RELATÓRIO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA Prefeitura Municipal

P M V / Exercício de 2015

PODER EXECUTIVO MUNICÍPIO DE VILHENA

CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO – CGM CNPJ.: 04.092.706/0001-81 VILHENA-RO

End.: Rua Rony de Castro Pereira, nº 4177, Jardim América Fone: (069) 3919-7014 e-mail: [email protected]

RELATÓRIO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA

Órgão: Prefeitura Municipal de Vilhena – PMV Período: Exercício de 2015 Relatório de Auditoria: No 27/2015 1. INTRODUÇÃO

De acordo com o que dispõe a Lei Complementar Estadual no 154/96 e a Instrução

Normativa no 13/TCER/2004 (Capítulo II, Seção I, art. 11, inciso V), publicada em

30/11/2004, no DOE de no 158, do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, apresentamos o Relatório de Auditoria Interna, referente ao exercício de 2015,

elaborado pela Unidade de Controle Interno, da Prefeitura Municipal de Vilhena – PMV, que vai acompanhado do Certificado de Auditoria e Parecer do seu dirigente,

que trata dos exames realizados sobre os atos e fatos da gestão do Ilustríssimo Prefeito do Município de Vilhena, praticados no exercício de 2015.

A Unidade de Controle Interno, de forma geral, procurou acompanhar todas as fases

da despesa e as execuções orçamentárias, financeiras e patrimoniais, dirimindo dúvidas, orientando e tomando providências necessárias para resguardar com maior eficiência a legalidade e a economia dos atos praticados.

Salientamos ainda que esta Unidade de Controle Interno, no exercício de 2015,

emitiu Informações Técnicas, para todas as unidades administrativas, com objetivo

de orientar e esclarecer dúvidas, para que fossem cumpridas as normas legais, desde o processamento da despesa até a execução final.





Outra atividade relevante desta Unidade de Controle Interno foi à emissão de pareceres técnicos, onde foram analisados processos de diversas áreas. Nesta

atividade, documentos e legalidade de atos foram verificados, memórias de cálculos

foram aferidas, entre outras análises. Diante de alguma irregularidade tipicamente

formal no fluxograma processual, as unidades administrativas foram imediatamente comunicadas, para que tomassem as providências cabíveis, em cada caso.

No exercício de 2015 foram emitidos 692 (seiscentos e noventa e dois) pareceres

técnicos, endereçados às diversas unidades administrativas municipais, dentre eles

286(duzentos e oitenta e seis) destinados a diversas unidades da Administração Direta.

QUADRO DEMONSTRATIVO DE PARECERES TÉCNICOS EMITIDOS PELA CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO PARA A ADMINISTRAÇÃO DIRETA

Pare

cere

s Té

cnic

os

QUANTIDADE ASSUNTO

24 Adiantamento de Numerário 45 Adicional de Insalubridade 9 Periculosidade 4 Atualização de oitavos

12 Comissão Especial 1 Contratação

34 Contratação de Pessoal 8 Contratação por prazo determinado 1 Diferença de Oitavos

24 Gratificação por atuar na Educação 3 1

83 2

21 1 3 4 6

Gratificação Especial Gratificação por Especialização Gratificação por Pós Graduação

Hora Extra Incorporação Oitavos

Gratificação Retroativa por Atuar na Educação Gratificação Mestrado Gratificação por AEE

Não utilizados





Os trabalhos do exercício de 2015 foram desenvolvidos na sede da Prefeitura Municipal, com algumas visitas “in loco”, de acordo com o calendário de auditoria

interna estabelecido por esta Unidade de Controle Interno, devidamente autorizado

pelo Chefe do Executivo Municipal.

Foram realizados exames complementares, por amostragem, na extensão julgada

necessária, com objetivo de emitir opinião sobre a regularidade e avaliação dos controles administrativos, bem como o cumprimento da legislação vigente.

2. PLANEJAMENTO DOS TRABALHOS

O planejamento elaborado buscou definir com clareza os objetivos da fiscalização realizada nas áreas envolvidas, no sentido de emitir opinião sobre a regularidade

dos atos praticados, em consonância com a legislação vigente.

As legislações que serviram de subsídio para a realização dos trabalhos foram:

a) Constituição Federal do Brasil;

b) Constituição do Estado de Rondônia;

c) Plano Plurianual (PPA), Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) e Lei

Orçamentária Anual (LOA) do Município de Vilhena; d) Lei Federal no 8.666/1993 e suas alterações;

e) Lei Federal no 10.520/2002 e suas alterações;

f) Lei Federal no 4.320/1964 e suas alterações;

g) Lei Complementar no 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF);

h) Resoluções e Instruções Normativas do Tribunal de Contas do Estado de

Rondônia;

i) Lei Orgânica do Município de Vilhena;

j) Demais Leis e Decretos, bem como outras normas pertinentes.





3. ÁREAS ENVOLVIDAS NO EXERCÍCIO DE 2015 As áreas envolvidas nos trabalhos de auditoria foram:

A) Orçamento e Execução Orçamentária; B) Cumprimento das metas (PPA, LDO e LOA);

C) Atendimento aos Limites Constitucionais;

D) Cumprimento da Lei de Responsabilidade Fiscal;

E) Almoxarifado;

F) Convênios;

G) Apuração de denúncia referente ausência de entrega de carnes nas escolas municipais; H) Apuração de possíveis casos de acúmulo de remuneração e excesso ou incompatibilidade de carga horária.

I) Apuração de possíveis casos de desvio de funções

J) Recomendações e alertas quanto ao repasse ao IPMV;

K) Licitações; e L) Encaminhamento dos Documentos e as Respectivas Publicações.

Os trabalhos foram realizados por amostragem, com a utilização de papéis de

trabalho, elaborados e arquivados por esta Unidade de Controle Interno, bem como

foram verificados junto aos setores responsáveis o cumprimento dos prazos e metas

estabelecidas pela legislação vigente.

A) ORÇAMENTO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

A proposta orçamentária foi aprovada pelo Poder Legislativo, conforme Lei Municipal no 4.032, de 19 de dezembro de 2014 (cópia anexa a este), estimando a receita e

fixando a despesa para o exercício financeiro de 2015, no montante de R$

288.417.217,55 (duzentos e oitenta e oito milhões, quatrocentos e dezessete mil,

duzentos e dezessete reais e cinqüenta cinco centavos).





De acordo com o Anexo IV da LOA, para o exercício de 2015, foi fixado o seguinte

valor: R$ 288.417.217,55 (duzentos e oitenta e oito milhões, quatrocentos e

dezessete mil, duzentos e dezessete reais e cinqüenta cinco centavos), assim

divididos: Administração Direta: R$ 206.027.040,24 (Duzentos e seis milhões, vinte e

sete mil, quarenta reais e vinte e quatro centavos); sendo Poder Executivo R$

198.677.040,24 (Cento e noventa e oito milhões, seiscentos e setenta e sete mil, quarenta reais e vinte e quatro centavos), e R$ 82.390.177,31 (Oitenta e dois

milhões, trezentos e noventa mil, cento e setenta e sete reais e trinta e um

centavos), destinados para a Administração Indireta (Autarquias) assim divididos:

Serviço Autônomo de Águas e Esgotos – SAAE: R$ 67.473.216,22 (Sessenta e sete

milhões, quatrocentos e setenta e três mil, duzentos e dezesseis reais e vinte e dois centavos), e Instituto de Previdência Municipal de Vilhena – IPMV: R$ 14.916.961,09

(Quatorze milhões, novecentos e dezesseis mil, novecentos e sessenta e um reais e

nove centavos). Ainda neste Anexo foi fixado para o Poder Legislativo: R$

7.350.000,00 (Sete milhões, trezentos e cinquenta mil reais).





A.1) RESUMO DAS RECEITAS

RREECCEEIITTAA PPRREEVVIISSÃÃOO

EXERCÍCIO DE 2015

AARRRREECCAADDAADDOO EXERCÍCIO DE

2015 VVAARRIIAAÇÇÃÃOO

RReecceeiittaass CCoorrrreenntteess 118877..337777..778822 220000..995577..333355 1133..557799..555533

RReecceeiittaa TTrriibbuuttáárriiaa 2266..009911..883344 2299..663322..993311 33..554411..009977

RReecceeiittaa ddee CCoonnttrriibbuuiiççõõeess 55..441188..995577 8.257.466 2.838.509

RReecceeiittaa PPaattrriimmoonniiaall 5.952.043 6.605.421 653.379

RReecceeiittaa ddee SSeerrvviiççooss 10.247.842 11.819.243 1.571.401

TTrraannssffeerrêênncciiaass CCoorrrreenntteess 132.579.698 137.820.850 5.139.466

OOuuttrraass RReecceeiittaass CCoorrrreenntteess 7.087.409 6.821.423 (265.986)

RReecceeiittaass IInnttrraa--OOrrççaammeennttáárriiaass 66..553366..557733 1111..009911..773355 44..555555..116622

RReecceeiittaass ddee CCaappiittaall 9955..333322..886633 1133..449966..996633 ((8811..883355..889999))

OOppeerraaççããoo ddee CCrrééddiittoo IInntteerrnnaass 33.250.000 1.096.269 ((3322..115533..773311))

AAlliieennaaççããoo ddee BBeennss 886.340 940.714 5544..337755

TTrraannssffeerrêênncciiaass ddee CCaappiittaall 61.196.523 11.459.980 ((4499..773366..554433))

TTOOTTAALL DDAASS RREECCEEIITTAASS 228899..224477..221177 222255..554466..003333 ((6633..770011..118844))





A.2) RESUMO DAS DESPESAS

DDEESSPPEESSAASS LLIIQQUUIIDDAADDAASS EXERCÍCIO DE 2015

DDeessppeessaass CCoorrrreenntteess 176.150.532

PPeessssooaall ee EEnnccaarrggooss SSoocciiaaiiss 104.786.529

JJuurrooss ee EEnnccaarrggooss ddaa DDíívviiddaa 2.340.975

OOuuttrraass DDeessppeessaass CCoorrrreenntteess 69.023.028

DDeessppeessaass ddee CCaappiittaall 1133..000099..221100

IInnvveessttiimmeennttooss 6.964.304

IInnvveerrssõõeess FFiinnaanncceeiirraass 0,00

AAmmoorrttiizzaaççããoo ddaa DDíívviiddaa 6.044.906

DDeessppeessaass IInnttrraa--OOrrççaammeennttáárriiaass 44..885599..336677

TTOOTTAALL DDAASS DDEESSPPEESSAASS 119944..001199..111100

Comparando as receitas com as despesas acumuladas, chegamos aos seguintes

quadros, no exercício de 2015:





RReecceeiittaa AArrrreeccaaddaaddaa RR$$ 222255..554466..003333 DDeessppeessaa LLiiqquuiiddaaddaa RR$$ 119944..001199..111100

SSuuppeerráávviitt ddoo PPeerrííooddoo RR$$ 3311..552266..992244

A execução orçamentária foi realizada com observância às finalidades

programáticas consignadas no orçamento. Analisando o comportamento das

receitas e das despesas, verificamos que a Prefeitura Municipal de Vilhena manteve

a adequação das Despesas Correntes à arrecadação das Receitas Correntes

conforme estabelecido no Anexo de Metas Fiscais da LDO – Lei de Diretrizes

Orçamentárias.

Esta Unidade de Controle Interno procedeu aos exames julgados necessários, por

amostragem, referente ao exercício de 2015, nos atos de gestão da Administração

Municipal, sendo constatado que de forma geral foram cumpridas as normas legais,

em especial o processamento da despesa e as execuções orçamentárias, financeiras e patrimoniais.





B) CUMPRIMENTO DAS METAS (PPA, LDO E LOA)

Com vista ao acompanhamento dos Programas e Ações constantes no PPA,

verificamos que houve um empenho da Administração Pública, através das diversas

unidades administrativas, em cumprir as ações planejadas dentro da sua

programação.

No Anexo I deste Relatório de Auditoria, demonstramos o acompanhamento de

todos os programas e suas respectivas ações, previstas para o PPA/2015.

C) ATENDIMENTO AOS LIMITES CONSTITUCIONAIS Procuramos retratar neste relatório os principais aspectos da gestão da receita

ocorridos durante ao exercício 2015, com clareza e objetividade.

Esta Unidade de Controle Interno põe-se à disposição desta destacada e douta Corte de Contas para realizar quaisquer esclarecimentos que se fizeram necessários. Apresentamos a seguir, demonstrativos de aplicação e investimentos realizados por

esta Administração Municipal nas áreas de educação e saúde, conforme segue.

C.1) EDUCAÇÃO

No período de janeiro a dezembro observamos que a despesa paga com a

Educação Municipal totalizou R$ 13.043.322,91 (treze milhões, quarenta e três mil, e

trezentos e vinte e dois reais e noventa e um centavos), o que representou 25,80%

(vinte e cinco vírgula oitenta por cento) das Receitas Resultantes de Impostos.

Desta forma, cumpriu com eficiência e eficácia a aplicação na área da educação.

Considerando que o índice de aplicação na educação foi de 25,80% (vinte e cinco

vírgula oitenta por cento), acima do mínimo dos 25%(vinte e cinco por cento)





previsto na Constituição Federal, em seu artigo 212 e Emenda Constitucional nº 14/96 e 53/2006.

DEMONSTRATIVO DA APLICAÇÃO DO FUNDEB

EXERCÍCIO DE 2015 MMEESSEESS RREECCEEIITTAA 6600%% AAPPLLIICCAADDOO 4400%% AAPPLLIICCAADDOO

JJaanneeiirroo 2.813.864,01 2.698.368,51 465.051,73 FFeevveerreeiirroo 2.597.385,20 1.352.865,45 458.105,29 MMaarrççoo 2.097.552,77 1.581.338,21 715.595,84 AAbbrriill 2.501.893,51 1.682.198,07 1.014.320,09 MMaaiioo 2.785.952,09 1.665.209,50 911.627,52 JJuunnhhoo 2.503.615,51 1.723.025,97 1.005.648,24 JJuullhhoo 2.387.674,70 1.695.319,41 879.309,34 AAggoossttoo 2.387.340,36 1.806.630,80 813.688,29 SSeetteemmbbrroo 2.134.977,12 1.722.927,29 984.106,97 OOuuttuubbrroo 2.327.814,25 1.274.412,60 373.801,46 NNoovveemmbbrroo 2.235.427,73 1.889.011,77 696.076,06 DDeezzeemmbbrroo 2.673.782,29 1.691.771,44 715.686,28

TTOOTTAALL 29.447.279,54 20.783.079,02 9.033.017,11

Informamos que o saldo financeiro observado nas contas bancárias do FUNDEB em 31/12/15 foi de R$ 116.382,24 (cento e dezesseis mil,

cento e trezentos e oitenta e dois reais e vinte e quatro centavos).





C.2) SAÚDE A Lei Complementar n. 141, de 13 de janeiro de 2012 regulamentou o § 3º do art.

198 da Carta Magna, dispondo sobre os valores mínimos a serem aplicados

anualmente pela União, Estados, Distrito Federal e Municípios, em ações e serviços públicos na área da saúde.

No caso dos municípios, a Lei Complementar dispõe a aplicação mínima de 15%

(quinze) por cento do produto da arrecadação dos impostos a que se refere o artigo

156 e dos recursos que tratam os artigos 158 e 159, I, “b”, § 3°, da Constituição da

República.

Apresentamos a seguir o demonstrativo das receitas realizadas na área da saúde, durante o exercício de 2015.

