Relatório de Contas 2018 · 2019-01-11 · RELATÓRIO DE CONTAS – ASSOCIAÇÃO ACADÉMICA DA UNIVERSIDADE DE TRÁS-OS-MONTES E ALTO DOURO – ANO 2018 8 3. Estrutura de Gastos

1

RELATÓRIO DE CONTAS ASSOCIAÇÃO ACADÉMICA DA UNIVERSIDADE DE TRÁS-OS-MONTES E ALTO DOURO

2018

RELATÓRIO DE CONTAS – ASSOCIAÇÃO ACADÉMICA DA UNIVERSIDADE DE TRÁS-OS-MONTES E ALTO DOURO – ANO 2018

2

1. Introdução

2. Demonstrações Financeiras 2.1. Balanço 2.2. Demonstração de Resultados por Naturezas 2.3. Fluxos de Caixa (Método Directo)

3. Estrutura de Gastos 3.1. Fornecimento e Serviços Externos 3.2. Gastos com o Pessoal 3.3. Gastos de Depreciações e Amortizações 3.4. Outros Gastos e Perdas 3.5. Gastos e Perdas de Financiamento

4. Estrutura de Rendimentos

5. Resultado do Período

6. Investimentos no Período

7. Anexo às Demonstrações Financeiras

8. Mapa de Execução Orçamental 9. Conclusão – Considerações Finais

10. Proposta de Aplicação de Resultados

11. Parecer do Conselho Fiscal


3

1. Introdução

A Associação Académica da Universidade de Trás-os-Montes e Alto Douro é uma instituição sem fins lucrativos, sendo objetivo primordial a representação, defesa dos interesses dos seus associados.

Atendendo à crise económica que o país atravessa, que permanece à alguns anos, continua a ser imprescindível a consolidação administrativo-financeira da instituição.

No seguimento da apresentação feita nos Anos 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 e 2017, vem a AAUTAD através deste Relatório, no cumprimento das normas contabilísticas em vigor, apresentar os resultados e demonstrações financeiras relativas à sua actividade, desenvolvidas durante do exercício do Ano 2018.

Esta apresentação de Resultados está sujeita por imposição legal, ao processo de relato financeiro em SNC-ESNL.

As Demonstrações Financeiras, juntamente com a restante informação presente neste Relatório, constituem as contas oficiais da AAUTAD, para fins legais e fiscais e foram preparadas sob os princípios contabilísticos geralmente aceites.

Foi objectivo com este Relatório apresentar de forma clara e pormenorizada a realidade económico-financeira desta Instituição.


4


5

2. Demonstrações Financeiras

2.1. Balanço


6

2.2. Demonstração de Resultados por Naturezas


7

2.3. Fluxos de Caixa (Método Directo)


8

3. Estrutura de Gastos

Ao longo do Ano 2018, a AAUTAD suportou o valor global de € 743.809,22, relativamente a Gastos, incorridos ao longo desse ano.

Os mesmos apresentam a seguinte distribuição percentual :

De destacar os Fornecimentos e Serviços Externos (apresentados em pormenor no ponto seguinte), o CMVMC e os Gastos com o Pessoal, são as rubricas com peso superior a 10% no total dos Gastos.

De referir a % de cobertura dos Total dos Gastos, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 116,97 %.

13%

70%

11%2% 4%0%

Estrutura de Gastos

CMVMC

FSE

Gastos com Pessoal

Depreciações

Outros Gastos e Perdas

Gastos Perdas Financiamento


9

3.1. Fornecimentos e Serviços Externos

Atendendo à sua importância e valor, apresenta-se de seguida o quadro de resultados desta rubrica, bem como a sua comparação com o Orçamento.

