) a fim de ser possível

a utilização de QR codes para Cashier Orders e Cheques Oferta. Serão lançados no mercado

no início de 2019.

A maioria dos grandes clientes institucionais e empresas acedeu a enviar ficheiros digitais

para pagamento automático de salários, o que ajudou a melhorar o fluxo de trabalho do

pagamento na Área de Apoio Operacional. Para agilizar ainda mais o fluxo de trabalho desta

Área, foi solicitada à equipa da área de informática e tecnologia a criação de uma plataforma

de sistema para todas as remessas, a fim de evitar lançamentos redundantes pela DIOPE.

No 3º trimestre de 2018, todos os documentos de Trade Finance foram arquivados através do

nosso Sistema de Arquivo Central que padroniza o arquivo destes documentos.

Para proteger ainda mais o Banco de ataques cibernéticos, implementou-se a 2FA

(autenticação por dois factores) no Sistema Swift e a “Versão 7.2” foi também actualizada.

Estes dois elementos irão promover uma segurança ainda maior e mais eficaz do sistema

Swift.

No âmbito da atualização contínua dos Planos de Continuidade (Disaster Recovery) foi

também implementado um serviço de backup (Swift Alliance Lifeline in our Disaster Site), para

prevenir a interrupção dos serviços Swift no caso de ocorrer um desastre no edifício principal

do Banco.

30 BNU


Em 2018, durante o tufão Manghkut, a Tesouraria Central do BNU apoiou também as outras

agências, substituíndo rapidamente as notas danificadas nas caixas ATM’s de forma a que os

clientes do BNU não fossem impedidos de efectuar levantamentos.

Compras e Logística

Esta área apoia o Banco principalmente nas seguintes áreas:

PROCA - Centraliza a aquisição de bens, serviços, compras, arrendamento e venda

de instalações para os diferentes departamentos do BNU, em articulação também com

a CGD quando necessário.

ALPAG - Trata de toda a logística e facturação para o Banco, incluíndo transporte geral,

recepção e envio de correio.

ARSCA – Centraliza a digitalização e o Arquivo, assegurando também o cumprimento

dos requisitos de conservação de registos do Governo de Macau e da AMCM.

GESTI - Trata das instalações e edifícios do BNU, assegurando manutenções

preventivas e correctivas, reparações e apoio técnico, bem como a gestão dos

projectos de todas as remodelações e decorações, incluíndo a das agências.

A Área do PECON monitoriza também a segurança do Banco em termos de controlo de

acessos, manutenção e gestão de sistemas de segurança, ajudando igualmente os

departamentos, se os registos de CCTV necessitarem de ser visualizados e gere a distribuição

de artigos de papelaria e formulários para todos os diferentes departamentos e agências.

De entre as diversas atividades especiais desenvolvidas na PECON em 2018, destacam-se

as seguintes:

Realização do concurso para selecção dos serviços de arquitectura, desenho,

renovação e compra de mobiliário, equipamento e decoração para as novas Agências

Flower City (transferência AGTAI) e Agência da Universidade de Macau.

Coordenar com diferentes fornecedores e empreiteiros de forma a retomar a

actividade das agências afectadas durante o tufão Mangkhut.

Apoiar na aquisição de novas máquinas de contagem de notas para 20 agências

através da realização de testes com diferentes fornecedores para selecionar o melhor

modelo e atualização do software para a nova série das Notas de Hong Kong.

31 BNU


Apoiar a aquisição de novas máquinas ATM e MFM em substituição das antigas.

Realização do concurso para a selecção do Novo Sistema de Atendimento para a

agência Flower City.

Tratamento das propostas recebidas para o novo site do BNU, substituição do antigo

sistema HP Blade, SAN Storage e do sistema CCTV.

Conclusão de vários projectos de Arquivo.

Apoio na supervisão de obras de remodelação nas agências atingidas pelo tufão.

