RELATÓRIO DE GESTÃO 2009-FUNPROGER V13 - Versão Finalportalfat.mte.gov.br/wp-content/uploads/2016/02/2009.pdf · LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS BACEN – Banco Central do Brasil

MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO MTE

BANCO DO BRASIL S.A.DIRETORIA DE GOVERNO

FUNPROGER

FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DEEMPREGO E RENDA

PRESTAÇÃO DE CONTAS ORDINÁRIA ANUAL

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2009

MARÇO/2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

1

MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO MTE


FUNPROGER

FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DEEMPREGO E RENDA

PRESTAÇÃO DE CONTAS ORDINÁRIA ANUAL

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2009

Relatório de Gestão apresentado ao Tribunal de Contas da União como prestação

de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da

Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da Instrução

Normativa TCU nº 57/2008, da Decisão Normativa TCU nº 100/2009 e da Portaria

TCU nº 389/2009.

Brasília, 31/03/2010


2

BANCO DO BRASIL S.A.

PRESIDENTE: ANTÔNIO FRANCISCO DE LIMA NETOALDEMIR BENDINE

VICE-PRESIDENTE: RICARDO JOSÉ DA COSTA FLORESRICARDO ANTONIO DE OLIVEIRA

DIRETOR: SÉRGIO RICARDO MIRANDA NAZARÉ

GENEF – Gerência de Negócios com o Governo Federal

GERENTE EXECUTIVO: FRANCISCO EDIMILSON DE OLIVEIRA

GERENTE DE DIVISÃO: MARIA AUGUSTA DE FIGUEIREDO MESIANO

MAURÍLIO ALVES BARCELOS

GERENTE DE EQUIPE: ANA MARIA DANTAS BRIXI

ANALISTAS RESPONSÁVEIS: GERALDO FLÁVIO PEREIRA

LIDIANNY MARTINS MOURÃO DANTAS

© Banco do Brasil S.A.

RELATÓRIO DE GESTÃODO FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA

(FUNPROGER)EXERCÍCIO 2009

Edição: GENEF/DIPAR

Endereço: SBS Quadra 01, bloco C, lote 32, Ed. Sede III, 11º andar

CEP: 70.073-901 Brasília – DISTRITO FEDERAL

Telefone: (0xx61) 3310-5605

Fax: (0xx61) 3310-2475

Endereço eletrônico: [email protected] Home-page: http://www.bb.com.br


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LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS

BACEN – Banco Central do Brasil

BB – Banco do Brasil

CEF – Caixa Econômica Federal

BNB – Banco do Nordeste do Brasil

BASA – Banco da Amazônia

DIGOV – Diretoria de Governo

DN – Decisão Normativa

IN – Instrução Normativa

LOA – Lei Orçamentária Anual

MTE – Ministério do Trabalho e Emprego

CODEFAT – Conselho Deliberativo do FAT

CGFAT – Coordenação-Geral dos Recursos do FAT

FAT – Fundo de Amparo ao Trabalhador

PL – Patrimônio Líquido

PPA – Plano Plurianual

SIAFI – Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo federal

SIORG – Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal

TCU – Tribunal de Contas da União

UJ – Unidade Jurisdicionada


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LISTA DE TABELAS, QUADROS E GRÁFICOS

Item Página

Quadro 1 – Indicadores de Eficiência, Eficácia e Efetividade 18

Quadro 2 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2009 20

Quadro 3 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2008 20

Quadro 4 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BASA, em 2009 21

Quadro 5 - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2008 21

Quadro 6 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do Funproger, em 2009 21

Quadro 7 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do Funproger, em 2008 22

Quadro 8 – Resumo do ICLC do Funproger, em 2008 e 2009 22

Quadro 9 – Resumo do PGDLC, do BB, do BASA e do Funproger, em 2008 e 2009 23

Quadro 10 – Indicador de Pública Atendido (IPA) – 2009 24

Quadro 11 – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2009 25

Quadro 12 – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2008 25

Quadro 13 – Resumo do IHONRA – 2008 e 2009 26

Quadro 14 – Resumo do ICR – 2008 e 2009 26

Quadro 15 – Dados utilizados para Cálculo do II – Funproger – 2009 27

Quadro 16 – Dados utilizados para Cálculo do II – Funproger – 2008 27

Tabela 1 – Indicadores de Inadimplência dos Agentes Financeiros 27

Quadro 17 – resumo ICR – 2008 e 2009 29

Tabela 2 – Operações avalizadas em 2009, do BB, por UF / Linha de Crédito 31

Tabela 3 – Operações avalizadas em 2009, do Banco da Amazônia, por UF / Linha 32

Tabela 4 – Qtde de operações no âmbito do PROGER Urbano, investimento e capital de giro associado,versus Operações Garantidas pelo FUNPROGER, no BB

33

Tabela 5 – Operações financiadas pelo Banco da Amazônia, no exercício de 2009. 33

Tabela 6 - Operações contratadas – PROGER Urbano - BB, BASA e CEF 33

Tabela 7 – Total operações avalizadas pelo FUNPROGER, de maio/2000 a 31.12.2009 35

Tabela 8.1 – Valores para composição do FUNPROGER 2000 a 2003 37

Tabela 8.2 – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2004 a 2007 37


5

Tabela 8.3 – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2008 a 2009 38

Tabela 9 – Total de Recursos (aportes) destinados ao FUNPROGER 38

Gráfico 1 – Receitas do Fundo em 2009 39

Tabela 10 – Remunerações creditadas ao FUNPROGER 39

Tabela 11 – Operações contratadas/garantias com aval do FUNPROGER , em 2009 40

Gráfico 2 – Participação dos Agentes Financeiros no total de operações avalizadas 40

Tabela 12 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Bancodo Brasil

41

Tabela 13 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Bancodo Nordeste

41

Tabela 14 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro CaixaEconômica Federal

42

Tabela 15 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro CaixaEconômica Federal

42

Tabela 16 – Operações excluídas a pedido do agente financeiro 43

Tabela 17 – Devolução de CCAs e respectiva Taxa de Administração, no exercício 2009 44

Tabela 18 – CCAs arrecadadas pelos agente financeiros 45

Tabela 19 – Taxa de administração pagas ao Gestor 45

Tabela 20 – Honras pagas pelo FUNPROGER 46

Tabela 21 – Honras recuperadas ao FUNPROGER 46

Tabela 22 – Honras de avais devolvidas ao FUNPROGER pelo Agente Financeiro 47

Tabela 23 – ATIVO - Análise Horizontal / Vertical 48

Tabela 24 – PASSIVO – Análise Horizontal / Vertical 49

Tabela 25 – Patrimônio Líquido – Análise Horizontal / Vertical 50

Tabela 26 – Contas de Compensação - Análise Horizontal / Vertical 50

Tabela 27 – RECEITAS – Análise Horizontal / Vertical 51

Tabela 28 – DESPESAS – Análise Horizontal / Vertical 51


6

SUMÁRIO

Item Página

Introdução 7

1. Identificação 9

2. Objetivos e metas institucionais e /ou programáticos 10

2.1 – Responsabilidades institucionais 10

2.2 – Estratégia de atuação da unidade de execução das políticas públicas 14

2.3 – Programas – Funproger 15

2.4 – Desempenho operacional 16

3. Operações de fundos 31

3.1 – Identificação do projeto 31

3.2 – Número de operações e valores aplicados por programa/setor econômico e porUnidade da Federação

31

3.3 – Número de operações e valores dos investimentos, dos incentivos e dos recursosliberados e aprovados no exercício em relação ao total

34

3.4 – Legislação pertinente 34

3.5 – Remuneração do Gestor 35

3.6 – Relação dos projetos com a finalidade, beneficiários, investimento, previstos e valoresliberados no exercício

35

3.7 – Resultados dos acompanhamentos, fiscalizações e avaliações realizados 35

3.8 – Avaliação crítica dos resultados alcançados 35

4. Outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes 53

5. Conteúdos específicos por UJ ou grupo de unidades afins 54

6. Anexos - informações contábeis da gestão 55

6.1 - Balanço Patrimonial – ATIVO 55

6.2 – Balanço Patrimonial – PASSIVO 56

6.3 – Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido 57

6.4 – Demonstrativo do Resultado para os Exercícios (DRE) 58

6.5 – Demonstrações dos Fluxos de Caixa 59

6.6 - Demonstrativo das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR) 60

6.7 - Notas explicativas do exercício 61


7

Introdução

Estruturação do Relatório de Gestão

Elaborado em decorrência do disposto nos artigos 70 e 71 da Constituição Federal, o Relatório

de Prestação de Contas observa o disposto na Instrução Normativa TCU n.º 57, de 27.08.2008,

na Decisão Normativa TCU n.º 100, de 07.10.2009, e na Portaria TCU nº 389, de 21.12.2009.