DEMONSTRATIVO DE EVOLUÇÃO DO REPASSE AO FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE (EC 029/2000)

EXERCÍCIO DE 2015 MMÊÊSS RREECCEEIITTAA CCOONNFF.. EECC 002299//22000000 RREECC.. PPRRÓÓPPRRIIOOSS

TTRRAANNSSFFEERRIIDDOOSS %% AARRRREECCAADDAADDAA AA AAPPLLIICCAARR

JJaanneeiirroo 99..446677..334422 11..442200..110011 11..889944..220055 2200,,0011

FFeevveerreeiirroo 88..447722..005566 11..227700..880088 11..224455..995522 1144,,7711

MMaarrççoo 1122..557799..881100 11..888866..997711 44..664433..995555 3366,,9922

AAbbrriill 99..003322..447766 11..335544..887711 11..991122..226666 2211,,1177

MMaaiioo 1100..555577..331144 11..558833..559977 22..119977..005544 2200,,8811

JJuunnhhoo 99..556699..338822 11..443355..440077 33..009977..337788 3322,,3377

JJuullhhoo 99..661166..229933 11..444422..444444 22..008844..551144 2211,,6688

AAggoossttoo 88..663388..000033 11..229955..770000 11..440011..119944 1166,,2222

SSeetteemmbbrroo 99..003399..115577 11..335555..887733 22..339977..224488 2266,,5522

OOuuttuubbrroo 88..882255..779966 11..332233..886699 11..440000..555544 1155,,8877

NNoovveemmbbrroo 77..995555..005577 11..119933..225588 11..771122..663366 2211,,5533

DDeezzeemmbbrroo 1100..997722..668866 11..664455..990022 22..665599..778811 2211,,5533

TTOOTTAALL 111144..772255..337766 1177..220088..880066 2266..664466..776677 2244,,2244





No exercício em análise, verifica-se que a municipalidade aplicou 24,24% (vinte e quatro vírgula vinte e quatro por cento), indicando ter cumprido a aplicação mínima legal em serviços públicos na área da Saúde. C.3) REPASSE AO LEGISLATIVO

Apresentamos a seguir o demonstrativo do repasse realizado para a Câmara

Municipal de Vilhena, de acordo com a Emenda Constitucional no 058/2009, durante

o exercício de 2015.

BBaassee ddee CCáállccuulloo DDeeffiinniiddoo nnaa EECC 005566//22000099 RR$$ 77..449900..335555

RReeppaassssee FFiixxaaddoo ((77%%)) RR$$ 77..335500..000000

VVaalloorr RReeppaassssaaddoo nnoo EExxeerrccíícciioo RR$$ 77..449900..224499 No final do exercício de 2015 houve uma devolução no valor de R$ 105,84 (cento e cinco reais). D) CUMPRIMENTO DA LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL





Em nossas análises, verificamos no decorrer do exercício os atos praticados pela Prefeitura Municipal de Vilhena referente aos preceitos estabelecidos na Lei

Complementar no 101/2000.

Analisamos o comportamento das receitas e das despesas deste exercício,

verificando que a Administração Municipal manteve a adequação das despesas

correntes conforme estabelece o anexo de Metas Fiscais da Lei de Diretrizes Orçamentária – LDO.

Demonstramos a seguir os valores do Resultado Primário referente ao exercício de

2015, contendo a meta prevista na LDO e o montante alcançado.

RReecceeiittaass PPrriimmáárriiaass TToottaall RR$$ 220066..990088..116633

DDeessppeessaass PPrriimmáárriiaass TToottaall RR$$ 118800..777733..997711 RReessuullttaaddoo PPrriimmáárriioo RReeaalliizzaaddoo RR$$ 2266..113344..119922

RReessuullttaaddoo PPrriimmáárriioo -- MMeettaa PPrreevviissttaa LLDDOO RR$$ 22..996688..558811 A seguir demonstramos os dados do Resultado Nominal do exercício 2015:

DDíívviiddaa CCoonnssoolliiddaaddaa LLííqquuiiddaa 3311..1122..1144 RR$$ 2277..552244..992200 DDíívviiddaa CCoonnssoolliiddaaddaa LLííqquuiiddaa 3311..1122..1155 RR$$ 3388..442211..330099

RReessuullttaaddoo NNoommiinnaall AAllccaannççaaddoo RR$$ 1100..889966..338899

RReessuullttaaddoo NNoommiinnaall -- MMeettaa PPrreevviissttaa LLDDOO RR$$ -- 44..225555..441133

Da análise do comportamento da Meta Fiscal de Resultado Nominal, verificou-se

que o Resultado Nominal do exercício de 2015, foi de R$ 10.896.389,26 indicando

que houve uma variação negativa no período, foi solicitado esclarecimento junto a

Secretaria Municipal de Fazenda através do memorando 401/2015/CGM e não

obtivemos resposta.

Por fim, nosso levantamento sobre os limites da Dívida Consolidada Líquida demonstra que o Município atendeu parcialmente a Resolução no 40/2001 do





Senado Federal, a qual dispõe sobre os limites globais para o montante da dívida pública consolidada e da dívida pública mobiliária dos entes federativos, com o

seguinte resultado:

DDíívviiddaa CCoonnssoolliiddaaddaa RR$$ 5533..111177..118833

RReecceeiittaa CCoorrrreennttee LLííqquuiiddaa 3311..1122..1155 RR$$ 118877..992200..442233

DDíívviiddaa CCoonnssoolliiddaaddaa LLííqquuiiddaa 3311..1122..1155 RR$$ 3388..442211..331100

LLiimmiittee DDeeffiinniiddoo ppeellaa RReessoolluuççããoo NN°° 4400//22000011 RR$$ 221155..005588..220099

Passamos, então, a analisar o limite de gastos com pessoal:

QUADRO DEMONSTRATIVO EVOLUÇÃO DE GASTOS COM PESSOAL LIQUIDADO NO EXERCÍCIO DE 2015

(Artigos 22 e 59. §2º, Lei Complementar 101/01)

MMÊÊSS JJAANN FFEEVV MMAARR AABBRR MMAAII JJUUNN

AAppoosseennttaaddoorriiaass 8877..557700 9922..007744 9933..115533 9955..779966 9955..553355 114499..007788

PPeennssõõeess 4466..776622 4466..779988 4466..228833 4466..224455 4488..227777 7700..440022

OOuuttrrooss BBeenneeffíícciiooss PPrreevviiddeenncciiáárriiooss 118888..001199 118800..330044 220099..555511 221177..110099 225555..994433 229955..770077

SSaalláárriioo FFaammííll iiaa 5522 5522 5522 5522 5522 5522

AAttiivvooss 66..665577..331166 55..770044..881111 77..667744..669999 66..447711..552222 44..550011..993377 88..004411..443311

OObbrriiggaaççõõeess PPaattrroonnaaiiss 227744..334433 2233..117777 222299..889955 774477..993344 229900..551133 665544..994400

IInnddeenniizzaaççõõeess ee RReesscciissõõeess 00 55..442255 3388..662244 6600..556611 4433..554400 7722..557711

SSeenntteennççaass JJuuddiicciiaaiiss ((pprreeccaattóórriiaass)) 117733..550044 6666..000000 7755..999966 441122..001166 2244..992255 113366..221144

DDeessppeessaass EExxeerrccíícciiooss AAnntteerriioorreess 44..776688..773377 551144..661199 772244..113377 112299..221111 115588..997766 8833..447799

CCoonnttrriibbuuiiççõõeess PPaattrroonnaaiiss 99..001199 7744..115511 331144..998899 444499..993344 660044..116688 336699..002266

TTOOTTAALL 1122..220055..332222 66..770077..441111 99..440077..337799 88..663300..338800 66..002233..886666 99..887722..990000

CCÁÁLLCCUULLOO LLÍÍQQUUIIDDOO JJAANN FFEEVV MMAARR AABBRR MMAAII JJUUNN

RR CC LL 1166..882266..888800 1133..887755..440077 1177..884455..229966 1144..555500..886699 1166..228899..994499 1155..882211..992222

5544%% RRCCLL 99..008866..551155 77..449922..772200 99..663366..446600 77..885577..446699 88..779966..557733 88..554433..883388

DDEESSPP.. LLÍÍQQUUIIDDAA CCOOMM PPEESSSSOOAALL 66..994400..667788 55..880022..114400 88..221199..558844 77..666699..339900 55..339966..661199 99..006655..339977

DDIIFFEERREENNÇÇAA 22..114455..883377 11..669900..558800 11..441166..887766 118888..007799 33..339999..995555 --552211..555599

%% SSOOBBRREE RRCCLL 4411,,2255 4411,,8822 4466,,0066 5522,,7711 3333,,1133 5577,,3300





MMÊÊSS JJUULL AAGGOO SSEETT OOUUTT NNOOVV DDEEZZ

AAppoosseennttaaddoorriiaass 110022..226611 110088..117777 111111..773399 112233..778822 112244..992299 116655..990066

PPeennssõõeess 4466..998811 5500..113311 4488..555566 4488..662244 4488..555566 9933..006666

OOuuttrrooss BBeenneeffíícciiooss PPrreevviiddeenncciiáárriiooss 223344..225599 224477..446666 223388..339933 224444..551199 225577..662266 331111..338866

SSaalláárriioo FFaammíílliiaa 5522 5533 7799 7799 7799 7799

AAttiivvooss 66..228811..558888 55..006644..442277 88..114455..118800 55..111188..775566 55..003355..667755 77..009922..772255

OObbrriiggaaççõõeess PPaattrroonnaaiiss 228844..331177 339955..446666 119999..992244 334400..007722 114477..335544 119999..332255

IInnddeenniizzaaççõõeess ee RReesscciissõõeess 7733..001166 7777..999999 110022..004422 221133..222299 2299..008877 111188..663344

SSeenntteennççaass JJuuddiicciiaaiiss ((pprreeccaattóórriiaass)) 6622..009955 3388..664499 9922..883377 114477..993344 220088..338877 44..118844

DDeessppeessaass EExxeerrccíícciiooss AAnntteerriioorreess 3344..776600 1111..228844 77..445599 5566..112277 --220066..447766 --1144..005544

CCoonnttrriibbuuiiççõõeess PPaattrroonnaaiiss 332277..553388 337711..337700 447788..662244 444455..880066 886600..664466 550022..119988

TTOOTTAALL 77..444466..886677 66..336655..002222 99..442244..883333 66..773388..992288 66..550055..886622 99..228833..445500

CCÁÁLLCCUULLOO LLÍÍQQUUIIDDOO JJUULL AAGGOO SSEETT OOUUTT NNOOVV DDEEZZ

RR CC LL 1166..226633..661111 1155..007788..224422 1144..559988..889933 1155..882277..775511 1133..999999..111199 1166..994422..448844

5544%% RRCCLL 88..778822..335500 88..114422..225511 77..888833..440022 88..554466..998866 77..555599..552244 99..114488..994411

DDEESSPP.. LLÍÍQQUUIIDDAA CCOOMM PPEESSSSOOAALL 66..889933..444433 55..883311..226644 88..882233..772288 55..990044..663344 66..004433..667755 88..660044..224499

DDIIFFEERREENNÇÇAA 11..888888..990088 22..331100..998877 ((994400..332266)) 22..664422..335511 11..551155..884499 554444..669922

%% SSOOBBRREE RRCCLL 4422,,3399 3388,,6677 6600,,4444 3377,,3311 4433,,1177 5500,,7799

CCÁÁLLCCUULLOO LLÍÍQQUUIIDDOO MMÉÉDDIIAA RR CC LL 187.920.422 5544%% RRCCLL 101.477.028 DDEESSPP.. LLÍÍQQUUIIDDAA CCOOMM PPEESSSSOOAALL 85.194.800 DDIIFFEERREENNÇÇAA 16.282.228

%% SSOOBBRREE RRCCLL 45,34

Verificação anual: Últimos 12 Meses jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 out/15 nov/15 dez/15

Gastos com Pessoal 41,25 41,82 46,06 52,71 33,13 57,30 42,39 38,67 60,44 37,31 43,17 50,79

Verificamos junto à folha que a despesa com pessoal, foi realizada dentro do limite

de 45,34% (quarenta e cinco vírgula trinta e quatro por cento), na média dos últimos

doze meses.

E) ALMOXARIFADO;





Em cumprimento ao que dispõe a Instrução Normativa nº 13/TCER/2004 e a Lei Municipal nº 1622/2003 esta Unidade de Controle Interno iniciou auditoria no Setor

de Almoxarifado, órgão da Secretaria Municipal de Administração, em consonância

com o Calendário Anual de Auditoria elaborado por esta CGM.

Iniciamos nossos trabalhos de planejamento ainda na fase de elaboração do

calendário anual de auditoria interna, e, conjunto com todas as gerências desta unidade central de controle, que definiu a área de almoxarifado como a prioridade do

primeiro quadrimestre do exercício de 2015.

Na seqüência, oficializamos o Prefeito Municipal do cumprimento do calendário de

auditoria interna, através reunião realizada no Gabinete do Prefeito, utilizando o “fator surpresa” na execução da auditoria.

A equipe técnica desta controladoria utilizou a modalidade de Auditoria Operacional

no âmbito da fiscalização do controle dos atos praticados no setor de almoxarifado,

tendo em vista que o objetivo principal foi aferir a eficiência dos controles internos,

relativamente a entradas e saídas e estocagem dos materiais, bem como analisar a classificação, a segurança, a conservação e o consumo dos bens.

Segundo Sérgio Jund1, a auditoria interna tem que ser parte da solução e não mais

parte do problema e que o momento não é mais só de procurar erros, apontar

culpados e também dos posicionamentos do tipo “não pode ser feito” ou “está

errado”.

O objetivo do exame é avaliar os controles internos adotados pela unidade de

almoxarifado, fundamentais para verificar a regular aplicação dos recursos públicos,

de modo a dirimir a possibilidade de incorreções e/ou irregularidades, contemplando as condições físicas e controles.

Consideramos o espaço do almoxarifado razoável para o armazenamento dos bens,

faltando apenas o melhor aproveitamento do espaço, pelo próprio setor. 1 Auditoria: conceitos, normas, técnicas e procedimentos, 8ª edição, pág.28.





Observamos que o local oferece segurança contra a ação do tempo, furto e incêndios.

Observamos que o setor do almoxarifado é carente em normas e procedimentos de

rotina, o que esse Controle Interno já esta providenciando, para que haja um melhor

controle de entrada e saída de materiais, bem como um melhor armazenamento dos

bens.

Verificamos que os cargos existentes no almoxarifado, são na sua maioria ocupados

por servidores comissionados, e esse Controle Interno recomenda a nomeação de

servidores efetivos que tenham suas atribuições claramente definidas, para melhor

desenvolverem suas atividades.

Constatamos em auditoria, que devido à falta de normas e rotinas de procedimentos,

não existe padronização de requisições, onde possua campos que possibilitem o

detalhamento claro dos materiais solicitados, o que dificulta o controle eficiente do

setor.

No período de auditoria, observamos que o setor do almoxarifado não tinha a sua

disposição de veículo para entrega de materiais e produtos, o que dificulta o trabalho

do mesmo.

Verificamos que os materiais inservíveis ou em desuso são recolhidos no

almoxarifado, no entanto, somente há providências quanto aos materiais para

redistribuição, ou seja, aqueles que são aproveitados por outras secretarias. Quanto

aos inservíveis alguns se encontram no pátio do almoxarifado, aguardando

providências e ocupando lugar considerável que poderia estar sendo melhor

aproveitado.

Constatamos a ausência da constituição de Comissão responsável pelo

levantamento anual do mobiliário pertencente à Prefeitura Municipal. Igualmente a

falta de controle e fiscalização entre a transferência de mobiliário entre órgão e as

Secretarias, inclusive de exercícios anteriores.





Ausência do controle mensal prévio para elaboração anual do inventário Geral da

Prefeitura Municipal.

Ausência dos termos de responsabilidade atualizados toda vez que houve mudança

do agente responsável pela guarda dos bens.

Ausência do preenchimento das fichas de controle de materiais de consumo,

expedientes e permanentes;

Com a realização desta auditoria foram encontradas algumas não conformidades,

que para saná-las encaminhamos ao setor de almoxarifado da Secretaria Municipal de Administração as seguintes recomendações:

a) Que imediatamente seja composta comissão para fins de elaborar anualmente o inventário geral da Prefeitura Municipal;

b) Que imediatamente seja composta comissão para efetuar levantamento anual do mobiliário pertencente à Prefeitura Municipal e atualizar o controle e fiscalização entre a transferência de mobiliário entre órgão e as Secretarias;

c) Proceder à baixa e alienação dos bens considerados inservíveis, de acordo com as normas vigentes, em conjunto com a Contadoria;

d) Que seja de imediato feito a aquisição de veículo para o almoxarifado para que esse possa realizar a entrega dos materiais e desenvolver parte de suas obrigações;

e) Que seja feito nomeação de servidores efetivos no setor de almoxarifado que

tenham suas atribuições claramente definidas, para melhor desenvolverem suas atividades;

f) Que o espaço interno seja melhor aproveitado para disposição dos materiais e bens;

g) Que o setor de almoxarifado tenha rotina de procedimentos;

h) Que as notas fiscais certificadas e os bens recebidos tenham entrada registrada nos controles e fiquem arquivadas por ordem de recebimento;





i) Que os bens e materiais recebidos pelo almoxarifado somente tenham saída mediante requisição devidamente assinadas pelos responsáveis e que fiquem arquivadas por unidade administrativa de modo a permitir uma eficiente verificação.

j) Que seja feita a padronização de requisições, onde possua campos que possibilitem o detalhamento claro dos materiais solicitados;

k) Que se estabeleçam normas de registros de entrada e saídas de materiais, a fim de melhorar seus estoques e possibilitar um bom planejamento de compras, evitando possíveis prejuízos e desperdícios.