Gestão de Risco

Os principais desenvolvimentos em 2018 nas áreas geridas pela Direção de Gestão de Risco

foram:

RISCO DE CRÉDITO E CONCENTRAÇÃO

Para ter um controlo mais profundo da carteira de crédito, dois novos indicadores foram

introduzidos:

Clientes em Dificuldades Financeiras (“ICDF”) e Crédito reestruturado devido a Dificuldades

Financeiras de Clientes (“RDF”). Além disso, foi igualmente realizada uma avaliação da

qualidade do crédito concedido pelas áreas comerciais no âmbito das suas competências.

Uma nova política para crédito à habitação a Jovens Adultos Elegíveis e compradores pela

primeira vez foi também implementada de acordo com as diretrizes da AMCM. Foram também

controlados e avaliados os limites para NPE (Non-Performing Exposures), NPL (Non-

performing Loans), Custo do Risco e Cobertura de Imparidades de NPE e limites de crédito

por produtos e sectores económicos de actividade.

RISCOS DE MERCADO E CAMBIAL

Dando continuação ao trabalho desenvolvido em anos anteriores, a Posição Cambial

continuou a ser controlada diariamente através da avaliação dos respectivos limites por moeda,

valor de mercado e valor em risco (Value At Risk - VAR). O risco de mercado é controlado

diariamente pela avaliação das carteiras de Tesouraria através do seu valor de mercado e

valor em risco.

32 BNU


Os limites diários de monitorização do VAR da Carteira de Negociação Prudencial, da Posição

Cambial e do Valor Líquido Absoluto Total de Exposição ao Risco Cambial também foram

controlados e revistos.

RISCO DE TAXA DE JURO

Continuando o trabalho desenvolvido nos anos anteriores, as seguintes análises foram

igualmente efectuadas:

a) Avaliação do impacto na Margem Financeira Líquida e nos Fundos Próprios de um

aumento paralelo de 200 pontos base nas taxas de juro;

b) A Duração do “Gap”; e

c) Análise de Sensibilidade do Valor Económico do Capital em situações de aumentos e

diminuições paralelos nas taxas de juro de 50, 100 e 200 pontos base.

Os limites do Impacto na Margem Financeira (choque paralelo de 200 pontos base), do

Impacto nos Fundos Próprios (choque paralelo de 200 pontos base), do Valor Económico do

Capital Próprio em Risco e do Impacto nos Resultados do Gap acumulado de 12 meses

(Repricing Gap), também foram monitorizados e revistos.

RISCO DE LIQUIDEZ, FINANCIAMENTO, SOLVABILIDADE E CONCENTRAÇÃO

O desfasamento entre activos e passivos continuou a ser avaliado e controlado em termos

dos Gaps contratuais e estruturais, assim como os limites estabelecidos para os Rácios de

Liquidez e os limites de liquidez por moedas. Realizaram-se Stress Tests trimestralmente para

analisar melhor a evolução dos cash flows num período de um ano.

Adicionalmente, para cumprir com o quadro regulamentar de Risco da CGD, foi implementado

o Mecanismo Único de Supervisão (MUS) diário e o exercício do (MUS) anual foi realizado

durante uma semana conforme exigido pelo Banco Central Europeu (“BCE”).

Todos os limites de liquidez foram revistos e alguns foram ajustados de acordo com a situação

do Banco, tais como o Rácio de Cobertura de Liquidez, Rácio de Financiamento Estável

Líquido, Colateral Disponível para o Financiamento do Banco Central Local, Diversificação de

Passivos, Stock de Activos Líquidos, Limites internos de liquidez e limites para o

Desfasamento de Vencimentos e Stress Tests.

Relativamente à Solvabilidade, os limites definidos foram avaliados e revistos, incluíndo o

Rácio de Capital Total, Requisitos de Fundos Próprios para Risco de Crédito e Rácio de

Alavancagem.