Descrição

Ano 2018

Orçamento Executado Var. % Exec. %

Trabalhos Especializados 200.000,00 301.753,74 50,88% 150,88%

Publicidade e Propaganda 17.500,00 9.060,75 -48,22% 51,78%

Vigilância e Segurança 35.000,00 45.870,06 31,06% 131,06%

Honorários 6.000,00 14.459,03 140,98% 240,98%

Conservação e Reparação 5.000,00 4.829,96 -3,40% 96,60%

Ferramentas 3.000,00 3.022,03 0,73% 100,73%

Desporto 30.000,00 22.811,47 -23,96% 76,04%

Material de Escritório 3.000,00 2.848,49 -5,05% 94,95%

Material de Decoração 3.500,00 5.780,42 65,15% 165,15%

Eletricidade 1.000,00 886,47 -11,35% 88,65%

Deslocações e Estadas 59.000,00 54.604,70 -7,45% 92,55%

Combustível 7.500,00 10.241,97 36,56% 136,56%

Rendas e Alugueres 20.000,00 31.893,99 59,47% 159,47%

Comunicação 100,00 445,09 345,09% 445,09%

Seguros 4.000,00 4.034,47 0,86% 100,86%

Contencioso Notariado 750,00 0,00 -

100,00% 0,00%

Limpeza, Higiene e Coforto 1.000,00 3.774,28 277,43% 377,43%

Outros Serviços 14.947,00 1.935,03 -87,05% 12,95%

Total 411.297,00 518.251,95 26,00% 126,00%

Descrição dos principais gastos incluídos nas rubricas acima, são de destacar:

- Trabalho Especializado, esta rúbrica inclui gastos relacionados com a organização e produção da Recepção ao Caloiro (Caloirada aos Montes), Semana Académica e Outros Eventos, nomeadamente Grupos Musicais e o Fornecedor SIM - Simultâneo de Ideias e Música.


10

- Publicidade e Propaganda, inclui gastos nomeadamente com serviços gráficos e de publicidade.

- Vigilância e Segurança, inclui os gastos com a Segurança Privada e Pública, nomeadamente nos Eventos já referidos.

- Deslocações e Estadas, inclui os gastos com a alimentação, catering, dormidas, aluguer de transporte e portagens.

- Rendas e Alugueres, inclui os gastos com equipamentos, nomeadamente do serviço de impressão, de som e luz, espaço-pavilhão e viaturas.

De referir a % de cobertura dos FSE, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 126,00 %.


11

3.2. Gastos Com o Pessoal

Ao longo do Ano 2018, o Quadro de Pessoal manteve-se estável, permanecendo o nº de funcionários em 4 elementos.

O seu valor totaliza € 82.533,91 e evidencia os Gastos com o processamento dos Vencimentos, Subsídio de Férias e de Natal, Encargos, Seguros e Outros.

Esta rúbrica teve este Ano uma diminuição, quando comparada com o Ano transato, uma vez que o impacto (Gastos) do Estágio Emprego terminaram em 2017, não se refletindo para 2018.

De referir a % de cobertura dos Gastos com o Pessoal, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 101,09 %.

65%

8%

9%0%

16%

1% 1%

Estrutura de Gastos com o Pessoal

Ordenados

SF + SN

Outras Remunerações

Indeminizações

Encargos

Seguros

Outros


12

3.3. Gastos de Depreciações e Amortizações

O Quadro seguinte evidencia os Activos Fixos Tangíveis da Instituição, a sua natureza, o seu valor de aquisição, as depreciações geradas e o seu valor contabilístico.