O FUNPROGER é sujeito à auditoria da Secretaria Federal de Controle Interno – SFCI, da

Controladoria Geral da União, vinculada à Presidência da República, conforme dispõe o art. 6º,

do Decreto nº 1.035, de 30.12.1993.

Itens da norma (DN TCU nº 100/2009, Anexo II) que não se aplicam à realidade da

Unidade:

� Informações sobre a composição de recursos humanos;� Reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou recursos;� Pagamento de Restos a Pagar;� Previdência Complementar Patrocinada;� Demonstrativo do fluxo financeiro de projetos ou programas financiados com recursos

externos;� Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos, bem

como sobre convênios, contratos de repasse e termos de parceria firmados estãodisponíveis e atualizadas, respectivamente, no Sistema Integrado de Administração deServiços Gerais – SIASG e no Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse eTermos de Parceria – SICONV, conforme estabelece o art. 19 da Lei nº 11.768, de 14 deagosto de 2008;

� Informação quanto ao efetivo encaminhamento ao órgão de controle interno dos dados einformações relativos aos atos de admissão e desligamento, bem como aos atos deconcessão de aposentadoria, reforma e pensão, exigíveis no exercício a que se refere oRelatório de Gestão, nos termos do ar. 7º da IN/TCU nº 55/2007;

� Relação dos Programas de Governo ou dos fundos executados pela entidade que nãoestão sob sua responsabilidade;

� Composição acionária do capital social;� Determinações e recomendações do TCU;� Recomendações do órgão ou unidade de controle interno;� Despesas com ações de publicidade e propaganda;� Remuneração paga aos membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal;� Atas das reuniões do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal.


8

Principais realizações da gestão no exercício

O acompanhamento da evolução da taxa de inadimplência (stop loss) dos Agentes Financeiros

foi realizado mensalmente e indicou um crescimento das solicitações de honra pelos Agentes

Financeiros.

Apesar da taxa de alavancagem ter reduzido para índices inferiores a 70% durante o exercício, o

acompanhamento mensal indicou que o crescimento do pagamento de honras, combinado com a

queda dos valores mensais aportados e a redução das receitas das remunerações, não permitiu a

retomada das vinculações da garantia em patamares semelhantes aos realizados nos anos de 2007

e 2008.

A redução das disponibilidades financeiras, constatada no exercício, indicou a necessidade de

novos aportes financeiros para que o Fundo continuasse garantido novas operações do Programa

de Geração de Emprego e Renda. A forma atual de aporte depende do volume das

disponibilidades financeiras de recursos do FAT existentes nos Agentes Financeiros. Como as

disponibilidades nos Agentes mantiveram-se reduzidas, o último aporte autorizado pelo

CODEFAT, de R$ 100 milhões, começou a ser realizado em jul/2006 e até o final de 2009 ainda

não havia sido concluído, cabendo destacar que apenas R$ 45 milhões foram aportados no

período, conforme comparativo entre aportes autorizados e realizados, a seguir:

Planos e projetos concretos para o exercício seguinte

Será criado um plano de ação visando à agilização dos aportes autorizados e ao aumento das

disponibilidades financeiras para que sejam retomadas, de forma plena, as contratações de

operações do Proger Urbano com a vinculação da garantia do Fundo.

Será incluído um ponto de controle no plano de ação para acompanhar a evolução das

recuperações de valores honrados e seu impacto no aumento das disponibilidades.

Serão renovados todos os convênios com os Agentes Financeiros Oficiais Federais usuários do

Fundo de Aval que vencerão durante o exercício.

Aporte Autorizado Aporte Realizado Início Conclusão PeríodoR$ 50 milhões R$ 50 milhões Fev/2000 Dez/2000 11 mesesR$ 50 milhões R$ 50 milhões Jun/2003 Out/2004 17 mesesR$ 100 milhões R$ 45 milhões Jul/2006 - - 43 meses


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1. Identificação

Poder e Órgão de vinculaçãoPoder: Executivo

Órgão de Vinculação : Ministério do Trabalho e Emprego Código SIORG : 002844

Identificação da Unidade Jurisdicionada

Denominação completa : Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda

Denominação abreviada : FUNPROGER

Código SIORG : Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica

Situação: ativaNatureza Jurídica : Fundo Especial de Natureza Contábil, incluído na categoria de Fundos Federais, deacordo com a Secretaria de Orçamento Federal (SOF) da Presidência da República.

Principal Atividade : Fundo Garantidor de Crédito Código CNAE: 64999-03

Telefones/Fax de contato : (061) 3310-5605 (061) 3310-1257 (061) 3310-2475

Endereço eletrônico : [email protected]ágina da Internet :http://www.bb.com.br/portalbb/page3,110,4497,11,0,1,3.bb?codigoNoticia=1521&codigoMenu=668&codigoRet=867&bread=1_4Endereço Postal: SBS Quadra 01, Bloco C, Lote 32, Ed. Sede III, 12º andar - CEP: 70.073-901 – Brasília(DF)

Normas relacionadas à Unidade JurisdicionadaNormas de criação e alteração da Unidade Jurisdicio nadaCriado pela Lei n.º 9.872, de 23.11.1999, alterada pela Lei n.º 10.360, de 27.12.2001, e pela Lei n.º 11.110, de25.04.2005.

Outras normas infralegais relacionadas à gestão e e strutura da Unidade Jurisdicionadaa) Resolução CODEFAT n.º 231, de 23.12.1999, alterada pelas Resoluções CODEFAT n.º 276, de

21.11.2001, n.º 340, de 10.07.2003, n.º 370, de 26.11.2003, n.º 379, de 17.03.2004, todas revogadas a partirde 23.01.2005, pela Resolução CODEFAT n.º 409, de 28.10.2004;

b) Resolução CODEFAT n.º 409, de 28.10.2004, alterada pelas Resoluções CODEFAT n.º 434, de02.06.2005, n.º 451, de 29.08.2005, n.º 458, de 03.11.2005 e nº 573, de 28.04.2008 que aprovam oRegulamento do FUNPROGER e estabelecem regras de operacionalização; e

c) Resoluções CODEFAT n.º 410, de 28.10.2004, e nº 420, de 18.01.2005, que dispõem sobre o volumemáximo a ser garantido pelo FUNPROGER em linhas de crédito especiais e estabelece o percentualmáximo de inadimplência admitido pelo FUNPROGER, respectivamente.

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade JurisdicionadaNo Diário Oficial da União (DOU), Edição nº 224, Seção 1, de 23.11.2004, páginas 89 a 91, foi publicada aResolução CODEFAT nº 409/2004, que aprovou o Regulamento vigente do Fundo.

Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Unidades Gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicio nada

Código SIAFI Nome

Não consolida outras unidades

Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome

Não consolida outras unidades

Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões

Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Gest ão

Não se aplica ao Funproger Não se aplica ao Funproger


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2. Informações sobre a gestão orçamentária da unidade, considerando o atingimento dosobjetivos e metas físicas e financeiras, bem como as ações administrativas.

2.1. Responsabilidades institucionais

Supervisão

A supervisão do FUNPROGER é competência do Conselho Deliberativo do Fundo deAmparo ao Trabalhador (CODEFAT).