33 BNU


RISCO OPERACIONAL

Em 2018, foi executado o fluxo normal de tarefas, nomeadamente, Registo de Eventos,

Principais Indicadores de Risco e Macro-processos. Todos os Principais Indicadores de Risco

foram revistos e avaliados para todas as unidades do BNU com o apoio destas.

O evento mais importante em 2018 resultou do tufão Mangkhut em Setembro que afectou

algumas Agências do BNU e, por isso, estes eventos foram registados em termos de Risco

Operacional. Os procedimentos foram implementados com sucesso e as Agências ficaram

completamente operacionais após dois dias. Também foram reclamados os respectivos

montantes de perdas às Companhias de Seguros.

Levou-se a cabo um exercício global, conforme estabelecido no Plano de Continuidade de

Negócios (“PCN”), com um cenário adverso de inundações em torno do 1,5m a 2m, para testar

as novas medidas e acções tomadas, tendo depois sido efectuado um relatório sobre este

exercício global de crise.

Foi igualmente publicada uma política relacionada com Planos de Acção e todos os

procedimentos e políticas foram revistos e actualizados, assim como o manual.

RISCO REPUTACIONAL, DE NEGÓCIOS E ESTRATÉGICO

Em termos do Risco Reputacional, foi analisado o número e o tipo de reclamações dos

clientes. As sugestões e os elogios feitos pelos clientes foram tomados em consideração na

Comissão de Qualidade de Serviço ao Cliente (CSQS). Além disso, foram também incluidos

os comentários das áreas e outras acções para reclamações idênticas nos procedimentos

para a CSQC.

Os limites relativos ao Risco de Negócio e Estratégico foram também avaliados e revistos,

nomeadamente o ROE, ROA e Rácio de Eficiência.

RISCO PAÍS E SOBERANO

Em 2018, os limites relacionados com o Risco Soberano, Duração da Carteira de Obrigações

Soberanas, Exposição ao Risco Soberano Nacional e Exposição à Dívida Soberana foram

monitorizados e revistos.

O Banco criou e implementou um novo modelo para avaliar o risco País individual que

substituiu os modelos anteriores de limites definidos por grupo de países com o mesmo nível

de risco.

34 BNU


Foram também realizados Stress Tests trimestrais para determinar o montante adequado de

provisões para os países. Além disso, a atribuição de códigos de país também foi revista para

clientes de acordo com o seu estatuto em termos de devedores finais.

OUTROS

Foi também implementado um novo modelo para o cálculo da imparidade de acordo com a

nova norma IFRS9, incluindo no cálculo da imparidade a carteira de crédito do BNU Hengqin,

Obrigações, Certificados de Depósito, Aplicações no Mercado Interbancário e Bilhetes do

Tesouro.

Em relação ao Modelo de risco, também foram revistos o Modelo de Scoring de Empréstimos

à Habitação e as Estatísticas do Modelo Scoring de Crédito.

Foi igualmente realizada uma avaliação de risco de todos os novos produtos e serviços

disponibilizados aos nossos clientes.

Esta avaliação foi feita na perspectiva do cliente e do Banco e foram levados em consideração

vários tipos de riscos.

Gestão do Risco de Crédito

O Banco continuou a melhorar a sua avaliação do risco de crédito, identificando também sinais

de alerta de forma a minimizar as perdas inesperadas nas operações de crédito.

Em 2019, serão lançados diferentes projectos para adicionalmente aumentar a qualidade e

eficiência na avaliação e gestão de crédito.