Cód

igos

de

acor

do c

/ ta

bela

ane

xa a

o D

R

25/2

009

Descrição dos elementos do activo

Activos Depreciações /

amortizações e perdas por imparidade

contabilizadas no periodo

Gastos fiscais

Ano Valor

contabilistico registado

Valor de aquisição ou

produção para efeitos fiscais

Depreciações e

amortizações aceites em periodos

anteriores

Taxa

4332 Edificios e Outras Construções 12.637,10 12.637,10 0,00 3.159,29

4333 Equipamento básico 1.401,99 1.401,99 0,00 0,00

4334 Equipamento de Transporte 30.366,70 30.366,70 0,00 2.184,13

2375 4334 Eq. Transporte - Ford Transit 60-RT-14 2016 32.114,92 32.114,92 4.014,37 8.028,74 12,50%

2380 4334 Eq. Transporte - Renault 44-MR-20 2012 25.444,72 25.444,72 1.816,75 14.534,02 7,14%

87.926,34 87.926,34 5.831,12 24.746,89

4335 Equipamento Administrativo: 50.170,19 50.170,19 0,00 38.203,80

Equip. Electrónico - 1.508,08

Diversos - 48.662,11

2240 HP P 3130 MT - Intel Pentium Dual Core 2012 300,81 300,81 0,00 300,81 33,33%

2240 PC Portátil SAMS NP 900X3C-A01PT 2013 877,36 877,36 0,00 877,36 33,33%

2240 PC Portátil ASUS X401U-WX074H 2013 393,78 393,78 0,00 393,78 33,33%

2430 Cadeiras + biombo 2014 1.240,37 1.240,37 155,05 620,20 12,50%

2200 Impressora Datacaerd SD 260 2012 940,00 940,00 0,00 940,00 20,00%

2240 Computador Eurosys 2015 460,50 460,50 0,00 460,50 33,33%

2200 Tv e Video 2016 594,52 594,52 118,90 237,80 20,00%

2200 Impressora Térmica SAM4S 2016 213,64 213,64 42,73 85,46 20,00%

2200 Impressora Bilhetes Toshiba 2016 969,58 969,58 193,92 387,84 20,00%

2200 Terminal PDA 2016 1.471,09 1.471,09 294,22 588,44 20,00%

2240 PC Portátil Lenovo 2016 793,02 793,02 264,40 528,62 33,33%

2430 Mobiliário Escritório 2017 1.032,28 1.032,28 129,04 129,04 12,50%


13

59.457,14 59.457,14 1.198,25 43.753,65

4337 Outros Activos Fixos Tangiveis

43371 Ferramentas e Utensilios 7.119,41 7.119,41 0,00 5.933,88

43379 Outras 4.846,14 4.846,14 0,00 1.374,93

43379 Máquina Lavar Roupa 2015 345,13 345,13 69,03 207,09 20,00%

43379 Máquina Secar Roupa 2015 370,72 370,72 74,14 222,42 20,00%

43379 Frigorífico 2015 246,23 246,23 49,25 147,75 20,00%

43379 Estrutura Metálica 2015 7.898,50 7.898,50 1.974,63 5.923,89 25,00%

43379 Lona Estrutura Metálica 2015 3.647,61 3.647,61 911,90 2.735,70 25,00%

24.473,74 24.473,74 3.078,94 16.545,66

Total geral ou a transportar…. 185.896,31 185.896,31 10.108,32 88.205,49

O Quadro seguinte evidencia os Activos Fixos Intangíveis da Instituição, a sua natureza, o seu valor de aquisição, as amortizações geradas e o seu valor contabilístico.

Cód

igos

de

acor

do c

/ ta

bela

ane

xa a

o D

R

25/2

009

Descrição dos elementos do activo

Activos Depreciações /

amortizações e perdas por imparidade

contabilizadas no periodo

Gastos fiscais

Ano Valor

contabilistico registado

Valor de aquisição ou

produção para efeitos fiscais

Depreciações e

amortizações aceites em periodos

anteriores

Taxa

442 Outros Activos Intangíveis

4423 Programas de Computador 150,00 150,00

4423 Software Ticket 2016 4.288,51 4.288,51 1.429,79 2.858,72 33,33%

4.438,51 4.438,51 1.429,79 2.858,72

Total geral ou a transportar…. 4.438,51 4.438,51 1.429,79 2.858,72


14

De referir a % de cobertura dos Gastos de Depreciações e Amortizações, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 100,00 %.