Cabe ao MTE/CODEFAT, como supervisor do FUNPROGER:

a) de acordo com o art. 6º da Lei n.º 9.872/1999:I - estabelecer os depósitos especiais destinados ao PROGER, que serão

considerados na formação do FUNPROGER, na forma do inciso I, do art. 2°desta Lei;

II - estabelecer as linhas de crédito, lastreadas com recursos do FAT, que serãoobjeto de garantia pelo FUNPROGER;

III - estabelecer o volume máximo de operações a terem o risco garantido;IV - estabelecer os níveis máximos relativos à cobertura de garantia a serem

praticados nos financiamentos;V - estabelecer os percentuais da Comissão para Concessão de Aval (CCA);VI - estabelecer as condições de efetivação da concessão de aval pelo FUNPROGER;VII - estabelecer normas necessárias à gestão do FUNPROGER.

b) de acordo com o item 10 do Regulamento vigente do FUNPROGER, anexo àResolução CODEFAT n.º 409/2004:I - aportar ao FUNPROGER os recursos para sua composição;II - aprovar as prestações de contas do Gestor do Fundo;III - fiscalizar a atuação do Gestor do Fundo, bem como dos agentes financeiros;IV - promover auditoria junto ao Gestor, aos agentes financeiros e a

empreendimentos cujos financiamentos tenham contado com a garantia doFUNPROGER.

2.1.1. Competências

O Banco do Brasil S.A. foi designado Gestor do FUNPROGER por meio do art. 1º, da Lein.º 9.872/1999. Para gerir o Fundo, o Banco do Brasil é remunerado com taxa deadministração.

Cabe ao Banco do Brasil S.A., na qualidade de Gestor do Fundo:

a) de acordo com o § 2º ,do art. 2º, e art. 3º da Lei n.º 9.872/1999:I - remunerar as disponibilidades financeiras do FUNPROGER com a mesma taxa

que remunera as disponibilidades do FAT aplicadas no Fundo de InvestimentoFinanceiro de Curto Prazo BB Extramercado – FAT;

II - cobrar Comissão de Concessão de Aval (CCA), devida ao FUNPROGER emcada financiamento, pela complementação da garantia prestada;


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b) de acordo com o item 9 do Regulamento vigente do FUNPROGER, anexo àResolução CODEFAT n.º 409/2004:I - observar o nível máximo de inadimplência, definido pela Resolução CODEFAT

n.º 420/2005, de que trata o item 7.2 do Regulamento do FUNPROGER, anexo àResolução CODEFAT n.º 409/2004, para o pagamento das honras de avais doFundo;

II - implementar sistema de acompanhamento das operações garantidas peloFUNPROGER, garantindo o acesso ao MTE/CODEFAT;

III - verificar o desempenho do agente financeiro na condução de operaçõesrealizadas com garantia do FUNPROGER, no que diz respeito a níveis deinadimplência, atrasos no envio das informações a serem fornecidas e outrosaspectos, podendo o Gestor do Fundo considerá-lo impedido de realizar novasoperações garantidas pelo FUNPROGER, observado o direito de defesa,mediante rescisão do Instrumento;

IV - remunerar as disponibilidades do FUNPROGER, na forma estabelecida pelalegislação em vigor;

V - elaborar o Relatório de Gestão e as Demonstrações Financeiras doFUNPROGER, com as respectivas Notas Explicativas, os quais deverão serentregues conjuntamente ao MTE/CODEFAT, por meio da Secretaria-Executivado CODEFAT, até 50 (cinqüenta) dias após o encerramento do exercíciofinanceiro do Fundo, observado o estabelecido pelos órgãos de controle interno eexterno do Poder Executivo no que respeita à organização e apresentação dePrestação de Contas de Fundos;

VI - fornecer, mediante solicitação formal, em prazo de atendimento acordado, todase quaisquer outras informações referentes ao FUNPROGER julgadas necessáriaspelo MTE/CODEFAT;

VII - fornecer mensalmente ao MTE/CODEFAT as informações financeiras,gerenciais e contábeis, inclusive balancetes mensais, referentes aoFUNPROGER, entregando-as até o décimo quinto dia do mês subseqüente aomês de competência da informação;

VIII - celebrar convênios com os agentes financeiros, exceto quando o agentefinanceiro for o próprio Banco do Brasil S.A., situação em que se formalizaráCarta Reversal diretamente com o Ministério do Trabalho e Emprego - MTE,por meio da Secretaria-Executiva do CODEFAT;

IX - debitar, mensalmente, aos agentes financeiros os valores referentes às Comissõesde Concessão de Aval, impugnações, devoluções de avais honrados erecuperação de crédito judicial ou extrajudicial, repassando-os aoFUNPROGER;

X - creditar, mensalmente, aos agentes financeiros os valores relativos à honra degarantia, a débito do FUNPROGER; e

XI - estabelecer os procedimentos a serem observados pelos agentes financeiros naoperacionalização do FUNPROGER.

No Banco do Brasil S.A., a Divisão de Administração de Fundos Garantidores (DIPAR),subordinada à Gerência de Negócios com o Executivo Federal (GENEF), integrante daDiretoria de Governo, por sua vez subordinada à Vice-Presidência de Governo, respondepelos serviços afetos à gestão do FUNPROGER.


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A DIPAR está instalada no 12º andar do Edifício Sede III do Banco do Brasil S.A., SetorBancário Sul, em Brasília (DF), e mantém em seus arquivos, à disposição das autoridades,os documentos e registros contábeis necessários ao exame das contas do FUNPROGER.

Agentes financeiros

Todas as instituições financeiras oficiais federais que operam com recursos do FAT,diretamente ou por intermédio de outras instituições financeiras, podem utilizar oFUNPROGER para garantir parte dos riscos dos financiamentos concedidos no âmbito doPROGER Urbano (linhas de crédito de investimento e capital de giro associado) ePNMPO.

Para atuar como agente financeiro do FUNPROGER, as instituições financeiras oficiaisfederais, exceto o Banco do Brasil S.A., formalizaram instrumento com o Gestor do Fundo.

O Banco do Brasil S.A., para atuar como agente financeiro do FUNPROGER, formalizouCarta Reversal com o MTE, conforme preceitua a alínea “h” do subitem 9.1 doregulamento do FUNPROGER, anexo à Resolução CODEFAT n.º 409/2004.

Atualmente, os agentes financeiros do FUNPROGER são o Banco do Brasil S.A. (BB), oBanco do Nordeste do Brasil S.A. (BNB), a Caixa Econômica Federal (CAIXA) e o Bancoda Amazônia (BASA).

Cabe aos agentes financeiros:

a) de acordo com o art. 4° da Lei n.º 9.872/1999: participar do risco das operações paraas quais está prevista a garantia pelo FUNPROGER, em níveis definidos peloConselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador (CODEFAT);

b) de acordo com o item 8 do Regulamento do FUNPROGER, anexo à ResoluçãoCODEFAT n.º 409/2004:I - promover a cobrança, junto aos beneficiários dos financiamentos, das Comissões

de Concessão de Aval, repassando-as pelos seus valores integrais, mensalmente,ao Gestor do Fundo, atualizadas, pro rata die, pela variação da Taxa MédiaReferencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia - SELIC;

II - promover a ação judicial ou extrajudicial da operação inadimplida, obrigando-sea cumprir os procedimentos citados nos itens 7.1.2 e 7.1.3 do Regulamento doFUNPROGER na hipótese de optar pela adoção da ação extrajudicial, ou seja,cumprir todos os procedimentos adotados na condução de cobrança dos seuscréditos próprios e emitir, no mínimo, duas correspondências ao devedor e aoscoobrigados informando-lhes do vencimento da operação e das sançõescontratuais previstas, com intervalo de 10 dias;

III - deduzir do saldo devedor da operação, previamente ao pedido da honra doFUNPROGER, os valores recuperados na cobrança extrajudicial efetuada pelosagentes financeiros. O mesmo procedimento se aplica aos casos de ação judicial,quando ainda não solicitada a honra (item 7.1.3 do Regulamento do Fundo);

IV - não repassar ao FUNPROGER quaisquer despesas necessárias à recuperação dosvalores inadimplidos na ação judicial ou extrajudicial;

V - repassar ao FUNPROGER, mensalmente, parcela do produto da ação judicial,calculada na forma do item 7.4 do Regulamento do Fundo, transcrito abaixo,