35 BNU


ÓRGÃOS SOCIAIS

Mesa da Assembleia Geral

Presidente: Joaquim Jorge Perestrelo Neto Valente

Vice-Presidente: Liu Chak Wan

Conselho de Administração

Presidente: CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS, S.A.,

representada por José João Guilherme

Vice-Presidente: Carlos Manuel Sobral Cid da Costa Álvares desde 26 de Junho de 2018

Pedro Manuel de Oliveira Cardoso até 20 de Junho de 2018

Administradores: Tou Kei San

Tse See Fan Paul

Ieong Kim Man desde 31 de Maio de 2018

João Paulo Tudela Martins desde 31 de Maio 2018

Vítor Fernando Guerreiro do Rosário desde 17 de Agosto de 2018

Francisco Ravara Cary desde 18 de Dezembro de 2018 Leandro Rodrigues da Graça Silva até 31 de Agosto de 2018

Alberto Manuel Sarmento Azevedo Soares até 31 de Março de 2018

Armando Mata dos Santos até 31 de Maio de 2018

36 BNU


Comissão Executiva

Presidente: Carlos Manuel Sobral Cid da Costa Álvares desde 26 de Junho de 2018

Pedro Manuel de Oliveira Cardoso até 20 de Junho de 2018

Membros: Tou Kei San

Ieong Kim Man desde 31 de Maio de 2018

Vítor Fernando Guerreiro do Rosário desde 17 de Agosto de 2018 Leandro Rodrigues da Graça Silva até 31 de Agosto de 2018

Fiscal Único CSC & ASSOCIADOS – SOCIEDADE DE AUDITORES representado por Chui Sai Cheong

Secretário da Sociedade Pedro Afonso Correia Branco

37 BNU


DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

BANCO NACIONAL ULTRAMARINO, S.A.

BALANÇO ANUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

MOP

Caixa 2.003.518.218,92 0,00 2.003.518.218,92

Depósitos na AMCM 750.474.874,82 0,00 750.474.874,82

Certificados de Dívida do Governo

de Macau8.994.676.991,67 0,00 8.994.676.991,67

Valores a Cobrar 91.337.894,88 0,00 91.337.894,88

Depósitos à Ordem Noutras Instituições

de Crédito No Território563.023.465,08 0,00 563.023.465,08

Depósitos à Ordem no Exterior 523.326.010.96 0,00 523.326.010,96

Ouro e Prata 0.00 0,00 0,00

Outros Valores 2.306.198,30 0,00 2.306.198,30

Crédito Concedido 26.910.891.319,79 98.046.754,33 26.812.844.565,46

Aplicações em Instituições de Crédito

no Território4.653.000.000,00 0,00 4.653.000.000,00

Depósitos com Pré-Aviso e a Prazo

no Exterior6.199.673.780,88 0,00 6.199.673.780,88

Acções, Obrigações e Quotas 4.952.699.856,66 0,00 4.952.699.856,66

Aplicações de Recursos Consignados 0,00 0,00 0,00

Devedores 177.694.816,85 0,00 177.694.816,85

Outras Aplicações 0,00 0,00 0,00

Participações Financeiras 8.944.781,44 0,00 8.944.781,44

Imóveis 2.023.209.263,60 104.545.456,66 1.918.663.806,94

Equipamento 157.967.131,09 115.669.986,71 42.297.144,38

Custos Plurienais 106.807.998,01 77.742.446,40 29.065.551,61

Despesas de Instalação 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em Curso 0,00 0,00 0,00