Esta rubrica totaliza € 11.538,11 sendo a diminuição face ao Ano 2017.

3.4. Outros Gastos e Perdas Esta rúbrica é composta essencialmente por rectificações contabilísticas, nomeadamente as do Pró-Rata (método utilizado para a dedução do IVA), Taxas da SPA e Audiogest, Multas e outras Penalidades.

Salienta-se o valor global desta rubrica de € 30.712,06, composta essencialmente por €

3.955,35 em IVA não dedutível, € 21.804,09 em Taxas, € 1.800,00 em Donativos (HELPO) e outras pequenas verbas.

De referir a % de cobertura dos Outros Gastos e Perdas, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 83,57 %.

3.5. Gastos e Perdas de Financiamento Esta rúbrica no valor de € 1.343,43 é composta por gastos de natureza financeira, nomeadamente os Juros que estão subjacentes aos Contratos de Leasing da viatura e outros de natureza corrente com a utilização da conta bancária.

De referir a % de cobertura dos Gastos e Perdas de Financiamento, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 89,56 %.

15%

71%

6% 1% 0%7%

Estrutura de Outros Gastos e Perdas

Impostos Indirectos

Taxas

Donativos

Quotizações

Multas e Penalidades

Outros


15

4. Estrutura de Rendimentos Ao longo do Ano 2018, a AAUTAD obteve como Rendimentos, o valor global de € 745.001,39. Os mesmos apresentam a seguinte distribuição percentual :

Descrição

Ano 2018


Vendas

Bebidas 95.000,00 145.301,68 52,95% 152,95%

Material Académico 500,00 12.782,19 2456,44% 2556,44%

Bilheteira 215.000,00 299.960,79 39,52% 139,52%

Prestação de Serviços

Quotizações e Joias 39.210,00 12.570,00 -67,94% 32,06%

Transportes 10.000,00 10.503,54 5,04% 105,04%

Habitabilidade 0,00 101,65 #DIV/0! #DIV/0!

Publicidade / Patrocínios 14.000,00 13.288,78 -5,08% 94,92%

Outros Serviços 12.000,00 4.739,95 -60,50% 39,50%

Subsídios, Doações …

Reitoria UTAD/SASUTAD 160.000,00 160.250,00 0,16% 100,16%

IPDJ 56.000,00 48.546,20 -13,31% 86,69%

CMVR 17.900,00 14.600,00 -18,44% 81,56%

Santander 6.000,00 6.000,00 0,00% 100,00%

Outros Rendtº e Ganhos

Aluguer Eq. Espaços 0,00 365,85 #DIV/0! #DIV/0!

Donativos 7.000,00 10.150,25 45,00% 145,00%

61%

6%

31%

2% 0%

Estrutura de Rendimentos

Vendas

Prest. Serviços

Sub. À Exploração

O. Rendtº Ganhos

Rendtº Ganhos Financeiros


16

Acções Inscrições 4.000,00 5.200,20 30,01% 130,01%

Prémios de Contrato 1.225,00 636,30 -48,06% 51,94%

Alienações + Outros 500,00 4,01 -99,20% 0,80%

Juros, Dividendos …

Juros, Dividendos e Outros 50,00 0,00 -100,00% 0,00%

Total 638.385,00 745.001,39 16,70% 116,70%

Quando comparados com o Ano transato, verificamos um aumento global dos mesmos.

De referir a % de cobertura dos Rendimentos, dos valores executados sobre os valores orçamentados, de 116,70 %.

5. Resultado do Período

O Resultado deste Ano 2018, é reduzido, mas positivo.


Rendimentos 638.385,00 745.001,39 16,70% 116,70%

Gastos 635.876,67 743.809,22 16,97% 116,97%

Resultado Líquido 2.508,33 1.192,17

6. Investimentos no Período

Não houve Investimentos no período.