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atualizada, pro rata die, pela variação da Taxa Média Referencial do Sistema deLiquidação e Custódia (TMS):“7.4 ...a) quando ocorrer a recuperação de crédito, no curso de ação judicialpromovida pelo agente financeiro, caberá ao agente financeiro parcela do valorrecuperado, calculada em função do risco assumido, conforme fórmula abaixo:

Y = X / (X + 0,20)

Onde:Y = percentual do crédito recuperado que reverterá para o agente financeiro;X = percentual de risco da operação assumido pelo agente financeiro;

b) o critério de rateio estabelecido na alínea "a" vigorará até a total satisfaçãoda parcela do crédito com risco do agente financeiro. Satisfeita essa parcela, oremanescente do crédito recuperado reverterá integralmente para oFUNPROGER;”

VI - repassar ao FUNPROGER, mensalmente, parcela do produto da recuperação decrédito na cobrança extrajudicial, nos termos do item 7.4.1 do Regulamento doFUNPROGER, transcrito abaixo, atualizada, pro rata die, pela variação da TaxaMédia Referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia (TMS):

“7.4.1 Quando ocorrer recuperação de crédito e não existir ação judicial emcurso para recuperação de crédito inadimplido, nos termos do item 7.1.2, ovalor recuperado será rateado entre o agente financeiro e o FUNPROGER empartes diretamente proporcionais aos respectivos riscos assumidos na operaçãode crédito.”Observação: Quando ocorrer recuperação de crédito, modalidade judicial ouextrajudicial, no âmbito de linhas de crédito especiais, nos termos de que tratao § 2º do art. 4º da Lei n.º 9.872/1999, e suas alterações, e sendo ofinanciamento garantido conjuntamente pelo FUNPROGER e outros fundos deaval, o rateio do produto da alienação será efetuado em igual proporção aopercentual de garantia dada pelos fundos individualmente.”

VII - encaminhar ao Gestor do Fundo relação pormenorizada dos procedimentos queadota para cobrança dos seus créditos próprios;

VIII - fornecer, na forma estabelecida pelo Gestor do Fundo, informações financeirase gerenciais relativas ao FUNPROGER, conforme instrumento firmado com oGestor do Fundo;

IX - cumprir o estabelecido no Convênio e na Carta Reversal assinados com o Gestordo Fundo e, para o Banco do Brasil, cumprir o estabelecido na Carta Reversalassinada com o Ministério do Trabalho e Emprego.


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2.1.2. Objetivos estratégicos

Em razão da finalidade do Fundo, a sua característica é somente financeira e objetivaotimizar o resultado do Programa 0103 - Desenvolvimento Centrado na Geração deEmprego, Trabalho e Renda, do Ministério do Trabalho e Emprego, o qual, dentre outrasações, oferece crédito a empreendedor popular, micro e pequenas empresas, profissionalliberal, cooperativas e associações, por intermédio de recursos não orçamentários(depósitos especiais).

Dessa forma, pode-se dizer que o FUNPROGER tem como objetivo permitir que oPrograma de Geração de Emprego e Renda (PROGER), Setor Urbano, e o ProgramaNacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) alcancem seus objetivos.

O FUNPROGER não está inserido no Orçamento Geral da União e não foram pactuadasmetas físicas ou financeiras com o supervisor ministerial durante o exercício de 2009.

2.2. Estratégias de atuação frente às responsabilidades institucionais

2.2.1. Análise do mapa/plano estratégico da unidade ou do órgão em que a unidade esteja

inserida

O FUNPROGER foi criado a partir da constatação de que grande número deempreendedores permanecia à margem do crédito bancário por não possuírem garantiassuficientes para pleitear o financiamento dos seus projetos.

Mediante o pagamento de uma Comissão de Concessão de Aval (CCA) os tomadores decrédito nas linhas de investimento e capital de giro associado do Programa de Geração deEmprego e Renda (PROGER), Setor Urbano, e beneficiários do Programa Nacional deMicrocrédito Produtivo Orientado (PNMPO) podem ter seu financiamento avalizado peloFUNPROGER. Com isso, inúmeros empreendedores tiveram acesso ao crédito bancário epuderam realizar seus projetos, gerando empregos e contribuindo para a economia do País.

Para composição do FUNPROGER, de acordo com a Lei n.º 9.872/1999, alterada pelasLeis n.º 10.360/2001 e n.º 11.110/2005, são utilizados recursos que se originam dadiferença entre a aplicação da taxa média referencial do Sistema Especial de Liquidação eCustódia (SELIC) e da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) na remuneração dos recursosdisponíveis de depósitos especiais do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT).

2.2.2. Plano de ação referente ao exercício a que se referir o relatório de gestão

Não houve plano de ação para o exercício.


15

2.3. Relação dos programas sob a responsabilidade da unidade

2.3.1. Fundo de Aval Para a Geração de Emprego e Renda – FUNPROGER

O FUNPROGER não se enquadra como programa governamental, porém viabiliza oalcance dos objetivos do Programa 0103 - Desenvolvimento Centrado na Geração deEmprego, Trabalho e Renda, do Ministério do Trabalho e Emprego.

Os itens seguintes são compostos utilizando-se dados e informações análogos aos deprogramas governamentais.

Dados gerais do programa

Tipo de Programa Programa Finalístico

Objetivo geral Permitir que o Programa de Geração deEmprego e Renda (PROGER), Setor Urbano eo Programa Nacional de MicrocréditoProdutivo Orientado (PNMPO) alcancem seusobjetivos.

Objetivos específicos Garantir até 80% do valor de operações deinvestimento do Proger Urbano, e 100% dovalor de operações do PNMPO, propiciando acriação de emprego e renda.

Gerente do programa Ministério do Trabalho e Emprego.

Gerente Executivo Banco do Brasil S.A..

Responsável pelo programa noâmbito da UJ

Coordenação-Geral do Fundo de Amparo aoTrabalhador – CGFAT.

Indicadores ou parâmetros utilizadospara avaliação do programa

Constam do item 3.4 deste Relatório.

Público-alvo (beneficiários) Empreendedor popular, micro e pequenasempresas, profissional liberal, cooperativas eassociações.

2.3.2. Principais ações do programa

2.3.2.1. Ação 001 – Avalizar operações de crédito do Programa de Geração de Emprego eRenda – PROGER – setor urbano

Tipo Ação não orçamentária.

Finalidade Garantia de operações de crédito.

Descrição Prestação de aval nas operações comempreendedor popular, micro e pequenasempresas, profissional liberal, cooperativas eassociações com dificuldades deoferecimento de garantias em seus pleitos,possibilitando seu acesso ao crédito.


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Unidade responsável pelas decisõesestratégicas

Ministério do Trabalho e Emprego –CODEFAT.

Coordenador nacional da ação Ministério do Trabalho e Emprego.

Unidades executoras Bancos Oficiais Federais: BB, BASA, BNB eCEF.

Áreas responsáveis por gerenciamentoou execução da ação

Ministério do Trabalho e Emprego e Bancodo Brasil S.A..

Competências institucionais requeridaspara a execução da ação

Bancos públicos oficiais federais que operamno Programa de Geração de Emprego eRenda.

2.4. Desempenho Operacional

Em se tratando de ações ou programas governamentais, a avaliação procura mostrar, porintermédio de indicadores ou parâmetros de gestão, o alcance dos objetivos propostos,cujos resultados interessam a toda a sociedade, auxiliando o desenvolvimento do País e amelhoria da qualidade de vida da população.

Os indicadores de gestão permitem analisar, de forma estruturada, os resultados, propormelhorias nos processos e promover o alinhamento da estratégia para alcance dosobjetivos.

Para o FUNPROGER, os indicadores de gestão foram elaborados em conformidade com oitem C-7, Anexo II, da Decisão Normativa TCU n.º 100, de 07.10.2009, que prevê autilização de indicadores e outros parâmetros para gerenciar a conformidade e odesempenho das ações desenvolvidas.

Na apuração dos indicadores, foram utilizados os dados das movimentações financeiras doFUNPROGER registrados na contabilidade do Fundo até o exercício de 2009 e os dadoscadastrais efetivos de janeiro a dezembro de 2009.