Outros Valores Imobilizados 1.833.731,65 0,00 1.833.731,65

Contas Internas e de Regularização 192.920.857,52 0,00 192.920.857,52

Total 58.314.307.192,12 396.004.644,10 57.918.302.548,02

Activo Activo Bruto

Provisoes

Amortizações

e Menos-ValiasActivo Líquido

38 BNU



BALANÇO ANUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

MOP

MOP

Notas em Circulação 9.252.275.890,00

Depósitos a Ordem 18.748.932.376,97

Depósitos C/ Pré-Aviso 0,00

Depósitos a Prazo 9.122.291.106,34 27.871.223.483,31

Depósitos do Sector Publico 11.286.340.705,07

Recursos de Instituições de Crédito no Território 257.383.560,43

Recursos de Outras Entidades Locais 0,00

Empréstimos em Moedas Externas 907.298.005,78

Credores por Recursos Consignados 0,00

Cheques e Ordens a Pagar 1.876.956,17

Credores 220.878.546,21

Exigibilidades Diversas 126.082.906,95 12.799.860.680,61

Contas Internas e de Regularização 545.748.348,37

Provisões para Riscos Diversos 295.213.096,65

Capital 2.000.000.000,00

Outras Reservas 4.642.779.897,30 6.642.779.897,30

Resultados Transitados de Exercícios Anteriores 0,00

Resultado do Exercício 511.201.151,78

Total 57.918.302.548,02

Passivo Sub- Totais Total

Valores Recebidos em Depósito 695.071.278,07

Valores Recebidos para Cobrança 0,00

Valores Recebidos em Caução 411.059.830.158,90

Garantias e Avales Prestados 2.672.711.068,36

Créditos Abertos 4.955.797,78

Aceites em Circulação 0,00

Depósitos de valores mobiliários 5.646.480,00

Compras a Prazo 0,00

Vendas a Prazo 0,00

Outras Contas Extrapatrimoniais 19.232.366.609,90

Dos Quais. Tesouro Publico-Conta Corrente 1.171.798.869.92

Contas Extrapatrimoniais Montante

39 BNU



DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

MOP

CONTA DE LUCROS E PERDAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

MOP

Responsável Pela Contabilidade

Cecilia Kou

Presidente da Comissão Executiva

Carlos Manuel Sobral Cid da Costa Álvares

Prejuízo de Exploração 0,00 Lucros de Exploração 554.172.376,99

Perdas Relativas a Exercícios

Anteriores159.246.721,17

Lucros Relativos a Exercícios

Anteriores28.844.845,13

Perdas Excepcionais 0,00 Lucros Excepcionais 0,00

Dotações para Impostos Sobre

Lucros do Exercício71.816.070,34 Provisões Utilizadas 159.246.721,17

Resultado do Exercício

(Se Positivo)511.201.151,78

Resultado do Exercício

(Se Negativo)0,00

Total 742.263.943,29 Total 742.263.943,29

Crédito MontanteDébito Montante

Custos de Operações Passivas 431.543.732,99 Proveitos de Operações Activas 1.236.035.260,88

Custos Com Pessoal 216.676.834,88 Proveitos de Serviços Bancários 321.232.780,61

Dois Quais:

Remunerações dos Órgãos

de Gestão e Fiscalização

9.820.801,90Proveitos de Outras Operações

Bancárias83.838.142,82

Remunerações de Empregados 181.905.442,62Rendimentos de Títulos de

Crédito e de Participações Financeiras1.061.426,24

Encargos Sociais 22.155.943,87 Outros Proveitos Bancários 21.997.587,42

Outros Custos Com Pessoal 2.794.646,49 Rendimento não bancário 6.101.377,79

Fornecimentos de Terceiros 12.550.053,48 Prejuízos de Exploração 0,00

Serviços de Terceiros 103.981.362,79

Outros Custos Bancários 203.920.252,32

Impostos 1.672.633,26

Custos Inorgânicos 4.575.781,46

Dotações Para Amortizações 62.506.726,70

Dotações Para Provisões 78.666.820,89

Lucros de Exploração 554.172.376,99

Total 1.670.266.575,76 Total 1.670.266.575,76

Débito Montante Crédito Montante

40 BNU


ACCIONISTAS COM PARTICIPAÇÃO QUALIFICADA

Nos termos do Regime Jurídico do Sistema Financeiro de Macau, participação qualificada é

aquela que, por forma direta ou indireta, representa, pelo menos, 10% ou mais do capital ou

dos direitos de voto da instituição participada ou que, por qualquer outro modo, confere a

possibilidade de exercer uma influência significativa na gestão da mesma.

Accionistas com participação qualificada:

Caixa Geral de Depósitos, S.A. ----------------------- 99,425 %

PARTICIPAÇÕES

Lista das instituições em que o Banco Nacional Ultramarino, S.A. detém participação superior

a 5% do respectivo capital social ou superior a 5% dos seus fundos próprios, com indicação

do respectivo valor percentual:

Nada consta.