Considerando os fatos acima constatados e as recomendações direcionados ao bom

funcionamento e acompanhamento dos atos praticados pelo setor de almoxarifado

da Secretaria Municipal de Administração da Prefeitura Municipal de Vilhena

recomendamos que a mesma promova as medidas corretivas, com vista ao atendimento a eficiência, eficácia e efetividade dos referidos atos para controle e

preservação de possíveis danos ao erário, bem como a identificação dos

responsáveis.

F) CONVÊNIOS;

Em cumprimento ao que dispõe a Instrução Normativa no 13/TCER/2004 e a Lei Municipal no 1622/2003 esta Unidade de Controle Interno iniciou auditoria nos

convênios, onde o Município é o convenente, e que fica sob análise e aprovação da

Divisão de Convênios, órgão da Secretaria Municipal de Fazenda, em consonância

com o Calendário Anual de Auditoria elaborado por esta CGM.

Iniciamos nossos trabalhos de planejamento ainda na fase de elaboração do

calendário anual de auditoria interna e em conjunto com todas as gerências desta

unidade de controle, fico definido a área de convênios como a prioridade do segundo

quadrimestre do exercício de 2015.

A equipe técnica desta controladoria utilizou a modalidade de Auditoria Operacional

no âmbito da fiscalização do controle dos atos praticados nos convênios, onde o

Município é o convenente, com o objetivo de verificar a regularidade dos convênios,





observando a execução e o atendimento do objeto a contento, sempre com base nos princípios da legalidade, eficiência, publicidade e transparência.

A Unidade de Controle Interno, de forma geral, tem procurado acompanhar todas as

despesas e as execuções orçamentárias, financeiras e patrimoniais, dirimindo

dúvidas, orientando e tomando providências necessárias para resguardar com maior

eficiência a legalidade e a economia dos atos praticados.

Inicialmente, ressaltamos que a finalidade precípua de auditoria no âmbito da

Administração Pública Municipal é atendimento ao princípio da eficiência em que

exige das unidades administrativas não somente a pura realização mecânica de

atos, mas avaliação de resultados de modo a verificar se os mesmos estão sendo producentes ou não à Administração e atestar-se o interesse público e a legalidade

resguardados em todas as situações.

Assim, sob esta ótica de fiscalização dos controles praticados nos setores objeto de

auditoria é que se contribui para os devidos ajustes e correções na máquina

administrativa, abstraindo-se do campo da mera penalização e enfatizando o alcance de metas prioritárias.

Em resumo, a atividade de auditoria definida pela Controladoria Geral do Município

está voltada para avaliação da adequação, eficiência e eficácia dos sistemas de

controle, bem como a qualidade do desempenho das áreas auditadas, em relação

às atribuições e aos planos, às metas, aos objetivos e as políticas definidas para as mesmas.

Segundo Sérgio Jund2, a auditoria interna tem que ser parte da solução e não mais

parte do problema e que o momento não é mais só de procurar erros, apontar

culpados e também dos posicionamentos do tipo “não pode ser feito” ou “está

errado”.

2 Auditoria: conceitos, normas, técnicas e procedimentos, 8ª edição, pág.28.





O objetivo do exame é comprovar a legalidade e legitimidade dos atos administrativos e avaliar os resultados alcançados, quanto aos aspectos de

eficiência, eficácia e economicidade. Em específico, proceder à análise dos

convênios firmados entre o Município e as entidades proponentes (beneficiadas)

verificando o cumprimento das normas internas e da legislação pertinente e

avaliando os controles internos existentes. Nenhuma restrição foi imposta aos

nossos exames.

Os trabalhos foram realizados por amostragem, não tendo sido utilizados nenhum

método específico para a seleção dos processos auditados. Foram priorizados os

convênios vigentes. Processos auditados: 271/2015 (APAE); 167/2015 (Lar dos

Idosos); 535/2015 (AVV); e 536/2015 (atleta amador).

O Município de Vilhena possui Instrução Normativa que estabelece normas para a

concessão, execução e prestação de contas de convênios firmados com a Administração Pública Municipal, Instrução Normativa no 008, de 15 de dezembro de

2009, norma usada como base para realização da auditoria.

O Controle Interno observou que a Divisão de Convênios, órgão responsável pelo

acompanhamento dos convênios formalizados, desde a sua solicitação até a

aprovação da prestação de contas final, não tem sido exigente na juntada dos

documentos elencados pela Instrução Normativa, pois algumas não conformidades

foram detectadas, porém não foi visualizado prejuízo ao erário, devido a

possibilidade de serem sanadas, sem que haja qualquer alteração dos objetivos propostos pelas entidades beneficiadas.

Os processos auditados tiveram manifestação do Setor de Convênios desde o início

aprovando a documentação apresentada pelas entidades, como também análise da

prestação de contas, com a devida aprovação sem ressalvas.

Na análise geral dos convênios auditados, foram detectadas não conformidades no

tocante as juntadas de alguns documentos fiscais, de capacidade técnica e jurídica, tendo como referência o determinado pela Instrução Normativa no 008/2009.





Observamos que todos os convênios tiveram lei que autorizasse o ato, bem como

manifestação de interesse público por parte dos ordenadores de despesas.

Os pagamentos para as entidades beneficiadas seguiram o cronograma de

desembolso apresentado no Plano de Trabalho.

No trabalho de auditoria detectamos que alguma das entidades beneficiadas não

apresentou o contrato social ou estatuto, apenas a última alteração e de igual forma

algumas não juntaram o balanço patrimonial de exercício de 2014, ambos exigidos

pelo IN 008/2009.

Houve por parte das entidades proponentes apresentação das declarações,

certidões negativas de débitos junto ao Governo Federal, Estadual e Municipal,

apresentação da inscrição do CNPJ, ata da atual diretoria que comprova a

responsabilidade do representante, todos os documentos encontram-se legíveis e o

convênio possui cláusulas essenciais.

Embora o Controle Interno não tenha entrado no mérito da análise da prestação de

contas, por entender que essa é de inteira responsabilidade da Divisão de

Convênios, o mesmo detectou através dos extratos bancários, cobranças de taxas e

tarifas, o que é vedado pela Instrução Normativa nº. 008/2009. De igual forma

observamos que não há por partes das entidades beneficiadas aplicação de saldo

com resgate automático. No entanto, não observamos por parte da Divisão de Convênios quaisquer ressalvas com as não conformidades apresentadas.

Detectamos que não há por parte das entidades e nem cobrança por parte da

Divisão de Convênios o cumprimento do artigo 27 da Instrução Normativa nº.

008/2009, a obrigatoriedade de acompanhar a prestação de contas a comprovação

de pagamento de salários dos funcionários, juntamente com a comprovação do recolhimento dos tributos conforme Lei.





Mesmo com todas as não conformidades documentais elencadas acima, o Controle Interno em auditoria em in loco, nas entidades beneficiadas, observou que de forma

geral os convênios vêm atendendo a população conforme os objetivos e as políticas

definidas pelas entidades beneficiadas, avaliando de modo que os resultados

apresentados estão sendo producentes a Administração e a população atendida.

Diante das não conformidades detectadas e pela não constatação de dano ao erário, o Controle Interno encaminhou para a Divisão de Convênios como forma de

recomendação, para que no prazo de 20 (vinte) dias a mesma notifique as entidades

beneficiadas para sanarem as pendências documentais, devendo ficar suspenso o

pagamento das próximas parcelas até que as mesmas apresentem nos respectivos

processos administrativos os documentos exigidos pela Instrução Normativa nº. 008/2009. Ressaltamos ainda, a necessidade da Divisão de Convênios ser mais

criteriosa quanto a juntada de documentos exigido pela norma interna.

Considerando os fatos acima constatados e as recomendações ao bom

funcionamento e acompanhamento dos atos praticados pelo setor de Divisão de

Convênios da Secretaria Municipal de Fazenda, recomendamos que a mesma

promova as medidas corretivas, com vista ao atendimento a eficiência, eficácia e efetividade dos referidos atos para controle e preservação de possíveis danos ao

erário. G) APURAÇÃO DE DENÚNCIA RELACIONADA: AUSÊNCIA DE ENTREGA DE

CARNES NAS ESCOLAS MUNICIPAIS. A modalidade de auditoria escolhida foi a de avaliação de gestão e operacional no

tocante à constatação da entrega das carnes nas Escolas Municipais, conforme

descrito a seguir:

Iniciamos nossos trabalhos de planejamento com a elaboração de questionário (em

anexo) para ser respondido por todos os responsáveis pela compra e entrega das

carnes nas Escolas Municipais, desde a contratação do fornecedor, passando pela

requisição semanal da quantidade de carne de cada escola e controle de qualidade





junto ao fornecedor, até o recebimento da mesma na cozinha da escola para ser preparada na merenda dos alunos.

Na sequência, oficiamos o Secretário Municipal de Educação, responsável pelo

controle e compras dos alimentos da merenda escolar, pelo Memorando nº

254/2015/CGM.

Utilizando o “fator surpresa” na execução da auditoria, que realizada em caráter

eventual, não oferece os mecanismos de ajustes de falhas ocorridas no cotidiano do

programa através dos seus diversos agentes executores.

Por critério de amostragem, a equipe de Auditoria escolheu escolas em diferentes

setores do Município, ressalvando a heterogeneidade dos alunos atendidos e

abrangendo os dois turnos de ensino (matutino e vespertino). Foram auditadas as

seguintes escolas:

Escola Municipal de Ensino Fundamental Marcos Donadon; Escola Municipal de Ensino Fundamental Prof. Hermógenes Roberto

Nogueira Escola Municipal de Educação Infantil e Ensino Fundamental Profª.

Dalila Donadon Escola Municipal de Educação Infantil e Ensino Fundamental Abílio

Juliano Nicolielo Neto

A visita às escolas foi acompanhada pelo Diretor ou Vice-Diretor das mesmas e a

constatação da carne entregue foi feita diretamente no setor de cozinha, junto com as merendeiras responsáveis.

Através do questionário respondido pelas merendeiras e diretores escolares (cópia

do questionário em anexo), foi constatado que não existe estoque e nem controle pelo setor de recebimento, que as mesmas eram semanalmente encaminhadas pelo

setor de merenda da SEMED, que por sua vez, solicitava ao fornecedor a

quantidade de carne a ser enviada para cada escola. A entrega é feita uma vez na semana, sendo na quinta-feira ou sexta-feira.





Quanto à qualidade das carnes recebidas foi constatado que era prática recorrente à devolução de parte da carne vermelha (quando a entrega estava normal) ao

contratado, por má qualidade da carne entregue. Quanto à qualidade do frango, não houve reclamações por parte das merendeiras e diretores.

Por fim, foi constatado que o Conselho de Alimentação Escolar – CAE não participa

do acompanhamento e da comprovação da qualidade da carne entregue nas escolas municipais, ficando até então omisso a esses casos.

Recomendamos a secretaria, no tocante à qualidade da carne entregue, a melhorar

o acompanhamento na entrega, junto com nutricionistas e pessoal do almoxarifado.

Quando for necessário, não só devolver a carne de má qualidade, como também notificando formalmente o fornecedor sobre esses casos.

Também será chamado o Conselho de Alimentação Escolar – CAE para agir de

forma mais atuante nesse processo de fiscalização e acompanhamento da entrega

da carne nas escolas municipais, para que se pronuncie formalmente sobre a qualidade do produto entregue.

H) APURAÇÃO DE POSSÍVEIS CASOS DE ACÚMULO DE REMUNERAÇÃO E EXCESSO OU INCOMPATIBILIDADE DE CARGA HORÁRIA.

Motivado pelo Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, através do Ofício nº.

112/2015/SRCE-Vilhena, cuja finalidade era apurar possíveis irregularidades quanto

ao acúmulo de remuneração e excesso ou incompatibilidade de carga horária por

parte dos servidores cedidos (federais, estaduais e municipais) e/ou ocupantes de

cargos efetivos municipais com duplo vínculo, o Controle Interno iniciou a referida auditoria para apurar o que foi determinado pela Nobre Corte de Contas.

Destacamos que essa equipe de auditoria trabalhou em conjunto com as Secretarias Municipais de Educação, Saúde e Administração para apurar as situações.

O Controle Interno notificou diretamente aos servidores que segundo informações

repassadas pela Secretaria Municipal de Saúde e Secretaria Municipal de





Educação, possuíam duplo vínculo, para que apresentassem folha ponto, escala de plantão ou declaração de duplo vínculo e cumprimento de jornada de trabalho.

A auditoria utilizou de base as declarações, escalas de plantões ou folhas de ponto

do período de janeiro a setembro do presente exercício, apresentadas pelos próprios

servidores, sendo assim, os responsáveis pela veracidade das informações foram os mesmos.

Destacamos que a maioria dos servidores notificados apresentou a documentação

solicitada, para esclarecer a situação do duplo vínculo ou a inexistência dele. No

entanto, houve uma minoria que apesar de notificados, contato telefônico, licença

prêmio, licença para tratar de saúde ou ausência de contato, deixaram de apresentar

a documentação, ficando assim, a cargo da Secretaria Municipal de Administração

notificá-los para a averiguação da situação individual dos servidores, de acumulação ilegal ou não, de remuneração e excesso ou incompatibilidade de carga horária.

Legislações que subsidiaram as análises dessa auditoria foram:

Constituição Federal de 1988, artigo 37, inciso XVI e alíneas;

Lei Complementar no 007, 24 de outubro de 1996 e suas alterações, que

dispõe sobre o Estatuto do Servidor Público do Município de Vilhena;

Lei Complementar no 008, 29 de outubro de 1996 e suas alterações, Plano de

Carreira, Cargos e Salários dos Servidores Municipais;

Parecer Prévio do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, no 18/2004

Parecer Prévio do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, no 21/2004;

Parecer Prévio do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, no 21/2005;

Acórdão do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, no 165/2010;

A Constituição Federal disciplina que existe a possibilidade de acúmulo de dois

cargos ou funções, inexistindo a situação de tríplice acúmulo. Assim, os direitos

individuais previsto na Carta Magna devem ser estritamente observados, aplicando-

se o princípio da legalidade, vez que a vontade da Administração Pública é a que decorre de lei.





O acúmulo é permitido pela Constituição Federal quando houver compatibilidade de horários de dois cargos de professor, a de um cargo de professor com outro técnico

ou cientifico e a de dois cargos ou empregos privativos de profissionais de saúde com profissões regulamentadas.

Quanto à compatibilidade horária deve ser considerada como condição limitativa do

direito subjetivo constitucional de acumulação, irrestrita sua noção exclusivamente à

possibilidade do desempenho de dois cargos ou empregos com observância dos

respectivos horários, no tocante unicamente ao início e término dos expedientes do

pessoal em regime de acumulação, de modo a não se abstraírem dos intervalos de

repouso fundamentais ao regular exercício das atribuições e do desenvolvimento e à preservação da higidez física e mental do servidor. É opinião de Cretella Júnior que essa compatibilidade “deve ser natural, normal e nunca de maneira a favorecer os

interesses de quem quer acumular, em prejuízo do bom funcionamento do serviço

público.”

No sentir dessa equipe de auditoria, a compatibilidade de horários é comprovada

quando existir a possibilidade de exercício dos cargos, em horários diversos, sem

prejuízo do número regulamentar de horas de trabalho de cada um, assim deverá

ser verificado que entre o término do horário de um deles e o início do outro, tenha pelo menos uma hora de intervalo, para que o servidor possa desenvolver suas atividades sem comprometer a qualidade do serviço prestado.