Critérios para extração de dados

Os dados referentes às contratações com garantia do FUNPROGER foram totalizadosconsiderando a data da primeira liberação de crédito ao mutuário e não a data dacontratação da operação (assinatura do contrato), pois é na liberação do crédito que aoperação passa a representar um risco real para o Fundo e, concomitantemente, o Fundofaz jus à respectiva Comissão de Concessão de Aval (CCA).

Nas análises sobre o FUNPROGER, onde se trabalha com o total de operações contratadas,as operações excluídas por solicitação do agente financeiro não são computadas. Também,estas operações não são computadas no cálculo da inadimplência, considerando que oobjetivo do registro de “exclusão de operações pelo agente financeiro” é corrigir errosoperacionais, como o cadastramento indevido de uma operação.

Para a consolidação dos dados referentes às operações excluídas a pedido do agentefinanceiro é utilizada a data da 1ª liberação de crédito e não a data da solicitação de


17

exclusão pelo agente financeiro, com o objetivo de possibilitar o comparativo decontratação com as informações disponibilizadas anteriormente à baixa da operação.

Nos dados referentes à Comissão de Concessão de Aval (CCA), à taxa de administração,aos avais honrados, à devolução dos valores honrados e à recuperação de crédito foramconsiderados os valores e a data da efetiva contabilização no FUNPROGER.

Todas as informações cadastrais deste relatório refletem a posição da base de dados doFUNPROGER imediatamente após o fechamento do exercício 2009, ou seja, após oprocessamento da primeira remessa de janeiro/2010, contendo eventos até 31.12.2009.

Considerando que as regras do Fundo permitem aos agentes financeiros efetuarem acertoscadastrais e inclusões de operações até três meses após a data da primeira liberação decrédito e que não há prazo máximo para solicitar a exclusão da operação pelo agentefinanceiro, as totalizações podem sofrer alterações nos meses seguintes a esse fechamento.

Como os Relatórios de Gestão do FUNPROGER dos exercícios anteriores foramencerrados pelo mesmo critério deste Relatório, ou seja, logo após o encerramento doexercício, a quantidade de operações avalizadas pelo Fundo, informadas naquelesRelatórios de Gestão podem sofrer alterações e estão ora consolidadas.

As informações relativas às operações contratadas no âmbito do PROGER Urbano, comoum todo, de todos os agentes financeiros, foram recebidas do Ministério do Trabalho eEmprego (CGER/DES/SPPE/MTE).

Responsabilidade pelo cálculo/medição

A responsabilidade pela gestão do FUNPROGER, atribuição que envolve a apuração dosindicadores de desempenho do Fundo, está afeta à Gerência de Negócios com o ExecutivoFederal (GENEF), da Diretoria de Governo.

Indicadores utilizados

Para medir a gestão do FUNPROGER foram utilizados os seguintes indicadores:a) Indicadores de cobertura:

I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ); eII - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC);

b) Indicador de Público Atendido (IPA );c) Indicador de Operações Honradas (IHonra );d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ); ee) Indicador de Inadimplência (II ).

Utilidade e tipo de Indicador

A seguir, é apresentada síntese dos indicadores utilizados para as análises doFUNPROGER.


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Quadro 1 – Indicadores de Eficiência, Eficácia e Efetividade

Tipo Especificação

Indicador de Operações Honradas (IHonra )

Indicador de Créditos Recuperados (ICR )Eficiência

Indicador de Inadimplência (II )

Eficácia Indicador de Público Atendido (IPA )

Indicador de Cobertura por Llinha de Crédito (ICLC )Efetividade

Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

a) Indicadores de Cobertura

O FUNPROGER colabora para que potenciais empreendedores, sem condições de oferecertodas as garantias exigidas pela rede bancária, possam ter seus empreendimentosefetivados e capazes de gerar emprego e renda, proporcionando aos agentes financeiroscondições de aumentar a exposição a um segmento da população que ficaria excluído docrédito bancário.

Os indicadores de cobertura podem ser considerados como de EFETIVIDADE, tendo emvista que medem a influência do FUNPROGER relativamente ao volume de operaçõescontratadas no âmbito do PROGER URBANO e o percentual de garantia comprado pelosmutuários, por linha de crédito.

I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC )

O indicador mostra o percentual do PROGER Urbano, por linha de crédito, que foi cobertopelo FUNPROGER.

II - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

O indicador mostra o percentual, dentro da linha de crédito, que foi garantido peloFUNPROGER.

b) Indicador de Público Atendido (IPA )

A distribuição dos financiamentos por linha de crédito identifica o público-alvo atendidopelo FUNPROGER, em sua maioria formado por empreendedores com dificuldade paracontrair empréstimos do PROGER Urbano, em face de insuficiências na apresentação degarantias.

O Indicador de Público Atendido (IPA) é um indicador de EFICÁCIA porque mostra oatendimento a um público mais frágil, que não teria acesso a crédito bancário.

c) Indicador de Operações Honradas (IHonra )

Este indicador mede, percentualmente, a quantidade de operações honradas no universodas operações avalizadas pelo Fundo.


19

O indicador de Operações Honradas mede a EFICIÊNCIA do Fundo, pois mostra a relaçãoentre o produto (operações avalizadas) e o “preço pago” (quantidade de operaçõeshonradas) no período compreendido entre o início do FUNPROGER até último dia doexercício em análise.

d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR )

O Indicador de Créditos Recuperados (ICR) mostra o percentual de valores honrados peloFUNPROGER e que foram posteriormente recuperados ou devolvidos pelos agentesfinanceiros.

O indicador de créditos recuperados mostra a EFICIÊNCIA dos processos do Fundo narecuperação dos valores honrados.

e) Indicador de Inadimplência (II )

O indicador de inadimplência do FUNPROGER mostra a relação entre o valordesembolsado pelo Fundo como honra de aval, deduzidas as recuperações de crédito e ovalor garantido por agente financeiro.

Este indicador é utilizado como parâmetro para solicitação de honra ao Fundo.

O indicador de inadimplência mede a EFICIÊNCIA do Fundo, por demonstrar os custosincorridos para que o programa atendido pelo FUNPROGER (Programa de Geração deEmprego e Renda) alcance seus objetivos.

Fórmula de cálculo e método de medição

A medição dos indicadores utilizados para avaliar o desempenho do FUNPROGER éefetuada a partir dos dados relativos às movimentações financeiras, considerando os saldoscontábeis do dia 31 de dezembro e os Arquivos Remessa recebidos até 31 de janeiro, combase nas fórmulas apresentadas a seguir.

a) Indicadores de Cobertura

As informações relativas ao total global de operações do PROGER Urbano, de cada agentefinanceiro, foram disponibilizadas pelo Ministério do Trabalho e Emprego.

As informações relativas ao FUNPROGER são de responsabilidade do Gestor do Fundo.

A Caixa Econômica Federal e o Banco do Nordeste não contrataram operações comgarantia do FUNPROGER em 2009.

I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC )

O indicador é calculado pela fórmula:

100×=CréditoporLinhaUrbanoPROGERValor

CréditoporLinhaFUNPROGERGarantidoValorICLC


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onde:Valor Garantido FUNPROGER por Linha Crédito = valores garantidos peloFUNPROGER nas operações contratadas pelo agente financeiro, por linha de crédito(valor financiado x percentual de garantia contratado);Valor PROGER Urbano por Linha Crédito = valores financiados pelo agente financeiro,por linha de crédito, em operações do PROGER Urbano como um todo.