41 BNU


PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS

Informação Corporativa

O Banco Nacional Ultramarino, S.A. (“BNU” ou o “Banco”) é uma sociedade de

responsabilidade limitada por acções constituída na Região Administrativa Especial de Macau

(“RAEM”) e é um banco autorizado a exercer a sua actividade ao abrigo das leis da RAEM e

regulado pelas regras emitidas pela Autoridade Monetária de Macau (“AMCM”). O Banco tem

sede na Av. Almeida Ribeiro, N.º 22, Macau.

A principal actividade do Banco é a prestação de serviços bancários e financeiros em Macau

ao abrigo dos regulamentos da AMCM. A empresa-mãe e a única empresa detentora final do

Banco é a Caixa Geral de Depósitos, S.A. (“CGD”), um banco público com sede em Portugal

e uma sociedade anónima de responsabilidade limitada cujas acções apenas podem ser

detidas pelo Estado Português.

Bases de Apresentação

Estas demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com o Decreto-Lei Número

32/93M, de 5 de Julho (a “Lei”), e com as Normas de Reporte Financeiro promulgadas pela

RAE de Macau (“Normas de Reporte Financeiro de Macau”).

Estas demonstrações financeiras foram preparadas com base na convenção de custo

histórico, com excepção de terrenos e imóveis, que são avaliados ao justo valor. Estas

demonstrações financeiras são apresentadas em patacas de Macau (“MOP”), a moeda

funcional do Banco. Todos os montantes apresentados foram arredondados à MOP mais

próxima excepto quando indicado de outra forma.

Reconhecimento de Proveitos

Os proveitos são reconhecidos quando é provável que os benefícios económicos ingressem

no Banco e quando os proveitos possam ser mensurados de forma confiável, de acordo com

os seguintes critérios:

a) Os proveitos com juros são reconhecidos na demonstração de resultados à medida

que são gerados diariamente, excepto nos casos de crédito vencido em que são

creditados numa conta extrapatrimonial e não são reconhecidos na demonstração de

resultados.

42 BNU


Por crédito vencido entendem-se os empréstimos e adiantamentos a clientes vencidos

e não pagos há mais de 3 meses. Os juros de crédito vencido se, subsequentemente

recuperados, são directamente creditados em proveito.

b) Os proveitos de serviços e comissões são reconhecidos quando os serviços são

prestados.

c) Os dividendos são reconhecidos em resultados quando for atribuído o direito ao seu recebimento.

Empréstimos e Adiantamentos a Clientes

Os empréstimos e adiantamentos a clientes (crédito a clientes) são contabilizados no balanço

deduzidos das provisões específicas e genéricas para perdas de imparidade. São constituídas

provisões específicas para crédito a clientes se houver dúvidas quanto à recuperação final do

respectivo capital ou juros. As provisões específicas são feitas de forma a reduzir os

montantes contabilizados dos valores de empréstimos e adiantamentos, líquidos de garantias,

até ao valor que se espera que seja realizável, de acordo com a análise efectuada das

potenciais perdas nesses créditos. É constituída uma provisão genérica de 1% para perdas

em todos os empréstimos e adiantamentos a clientes e em passivos contingentes. As

provisões são estabelecidas de acordo com os requisitos exigidos pela AMCM e estão

baseadas em estimativas dos orgãos responsáveis do Banco que são revistas

periodicamente.

Os empréstimos e adiantamentos e as provisões associadas são abatidos quando não há

perspectivas realistas de recuperação e todas as garantias foram executadas ou foram

transferidas para o Banco.

Carteira de Títulos e Acções

Os investimentos em valores mobiliários cotados e não cotados são reconhecidos pelo preço

de custo deduzido de perdas de imparidade identificadas.