A compatibilidade de horários prevista no inciso XVI do artigo 37 da Constituição Federal deve ser aferida levando-se em consideração a saúde do trabalhador e a atividade exercida, in casu, as funções desempenhadas pelos servidores, correlatas

a vida e a saúde de outros seres humanos, sendo-lhe exigida total atenção e

concentração, que ficam evidentemente comprometidas por tantas horas de trabalho.

Segundo manifestação do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, no processo

nº. 2718/207, pelo Conselheiro Substituto Davi Dantas da Silva, qualquer profissional

da saúde, em caso de acumulação de cargo público, está sujeito aos horários

previamente estabelecidos pela Administração para exercer suas funções. Inadmissível, portanto, que a instituição pública seja obrigada a programar horários





de prestação de serviços de profissionais da saúde somente para absorver o profissional em situação de acumulação de cargos. A compatibilidade é condição

essencial para o exercício das atividades afetas aos cargos acumulados.

Ainda, usando como base a Lei Complementar no 007, 24 de outubro de 1996 e

suas alterações, que dispõe sobre o Estatuto do Servidor Público do Município de

Vilhena, o servidor que acumular licitamente dois cargos efetivos, deve ser afastado

de ambos os cargos durante o período que estiver designado para exercer a função

gratificada ou cargo em comissão desempenhando suas funções na jornada de

trabalho prevista em Lei, com opção pelo vencimento de um dos cargos e suas

vantagens acrescidas da gratificação de função ou pelo recebimento integral do cargo em comissão, quando for o caso.

Utilizando as recomendações e orientações do Tribunal de Contas do Estado de

Rondônia, baseados no parecer prévio nº. 18/2004, o Controle Interno orientou as

Secretarias Municipais de Administração, Saúde e Educação que não há previsão

legal para acúmulo de dois cargos técnicos, mesmo existindo compatibilidade de horários.

Portanto, mesmo na hipótese de compatibilidade de horário, é ilegal a acumulação

de dois cargos de natureza administrativa, devendo o servidor ser compelido a manifestar por um dos cargos.

Quanto ao excesso de carga horária, o Tribunal de Contas através do Parecer

Prévio nº. 21/2005 assim dispõe: “(...) d) Observada a compatibilidade de horários, é

possível o exercício de dois cargos de professor; ou um cargo de professor com

outro, técnico ou cientifico, com jornada de trabalho de 25 (ou 20) e 40 horas semanais, sem que haja ofensa ao principio da eficiência;”

Portanto, ultrapassadas 65 (sessenta e cinco) horas no caso de acúmulo no cargo de professor ou professor com outro, técnico ou cientifico, é considerado ilegal.

Referente aos servidores que possuem dois cargos ou empregos privativos de

profissionais de saúde, a Constituição Federal permite o acúmulo quando houver compatibilidade de horários e as profissões forem regulamentadas.





O Tribunal de Contas se manifestou através do Acórdão nº. 165/2010 com o seguinte entendimento:

“é possível a acumulação remunerada de dois cargos ou empregos

privativos de profissionais de saúde, com profissões

regulamentadas, que decorra a sujeição do servidor a jornada de

trabalho que perfaça o total de 80 (oitenta) horas semanais, desde

que prestadas pelo menos parcialmente sob o regime de plantão,

devendo para tanto, ser observada a compatibilidade de horários

entre os cargos, na forma do artigo 37, inciso XVI, aliena “c”, da

Constituição Federal.”

Diante de todos os levantamentos e constatações apuradas através das

documentações apresentadas pelo próprio servidor notificado, o Controle Interno recomendou:

Recomendamos que a Secretária Municipal de Administração realize o

recadastramento dos servidores anualmente, com a finalidade de atualizar as

informações dos servidores e após seja analisado individualmente os casos

de duplo vínculo;

Que a SEMAD no momento de recolhimento das documentações de posse de

novo funcionário seja criteriosa quanto às comprovações de duplo vínculo, caso haja duvida que solicite parecer jurídico para comprovar a legalidade da

duplicidade;

Que a Folha de Pagamento crie mecanismos de organização de folha ponto,

facilitando o acesso quando necessário de forma mais eficaz;

Que o sistema de Folha de Pagamento insira um campo com informações de

servidores que possuem duplo vínculo, facilitando o acesso a informação,

após o recadastramento;

Que todas as unidades administrativas tenham instalado o ponto eletrônico e em pleno funcionamento;

Que as escalas de plantões do Hospital Regional sejam elaboradas de acordo

com a necessidade da Administração Pública, cabendo ao servidor a

responsabilidade de compatibilidade de horário;





Que haja um intervalo mínimo de descanso entre uma jornada e outra de

trabalho seja na forma de plantão ou horários corridos, para garantir a

eficiência do serviço público, bem como preservar a saúde física e mental do

servidor;

Que se estabeleça contato e integração de informações entre o Recurso

Humano do Hospital Regional com as demais gerências médicas e

enfermagem, para que todos tenham de forma atualizada e real a escala de

plantões;

Que toda troca de plantão seja devidamente formalizada através de registro e seja de imediato comunicado o RH do Hospital Regional;

Que o setor de Recursos Humanos da Secretária Municipal de Saúde seja

reestruturado fisicamente e com pessoal tendo em vista a grande quantidade

de servidores que dependem e prestam serviços a SEMUS;

Que os servidores acima relacionados pendentes por algum motivo, por falta

de apresentação de documentos, sejam devidamente notificados pela

SEMAD para entrega das informações e posterior análise da legalidade ou

existência do duplo vínculo;

Que a Secretaria Municipal de Administração notifique os servidores

detectados de forma irregular, devido a duplicidade de ponto em alguns dias

dos meses para apresentarem justificativa ou declaração de troca de plantão.

Após a notificação e não sendo sanada a duplicidade que a SEMAD tome as

providências quanto o recebimento irregular de remuneração;

Que o Secretário Municipal de Administração tome medidas em caráter de

urgência e imediata para sanar as irregularidades detectadas com relação

aos servidores da SEMED e SEMUS, constantes nas tabelas acima quanto

ao excesso de carga horária e acúmulo indevido.

Informamos que de forma completa o Controle Interno, encaminhou ao Tribunal de

Contas do Estado de Rondônia – Regional de Vilhena/RO, através do Ofício nº

244/2015/CGM, dentro do prazo estabelecido e autorizado pela Nobre Corte de Contas.





Embora o Controle Interno tenha estabelecido que as providências desse caso ocorressem de imediato, o Tribunal de Contas estendeu o prazo para 31 de março

de 2016, através do Oficio nº. 128/2015/SRCE – Vilhena.

I) APURAÇÃO DE POSSÍVEIS CASOS DE DESVIO DE FUNÇÕES

Motivado pelo Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, através do Ofício nº. 113/2015/SRCE-Vilhena, o Controle Interno realizou auditoria, com a finalidade de

apurar possíveis irregularidades quanto a desvio de funções dos ocupantes de

cargos comissionados (Chefia, Direção e Assessoramento), posto que estariam desenvolvendo atividades típicas de servidores efetivos.

Para iniciar as atividades in loco, o Controle Interno solicitou que a Folha de

Pagamento, setor da Secretaria Municipal de Administração, apresentasse a relação

dos servidores nomeados nos cargos de direção, chefia e assessoramento, no

período de janeiro a setembro do exercício 2015, resultando nos documentos

encaminhados que se encontram autuados nesse relatório.

Através da Lei Complementar nº. 204, de 17 de fevereiro de 2014 foram constatados

que existem 914 (novecentos e quatorze) cargos comissionados, divididos entre assessoria, direção e chefia. No entanto, desses 914 (novecentos e quatorze)

cargos, 475 (quatrocentos e setenta e cinco) ocupados com as nomeações, segundo

a lista encaminhada pela SEMAD. Embora os cargos comissionados não estejam nomeados na sua totalidade, existe um número expressivo de nomeações.

Relatamos que a auditoria foi feita de forma integral, não sendo usado o método amostragem, tendo o trabalho de campo (visita in loco), com a finalidade de apurar a

realidade de cada contratação e assim, o Controle Interno ter sustentabilidade para

recomendar providências para conter os desvios de funções detectadas nas

nomeações dos servidores comissionados, bem como fazer as recomendações necessárias.

Diante da auditoria realizada pode-se constatar que, o maior número de desvio de

funções está nos cargos de assessores especiais I, II, III, IV, V e VI, e são os cargos





com os maiores números de vagas, embora tenha sido detectado desvio em outros cargos conforme demonstrado. Através da vistoria in loco foi constatado que os

servidores se encontram trabalhando nos setores em que foram lotados, exceto

alguns que estão nomeados em uma secretaria e desenvolvendo suas atividades em outras secretarias.

É verossímil que embora detectado o desvio de função, ou seja, servidores

comissionados desenvolvendo atividades e atribuições de servidores efetivos, a

auditoria não identificou dano ao erário, pois todos os servidores comissionados

encontravam- se prestando serviço ao Município.

Entendemos que existiu violação à regra constitucional estabelecida no inciso II do

artigo 37 da Constituição Federal e quem, em tese, violou a regra foram os

Secretários Municipais pela conduta omissiva (por deixar de consertar o fato) e

comissiva (por atribuir tarefas de cargo efetivo a servidores comissionados) e da

mesma forma, entendemos que a responsabilidade, embora subjetiva, também deva

recair sobre o Prefeito Municipal, em razão da conduta culposa ao nomear um

número expressivo de servidores para ocuparem cargos de assessores especiais I,

II, III, IV, V e VI, assessores executivos, coordenadores de serviços administrativos,

assessores administrativos, assessores técnicos e coordenador administrativo.

A nomeação nos cargos de assessores especiais de I á IV e que na sua grande

maioria as tarefas executadas por eles não se compatibilizam com as atribuições

legais constantes no Decreto Municipal nº. 20.880/2010 denota-se irrazoável o elevado número de vagas para os cargos de assessores especiais em detrimento dos demais cargos comissionados.

Porém, oportuno informar que a administração pública municipal, sabendo do

andamento dessa auditoria, já iniciou, nesse mês de dezembro, as exonerações de cargos em desvio de função.

Relatamos ainda, a dificuldade que o Controle Interno obteve em confrontar as atribuições desenvolvidas por alguns cargos comissionados, pois alguns desses não

havia ainda atribuições regulamentadas através de ato oficial, como também

continuamos tendo dificuldade em constatar os desvios de funções, dos cargos que





possuem atribuições amparadas por decreto, devido à falta de objetividade e clareza nas descrições dessas atribuições, sendo assim tornou-se prejudicial à análise de

desvio de função, para alguns cargos.

Cabe ressaltar que as atribuições dos assessores especiais, de forma abrangente,

descrevem funções administrativas, sendo dessa forma, os servidores nomeados

nesses cargos e que exercem os serviços atividades administrativas encontram-se

amparados por essas atribuições, referendadas pela Câmara de Vereadores através do decreto nº 20.880/2010.

Dessa forma, considerando que a maioria dos cargos comissionados existentes na

Lei Complementar nº. 204/2014 vem sendo utilizados para contemplar servidores

comissionados com atribuições de servidores efetivos, resta caracterizado o descumprimento ao artigo 37, caput, incisos II e V da Constituição Federal.

Diante do exposto recomendamos:

Recomendamos que de imediato se proceda à exoneração de todos os

Assessores especiais e demais cargos comissionados que se encontrem

executando tarefas típicas de cargo efetivo, conforme demonstra o quadro

acima, alertando que a manutenção desses servidores nos quadros

funcionais do Município fere o principio da impessoalidade, previsto no artigo

37, inciso II da Constituição Federal;

Que seja adotado providências para iniciar o procedimento legal necessário

para adequar o quantitativo de vagas dos cargos comissionados as reais

necessidades do Município, tendo em vista que a disponibilidade de vagas desses é mais que o dobro das FGs disponível para os servidores efetivos;

Que sejam elaboradas e criadas, através de ato oficial, as atribuições dos

cargos comissionados constantes na Lei Complementar nº. 204/2014 e as

atribuições já existentes através do decreto nº 20.880/2010 sejam revistas





para que possuam objetividade, deixando claras as atribuições que devem ser empenhadas pelos servidores nomeados;

Diante da expressiva quantidade de cargos comissionados realizando funções

de serviços gerais, merendeira e vigia, que seja levantado pela SEMAD a

viabilidade de terceirizar esse serviço ou aberto concurso publico para esses

cargos; Que sejam adotadas providências por todos os Secretários Municipais para

que não haja desvio de lotação e a imediata adequação de lotações de

servidores nas suas respectivas secretarias;

Considerando que os fatos acima constatados, demonstraram violação ao

principio da impessoalidade inserto no caput do artigo 37 da Constituição Federal, o

Controle Interno estipulou o prazo de 30 (trinta) dias para que se procedam as recomendações acima elencadas.

Ressaltamos, que embora o Controle Interno tenha estabelecido o prazo

de 30 (trinta) dias para as providências, o Tribunal de Contas estendeu o prazo para 31 de março de 2016, através do Oficio nº. 128/2015/SRCE – Vilhena.

J) ALERTAS

A Controladoria Geral do Município buscou desempenhar suas funções da melhor

forma possível, protegendo os interesses econômicos da municipalidade, dessa

forma, alertamos as Secretarias Municipais de Fazenda e Saúde da necessidade

dos repasses ao RPPS, ou seja, ao Instituto de Previdência Municipal de Vilhena,

através de memorandos no ano de 2015.

Os pedidos da Presidente do IPMV restavam bem justificados, ou seja, tinham o

objetivo de atender a finalidade para qual foi criada a autarquia municipal, sendo

assim, o Controle Interno, sempre sugeriu a redobrada atenção às providências





necessárias dos repasses, de modo que se evite causar danos ainda maiores ao erário.

Ressaltamos a importância da atuação da Administração Pública de forma

preventiva, visto que está adstrita ao princípio da eficiência insculpido na Carta Magna, artigo 37, caput, que determina exatamente que a atividade administrativa

seja exercida com presteza, perfeição e rendimento funcional.

O Controle Interno através do Ofício nº. 002/16/CGM solicitou informações ao IPMV

quanto à existência ou não de débito por parte do Município (semfaz e semus) no

tocante aos repasses e os parcelamentos.

O IPMV se manifestou através do Ofício nº. 022/2016, datado de 26/01/16,

informando que em 31/12/2015, existia um débito de R$ 598.527,23 (quinhentos e

noventa e oito mil e quinhentos e vinte e sete reais e vinte e três centavos), os quais

foram pagos em janeiro de 2016, devidamente atualizados os juros. O IPMV

informou ainda que quanto aos parcelamentos não existe parcela em atraso.

No entanto, no exercício de 2015, o Município estava inadimplente com o IPMV,

causando possíveis prejuízos ao erário. Sendo assim, continuamos com a ressalva e

aprovando com parcialidade as contas do gestor, embora na data atual não exista

mais débito.

K) LICITAÇÕES

No decorrer do exercício de 2015, a Prefeitura Municipal de Vilhena manteve as

normas administrativas legais quanto à formalização dos processos licitatórios.

Foram registrados no setor de protocolo geral da Prefeitura, no exercício de 2015,

um total de 7.525 (sete mil quinhentos e vinte e cinco), processos (não são

contabilizados aqui os processos referentes: ao Fundo Municipal de Saúde, Fundo

Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente, Serviço Autônomo de Águas e

Esgotos, ao Instituto de Previdência do Município de Vilhena e da Fundação Cultural





de Vilhena, e Fundo Municipal de Assistência Social, os quais possuem protocolo próprios). Destes, 277 (duzentos e setenta e sete) foram licitados, conforme o

próximo quadro:

MMOODDAALLIIDDAADDEE MMÊÊSS DDEE RREEFFEERRÊÊNNCCIIAA

TTOOTTAALL JJaann FFeevv MMaarr AAbbrr MMaaii JJuunn JJuull AAggoo SSeett OOuutt NNoovv DDeezz

DDiissppeennssaa ddee LLiicciittaaççããoo 22 55 1188 99 1177 88 88 77 22 1122 1111 77 7744

CCaarrttaa CCoonnvviittee -- -- -- -- 22 -- 11 -- -- -- -- -- 33

CCoonnccoorrrrêênncciiaa PPúúbblliiccaa 11 11

TToommaaddaa ddee PPrreeççooss -- -- -- 88 -- -- -- -- -- -- -- -- 88

PPrreeggããoo EElleettrrôônniiccoo 11 55 2222 1199 1166 1144 2222 66 1155 1177 -- 1100 114477

PPrreeggããoo PPrreesseenncciiaall 88 22 22 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1122

TTOOTTAALL 1111 1122 4422 3366 3355 2222 3311 1133 1177 3300 1111 1177 227777

Fonte de Informações: CPLMO

Os outros 7.248 (sete mil, duzentos e quarenta e oito) processos abertos no

protocolo geral da Prefeitura referem-se a processos administrativos diversos.