O Indicador de Indicador de Público Atendido (IPA ), Percentual Garantido Dentro daLinha de Crédito (PGDLC) e Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ) dosagentes financeiros Banco do Brasil e Banco da Amazônia e do FUNPROGER estãodiscriminados a seguir:

Quadro 2 – Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2009:

Valores em R$ANO 2009 FUNPROGER

QTDE IPA PGDLC PROGER ICLC

Indicador Valor Financiado Valor Percentual Indicador de de pelo Proger garantido Garantido Cobertura por

Público com garantia pelo Dentro da Linha de Atendido do Funproger fundo Linha de Crédito

Crédito

(a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f)

Cooperativas 431 4% 9.355.656 7.484.525 80% 13.436.173 56%Empreendedor Popular 1.503 15% 9.848.212 7.842.256 80% 15.546.535 50%Jovem Empreendedor - - - - - - -Micro Peq. Empresa 3.162 32% 200.190.203 142.810.055 71% 2.601.364.672 5%

Professor 3.783 38% 9.360.308 7.466.301 80% 8.441.164 88%Profissional Liberal 952 10% 7.996.579 6.354.275 79% 23.458.394 27%

Turismo 127 1% 8.630.849 6.468.668 75% 113.826.180 6%TOTAL 9.958 100% 245.381.807 178.426.080 73% 2.776.073.118 6%

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

de Operações contratadas com

a garantia do fundo

Linhas de Crédito do Proger que permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Quadro 3 – Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2008:

Valores em R$ANO 2008 BB

QTDE IPA PGDLC PROGER ICLC Indicador Valor Financiado Valor Percentual Indicador de

de pelo Proger garantido Garantido Cobertura por Público com garantia pelo Dentro da Linha de Atendido do Funproger fundo Linha de Crédito

Crédito

(a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 477 2% 9.734.280 7.784.354 80% 12.943.615 60%

Empreendedor Popular 2.895 11% 16.868.155 13.466.752 80% 17.873.705 75%Jovem Empreendedor 1 0 16.643 8.322 50% 57.891 14%Micro Peq. Empresa 11.931 47% 539.436.183 400.663.366 74% 2.434.989.268 16%

Professor 8.798 34% 22.617.103 18.061.953 80% 22.675.619 80%Profissional Liberal 1.281 5% 9.675.088 7.710.072 80% 10.352.583 74%

Turismo 238 1% 15.917.220 12.033.711 76% 119.954.844 10%TOTAL 25.621 100% 614.264.673 459.728.530 75% 2.618.847.525 18%

FUNPROGERLinhas de Crédito do

Proger que permitem a garantia do Funproger

de Operações contratadas com a garantia do fundo


Urbano


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Quadro 4 - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2009:

Valores em R$ANO 2009 BASA




Crédito (a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f)

Cooperativas - - - - - - -Empreendedor Popular - - - - - - -Jovem Empreendedor - - - - - - -Micro Peq. Empresa 7 100% 1.274.929 426.645 33% 4.236.116 10%

Professor - - - - - - -Profissional Liberal - - - - - 4.455 0,0

Turismo - - - - - - -TOTAL 7 100% 1.274.929 426.645 33% 4.240.571 10%

FUNPROGER


de Operações contratadas

com a garantia do fundo


Urbano

Quadro 5 - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2008:Valores em R$

ANO 2008 BASA

QTDE IPA PGDLC PROGER ICLC Indicador Valor Financiado Valor Percentual Indicador de

de pelo Proger garantido Garantido Cobertura por Público com garantia pelo Dentro da Linha de

Atendido do Funproger fundo Linha de Crédito

Crédito (a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f)

Cooperativas - - - -Empreendedor Popular - - - -Jovem Empreendedor - - - -Micro Peq. Empresa 4 80% 713.769 375.784 53% 3.997.000 9%

Professor - - - -Profissional Liberal 1 20% 9.100 7.098 78% 18.000 39%

Turismo - - - -TOTAL 5 100% 722.869 382.882 53% 4.015.000 10%

de Operações contratadas

com a garantia do

fundo


Urbano



Os indicadores PGDLC, IPA e ICLC na Caixa Econômica Federal e no Banco doNordeste, nos anos de 2008 e 2009, foram “zero” porque não houve operações contratadascom garantia do FUNPROGER nesses dois anos.

Quadro 6 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do FUNPROGER, em 2009:Valores em R$

ANO 2009 FUNPROGER




Crédito

(a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f)

Cooperativas 431 4% 9.355.656 7.484.525 80% 13.436.173 56%Empreendedor Popular 1.503 15% 9.848.212 7.842.256 80% 15.546.535 50%Jovem Empreendedor - - - - - - -Micro Peq. Empresa 3.162 32% 200.190.203 142.810.055 71% 2.601.364.672 5%

Professor 3.783 38% 9.360.308 7.466.301 80% 8.441.164 88%Profissional Liberal 952 10% 7.996.579 6.354.275 79% 23.458.394 27%

Turismo 127 1% 8.630.849 6.468.668 75% 113.826.180 6%TOTAL 9.958 100% 245.381.807 178.426.080 73% 2.776.073.118 6%


Urbano

de Operações contratadas com

a garantia do fundo


FUNPROGER


22

Quadro 7 - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do FUNPROGER, em 2008:Valores em R$

ANO 2008 FUNPROGER


Indicador Valor Financiado Valor Percentual Indicador de

de pelo Proger garantido Garantido Cobertura por

Público com garantia pelo Dentro da Linha de

Atendido do Funproger fundo Linha de Crédito

Crédito

(a) b=(a/Total.a) (c) (d ) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 477 2% 9.734.280 7.784.354 80% 12.943.615 60%

Empreendedor Popular 2.895 11% 16.868.155 13.466.752 80% 27.563.705 49%Jovem Empreendedor 1 0% 16.643 8.322 50% 57.891 14%Micro Peq. Empresa 11.935 47% 540.149.953 401.039.150 74% 3.321.373.268 12%

Professor 8.798 34% 22.617.103 18.061.953 80% 23.328.619 77%Profissional Liberal 1.282 5% 9.684.188 7.717.170 80% 31.906.583 24%

Turismo 238 1% 15.917.220 12.033.711 76% 129.166.844 9%TOTAL 25.626 100% 614.987.542 460.111.412 75% 3.546.340.525 13%



de Operações contratadas com a garantia do fundo


Urbano

Quadro 8 – Resumo do ICLC do FUNPROGER, em 2008 e 2009:

FUNPROGERICLC – Indicador de Cobertura por Linha deCrédito Índice (%)Linha de Crédito 2008 2009Cooperativas 60 56Empreendedor Popular 49 50Novo Empreendedor - -Jovem Empreendedor 14 -Micro e Pequenas Empresas 12 5Professor 77 88Profissional Liberal 24 27Turismo 9 6FUNPROGER 13 6

Os mutuários das linhas direcionadas a Cooperativas, Empreendedor Popular e Professorsão os que mais utilizam a garantia do FUNPROGER, porquanto representam o públicocom maior dificuldade de oferecer as formas usuais de garantias aos bancos.

II - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

O indicador é calculado pela fórmula:

onde:

100_

_ ×=CréditoporLinhaVF

CréditoLinhaporVGPGDLC


23

VG_porLinhaCrédito = valores garantidos pelo FUNPROGER nas operações contratadaspelo agente financeiro, por linha de crédito (valor financiado x percentual de garantiacontratado);VF_porLinhaCrédito = valores financiados com aval do FUNPROGER, por linha decrédito.

Para o cálculo do PGDLC foram utilizados dados do período de janeiro a dezembro de2009. O PGDLC dos agentes financeiros Banco do Brasil e Banco da Amazônia e doFUNPROGER estão discriminados a seguir:

Quadro 9 – Resumo do PGDLC, do BB, do BASA e do FUNPROGER, em 2008 e 2009:

Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

Agentes Financeiros Banco do Brasil Banco da Amazônia FUNPROGERLinha de Crédito 2008 2009 2008 2009 2008 2009

Cooperativas 80 80 80 80

Empreendedor Popular 80 80 80 80

Novo Empreendedor - - - -

Jovem Empreendedor 50 - 50 -

Micro e Pequenas Empresas 74 72 53 33 74 71

Professor 80 80 80 80

Profissional Liberal 80 79 78 - 80 79

Turismo 76 75 76 75

b) Indicador de Público Atendido (IPA )

O percentual de público atendido pelo FUNPROGER foi calculado com base na fórmula:

100QtTotalOp

QtOpLinhaIPA ×=

onde:QtOpLinha = quantidade de operações por linha de crédito, avalizadas peloFUNPROGERQtTotalOp = quantidade total de operações, avalizadas pelo FUNPROGER

Para o cálculo do percentual de operações avalizadas pelo FUNPROGER, por públicoatendido, foram utilizados dados do período de janeiro a dezembro de 2009. Os agentesfinanceiros Banco do Nordeste e Caixa Econômica Federal não contrataram operações comgarantia do FUNPROGER no exercício de 2009.