Os investimentos em títulos de dívida são reconhecidos pelo seu custo amortizado deduzido

de perdas por imparidade identificadas.

O Banco avalia no final de cada período de reporte se existe evidência objectiva de que um

investimento ou grupo de investimentos esteja em imparidade. Sempre que existam

indicações objetivas de imparidade, o montante da perda por imparidade é calculado como a

diferença entre o valor do balanço do activo e o montante considerado recuperável, sendo

esta diferença reconhecida na conta de resultados. As perdas por imparidade são anuladas

43 BNU


através da conta de resultados (mas unicamente até ao valor que o activo teria se a imparidade

não tivesse sido reconhecida), quando um aumento do valor recuperável do activo possa ser

objectivamente atribuído a algum facto ocorrido em data posterior ao reconhecimento da perda

por imparidade na conta de resultados.

Provisões para Risco País

São contabilizadas provisões para exposições transfronteiriças de acordo com os requisitos

exigidos pela AMCM.

Instrumentos Financeiros Derivados Extrapatrimoniais

Os instrumentos financeiros derivados, incluindo swaps de taxa de juro, contratos cambiais a

prazo e swaps cambiais são utilizados principalmente para cobertura das exposições do

Banco às taxas de juro e riscos cambiais resultantes da sua actividade operacional, financeira

e de investimento.

Os juros resultantes de instrumentos financeiros derivados de taxas de juros são reconhecidos

na demonstração de resultados como juros e proveitos equiparados e juros e custos

equiparados. Os ganhos ou perdas decorrentes da liquidação de instrumentos financeiros

derivados em moeda estrangeira são reconhecidos como ganhos ou perdas no período em

que ocorrem. Os instrumentos financeiros derivados são registados em rubricas

extrapatrimoniais.

44 BNU


Imóveis, Equipamento e Amortizações

Os imóveis e equipamento, que não imóveis em construção, são reconhecidos pelo custo ou

avaliação deduzido de amortizações acumuladas e eventuais perdas por imparidade. O custo

dos imóveis e equipamento compreende o preço de compra e todos os custos directamente

atribuíveis para colocar o bem em condições e no local de utilização para o uso pretendido.

As despesas incorridas após a entrada em funcionamento de imóveis e equipamentos, tais

como reparações e manutenções, são normalmente debitadas na conta de resultados no

período em que ocorrem. Em situações em que os critérios de reconhecimento forem

satisfeitos, as despesas de uma grande inspecção são capitalizadas ao valor de balanço do

activo. Quando partes significativas de imóveis e equipamentos têm que ser substituídas

periodicamente, o Banco reconhece estas partes como activos individuais com vidas úteis

específicas e amortiza-las em conformidade.

Terrenos e edifícios são avaliados ao justo valor deduzido das respectivas amortizações

acumuladas e de perdas por imparidade.

As avaliações são realizadas com frequência suficiente para garantir que o justo valor de um

activo reavaliado não difira materialmente do seu valor de balanço. Qualquer excedente ou

défice de reavaliação é contabilizado como um movimento na reserva de reavaliação do

activo. Se o total desta reserva for insuficiente para cobrir um défice, calculado individualmente

por activo, o excesso do défice é imputado à conta de resultados. Qualquer excedente de

reavaliação subsequente é creditado na conta de resultados na medida do défice

anteriormente debitado. Na alienação de um activo reavaliado, a parte relevante da reserva

de reavaliação de activos realizada relativamente a avaliações anteriores é transferido para

lucros retidos como um movimento nas reservas.