Os registros cadastrais obedeceram aos prazos de validade e são atualizados e que

o registro de cadastro é mantido aberto aos interessados.

A Comissão Permanente de Licitação de Materiais e Obras – CPLMO, nomeada

através do Decreto nº 30.531/2014 e alteração através do Decreto nº. 33.514/2015





(cópias anexa a este) tem obedecido ao disposto no § 4º, do artigo 51, da Lei 8.666/93, assim como as Comissões de Pregão, nomeadas através dos Decretos nº

24.937/2012, 24.938/2012, 24.939/2012, 24.940/2012, 27.769/2013, 27.770/2013,

28.332/2013, 28.333/2013, 28.931/2013, e alterações através do Decreto

30.529/2014, 30.881/2014, 30.943/2014, 30.989/2014, 33.722/2015, 33.433/2015,

34.620/2015, 34.621/2015 e 34.844/2015 e alterações através do Decreto

35.172/2015, 35.173/2015, 35.174/2015 e 35.175/2015. (cópias anexas a este). Também foi criada a CELAM – Comissão para Licitação de Agenciamento de Mídia,

através do decreto nº 30.144/2014 e alteração pelo Decreto nº 30.765/2014.

A Administração Pública através do procedimento licitatório selecionou as propostas

mais vantajosas para o contrato de seu interesse. Tem-se notado que a Administração Pública vem observando e respeitando os princípios da eficiência e

moralidade nos certames licitatórios, proporcionando assim, iguais oportunidades

aos que desejam contratar com a Administração.

I) ENCAMINHAMENTO DOS DOCUMENTOS E AS RESPECTIVAS PUBLICAÇÕES

No exercício de 2015 foram encaminhados para a Câmara Municipal de Vilhena, para o Tribunal de Contas do Estado de Rondônia, para os órgãos de arrecadação e

fiscalização e para os demais órgãos públicos competentes, todos os

demonstrativos e documentos exigidos pela legislação vigente, em especial dos

estabelecidos na Lei Complementar no 101/2000, na Lei no 8.666/93 e na Instrução

Normativa no 013/2004/TCER.

O Relatório Resumido da Execução Orçamentária é publicado bimestralmente,

conforme determina os artigos 54 e 55, da LRF, sendo que o Relatório de Gestão

Fiscal é publicado na Imprensa Oficial do Município, inclusive por meio eletrônico

(internet) cujo endereço é www.vilhena.ro.gov.br, link portal da transparência, onde o

Município de Vilhena demonstra a receita, despesa, resultado nominal, resultado





primário, pagamento dos restos a pagar, aplicação na saúde, educação e gasto com pessoal.

Constatamos também que foi observada a ampla divulgação de dados contábeis,

inclusive por meio eletrônico (internet). Os relatórios da Lei de Responsabilidade

Fiscal, entre outros documentos, estão sendo divulgados no seguinte endereço:

www.vilhena.ro.gov.br.

Informamos ainda, que tem sido atendida a Portaria no 109 da Secretaria do Tesouro

Nacional – STN, através de convênio firmado com a Caixa Econômica Federal –

CEF, para a divulgação dos Dados Contábeis Consolidados, onde esta Prefeitura

Municipal tem-se mantido em dia com as referidas publicações.

Aproveitando a oportunidade para encaminhar a esse controle externo, os seguintes

documentos: cópia do processo administrativo nº 6032/2015, referente ao acórdão

nº 112/2015-PLENO, cópia do processo administrativo nº3862/2015, referente a

decisão nº 88/2015-PLENO e acórdão nº111/2015-PLENO, cópia do processo

administrativo nº 6225/2014, referente a tomada de contas especial, memorando nº 401/2015, referente a informações contábeis, através do SIGAP, adoção obrigatório

do PCASP 2016, acompanhamento da gestão fiscal, memorando nº 61/2016,

referente a providências adotadas quanto as apontamentos constantes nos

relatórios de auditoria, encaminhada através do memorando nº 390/2015/CGM,

cópia do Plano Municipal de Educação para o decênio 2015-2024, Projeto de Lei

complementar nº 226/2015.

IV. NOME E QUALIFICAÇÃO FUNCIONAL DA AUTORIDADE RESPONSÁVEL

A autoridade responsável pela gestão da Prefeitura Municipal de Vilhena é a mesma

constante no Anexo TC-28 (Instrução Normativa no 013/2004, Capítulo II, Seção I,

art. 11, inciso V, alínea “b”, item 4), cuja cópia segue anexa a este relatório





V. CONCLUSÃO De forma geral, esta Unidade de Controle Interno, exerceu atividades fiscalizadoras,

saneadoras e explicativas, através inclusive envio de Informações Técnicas, a todas

as unidades administrativas, quando necessário.

O Controle Interno acompanhou a execução das despesas em todas as suas fases, desde a prévia contratação até o pagamento, dirimindo dúvidas, orientando e

tomando providências necessárias para o cumprimento da legalidade e economia e

dos atos praticados.

A princípio, somente as desconformidades apontadas nas auditorias de possíveis irregularidades quanto ao acúmulo de remuneração e excesso ou incompatibilidade

de carga horária por parte dos servidores cedidos (federais, estaduais e municipais)

e/ou ocupantes de cargos efetivos municipais com duplo vínculo e possíveis

irregularidades quanto a desvio de funções dos ocupantes de cargos comissionados

(Chefia, Direção e Assessoramento).

Destaca-se que no momento as irregularidades não são motivos para aprovação

parcial, pois o Chefe do Poder Executivo tem até o dia 31 de março para finalizar as

medidas saneadoras das irregularidades detectadas, conforme determina o Ofício

nº. 128/2015/SRCE – Vilhena.

Salientamos que esse Controle Interno enviou Memorando nº 61/2016/CGM ao gabinete do prefeito, corroborando o prazo estabelecido pela Secretaria Regional de

Controle Externo. Porém, devido o prazo para fechamento desse Relatório, não

podemos informar as providências tomadas para sanear as irregularidades, sendo

essas informadas nos Relatórios dos próximos quadrimestres.

Verificou-se que no exercício de 2015 o Controle Interno aprovou parcialmente as contas do Chefe do Poder Executivo, devido aos atrasos referentes ao pagamento

dos RPPS e seus parcelamentos. No entanto, temos que destacar que muito

embora a quitação do débito e atualização das parcelas dos referidos parcelamentos





tenham ocorrido no mês de janeiro do exercício de 2016, o Município estava em débito no exercício de 2015.

É de se ponderar que, diante das inúmeras recomendações efetuadas pelo Controle

Interno em tempo oportuno e ainda subsistir tal pecha que causou e esta

acarretando risco ao erário, somos desfavoráveis a situação especifica.

Portanto, pelas análises realizadas durante o exercício de 2015, evidenciamos que

de forma geral, a Prefeitura Municipal de Vilhena cumpriu a legislação vigente, com

a ressalva do repasse do RPPS ao IPMV, sendo assim, opinamos pela regularidade

parcial dos atos praticados e emitimos o Certificado e Parecer de Auditoria que

acompanha este Relatório.

É o Relatório.

Vilhena/RO, 29 de março de 2016.

Acira Hasan Abdalla Eduardo Portela da Silva Gerente de Normas Gerente de Planejamento e Controle

Joize Adriane Viana Ozorio Renan Vieira de Andrade Gerente Administrativo Gerente Técnico

Roberto Scalercio Pires Controlador Geral do Município





CERTIFICADO DE AUDITORIA

Órgão: Prefeitura Municipal de Vilhena – PMV Período: Exercício de 2015

Procedemos aos exames julgados necessários, por amostragem, referente ao exercício de 2015, sendo constatado que, de forma geral, foram

cumpridas as normas legais, mas devido à determinada intercorrência no que se

refere aos atrasos dos repasses das contribuições ao IPMV, percebe-se a

necessidade de maior alerta pela Administração.

Assim, considerando tal preocupação, cumpre-nos ressaltar as

impropriedades ou irregularidades que podem comprometer a gestão do Ordenador de Despesa e demais responsáveis.

Destarte, somos pela APROVAÇÃO PARCIAL das contas do

exercício de 2015, com o alerta da providência de realizar os repasses das

contribuições ao IPMV dentro do prazo previsto em Lei.


Eduardo Portela da Silva Joize Adriane Viana Ozorio

Gerente de Planejamento e Controle Gerente Administrativo

Renan Vieira de Andrade Acira Hasan Abdalla Gerente Técnico

Gerente de Normas






PARECER DE AUDITORIA Órgão: Prefeitura Municipal de Vilhena – PMV Período: Exercício de 2015

Diante da certificação de auditoria interna, referente ao exercício de 2015, do Município de Vilhena, considerando o alerta e recomendações

efetuados pelo Controle Interno, em tempo oportuno, e ainda persistir tal pecha que

poderá acarretar dano ao erário, somos desfavoráveis a manutenção de tal situação,

ou seja, ao atraso do repasse das contribuições ao IPMV,em que pese contenha as

peças exigidas pela Instrução Normativa nº. 13/2004 do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia.

As ações de gestão ocorridas, durante o exercício, foram

analisadas por amostragem, na extensão julgada necessária, sendo constatados,

portanto, atos de gestão que possam comprometer as contas do ordenador de

despesa.

É de parecer que, o relatório do exercício de 2015, do

Município de Vilhena, de responsabilidade do senhor José Luiz Rover, Prefeito

Municipal, se apresenta em condições de receber o parecer de aprovação parcial pelo Controle Interno do Município, nada impedindo a apuração opportuno tempore,

de eventual regularidade que venha a ser noticiada ou ainda levantada em

procedimento administrativo.







PRONUNCIAMENTO DA AUTORIDADE DA GESTÃO ADMINISTRATIVA

Visto o relatório de auditoria quadrimestral, certificado e

parecer, referente ao realizado pela Controladoria Geral do Município, em

atendimento à Lei Complementar nº. 154/96, e da Instrução Normativa nº. 013/2004,

como autoridade superior e responsável pelas contas do Município de Vilhena,

declaro estar ciente do relatório, certificado e parecer do relatório anual de auditoria,

elaborados pelo Controle Interno.

Posto o relatório e demais documentos apresentados pelo

órgão de Controle Interno, determino que os setores em que foram encontradas

inconformidades, sejam adotadas providências saneadoras, por seus respectivos responsáveis.

Encaminha-se ao Tribunal de Contas do Estado de Rondônia,

juntamente com o relatório de auditoria do órgão de Controle Interno, Certificado e

Parecer de auditoria.


José Luiz Rover Prefeito Municipal





ANEXOS





ANEXO I

ACOMPANHAMENTO DO ALCANCE DAS METAS

DOS PROGRAMAS E AÇÕES DO PPA/2015





Demonstramos, a seguir, todos os programas e as respectivas

ações planejadas constantes no PPA do exercício de 2015, por área de atuação. Os

valores lançados como sendo os realizados são os valores liquidados.

Ressaltamos aqui que esta Unidade de Controle Interno, ainda

no exercício de 2009, julgando que as informações para o acompanhamento das

ações e programas do PPA são de extrema relevância para a elaboração deste relatório, emitiu a Instrução Normativa no 001/2009, que dispõe sobre as diretrizes

operacionais do gerenciamento dos programas e ações do Plano Plurianual.

Nesta Instrução ficaram definidas as responsabilidades dos

gerentes destas ações, principalmente no que tange ao fornecimento de relatório

mensal para o acompanhamento por esta CGM do desempenho de cada uma.





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE FAZENDA

PROGRAMA TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS

GERENTE ELEM DE OLIVEIRA COÊLHO

CPF 114.918.502-30

ENDEREÇO Rua Porto Velho, nº 502, 5º BEC - Vilhena/RO

AÇÃO Tranferir Recursos Financeiros ao Corpo de Bombeiros

META FÍSICA FINANC. REC. PROP. TOTAL

PREVISTA 1 unid R$ 40.000,00 - - - 40.000,00

EXECUTADA unid R$ - - - -

% REALIZADO - % % REALIZADO - %

GERENTE ELEM DE OLIVEIRA COÊLHO

CPF 114.918.502-30

ENDEREÇO Rua Porto Velho, nº 502, 5º BEC - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Visando dar suporte nas atividades desenvolvidas pelo Corpo de Bombeiros de Vilhena, que ao longo dos

anos vem prestando serviços de relevância e qualidade a comunidade Vilhenense, inserimos essa ação no PPA. Foi

autorizado a celebração do Convênio pelo Legislativo, conforme Lei nº 4.073/2015 e empenhado o valor de R$ 38.000,00

(trinta e oito mil reais) - nota de empenho nº 1.259/2015 - Processo Administrativo nº 815/2015. Não foram realizados os

repasses mensais previstos nos instrumentos orçamentários, em virtude da Instituição não ter apresentado a Certidão

Conjunta Negativa de Débitos relativos aos Tributos Federais e a Dívida Ativa da União em cumprimento a legislação vigente,

motivo esse que deixamos de cumprir as metas planejadas no corrente exercício.

2015 1º Q 2º Q 3º Q TOTAL

PREVISÃO 13.333,33 26.666,67 40.000,00 40.000,00

REALIZADO - -

-

-

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Fazenda - SEMFAZ





ÓRGÃO: GABINETE DO PREFEITO

PROGRAMA TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS GERENTE DEBORA DE FREITAS PEREIRA CPF 639.109.502-72

ENDEREÇO Rua Princesa Isabel, nº 441, centro - Vilhena/RO

AÇÃO Transferir Recursos Financeiros ao Tiro de Guerra META FÍSICA FINANC. REC. PROP TOTAL

PREVISTA 1 unid R$ - - - -


% REALIZADO - % % REALIZADO #DIV/0! %

GERENTE DEBORA DE FREITAS PEREIRA

CPF 639.109.502-72 ENDEREÇO Rua Princesa Isabel, nº 441, centro - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: A ação não está sendo executada com repasse conforme previsto no PPA. Porém foi criada

dotação especifica para manutenção anual do Tiro de Guerra.


PREVISÃO - - - -

REALIZADO

Fonte de Informações: Gabinete do Prefeito





ÓRGÃO: GABINETE DO PREFEITO



CPF 639.109.502-72


AÇÃO Transferir Recursos Financeiros a Assoc. Comercial e Industrial deVilhena - ACIV

META FÍSICA FINANC. REC. PROP TOTAL

PREVISTA

1 unid R$ 72.000,00 - - -

72.000,00

EXECUTADA

1 unid R$ 63.000,00 - - -

63.000,00

% REALIZADO

100 % % REALIZADO

87,50 %


CPF 639.109.502-72


OBSERVAÇÕES: A ação está sendo executada, sendo que foi repassado 87,5% do convênio conforme Processo Administrativo nº 1788/2015

2015 1º Q 2º Q

3º Q TOTAL

PREVISÃO 24.000,00 48.000,00

72.000,00

72.000,00

REALIZADO - 18.000,00

45.000,00

63.000,00

Fonte de Informações: Gabinete do Prefeito





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE OBRAS E SERVIÇOS PÚBLICO - SEMOSP

PROGRAMA ENERGIA E LUZ NA CIDADE

GERENTE GILBERTO LUCAS MOITINHO ORTEGA

CPF 191.454.892-20

ENDEREÇO AV. Beira Rio, nº 4471, Centro - Vilhena/RO

AÇÃO INSTALAR E MANTER PONTOS DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA NA ZONA URBANA

META FÍSICA FINANC REC. PROP. TOTAL

PREVISTA

296 unid R$ 300.000,00 - -

-

300.000,00

EXECUTADA

1.280 unid R$ 346.594,50 - -

346.594,50

% REALIZADO

432 % % REALIZADO

115,53 %


CPF 191.454.892-20


OBSERVAÇÕES: Pra esta ação foi solicitado através do processo administrativo nº 2036/2015 a compra de materiais

elétricos, destinados a manutenção da iluminação pública da cidade. A meta executada foi maior que a prevista, devido a

manutenção em bairros já existentes e também em novos bairros.