Ver os Pontos 3.3. e 7 deste Relatório.

7. Anexo às Demonstrações Financeiras

O mesmo encontra-se devidamente explicado nas páginas seguintes.


17

Anexo às Demonstrações Financeiras

para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2018

1. Identificação da Entidade

A Associação Académica de Trás-os-Montes e Alto Douro (AAUTAD), pessoa colectiva de direito privado, é uma associação constituída em 27/02/1988, NIF : 502.081.430, com sede na Quinta dos Prados, na cidade de Vila Real, que tem por finalidade a representação global dos estudantes da Universidade de Trás-os-Montes e Alto Douro e a defesa dos seus interesses, conforme o definido no Artº 1º dos seus Estatutos.

2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras

2.1. Referencial Contabilístico

Esta apresentação de Resultados está sujeita por imposição legal, ao processo de relato financeiro nos termos do SNC, aprovado pelo DL nº 158/2009 de 13/07 e nos termos do regime de normalização contabilística para as Entidades do Sector Não Lucrativo, aprovado pelo DL nº 36-A/2011 de 09/03.

O SNC-ESNL é regulado pelos seguintes Diplomas :

- Aviso nº 8259/2015 de 29/07 – Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL);

- Portaria nº 218/2015 de 23/07 – Código de Contas específico para as Entidades do Sector Não Lucrativo (CC-ESNL);


18

- Portaria nº 220/2015 de 24/07 – Modelos de Demonstrações Financeiras aplicáveis às Entidades do Sector Não Lucrativo.

As Demonstrações Financeiras, juntamente com a restante informação presente neste Relatório, constituem as contas oficiais da AAUTAD, para fins legais e fiscais e foram preparadas sob os princípios contabilísticos geralmente aceites, nomeadamente:

- Continuidade : as Demonstrações Financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações da Entidade, durante um período de 12 meses, a partir da data do Balanço e foram preparadas a partir dos livros e registos contabilísticos da entidade, os quais são mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal;

- Regime da Periodização Económica (Acréscimo) : A AAUTAD reconhece os rendimentos/ganhos e as despesas/gastos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimento/pagamento. Os Rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidas em “Devedores por acréscimos de rendimento” e por sua vez, os Gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidas “Credores por acréscimos de gastos”;

- Materialidade e Agregação : As linhas de itens que não sejam materialmente relevantes são agregadas a outros itens das demonstrações financeiras. A AAUTAD não definiu qualquer critério de materialidade para efeito de apresentação das demonstrações financeiras;

- Compensação : Os Activos e os Passivos, os Rendimentos e os Gastos foram relatados separadamente nos respectivos itens de Balanço e da Demonstração dos Resultados, pelo que nenhum Activo foi compensado por qualquer Passivo (vice versa), nem nenhum Gasto por qualquer Rendimento(vice-versa);

- Comparabilidade : As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adoptados a 31/12/2018 são comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras em 31/12/2017.

As Demonstrações Financeiras foram assim elaboradas por um período de reporte coincidente com o ano civil, no pressuposto da continuidade das operações da Associação e no regime de acréscimo (periodização económica).

2.2. Derrogações

Nada a referir.

2.3. Contas do Balanço e da Demonstração de Resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis

Nada a referir.


19

2.4. Adopção pela primeira vez da NCRF-ESNL

Nada a referir.

3. Principais Políticas Contabilísticas

As políticas contabilísticas aplicadas na elaboração das demonstrações Financeiras encontram-se descritas de seguida.

3.1. Bases de Mensuração

As principais bases de reconhecimento e mensuração utilizadas foram as seguintes:

- Eventos subsequentes :

Os eventos após a data do Balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam nessa data são reflectidos nas Demonstrações Financeiras. Caso existam eventos materialmente relevantes após a data do Balanço, são divulgados no Anexo às Demonstrações Financeiras.