Com excepção dos terrenos próprios, a amortização é calculada linearmente de forma a

abater o custo de cada imóvel e equipamento pelo seu valor residual ao longo da vida útil

estimada. As principais taxas anuais utilizadas para este fim são as seguintes:

Terrenos próprios: Sem amortização

Imóveis próprios: 2%

Terrenos e imóveis arrendados: O menor entre o prazo de arrendamento e 2%

Melhorias em imóveis próprios e arrendados e software: entre 2% to 33⅓%

Equipamentos de escritório, móveis e decoração: entre 10% e 50%

Um imóvel ou equipamento, incluíndo qualquer parte significativa inicialmente reconhecida, é

desreconhecido após a alienação ou quando nenhum benefício económico futuro é esperado

45 BNU


do seu uso ou alienação. Qualquer ganho ou perda na alienação ou baixa contabilizado na

conta de resultados no exercício em que o activo é desreconhecido é a diferença entre o

produto líquido da venda e o respectivo valor de balanço.

Imóveis em construção representam edifícios em construção que são contabilizados ao custo

deduzido de eventuais perdas por imparidade e não são amortizados. Custo inclui os custos

directos da construção e os custos capitalizados de financiamento de empréstimos associados

durante o período de construção. Os imóveis em construção são reclassificados para a

categoria adequada de imóveis e equipamento quando concluídos e prontos para utilização.

Locações

A determinação se um acordo é, ou contém, um contrato de locação, baseia-se na substância

do acordo e requer uma avaliação se o cumprimento do acordo depende da utilização de um

bem específico e se o acordo transmite o direito de uso do activo.

Os contratos de locação são classificados como locações financeiras sempre que os termos

da locação transfiram para o Banco substancialmente todas as recompensas e riscos

inerentes à propriedade locada. Todos as outras locações são classificadas como locações

operacionais.

Os pagamentos de locações operacionais, líquidos de quaisquer incentivos recebidos do

locador são reconhecidos como custo na conta de resultados de forma linear ao longo do

período de locação.

Os pagamentos de locações que não podem ser alocados de forma fiável entre terrenos e

edifícios são incluídos no custo do terreno e dos imóveis como locação financeira em imóveis

e equipamento.

Os pagamentos de arrendamentos que não podem ser alocados de forma fiável entre terrenos

e edifícios são incluídos no custo do terreno e dos imóveis como arrendamento financeiro em

imóveis e equipamento.

Imparidade

O Banco avalia no final de cada período de reporte se existe alguma indicação de que um

activo possa ter uma perda por imparidade. Se tal indicação existir, o Banco efectua uma

estimativa do valor recuperável do activo.

Uma perda por imparidade é reconhecida na conta de resultados sempre que o valor de

balanço de um bem excede o valor recuperável. A perda por imparidade é anulada se houver

46 BNU


uma alteração favorável das estimativas utilizadas para determinar o valor recuperável. Uma

anulação da perda por imparidade é limitada ao valor de balanço que o activo teria se

nenhuma perda por imparidade tivesse sido reconhecida em exercícios anteriores. A anulação

da perda por imparidade é creditada na conta de resultados no exercício em que ocorre.

Imposto sobre os lucros

O Imposto sobre lucros inclui os impostos correntes e diferidos. O

Imposto sobre lucros relativo a itens reconhecidos fora da conta de

resultados é reconhecido fora da conta de resultados.

Os activos e passivos fiscais correntes para os períodos corrente

e anteriores são calculados pelo valor que se espera recuperar ou pagar à autoridade

tributária, com base nas taxas de imposto (e leis tributárias) que foram aprovadas ou

substancialmente aprovadas no fim do período de reporte, tendo em consideração as

interpretações e práticas prevalecentes nos países onde o Banco opera.

O imposto diferido é calculado usando o método do passivo com base no balanço, sobre as

diferenças temporárias no fim do período de reporte decorrentes das bases tributárias de

activos e passivos e os seus valores de balanço para fins de reporte financeiro. As taxas de

imposto aprovadas ou substancialmente aprovadas no fim do período do reporte são usadas

para determina

Documents

RELATÓRIO ANUAL 2018 - BNU Macau · RELATÓRIO ANUAL 2018 O rácio de crédito vencido aumentou ligeiramente, de 0,95% em 2017 para 1,04% em 2018, tendo a cobertura do crédito vencido