PREVISÃO

100.000,00

200.000,00

300.000,00

300.000,00

REALIZADO

-

157.608,30

188.986,20

346.594,50





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE TERRAS - SEMTER

PROGRAMA SEJA DONO DO QUE É SEU

GERENTE KARLA ROGÉRIA PEREIRA OLIMPIO

CPF 043.284.681-62

ENDEREÇO AV. João Demétrio Schuastz, nº 3662, Jd das Oliveiras - Vilhena/RO

AÇÃO REGULARIZAÇÃO FUNDIÁRIA


PREVISTA

2.660 unid R$ 120.000,00 - - - 120.000,00

EXECUTADA

79 unid R$ 3.463,77 - - - 3.463,77

% REALIZADO

2,97 % % REALIZADO 2,89 %

GERENTE JADER NICOLAU VOLPI

CPF 532.052.782-91

ENDEREÇO Rua Domingos Linares, nº 359, APTO. 01, Centro - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Para cumprimento das metas foram formalizados o processo nº 564/2014, para pagamento de despesas

com publicações, e o Processo 510/2015 para pagamento de despesas do Cartório de Registro de Imóveis.


PREVISÃO 40.000,00 80.000,00

120.000,00 120.000,00

REALIZADO 3.463,77 3.463,77

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Terras - SEMTER





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE TRÂNSITO - SEMTRAN


GERENTE ARLI FRANCISCO SCHULTZ MOURA

CPF 511.616.809-34

ENDEREÇO AV. Tancredo Neves, nº 2508, Bodanese - Vilhena/RO

AÇÃO TRASNFERIR RECURSOS FINACEIROS A POLICIA MILITAR DE VILHENA


PREVISTA

1 unid R$ 60.000,00 - - - 60.000,00

EXECUTADA - unid R$ - - - -


GERENTE ARLI FRANCISCO SCHULTZ MOURA

CPF 511.616.809-34

ENDEREÇO AV. Tancredo Neves, nº 2508, Bodanese - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: O VALOR PREVISTO MENCIONADO, SERÁ EXECUTADO NO 3º QUADRISMENTRE CONFORME

CONSTA O PROCESSO ADMINISTRATIVO N. 2376/2015 - CONVENIO COM O 3º BATALHAO DE POLICIA MILITAR DE

VILHENA RONDONIA. O OBJETO DO CONVENIO TEM COMO FINALIDADE EXECUÇÃO E FISCALIZAÇÃO DE TRÂNSITO

ATRAVÉS DO EFETIVO POLICIAL PARA PRESERVAR E MANTES A ORDEM, SEGURANÇA E ORGANIZAÇÃO DO

FLUXO DE VEICULOS.


PREVISÃO 20.000,00 40.000,00 60.000,00 60.000,00

REALIZADO -

- -

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Trânsito - SEMTRAN





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE - SEMMA

PROGRAMA PRESERVAÇÃO AMBIENTAL GERENTE OSMAR RAMOS VERTELO

CPF 120.906.098-18

ENDEREÇO AV. João Demétrio Schuastz, nº 3574, Jd América - Vilhena/RO

AÇÃO REALIZAR CAMPANHAS DE CONCIENTIZAÇÃO PARA EDUCAÇÃO AMBIENTAL

META FÍSICA FINANC REC. PROP TOTAL

PREVISTA

3 unid R$ 10.000,00 - - -

10.000,00

EXECUTADA

3,00 unid R$ - - - - -

% REALIZADO

100,00 % % REALIZADO - %

GERENTE OSMAR RAMOS VERTELO

CPF 120.906.098-18

ENDEREÇO AV. João Demétrio Schuastz, nº 3574, Jd América - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: A Secretaria Municipal de Meio Ambiente desenvolveu neste quadrimestre (Janeiro a Abril de

2015), atividades de orientações agronômicas em escolas tanto do município, quanto do estado, plantio de mudas em ruas, avenidas, praças e órgãos públicos do município, licenciamento ambiental de empreendimentos diversos,

doação de mudas para diversas instituições e munícipes. Não houve gasto devido os materiais, adubos, calcários,

mudas, serem provenientes de outras campanhas ambientais.


PREVISÃO 3.333,33 6.666,67

10.000,00

10.000,00

REALIZADO - - -

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Meio Ambiente - SEMMA





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE - SEMMA

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Meio Ambiente - SEMMA





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE ESPORTE E CULTURA - SEMEC

PROGRAMA ESPORTE É VIDA

GERENTE ALEXANDRE SEVERIANO DE SOUZA

CPF 864.116.402-20

ENDEREÇO AV. 7 de Setembro, nº 2097 - Vilhena/RO

AÇÃO FIRMAR CONVÊNIOS COM ENTIDADES ESPORTIVAS


PREVISTA 7 unid R$ 100.000,00 - - - 100.000,00

EXECUTADA 2 unid R$ 32.000,00 - - - 32.000,00

% REALIZADO 28,57 % % REALIZADO 32,00 %


CPF 864.116.402-20


OBSERVAÇÕES: No exercício de 2015, está previsto repasse a entidades esportivas no valor de R$ 100.000,00. Até a

presente data foi repassado para a Associação Vilhenense de Voleibol-AVV de acordo com o processo administrativo nº

1366/2015, sendo um repasse no valor de R$ 17.000,00 em parcela única para realização da 4ª Copa AVV de Voleibol,

com participação de atletas do Mato Grosso, Acre e Amazonas, os jogos foram realizados na sede da Associação. A

Associação Vilhenense de Ciclismo recebeu repasse no valor de R$15.000,00 com intuito de difundir e fomentar a

modalidade de ciclismo no município de Vilhena.


PREVISÃO 33.333,33 66.666,67 100.000,00 100.000,00

REALIZADO 17.000,00 15.000,00 32.000,00





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE ESPORTE E CULTURA - SEMEC

PROGRAMA ESPORTE É VIDA


CPF 864.116.402-20


AÇÃO TRANSFERIR RECURSOS FINANCEIROS A PESSOAS FISICAS


PREVISTA

7 unid R$ 36.300,00 - - - 36.300,00

EXECUTADA

9 unid R$ 35.098,28 - - - 35.098,28

% REALIZADO

128,57 % % REALIZADO

96,69 %


CPF 864.116.402-20


OBSERVAÇÕES: No exercício de 2015 está previsto R$ 36.300,00 em repasse financeiro a pessoa física, sendo que

até a prestente data foi firmado repasse ao atleta Francisco de Assis Marcone Ferreira do Nascimento atleta de

atletismo com repasse no valor de R$ 7.000,00 em 06 parcelas, a saber: 01(uma) de R$ 1.250,00 e 05 (cinco) parcelas

de R$ 1.150,00, valor pago até o momento R$ 4.700,00. Daniela Souza da Paz atleta de triatlhon com repasse no valor

de R$ 4.000,00 divididos em 04 (quatro) parcelas de R$ R$ 1.000,00, valor pago até o momento R$ 3.000,00. André

Vinicius Mumberguer Mesquita atleta de karatê com um valor de repasse de R$ 2.000,00 em 04 (quatro) parcelas iguais

de R$ 500,00, valor pago até o momento R$ 1.000,00. Fabio Junior Veiga atleta de ciclismo com um valor de repasse

de R$ 5.000,00 divididos em 05 (cinco) parcelas de R$ 1.000,00, valor pago até o momento R$ 3.000,00. Carlos

Henrique Thomazi atleta na modalidade de karatê com um valor de repasse de R$ 5.000,00 em parcela única, valor

pago até o momento R$ 5.000,00. Fabio Santana Teixeira atleta de taekwondo com um valor de repasse de R$

5.000,00 em parcela única, valor pago R$ 5.000,00, o mesmo recebeu o valor integral de R$ 5.000,00 mais sendo

estornado posteriormente R$ 2.302,72 sendo que o mesmo usufruiu do valor de R$ 2.697,28. Adelir Cardoso de

Oliveira atleta na modalidade de ciclismo com um valor de repasse de R$ 5.000,00 dividos em 04 (quatro) parcelas de

R$ 1.250,00, valor pago até o momento R$ 2.500,00. Thais Martins Miranda participante de concurso de beleza, com

um valor de repasse no valor de R$ 1.500,00 em parcela única, valor recebido R$ 1.500,00. Mayara Godoy de Carvalho

participante de concurso de beleza, com um valor de repasse de R$ 3.000,00 em parcela única, valor pago até o

momento R$ 3.000,00.


PREVISÃO 12.100,00 24.200,00 36.300,00 36.300,00

REALIZADO 1.250,00 25.147,28 8.701,00 35.098,28

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Esporte e Cultura - SEMEC





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE TURISMO INDÚSTRIA E COMÉRCIO - SEMTIC


GERENTE NILZA APARECIDA DE SOUZA

CPF 724.160.092-49

ENDEREÇO AV. Magnolias, nº 1482, Jd Primavera - Vilhena/RO

AÇÃO TRASNFERIR RECURSOS FINACEIROS AO SEBRAE- SERVIÇO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS EM RONDÕNIA


PREVISTA 1 unid R$ 10.000,00 - - - 10.000,00

EXECUTADA - unid R$ - - - - -


GERENTE NILZA APARECIDA DE SOUZA

CPF 724.160.092-49

ENDEREÇO AV. Magnolias, nº 1482, Jd Primavera - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Esta Ação não esta sendo executada por falta de apresentação de documentos necessários para abrir o

convênio por parte dos interessados.


PREVISÃO 3.333,33 6.666,67 10.000,00 10.000,00

REALIZADO - - -

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Turismo Indústria e Comércio - SEMTIC





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE OBRAS E SERVIÇOS PÚBLICO - SEMOSP



CPF 191.454.892-20


AÇÃO INSTALAR E MANTER PONTOS DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA NA ZONA URBANA


PREVISTA

296 unid R$

300.000,00 - -

-

300.000,00

EXECUTADA

1.280 unid R$

346.594,50 - -

-

346.594,50

% REALIZADO

432 % % REALIZADO

115,53 %


CPF 191.454.892-20

ENDEREÇO AV. Beira Rio, nº 4471, Centro - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: Pra esta ação foi solicitado através do processo administrativo nº 2036/2015 a compra de

materiais elétricos, destinados a manutenção da iluminação pública da cidade. A meta executada foi maior que

a prevista, devido a manutenção em bairros já existentes e também em novos bairros.


PREVISÃO 100.000,00 200.000,00

300.000,00

300.000,00

REALIZADO -

157.608,30

188.986,20

346.594,50





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE OBRAS E SERVIÇOS PÚBLICOS - SEMOSP



CPF 191.454.892-20


AÇÃO EXPANDIR A REDE DE DISTRIBUIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA NOS BAIRROS IPANEMA E ZICO


PREVISTA 2 unid R$

150.000,00 - -

-

150.000,00

EXECUTADA 1 unid R$

127.371,32 - -

-

127.371,32

% REALIZADO

50 % % REALIZADO

84,91 %


CPF 191.454.892-20


OBSERVAÇÕES: Esta ação está em andamento conforme processo administrativo nº 2375/2014, no Bairro

Ipanema.


PREVISÃO

50.000,00 100.000,00 150.000,00

150.000,00

REALIZADO

127.371,32

-

127.371,32






PROGRAMA MELHORIA DA INFRAESTRUTURA URBANA

GERENTE ROSA VARGAS WITCEL

CPF 190.474.872-49

ENDEREÇO Rua V-5, Q-12, COHAB - Vilhena/RO

AÇÃO DRENAR E PAVIMENTAR VIAS URBANAS


PREVISTA 32,73 KM R$ 35.000.000,00 - -

- 35.000.000,00

EXECUTADA

3,00 KM R$ 1.096.269,05 - -

- 1.096.269,05

% REALIZADO

9,17 % % REALIZADO 3,13 %

GERENTE ROSA VARGAS WITCEL

CPF 190.474.872-49

ENDEREÇO Rua V-5, Q-12, COHAB - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: Para esta ação já foi executado no lote 03 oriundo do processo administrativo nº 4196/2015

nos setores 08, 09 e 16.


PREVISÃO 11.666.666,67 23.333.333,33 35.000.000,00 35.000.000,00

REALIZADO -

- 1.096.269,05 1.096.269,05






PROGRAMA REESTRUTURAÇÃO E PRESERVAÇÃO DE ESPAÇO PÚBLICOS

GERENTE ROSAMEIRE ASSIS DA SILVA

CPF 316.631.412-15

ENDEREÇO Rua Benedito Teixeira da Luz, nº 903, Jd Eldorado - Vilhena/RO

AÇÃO CONSTRUIR CENTRO DE MULTIUSO

META FÍSICA FINANC REC. PROP CONVENIOS TOTAL

PREVISTA 1 unid R$

14.585,00

- - 350.000,00

364.585,00

EXECUTADA 1 unid R$

14.546,88

- - 349.125,06

363.671,94

% REALIZADO

100 % % REALIZADO

99,75 %


CPF 316.631.412-15


OBSERVAÇÕES: Esta ação já foi licitada através do processo administrativo nº 1591/2015 e está em

andamento, foi feito medição da contrapartida, foi empenhado o montante de R$ 349.125,06 com recursos

oriundos de Convênio nº 392/PCN/2013/MDEFESA/CAIXA e R$ 14.546,88 de contrapartida e a obra encontra-se em andamento.


PREVISÃO

121.528,33 243.056,67 364.585,00

364.585,00

REALIZADO

- 14.546,88 349.125,06

363.671,94






PROGRAMA REESTRUTURAÇÃO E PRESERVAÇÃO DE ESPAÇO PÚBLICOS


CPF 316.631.412-15


AÇÃO CONSTRUIR BIBLIOTECA

META FÍSICA FINANC REC. PROP. CONVENIOS TOTAL

PREVISTA 1 unid R$ 10.420,00

- - 250.000,00

260.420,00

EXECUTADA 1 unid R$ 10.284,01

- - 246.737,42

257.021,43

% REALIZADO

100 % % REALIZADO

98,69 %


CPF 316.631.412-15


OBSERVAÇÕES: Esta ação encontra-se concluída conforme processo administrativo nº 7148/2014.DEPCN/2013/MD/CAIXA.


PREVISÃO 86.806,67 173.613,33 260.420,00

260.420,00

REALIZADO -

56.099,58 200.921,85

257.021,43

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Obras e Serviços Públicos - SEMOSP





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL - SEMAS

PROGRAMA VIDA SAUDÁVEL NA MELHOR IDADE

GERENTE CLAUDIO FERNANDES DA SILVA

CPF 896.595.704-49

ENDEREÇO Rua Schirlei Teixeira Schumann, nº 3478, Centro - Vilhena/RO

AÇÃO ATENDER AOS IDOSOS OFERECENDO ATIVIDADES DE INTEGRAÇÃO


PREVISTA

550 unid R$ 440.000,00 - - - 440.000,00

EXECUTADA

875 unid R$ 440.432,47 - - - 440.432,47

% REALIZADO

159,09 % % REALIZADO 100,10 %


CPF 896.595.704-49


OBSERVAÇÕES: Foram desenvolvidas diversas atividades físicas e cursos, bem como alimentação durante a

realização das atividades, além de serem realizados almoços em datas comemorativas, festa junina e

participação no Miss e Mister Terceira Idade estadual. Fora também fornecido o transporte dentro do perímetro urbano, através da contratação de uma empresa para a execução do transporte, com o objetivo de facilitar o

acesso dos idosos do Município ao programa, bem como à outros locais de atendimento ao público. As ações

tem cumprido com os objetivos do Programa que são oferecer benefícios que venham possibilitar a melhor integração social aos idosos, visando a sua proteção e assegurando o acesso aos seus direitos.