- Moeda de apresentação :

As Demonstrações Financeiras estão apresentadas em euros, constituindo esta a moeda funcional e forma de apresentação. Neste sentido, os saldos em aberto e as transacções em moeda estrangeira foram transpostas para a moeda funcional utilizando as taxas de câmbio em vigor à data de fecho para os saldos em aberto e à data da transacção para as operações realizadas.

- Activos Fixos Tangíveis :

Os Activos Fixos Tangíveis estão registados ao custo de aquisição líquido das respectivas Depreciações e das Perdas por Imparidade Acumuladas.

As Depreciações dos Activos Fixos Tangíveis são calculadas, a partir do momento em que os Activos se encontram disponíveis para utilização, pelo método da linha recta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada classe de activos.

Só estão a gerar Depreciações os bens adquiridos em 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 e 2017. Em 2018 não ocorreu qualquer aquisição de Activos Fixos Tangíveis.

Os gastos com a reparação e manutenção destes Activos, sempre que ocorram, são consideradas como gasto no período em que ocorrem. As beneficiações relativamente às quais se estima que gerem benefícios económicos adicionais futuros são capitalizadas no item de activos fixos tangíveis.

As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate de activos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico que estiver reconhecido na data de alienação do activo, sendo registadas na demonstração dos resultados


20

no itens “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e perdas”, consoante se trate de mais ou menos valias, respectivamente.

- Activos Intangíveis :

À semelhança dos Activos Fixos Tangíveis, os Activos Intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, estando destes Activos a gerar Amortizações.

- Investimentos Financeiros :

Nada a referir.

- Imposto sobre o rendimento :

A Instituição não se encontra sujeita a Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), uma vez que se encontra Isenta ao abrigo do Despacho Conjunto dos Ministérios das Finanças e da Educação, publicado no DR III Série de 09/01/2001.

- Inventários :

A contabilização dos Inventários está de acordo com a contagem física dos mesmos, a valorizados a preço de custo, à data de 31/12/2018.

- Créditos a Receber :

As contas de “Clientes” e “Outras contas a receber” estão reconhecidas pelo seu valor nominal, pelo que não se encontra registada qualquer eventual perda por imparidade por dívidas de clientes.

- Fornecedores e Outras contas a pagar :

As contas de “Fornecedores” e “Outras contas a pagar” estão reconhecidas pelo seu valor nominal.

- Caixa e Depósitos Bancários :

Inclui o dinheiro em Caixa e o saldo da conta bancária - Depósitos à Ordem.

- Locações :

Os contratos de Locação são classificados como Locações Financeiras se através deles forem transferidos substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes à posse do Activo sob locação ou, caso contrário, como Locações Operacionais.

Os Activos Fixos Tangíveis adquiridos mediante contratos de Locação Financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são contabilizados de acordo com o Ponto 9 - Locações das Normas contabilísticas e de relato financeiro para as ESNL, reconhecendo o Activo Fixo Tangível, as Depreciações Acumuladas correspondentes e as dívidas pendentes de liquidação, de acordo com o plano financeiro do contrato.

Adicionalmente, os Juros incluídos no valor das rendas e as Depreciações do Activo Fixo Tangível são reconhecidos como Gasto na Demonstração dos Resultados do exercício a que respeitam.

- Rédito e Regime do Acréscimo :

O Rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela Prestação de Serviços decorrentes da actividade normal da Instituição. O Rédito é reconhecido líquido do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), abatimentos e descontos.


21

- Férias e Subsídio de Férias :

O gasto com as Férias, Subsídio de Ferias e respectivos Encargos Sociais, são reconhecidos no período em que o direito é adquirido independentemente do momento do seu pagamento.

- Subsídios, Doações e Legados à Exploração :

Estes Subsídios destinam-se à cobertura de gastos incorridos e registados no período, pelo que são reconhecidos em Resultados à medida que os gastos são incorridos, independentemente do momento do recebimento do Subsídio, são reconhecidos quando é emitida a Fatura, ou documento equivalente, por parte da AAUTAD.