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Quadro 10 – Indicador de Pública Atendido (IPA) - 2009:

Indicador de Público Atendido (IPA) – 2009

Agente / Fundo Banco do Brasil Banco do Amazônia FUNPROGER

Linha de Crédito Índice (%) Índice (%) Índice (%)

Cooperativas 4 4

Empreendedor Popular 15 15

Novo Empreendedor - -

Jovem Empreendedor - -

Micro e Pequenas Empresas 32 100 32

Professor 38 38

Profissional Liberal 10 10

Turismo 1 1

Total 100 100 100,0

Como pode ser observado pelos índices acima, a maioria de mutuários que contrataram oFUNPROGER são micro e pequenas empresas, considerando tanto os agentes financeirosBanco do Brasil e Banco da Amazônia.

c) Indicador de Operações Honradas (IHonra )

O percentual de operações honradas pelo FUNPROGER em relação às operaçõesavalizadas pelo Fundo é calculado pela fórmula:

100FUNPROGERAvalizadasOperaçõesQtde

FUNPROGERHonradasOperaçõesQtdeIHonra ×=

onde:

Qtde Operações Honradas FUNPROGER = total de operações garantidas pelo Fundo,para as quais houve solicitação de honra;Qtde Operações Avalizadas FUNPROGER = total de operações garantidas pelo Fundo.

Para o cálculo deste indicador foram utilizadas todas as operações honradas e avalizadaspelo FUNPROGER desde o início de seu funcionamento até a término do exercíciofinanceiro em análise.

Os dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR estão nos quadros 11 e 12 a seguir:


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Quadro 11 – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2009Valores em R$

ANO 2009

IHONRA ICR

Indicador Indicador

de de Operações Créditos Honradas Recuperados

(a) (b) c=(a/b) d=(e+f)/g (e) (f) (g) Banco do Brasil 64.276 574.600 11,2% 7,7% 40.936.434 2.682.536 569.403.278

Banco da Amazônia 7 72 9,7% - - - 338.814

Banco do Nordeste 1.582 23.870 6,6% 7,7% 659.148 - 8.555.696

Caixa Econômica Federal 152 248 61,3% 5,5% 178.877 - 3.243.823

FUNPROGER 66.017 598.790 11,0% 7,6% 41.774.458 2.682.536 581.541.611

Qtde acumulada de: Valor Nominal (acumulado)

Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR

Agente FinanceiroOperações honradas

Operações contratadas

com garantia do fundo

Honrado mas devolvido pelo

agente

Honrado ao Agente

Recuperado para o fundo

Quadro 12 – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2008Valores em R$

ANO 2008

IHONRA ICR Indicador Indicador

de de Operações Créditos Honradas Recuperados

(a) (b) c=(a/b) d=(e+f)/g (e) (f) (g) Banco do Brasil 40.704 564.644 7,2% 9,3% 30.262.173 2.597.357 353.036.649

Banco da Amazônia 3 65 4,6% - - - 89.921 Banco do Nordeste 1.582 23.870 6,6% 6,4% 543.907 - 8.555.696

Caixa Econômica Federal 149 248 60,1% 0,0% - - 3.228.119 FUNPROGER 42.438 588.827 7,2% 9,2% 30.806.080 2.597.357 364.910.384

Qtde acumulada de: Valor Nominal (acumulado)

Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR

Agente FinanceiroOperações honradas

Operações contratadas

com garantia do fundo

Recuperado para o fundo

Honrado mas devolvido pelo

agente

Honrado ao Agente

O Indicador de Operações Honradas (IHonra ) dos agentes financeiros e do FUNPROGERpode ser observado a seguir.

Quadro 13 – Resumo do IHONRA – 2008 e 2009

Indicador de Operações Honradas (IHonra)

Agente Financeiro2008

(índice %)2009

(índice %)

Banco do Brasil 7,2 11,2

Banco da Amazônia 4,6 9,7

Banco do Nordeste 6,6 6,6

Caixa Econômica Federal 60,1 61,3

FUNPROGER 6,5 11,0


26

d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR )

O Indicador de Créditos Recuperados (ICR) é calculado pela seguinte fórmula:

100.

Re ×+=FUNPROGERHonradoTotalVr

onradouçãoValorHTotalDevolcuperadostosTotalCrédiICR

onde:TotalCréditosRecuperados = valor total das operações honradas pelo Fundo eposteriormente recebidas do mutuário;TotalDevoluçãoValorHonrado = valor total das operações honradas pelo Fundo comvalor da honra devolvido pela instituição financeira;Vr. Total Honrado FUNPROGER = valor total das operações honradas pelo Fundo.

Foram utilizados os valores acumulados, relativos às operações honradas, recuperadas(deduzidas as devoluções de créditos recuperados) e às devoluções de honras de avais peloagente financeiro até 31 de dezembro de cada ano. O Indicador de Créditos Recuperados(ICR) dos agentes financeiros e do FUNPROGER pode ser observado a seguir.

Quadro 14 – Resumo do ICR – 2008 e 2009

Indicador de Créditos Recuperados (ICR)


(índice %)2009

(índice %)

Banco do Brasil 9,3 7,7

Banco da Amazônia 0,0 0,0

Banco do Nordeste 6,4 7,7

Caixa Econômica Federal 0,0 5,5

FUNPROGER 9,2 7,6

e) Indicador de Inadimplência (II )

O indicador de inadimplência do FUNPROGER é medido por Agente Financeiro ecalculado pela fórmula:

100)()(

×−−−

=VG

VRDVRVHDVHII

onde:VH = valores honrados ao Agente Financeiro, acumulados desde o início do Fundo eatualizados por TJLP + 3% a.a.VR = valores recuperados pelo Agente Financeiro em favor do FUNPROGER,acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a.VHD = valores honrados devolvidos pelo Agente Financeiro ao FUNPROGER,acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a.VRD = valores recuperados devolvidos pelo FUNPROGER ao Agente Financeiro,acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a.VG = valores garantidos pelo FUNPROGER nas operações contratadas pelo AGENTEFINANCEIRO, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a.


27

Quadro 15 – Dados utilizados para Cálculo do “II” – FUNPROGER – 2009R$

Dados Utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – Ano 2009

Agente Financeiro VH VHD VR VRD VG

Banco do Brasil 724.179.347 3.856.984 51.914.901 221.140 10.878.666.038

Banco da Amazônia 373.087 - - - 6.350.951

Banco do Nordeste 17.803.415 - 1.051.533 37.502 236.854.137

Caixa Econômica Federal 5.328.273 - 212..316 - 10.328.913

FUNPROGER 747.684.122 3.856.984 53.178.750 258.642 11.132.200.039

Quadro 16 – Dados utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – 2008R$

Dados Utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – Ano 2008

Agente Financeiro VH VHD VR VRD VG

Banco do Brasil 465.923.287 3.451.757 38.251.190 172.369 9.806.282.962

Banco da Amazônia 99.447 5.407.291

Banco do Nordeste 16.301.518 912.784 34.338 216.873.117

Caixa Econômica Federal 4.863.650 9.457.566

FUNPROGER 487.187.902 3.451.757 39.163.974 206.707 10.038.020.936

Os indicadores de inadimplência dos agentes financeiros e do FUNPROGER, com posiçãoem 31 de dezembro de 2009, 2008, 2007, 2006, 2005, 2004 e 2003, estão demonstrados naTabela 1.

Tabela 1 – Indicadores de Inadimplência dos Agentes Financeiros


(índice%)

2008(índice

%)

2007(índice

%)

2006(índice

%)

2005(índice

%)

2004(índice

%)

2003(índice

%)

Banco do Brasil 5,7% 4,3% 3,8% 3,5% 3,2% 2,9% 3,2%

Banco da Amazônia 5,9% 1,8% 0,9% 0 0 0 0

Banco do Nordeste 7,1% 7,1 7,2% 7,2% 7,0% 7,0% 7,0%

Caixa E. Federal 49,8% 51,4% 51,3% 50,2% 46,8% 30,9% 0,6%

Funproger 5,5% 4,4 3,9 3,6 3,4 3,1 (*)

Obs.: Os dados para cálculo do índice de inadimplência de 2003 não estão disponíveis emdecorrência da mudança do sistema gerencial realizada após a alteração do Regulamentodo Fundo ocorrida em outubro/2004 (Resolução 409).