PREVISÃO 146.666,67 293.333,33 440.000,00 440.000,00

REALIZADO 74.187,40 181.744,21 184.500,86 440.432,47






PROGRAMA VIDA SAUDÁVEL NA MELHOR IDADE


CPF 896.595.704-49


AÇÃO AMPLIAR O CENTRO DO IDOSO

META FÍSICA FINANC. REC. PROP.

CONVENIOS TOTAL

PREVISTA

1 unid R$ 20.835,00 - - 500.000,00 520.835,00

EXECUTADA

1 unid R$ 20.674,83 - - 20.674,83

% REALIZADO

100 % % REALIZADO 3,97 %


CPF 896.595.704-49

ENDEREÇO Rua Schirlei Teixeira Schumann, nº 3478, Centro - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: O procedimento para a contratação de empresa para a execução da obra foi realizado. Obra

em andamento.

2015 1º Q 2º Q

3º Q TOTAL

PREVISÃO 173.611,67 347.223,33 520.835,00 520.835,00

REALIZADO - 20.674,83 20.674,83






PROGRAMA DEFESA DOS DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE

GERENTE SUZANA MARTINS DA SILVA

CPF 219.693.452-68

ENDEREÇO Rua 823, nº 1566, Alto Alegre - Vilhena/RO

AÇÃO APOIO AO CONSELHO TUTELAR


PREVISTA

1.200 unid R$ 80.000,00 - - - 80.000,00

EXECUTADA

4.350 unid R$ 41.401,42 - - - 41.401,42

% REALIZADO

362,50 % % REALIZADO 51,75 %

GERENTE SUZANA MARTINS DA SILVA

CPF 219.693.452-68

ENDEREÇO Rua 823, nº 1566, Alto Alegre - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: Para o desenvolvimento das atividades do Conselho Tutelar, são fornecidos todos os

materiais necessários, bem como custeadas as despesas com Energia Elétrica, telefonia, aluguel, combustível,

dentre outras que se fizerem necessárias a realização dos atendimentos. O valor executado, se comparado ao previsto é relativamente baixo, haja vista estarem em fase inicial os procedimentos para a contratação de

serviços e a aquisição de materiais necessários ao desenvolvimento das atividades.


PREVISÃO 26.666,67 53.333,33 80.000,00 80.000,00

REALIZADO 4.871,21 13.258,37 23.271,84 41.401,42






PROGRAMA ESTRUTURANDO O FUTURO

GERENTE LURDES ARCONTI SPIRONELLO

CPF 966.691.799-87

ENDEREÇO Rua Genival Nunes Costa, nº 5034, Jd Eldorado - Vilhena/RO

AÇÃO MANTER O CENTRO DA JUVENTUDE


PREVISTA

1 unid R$ 25.000,00 - - - 25.000,00

EXECUTADA

1 unid R$ 13.038,12 - - - 13.038,12

% REALIZADO

100 % % REALIZADO 52,15 %


CPF 966.691.799-87


OBSERVAÇÕES: O Centro da Juventude tem como objetivo atender adolescentes de 14 a 17 anos para

prepará-los para o mercado de trabalho e participação em atividades esportivas, culturais e de lazer. Eles

participam de cursos profissionalizantes, palestras educativas e atividades físicas e desportivas.


PREVISÃO 8.333,33 16.666,67 25.000,00 25.000,00

REALIZADO 1.298,44 6.562,29 5.177,39 13.038,12






PROGRAMA ESTRUTURANDO O FUTURO


CPF 966.691.799-87


AÇÃO PROJETO BOLA PRA FRENTE


PREVISTA

600 unid R$ 35.000,00 - - - 35.000,00




CPF 966.691.799-87


OBSERVAÇÕES: Por contingenciamento de despesas, não houve a aquisição do material para fabricação das bolas.


PREVISÃO 11.666,67 23.333,33

35.000,00 35.000,00

REALIZADO - -

-






PROGRAMA MATERNIDADE COM AMOR

GERENTE TEREZINHA FATIMA VERDI

CPF 239.058.912-04


AÇÃO PRODUZIR KITS DE ENXOVAL PARA BEBÊ


PREVISTA

210 unid R$ 63.000,00 - - - 63.000,00

EXECUTADA

134 unid R$ - - - - -

% REALIZADO

63,81 % % REALIZADO - %


CPF 239.058.912-04


OBSERVAÇÕES: O programa tem como objetivo oferecer as gestantes a integração sócio familiar para que

possam desenvolver uma gravidez satisfatória e dentro de padrões mínimos necessários, através de orientação

de psicóloga, enfermeiras e monitoras. As gestantes participam de palestras, curso para preparação de enxoval, proporcionando envolvimento efetivo entre mãe e bebê. A Casa encontra passou por uma ampla reforma e deve

agora retomar suas atividades em 2016. Foram fornecidos apenas enxovais emergenciais neste período.


PREVISÃO 21.000,00 42.000,00 63.000,00 63.000,00

REALIZADO - -






PROGRAMA MATERNIDADE COM AMOR


CPF 239.058.912-04


AÇÃO ATENDER GESTANTES CARENTES


PREVISTA

200 unid R$ 32.000,00 - - - 32.000,00

EXECUTADA

134 unid R$ 22.159,15 - - - 22.159,15

% REALIZADO

67,00 % % REALIZADO 69,25 %


CPF 239.058.912-04


OBSERVAÇÕES: O programa tem como objetivo oferecer as gestantes a integração sócio familiar para que

possam desenvolver uma gravidez satisfatória e dentro de padrões mínimos necessários, através de

orientação de psicóloga, enfermeiras e monitoras. As gestantes participam de palestras, curso parapreparação de enxoval, proporcionando envolvimento efetivo entre mãe e bebê. A Casa encontra passou por

uma ampla reforma e deve agora retomar suas atividades. Foram feitos apenas atendimentos emergenciais

neste período.


PREVISÃO 10.666,67 21.333,33 32.000,00 32.000,00

REALIZADO 1.425,29 8.121,77 12.612,09 22.159,15






PROGRAMA AMPARO E PROTEÇÃO À MULHER

GERENTE JANAINA VANESSA PAGANGRIZO

CPF 247.119.478-84

ENDEREÇO AV. Juraci Correa Mulher, nº 11871, Jd Eldorado - Vilhena/RO

AÇÃO ATENDER MULHERES E/OU ADOLESCENTES VITIMADAS PELA VIOLÊNCIA


PREVISTA

110 unid R$ 53.000,00 - - - 53.000,00

EXECUTADA

318 unid R$ 49.508,32 - - - 49.508,32

% REALIZADO

289 % % REALIZADO 93,41 %


CPF 247.119.478-84


OBSERVAÇÕES: O programa de atendimento à Mulher esta em pleno funcionamento, atendendo diariamente mulheres vitimizadas pela violência, as quais procuram pelo atendimento do programa, cumprindo com seus

objetivos que são atender, apoiar, orientar e acompanhar as mulheres vítimas de violência através de

assistência jurídica, social, pedagógica e psicológica, procurando assim diminuir a violência doméstica contra a mulher.


PREVISÃO 17.666,67 35.333,33 53.000,00 53.000,00

REALIZADO 21.112,87 17.426,76 10.968,69 49.508,32








CPF 247.119.478-84


AÇÃO ABRIGAR MULHERES E/OU ADOLESCENTES VITIMADAS PELA VIOLÊNCIA


PREVISTA

30 unid R$ 30.000,00 - - - 30.000,00

EXECUTADA

15 unid R$ 17.029,00 - - - 17.029,00

% REALIZADO

50,00 % % REALIZADO 56,76 %


CPF 247.119.478-84

ENDEREÇO AV. Juraci Correa Mulher, nº 11871, Jd Eldorado - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: O Abrigo de Atendimento à Mulher encontra-se em pleno funcionamento, atendendo

diariamente Mulheres encaminhadas sob medida de proteção. O abrigo, muitas vezes, torna-se necessário

para oferecer segurança para a mulher ameaçada e seus filhos, sendo o Abrigo da Mulher um local adequado para esta segurança.


PREVISÃO 10.000,00 20.000,00

30.000,00

30.000,00

REALIZADO

6.761,50 6.085,05

4.182,45

17.029,00








CPF 247.119.478-84


AÇÃO CONSTRUIR SALA PARA ATENDIMENTO MÉDICO


PREVISTA

29,95 M² R$ 50.000,00 - - - 50.000,00

EXECUTADA M² R$ - - - -



CPF 247.119.478-84


OBSERVAÇÕES: Em virtude de contenção de despesas não haverá a execução da obra neste exercício.


PREVISÃO 16.666,67 33.333,33 50.000,00

50.000,00

REALIZADO - - -






PROGRAMA GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA

GERENTE PAULO WALTER HATZ

CPF 601.601.289-00

ENDEREÇO AV. 1501, nº 1564, Cristo Rei - Vilhena/RO

AÇÃO REALIZAR CURSOS PROFISSIONALIZANTES


PREVISTA

20 unid R$ 34.000,00 - - - 34.000,00

EXECUTADA 3 unid R$ - - - -

% REALIZADO

15 % % REALIZADO - %

GERENTE PAULO WALTER HATZ

CPF 601.601.289-00

ENDEREÇO AV. 1501, nº 1564, Cristo Rei - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: Foram realizados os cursos pintura em tela, pintura em tecido e manicure. Tais cursos tem

por finalidade criar oportunidades de geração de trabalho e renda ao cidadão. Foram utilizados materiais em

estoque para realização dos mesmos, fato que justifica a não execução financeira do Programa.


PREVISÃO 11.333,33 22.666,67

34.000,00

34.000,00

REALIZADO

- -

-






PROGRAMA BANCO MUNICIPAL DE ALIMENTOS

GERENTE LEVI BUCHERMANN CODRIGNANI

CPF 190.477.622-15

ENDEREÇO AV. Washington Pessinini, nº 1773, São José - Vilhena/RO

AÇÃO PRODUZIR LEITE DE SOJA


PREVISTA

330.000 Lt R$ 295.000,00 - - - 295.000,00

EXECUTADA

115.000 Lt R$ 106.590,18 - - - 106.590,18 % REALIZADO

34,85 % % REALIZADO 36,13 %


CPF 190.477.622-15


OBSERVAÇÕES: O programa de produção e distribuição de Leite de Soja (extrato de soja) é mantido pela

SEMAS, através do Banco Municipal de Alimentos. Ele tem uma capacidade média de produção semanal

de 6.800 litros de leite de soja, mas tem produzido ultimamente cerca de 4.000 lts desde meiados de março.

O leite produzido é distribuído para as famílias carentes cadastradas no programa, oferecendo uma alimentação rica em proteínas e de grande qualidade e garantindo a suplementação alimentar de crianças e

idosos em situação de risco nutricional com alimentos a base de soja. A matéria prima, soja, a CPA tem

recebido por doação.


PREVISÃO 98.333,33 196.666,67 295.000,00 295.000,00

REALIZADO 4.277,19 10.406,22 91.906,77 106.590,18








CPF 190.477.622-15


AÇÃO PRODUZIR PÃO DE SOJA


PREVISTA

594.000 unid R$ 106.000,00 - - - 106.000,00

EXECUTADA

96.000 unid R$ 14.220,50 - - - 14.220,50

% REALIZADO

16,16 % % REALIZADO 13,42 %


CPF 190.477.622-15


OBSERVAÇÃO: São produzidos cerca de 2.600 pães de soja por semana. Produção esta que tem sido

mantida desde abril.


PREVISÃO 35.333,33 70.666,67

106.000,00 106.000,00

REALIZADO

- 14.220,50

14.220,50








CPF 190.477.622-15


AÇÃO DISTRIBUIR LEITE DE VACA


PREVISTA

183.000 Lt R$ 400.000,00 - - - 400.000,00

EXECUTADA

47.931 Lt R$ 99.565,46 - - - 99.565,46

% REALIZADO

26,19 % % REALIZADO 24,89 %


CPF 190.477.622-15

ENDEREÇO AV. Washington Pessinini, nº 1773, São José - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: São distribuídos leite para as famílias nos pontos de distribuição de segunda a sexta-feira.

Os beneficiários precisam estar cadastrados no programa e ter na família crianças de 6 meses a 5 anos de

idade.


PREVISÃO 133.333,33 266.666,67 400.000,00 400.000,00

REALIZADO - 79.565,46 20.000,00 99.565,46








CPF 190.477.622-15


AÇÃO COLETAR ALIMENTOS PARA RECONDICIONAR E DISTRIBUIR


PREVISTA 1.200 Tn R$ 150.000,00 - - - 150.000,00

EXECUTADA

1.930 Tn R$ 19.551,30 - - - 19.551,30

% REALIZADO

160,83 % % REALIZADO 13,03 %


CPF 190.477.622-15


OBSERVAÇÕES: O banco de alimentos tem como objetivo garantir a suplementação alimentar para famílias

em vulnerabilidade social. O programa tem distribuído cerca de 151 kits de alimentos por semana desde maio.


PREVISÃO 50.000,00 100.000,00 150.000,00 150.000,00

REALIZADO 2.339,40 7.889,78 9.322,12 19.551,30






PROGRAMA AMPARO A ENFERMIDADE

GERENTE FELIPE MARTINS ROVER

CPF 868.981.752-20

ENDEREÇO Rua Amazonas, nº 5381, 5º BEC - Vilhena/RO

AÇÃO OFERECER APOIO PARA TRATAMENTO DE SAÚDE


PREVISTA

10.800 unid R$ 152.000,00 - - - 152.000,00

EXECUTADA

3.190 unid R$ 100.258,10 - - - 100.258,10 % REALIZADO

29,54 % % REALIZADO 65,96 %

GERENTE FELIPE MARTINS ROVER

CPF 868.981.752-20

ENDEREÇO Rua Amazonas, nº 5381, 5º BEC - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: A Casa de Apoio de Porto Velho encontra-se em pleno funcionamento, prestando apoio às

pessoas carentes que necessitam fazer tratamento de saúde na capital, fornecendo, além de hospedagem,

uma alimentação saudável, transporte e auxilio no agendamento de exames. A Casa de Apoio oferece hospedagem ao cidadão que não possui parentes na capital e não tem condições financeiras de se manter

enquanto realiza tratamento de saúde. O município mantém a Casa de Apoio porque não oferece à

comunidade tratamento de saúde de alta complexidade.


PREVISÃO 50.666,67 101.333,33 152.000,00 152.000,00

REALIZADO 7.520,60 41.636,71 51.100,79 100.258,10






PROGRAMA APOIO AOS PORTADORES DE NECESSIDADES ESPECIAIS

GERENTE FABIANA DE OLIVEIRA VASCONCELOS LARA

CPF 618.643.232-72

ENDEREÇO AV. Sabino Bezerra de Queiroz, nº 3351, Jd América - Vilhena/RO

AÇÃO ATENDER AS PESSOAS PORTADORAS DE NECESSIDADES ESPECIAIS


PREVISTA

100 unid R$ 25.000,00 - - - 25.000,00

EXECUTADA

35 unid R$ 13.171,38 - - - 13.171,38 % REALIZADO

35,00 % % REALIZADO 52,69 %


CPF 618.643.232-72

ENDEREÇO AV. Sabino Bezerra de Queiroz, nº 3351, Jd América - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: O Programa presta atendimento a diversas pessoas portadoras de necessidades

especiais, orientando e prestando todo o auxilio necessários a obtenção dos meios necessários a melhoria

da condição de vida de cada cidadão atendido. Além das despesas com a manutenção do programa, existem profissionais a disposição para o atendimento quando necessário.


PREVISÃO 8.333,33 16.666,67 25.000,00 25.000,00

REALIZADO 786,26 5.998,92 6.386,20 13.171,38






PROGRAMA APOIO AOS PORTADORES DE NECESSIDADES ESPECIAIS


CPF 618.643.232-72


AÇÃO REALIZAR CURSOS E PALESTRAS AS PESSOAS PORTADORAS DE NECESSIDADES ESPECIAIS


PREVISTA

6 unid R$ 20.000,00 - - - 20.000,00

EXECUTADA - unid R$ - - - - - % REALIZADO - % % REALIZADO - %


CPF 618.643.232-72


OBSERVAÇÕES: Em razão de contenção de despesas não haverá a execução dos cursos neste exercício.