Destinam-se a financiar a actividade corrente da Instituição.

3.2. Outras Políticas Contabilísticas

Nada a referir.

3.3. Principais Pressuposto Relativos ao Futuro

Nada a referir.

3.4. Principais Fontes de Incerteza das Estimativas

Nada a referir.

4. Políticas Contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros

Nada a referir.

5. Activos Fixos Tangíveis

O Quadro seguinte evidencia o movimento ocorrido no valor dos Activos Fixos Tangíveis.


22

Descrição

31-12-2018 31-12-2017

Qt. Esc. Br.

Deprec. Ac.

Qt. Esc. Líq. Aumentos Diminuições Qt. Esc. Br. Deprec. Ac.

Qt. Esc. Líq.

Ed.O.Constr. 12.637,10 3.159,29 9.477,81 12.637,10 3.159,29 9.477,81

Eq. Básico 1.401,99 0,00 1.401,99 1.401,99 0,00 1.401,99

Eq. Transporte 87.926,34 30.578,01 57.348,33 87.926,34 24.746,89 63.179,45

Eq. Admin. 59.457,14 44.951,90 14.505,24 59.457,14 43.753,65 15.703,49

O. Act. F. Tang. 24.473,74 19.624,61 4.849,13 24.473,74 16.545,66 7.928,08

Total 185.896,31 98.313,81 87.582,50 0,00 0,00 185.896,31 88.205,49 97.690,82

Valores em Euros

Durante o Ano 2018, a AAUTAD não procedeu à aquisição, nem à alienação de qualquer Activo Fixo Tangível.

6. Activos Intangíveis

O Quadro seguinte evidencia a inexistência de movimento nos Activos Intangíveis.

Descrição

31-12-2018 31-12-2017

Qt. Esc. Br.

Deprec. Ac.

Qt. Esc. Líq. Aumento

Qt. Esc. Br.

Deprec. Ac.

Qt. Esc. Líq.

Software 4.438,51 4.288,51 150,00 0,00 4.438,51 2.858,72 1.579,79

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 4.438,51 4.288,51 150,00 0,00 4.438,51 2.858,72 1.579,79

Valores em Euros

Durante o Ano 2018, a AAUTAD não procedeu à aquisição, nem à alienação de qualquer Equipamento.

7. Inventários e apuramento do CMVMC

O Quadro seguinte evidencia o movimento ocorrido no valor dos Inventários e o apuramento do CMVMC.


23

Descrição Mercadoria

Saldo a 31/12/2017 2.184,50

Compras 101.220,26

Regularizações 0,00

Saldo a 31/12/2018 3.975,00

CMVMC 99.429,76

Valores em Euros

8. Locações

Este ponto destina-se às divulgações relacionadas com as Locações Financeiras, uma vez que são as únicas que têm incidência contabilística na AAUTAD.

Descrição

Qt. Esc. Br. Deprec. Perdas Imp. Qt. Esc. Líq.

Inicial Acum. e Revers. 31-12-2018

Viatura 60-RT-14 32.114,92 12.043,11 0,00 20.071,81

Total 32.114,92 12.043,11 0,00 20.071,81

Valores em Euros

Descrição

Dívida a Amortiz. Dívida a

31-12-2017 de Capital 31-12-2018

Viatura 60-RT-14 22.184,99 7.751,61 14.433,38

Total 22.184,99 7.751,61 14.433,38

Valores em Euros

A Viatura 60-RT-14 é a única que continua no Regime de Locação Financeira.