PREVISÃO 6.666,67 13.333,33

20.000,00

20.000,00

REALIZADO

-

-

-

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Assistência Social - SEMAS





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO - SEMED

PROGRAMA CRESCER MOVIMENTANDO A EDUCAÇÃO INFANTIL

GERENTE LYSANIA FRISSELLI FERREIRA DOS SANTOS SHAIADA

CPF 699.412.462-20

ENDEREÇO Rua: Modesto Batista nº 2817 - Jardim América - Vilhena/RO

AÇÃO ADQUIRIR EQUIPAMENTOS PARA ESCOLAS NOVAS /AMPLIADAS

META FÍSICA FINANC REC. PROP M.D.E FUNDEB CONVÊNIO TOTAL

PREVISTA

1 unid R$ - 45.000,00

200.000,00 - 245.000,00

EXECUTADA unid R$ - - -


GERENTE EDMAR DOS SANTOS PEREIRA

CPF 719.305.252-49

ENDEREÇO AV. Capitão Castro, nº 3456, Centro - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Em virtude de não termos executado as obras das escolas de educação infantil, não houve aquisição

desses materiais.






PROGRAMA CRESCER MOVIMENTANDO A EDUCAÇÃO INFANTIL

GERENTE LYSANIA FRISSELLI FERREIRA DOS SANTOS SHAIADA

CPF 699.412.462-20

ENDEREÇO Rua: Modesto Batista nº 2817 - Jardim América - Vilhena/RO

AÇÃO CAPACITAR PROFISSIONAIS DA EDUCAÇÃO

META FÍSICA FINANC REC. PROP. M.D.E FUNDEB CONVÊNIO TOTAL

PREVISTA

60 unid R$ - 15.000,00 - - 15.000,00



GERENTE ARLETE GONÇALVES DE AZEVEDO

CPF 346.248.569-53

ENDEREÇO Rua 65, nº 1036, Jd Eldorado - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: São realizadas mensalmente formações continuadas com Orientadores, Supervisores e Diretores

Escolares, sendo que estes são capacitados na SEMED e posteriormente os mesmos se tornam multiplicadores das

formações recebidas nas suas respectivas escolas com os demais professores. Não houve nenhum custo com essas

formações.






PROGRAMA EDUCAÇÃO INCLUSIVA

GERENTE ROZILEIA CAMPOS SIQUEIRA

CPF 724.163.002-53

ENDEREÇO AV. Sabino Bezerra de Queiroz, nº 5858 - Jardim Eldorado - Vilhena/RO

AÇÃO REPASSAR RECURSOS FINANCEIROS A APAE

META FÍSICA FINANC. REC. PROP. M.D.E FUNDEB CONVÊNIO TOTAL

PREVISTA

1 unid R$ - 120.000,00 - - 120.000,00

EXECUTADA

1 unid R$ - 180.000,00 - - 180.000,00

% REALIZADO

100 % % REALIZADO 150,00 %


CPF 724.163.002-53


OBSERVAÇÕES: O Convênio com a APAE - Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Vilhena, atualmente atende

240 alunos, sendo estes de variadas faixas etárias de idade e diferentes tipos de deficiências. Os atendimentos são voltados

exclusivamente aos serviços educacionais direcionados a readaptação dos excepcionais ao convívio social. A ação foi

executada.






PROGRAMA EDUCAÇÃO INCLUSIVA


CPF 724.163.002-53


AÇÃO CAPACITAR PROFISSIONAIS DA EDUCAÇÃO ESPECIAL


PREVISTA

260 unid R$ - 15.000,00 - 124.196,00 139.196,00

EXECUTADA unid R$ - - -



CPF 724.163.002-53


OBSERVAÇÕES: Até o presente momento não houve repasse do Convênio do FNDE para realização do evento: "X Seminário de Educação Inclusiva: Direito e Diversidade", o qual acontece anualmente, consequentemente não houve

utilização da contrapartida do Município, ou seja, recurso do M.D.E.






PROGRAMA COMPROMISSO COM A QUALIDADE NO ENSINO FUNDAMENTAL


CPF 346.248.569-53


AÇÃO OFERECER TRANSPORTE ESCOLAR AOS ALUNOS DA ÁREA URBANA E RURAL DO MUNICÍPIO


PREVISTA

1.680 unid R$ - 300.000,00 2.300.000,00 3.420.740,34 6.020.740,34

EXECUTADA

1.600 unid R$ - 279.686,91 2.134.064,38 2.793.502,38 5.207.253,67

% REALIZADO

95,24 % % REALIZADO 86,49 %

GERENTE JOAREZ RIBEIRO

CPF 326.027.312-34

ENDEREÇO Rua 65, Casa nº 09, Quadra 85, BNH - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: o valor da meta financeira prevista para a realização total da ação era de: R$ 6.020.740,34 (Seis milhões,

vinte mil setecentos e quarenta reais e trinta e quatro centavos), contudo, foi liquidado até 31/12/2015 o montante de: R$

5.207.253,67 (Cinco milhões duzentos e sete mil, duzentos e cinqüenta e três reais e sessenta e sete centavos), portanto o

valor da meta prevista não foi executado em sua totalidade devido ao não repasse da última parcela do Convênio com o

Governo do Estado, bem como ao contingenciamento de gastos referentes aos outros recursos, ou seja, FUNDEB E MDE, os

quais também não atingiram a execução financeira em sua totalidade.

INFORMAMOS ainda que ocorreu um lapso quanto aos valores informados junto a CGM referente ao 3º quadrimestre de

2015, no que se refere a parte de valores do Convênio do Transporte Escolar o qual foi informado o valor de: R$ 1.334.808,25 (Hum milhão trezentos e trinta e quatro mil, oitocentos e oito reais e vinte e cinco centavos) liquidados, quando o valor correto

liquidado até 31/12/2015 foi de: 2.793.502,38 (Dois milhões setecentos e noventa e três mil, quinhentos e dois reais e trinta e

oito centavos) (Convênios). Totalizando todos os recursos utilizados no desenvolvimento da ação o montante financeiro acima mencionado que foi de: R$ 5.207.253,67 (Cinco milhões duzentos e sete mil, duzentos e cinqüenta e três reais e sessenta e

sete centavos)








CPF 346.248.569-53


AÇÃO IMPLEMENTAR SERVIÇOS DE LIMPEZA E CONSERVAÇÃO EM UNIDADES DE ENSINO DA REDE PÚBLICA MUNICIPAL


PREVISTA 5 unid R$ -

1.240.000,00 - - 1.240.000,00

EXECUTADA 4 unid R$ -

1.126.504,32 - - 1.126.504,32

% REALIZADO

80 % % REALIZADO

90,85 %

GERENTE MARIA SONEIDE DE ARAÚJO

CPF 677.629.214-00

ENDEREÇO AV. 34, nº 6388, Jd Eldorado - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: O Processo nº 1292/2014 destinado a contratação de empresa para prestação de serviços de limpeza em

04 (quatro) Escolas Municipais, sendo: E.M.E.F. Cristo Rei, E.M.E.F. Ivete Brustolin, E.M.E.F. Angelo Mariano Donadon e

E.M.E.F. Marcos Donadon. Processo foi licitado em agosto/2014, Ordem de Serviço dada em 19/09/2014. Vale Ressaltar

que os referidos serviços estão sendo executados satisfatoriamente pela empresa vencedora do procedimento licitatório.








CPF 346.248.569-53


AÇÃO CAPACITAR PROFISSIONAIS DA EDUCAÇÃO


PREVISTA

160 unid R$ - 110.000,00 - - 110.000,00

EXECUTADA

1.100 unid R$ - 89.084,95 - - 89.084,95

% REALIZADO

688 % % REALIZADO 80,99 %

GERENTE ROSEMARY APARECIDA DE OLIVEIRA

CPF 543.656.271-04

ENDEREÇO Rua 508, nº 3289, Jd América - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Devido ao contingenciamento de gastos para o exercício de 2015,não foi possível atingir a meta financeira

na sua totalidade.








CPF 346.248.569-53


AÇÃO AMPLIAR, REFORMAR E/OU REALIZAR MELHORIAS EM UNIDADES ESCOLARES


PREVISTA

149 M² R$ - - 300.000,00 - 300.000,00

EXECUTADA

64 M² R$ - - 47.007,94 - 47.007,94

% REALIZADO

42,86 % % REALIZADO 15,67 %

GERENTE GIRLAYNE DOMINGOS DE AGUIAR

CPF 700.025.762-87

ENDEREÇO Rua Gonçalves Dias, nº 538, Centro - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Devido ao contingenciamento de gastos a meta financeira não foi executada em sua totalidade, sendo a

obra paralisada.








CPF 346.248.569-53


AÇÃO ADQUIRIR EQUIPAMENTOS PARA ESCOLAS NOVAS E AMPLIADAS

META FÍSICA FINANC

. REC. PROP. M.D.E FUNDEB CONVÊNIO TOTAL

PREVISTA 4 unid R$ - - 50.000,00 - 50.000,00



GERENTE ORLANDO KESTER

CPF 820.636.487-00

ENDEREÇO AV. Barão do Rio Branco, nº 3418, Centro - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Até o presente momento ainda não adquirimos equipamentos,devido a não conclusão das obras.








CPF 346.248.569-53


AÇÃO ADQUIRIR GÊNEROS ALIMENTICIOS PARA MERENDA ESCOLAR


PREVISTA

11.406 unid R$ 500.000,00 - - 978.957,00 1.478.957,00

EXECUTADA

10.167 unid R$ 470.516,98 - - 818.026,56 1.288.543,54

% REALIZADO

89,14 % % REALIZADO 87,13 %

GERENTE ELENA APARECIDA TESSARO

CPF 605.748.369-34

ENDEREÇO Rua 916, nº 6287, Nova Esperança - Vilhena/RO

OBSERVAÇÕES: Informamos que a meta financeira prevista para a realização total da ação era de: R$ 1.478.957,00 (Hum

milhão, quatrocentos e setenta e oito mil, novecentos e cinqüenta e sete reais), no entanto foi liquidado o montante de: R$

1.288.543,54 (Hum milhão, duzentos e oitenta e oito mil, quinhentos e quarenta e três reais e cinqüenta e quatro reais)

considerando que os valores das parcelas do recurso proveniente de Convênio/FNDE não terem alcançados os valores

previstos na sua totalidade, prejudicando a execução financeira total da ação.








CPF 346.248.569-53


AÇÃO CONSTRUIR ESCOLA DE ENSINO FUNDAMENTAL


PREVISTA

5 unid R$ - - - 4.995.645,09 4.995.645,09

EXECUTADA

2 unid R$ - - - 395.359,45 395.359,45

% REALIZADO

40 % % REALIZADO 7,91 %

GERENTE GIRLAYNE DOMINGOS DE AGUIAR

CPF 700.025.762-87

ENDEREÇO Rua Gonçalves Dias, nº 538, Centro - Vilhena/RO OBSERVAÇÕES: O valor da meta financeira para a realização total da ação era de: R$ 4.995.645,09 (Quatro milhões,

novecentos e noventa e cinco mil, seiscentos e quarenta e cinco reais e nove centavos), contudo, foi liquidado o montante de:

R$ 395.359,45 (Trezentos e noventa e cinco mil, trezentos e cinqüenta e nove reais e quarenta e cinco centavos) haja vista

não ter havido repasse financeiro suficiente nos valores previstos do Convênio, o que prejudicou a realização total da ação.

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Educação - SEMED





ÓRGÃO: SECRETARIA MUNICIPAL DE AGRICULTURA - SEMAGRI

PROGRAMA DESENVOLVIMENTO E APOIO AOS PRODUTORES RURAIS

GERENTE CLOTILDE MUNIZ DE OLIVEIRA

CPF 603.885.442-87

ENDEREÇO Rua Rosilene Araújo de Castro, nº 1008, São José - Vilhena/RO

AÇÃO CAPACITAR PEQUENOS E MÉDIOS PRODUTORES RURAIS


PREVISTA

800 unid R$ 30.000,00 - - - 30.000,00




CPF 603.885.442-87


OBSERVAÇÕES: Ação ainda não realizada


PREVISÃO 10.000,00 20.000,00

30.000,00 30.000,00

REALIZADO - - -








CPF 603.885.442-87


AÇÃO APOIAR O SETOR DA PISCICULTURA


PREVISTA

120 unid R$ 200.000,00 - - - 200.000,00




CPF 603.885.442-87


OBSERVAÇÕES: Processo nº 134/2015 no procedimento licitatório para 12 meses. Processo cancelado mediante

determinação do ministério publico do estado de Rondônia - comarca de Vilhena oficio nº 160/2015/ -1º PJV - 3º TIT

2015 1º Q 2º Q

3º Q TOTAL

PREVISÃO 66.666,67 133.333,33 200.000,00 200.000,00

REALIZADO - - -








CPF 603.885.442-87


AÇÃO FIRMAR CONÊNIO COM ASSOCIAÇÕES

META FÍSICA FINANC

. REC. PROP. TOTAL

PREVISTA

3 unid R$ 160.000,00 - - - 160.000,00

EXECUTADA

2 unid R$ 53.000,00 - - - 53.000,00

% REALIZADO

66,67 % % REALIZADO 33,13 %


CPF 603.885.442-87


OBSERVAÇÕES: Processo nº 2336/2015 ASSSOCIAÇÃO VILHENENSE DOS AGROPECUARISTAS - AVIAGRO valor pago

R$ 50.000,00.Processo 2099/2015 Associação dos Pequenos Produtores Rurais Portal no valor de R$ 3.000,00.

2015 1º Q 2º Q

3º Q TOTAL

PREVISÃO 53.333,33 106.666,67 160.000,00 160.000,00

REALIZADO - 50.000,00 3.000,00 53.000,00








CPF 603.885.442-87


AÇÃO ADQUIRIR CALCÁRIO


PREVISTA

3.000 unid R$ 240.000,00 - - - 240.000,00




CPF 603.885.442-87


OBSERVAÇÕES: Ação ainda não realizada.

2015 1º Q 2º Q

3º Q TOTAL

PREVISÃO 80.000,00 160.000,00

240.000,00 240.000,00

REALIZADO - -

-






PROGRAMA TERRA FIRME: NOSSO MELHOR CAMINHO


CPF 603.885.442-87


AÇÃO RECUPERAR E CONSERVAR ESTRADAS VICINAIS


PREVISTA 13,39 KM R$ 400.000,00 - - - 400.000,00

EXECUTADA - KM R$ 247.264,14 - - - 247.264,14

% REALIZADO - % % REALIZADO 61,82 %


CPF 603.885.442-87


OBSERVAÇÕES: Ação em procedimentos administrativos mediante aquisição de cascalho proc. Nº 1885/2015, aquisição

de pranchas para recuperação de pontes Proc. 1803/2015 e aquisição de diesel comum Proc. Nº 933/2015 valor

empenhado 316.050,00 Diesel S/10 e Arla Proc. 2186/2015 valor empenhado 50.590,00 - Locação de Caminhão Prancha

Proc. nº 2187/2015.


PREVISÃO 133.333,33 266.666,67 400.000,00 400.000,00

REALIZADO - 247.264,14 247.264,14

Fonte de Informações: Secretaria Municipal de Agricultura - SEMAGRI





ANEXO II

TC - 28





UNIDADE: PREFEITURA MUNICIPAL DE VILHENA

RESPONSÁVEL: JOSÉ LUIZ ROVER

CPF: 591.002.149-49

RG: 505.485

ÓRGÃO EXPEDIDOR: SSP/RO DATA DE NASCIMENTO: 23/06/1966

FUNÇÃO: Prefeito Municipal

CARGO EFETIVO: -

DOC. NOMEAÇÃO: Ata de Posse

DATA: 01/01/2013 DOC. EXONERAÇÃO: -

DATA: -

ENDEREÇO RESIDENCIAL: Rua Elvira Crepaldi Mendes, nº 5.121 - Jardim Eldorado - Vilhena/RO

TELEFONE: (69) 8467 4000

Vilhena/RO ____________________________________

29 de março de 2016.

JOSÉ LUIZ ROVER

PREFEITO MUNICIPAL





ANEXO III

CÓPIAS DE DOCUMENTOS DIVERSOS

Documents

RELATÓRIO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA Prefeitura Municipal