24

9. Réditos

Representam os valores de Rendimentos reconhecidos durante o período, conforme o quadro seguinte, relativamente as contas Vendas (71) e Prestação de Serviços (72) :

Descrição Valor

Vendas 458.044,66

Prest. de Serviços 41.203,92

Total 499.248,58

Valores em Euros

10. Subsídios, Doações e Legados à Exploração

Foram aprovados à AAUTAD durante o Ano 2018, para o prosseguimento da sua actividade, conforme evidencia a conta 75, das Entidades referidas, os seguintes os valores:

Descrição Valor

SASUTAD 160.250,00

IPDJ 48.546,20

CMVR 14.600,00

UTAD-SANTANDER 6.000,00

Total 229.396,20

Valores em Euros

11. Outros Rendimentos e Ganhos

Representam os valores registados na conta 78 e 79, recebidos pela a AAUTAD, durante o Ano 2018, rendimentos suplementares e outros, conforme quadro seguinte:


25

Descrição Valor

Exploração do Bar 0,00

Alugueres de Eq./Espaço 365,85

Donativos 10.150,25

Acções/Inscrições 5.200,20

Prémios de Contrato 636,30

Descontos pp 4,01

Alienações 0,00

Outros 0,00

Total 16.356,61

Valores em Euros

12. Clientes e Fornecedores

As rubricas Clientes e Fornecedores, apresentam a 31/12/2018 :

Descrição

Saldo a Saldo a Variação

31-12-2017 31-12-2018 (valor)

Clientes 20.749,75 22.407,95 1.658,20

Fornecedores 53.058,34 80.857,63 27.799,29

Valores em Euros


26

13. Caixa e Depósitos Bancários

As rubricas Caixa e Depósitos Bancários, apresentam a 31/12/2018 :

Descrição

Saldo a Saldo a Variação

31-12-2017 31-12-2018 (valor)

Caixa 2.225,00 1.789,86 -435,14

Depósitos Bancários 32.686,66 54.393,67 21.707,01

Total 34.911,66 56.183,53 21.271,87

Valores em Euros

14. E.O.E.P.

Esta rubrica representa os créditos que a AAUTAD tem perante o E.O.E.P., evidenciados no Activo Corrente e a dívida que a AAUTAD tem perante o mesmo. E.O.E.P., evidenciado no Passivo Corrente, conforme quadro seguinte :

Descrição

Activo Corrente

Passivo Corrente

E.O.E.P. E.O.E.P.

IVA 5.846,24 0,00

Segurança Social 0,00 1.614,54

Retenções IRS 0,00 964,60

Outras 0,00 402,50

Total 5.846,24 2.981,64

Valores em Euros


27

8. Mapa de Execução Orçamental


28

9. Conclusão – Considerações Finais

Face aos valores constatados da actual situação económica e financeira da AAUTAD, o Relatório aqui apresentado e em votação representa de forma fidedigna a realidade da AAUTAD, durante o Ano 2018.

AAUTAD apresenta um sistema de organização e controlo documental capaz, que nos permite concluir e confiar na natureza qualitativa e quantitativa dos valores apresentados.

As mesmas estão validadas pelo Contabilista Certificado (CC) que teve acesso a toda a documentação do Ano 2018, tendo procedido ao seu registo e validação.

Pelas Demonstrações Financeiras aqui apresentadas, contata-se o equilíbrio geral das contas, que foi pautado por uma gestão atenta aos Rendimentos que foram possíveis de ser gerados, bem como dos Gastos suportados ao longo do Ano 2018.


29

10. Proposta de Aplicação de Resultados

Que seja aprovado Relatório de Contas do Exercício de 2018, com o Resultado Líquido do Exercício no valor de € 1.192,17 e com a seguinte Aplicação de Resultados :

A importância de € 1.192,17 para a rubrica 56.1 – Resultados Transitados.


30

11. Parecer do Conselho Fiscal

Documents

Relatório de Contas 2018 · 2019-01-11 · RELATÓRIO DE CONTAS – ASSOCIAÇÃO ACADÉMICA DA UNIVERSIDADE DE TRÁS-OS-MONTES E ALTO DOURO – ANO 2018 8 3. Estrutura de Gastos