28

Conforme item 7.2 do Regulamento do Fundo, anexo à Resolução CODEFAT nº409/2004, o FUNPROGER somente honra as garantias prestadas até o nível máximoaprovado pelo MTE/CODEFAT, de inadimplência admitida, apurada por agentefinanceiro, a ser observado pelo Gestor do Fundo.

O indicador de inadimplência máximo foi definido em 7% (sete por cento) peloMTE/CODEFAT, por meio da Resolução n.º 420, de 18.01.2005.

O Agente Financeiro Banco do Nordeste não pode solicitar novas honras de avais até que oseu indicador de inadimplência seja reduzido abaixo dos 7%.

No caso do agente financeiro Caixa Econômica Federal, apesar de seu indicador deinadimplência encontrar-se muito além dos 7% admitidos pelo MTE/CODEFAT, asoperações avalizadas pelo FUNPROGER são da linha de crédito Novo Empreendedor, quese enquadra como linha de crédito especial, de que trata o §2º do art. 4º da Lei n.º9.872/1999, e suas alterações. Essa linha de crédito não é considerada no cálculo do nívelmáximo de inadimplência, conforme o subitem 7.2.1 do Regulamento do Fundo, transcritoa seguir:

“....7.2.1 No cálculo do nível máximo de inadimplência, por agente financeiro, não serãoconsiderados os financiamentos realizados, no âmbito de linhas de crédito especiais, nostermos de que trata o § 2º do art. 4º da Lei n.º 9.872/1999, e suas alterações.....”

3.4.1. Avaliação do resultado, análise baseada nos indicadores

Ao final do exercício de 2009, o Fundo apresentou prejuízo contábil de R$ 57,3 milhõesante lucro de R$ 31,5 milhões verificado no exercício anterior. As despesas foramimpactadas, principalmente, pelo pagamento de honras de avais no montante de R$ 163milhões. Por outro lado, as receitas de R$ 107 milhões tiveram contribuição destacada dasreversões de provisões para honras de avais (R$ 57 milhões) e R$ 30 milhões deremuneração das disponibilidades.

Nos subitens seguintes, está contemplada a avaliação dos resultados baseada nosindicadores ou parâmetros criados especificamente para o FUNPROGER.

Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC)

A análise do ICLC mostra que, no geral, houve diminuição da demanda pela garantiaprestada pelo FUNPROGER, explicada principalmente pela utilização do Fampe (Fundode Aval para Micro e Pequenas Empresas – Sebrae), também dirigido ao segmento demicro e pequenas empresas. As linhas Empreendedor Popular, Professor e ProfissionalLiberal tiveram aumento dos valores garantidos pelo Fundo em relação aos valoresfinanciados em operações do PROGER.


29

Indicador Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

O FUNPROGER garantiu, em média, 73% (R$ 245 milhões/R$ 178 milhões) do valor dasoperações por ele avalizadas. A linha para micro e pequenas empresas, do Banco do Brasil,teve o menor percentual de garantia do Fundo, 71%, e as linhas para Cooperativas,Empreendedor Popular e Professor tiveram 80% de garantia, seguidas da linha ProfissionalLiberal, 79%.

No Banco da Amazônia, a linha de crédito Micro e Pequenas Empresas contou com 33%de garantia do FUNPROGER.

Em função da representatividade do volume financeiro das operações contratadas peloBanco do Brasil, o índice do FUNPROGER ficou idêntico ao daquele Banco.

Indicador de Operações Honradas (IHonra)

O indicador IHonra mostra crescimento de 4% (de 6,5% em 2008 para 11,0% em 2009)no percentual de operações honradas pelo Fundo em 2009.

Quando analisado por agente financeiro, o Banco do Brasil apresentou variação de 4% noindicador. O Banco da Amazônia teve variação de 5,1% e a Caixa Econômica Federal de1,2%. Já o Banco do Nordeste não apresentou variação nesse índice.

Vale destacar que o indicador do Banco do Nordeste reflete operações contratadas atédezembro/2002, pois, a partir de 2003, não foram realizadas novas contratações com avalpelo Fundo. Quanto à Caixa Econômica Federal, é importante registrar que apenasoperações da linha de crédito Novo Empreendedor contam com garantia do FUNPROGER,pois são mutuários com classificação de risco mais elevada em relação aos demaistomadores de crédito.

O FUNPROGER honrou 11% da quantidade total das operações avalizadas pelo Fundo,contratadas de maio/2000 a dezembro/2009.

O crescimento desse indicador em 2009 em três agentes financeiros reflete o aumento dainadimplência, no contexto da crise financeira internacional, iniciada no final de 2008 eestendida até meados de 2009.

Indicador de Créditos Recuperados (ICR)

Até o final do exercício de 2009, foram recuperados R$ 41,7 milhões em créditos, comacréscimo de 36% em relação aos R$ 30,8 milhões recuperados até 2008.

Quadro 17 – resumo ICR – 2008 e 2009Até 2008 Até 2009 Crescimento

R$ Créditos Recuperados (a) 33.403.437 44.456.995 33,1%

R$ Honrados FUNPROGER (b) 364.910.384 581.541.610 59,4%

ICR total (c) = [(a)/(b)]*100 9,2% 7,6% -1,5%

Obs.: Considerados valores acumulados desde o 1º evento de honra ourecuperação/devolução do valor honrado até 31.12.2009.


30

A Caixa Econômica Federal iniciou recuperações de crédito no ano de 2009. A primeirarecuperação repassada ocorreu em junho. O Banco da Amazônia não recuperou crédito deoperações honradas no exercício.

Indicador de Inadimplência (II)

Ao final do exercício de 2009, os indicadores de inadimplência junto ao FUNPROGER,dos agentes financeiros Banco do Brasil, Banco do Nordeste, Caixa Econômica Federal eBanco da Amazônia foram 5,71%, 7,09%, 49,53% e 5,96%, respectivamente.

Considerando todos os agentes financeiros, o indicador de inadimplência doFUNPROGER é de 5,78%. A elevação é explicada pelo aumento do índice ocorrido nosagentes Banco do Brasil (1,43%) e Banco da Amazônia (4,11%). Por outro lado, houvediminuição do indicador no BNB (0,05%) e na CEF (1,90%).

O Banco do Nordeste extrapolou o limite máximo admitido pelo FUNPROGER de 7%.Assim, somente poderá solicitar novas honras quando seu indicador de inadimplência ficarabaixo do limite estabelecido.

Na Caixa Econômica Federal o indicador de inadimplência do FUNPROGER foi 49,53%,entretanto, as operações desse agente financeiro, garantidas pelo Fundo, se concentramexclusivamente na linha de crédito Novo Empreendedor, para a qual não se aplica o limitemáximo de perda (7%), na forma do item 7.2.1 do Regulamento do FUNPROGER .

Indicador de Público Atendido (IPA)

As operações contratadas em 2009 e avalizadas pelo FUNPROGER concentraram-se naslinhas de Professores (38%) e de Micro e Pequenas Empresas (32%). Os EmpreendedoresPopulares demandaram 15% do total, seguido dos Profissionais Liberais (odontólogos,esteticistas, fisioterapeutas, engenheiros, advogados, médicos, etc.) com 10% departicipação no indicador.

3.4.2. Evolução de gastos gerais

Não houve ocorrências no período.


31

3. Operações de fundos

3.1. Identificação do projeto (incluindo finalidade, objetivos, beneficiários e investimentosprevistos)

O Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda (FUNPROGER) é um Fundogarantidor – por meio da prestação de aval - de operações realizadas no âmbito doPROGER, Setor Urbano, e do PNMPO.

O objetivo do FUNPROGER é permitir a concessão de crédito a empreendedores queteriam dificuldade de acesso ao crédito bancário pela insuficiência ou indisponibilidade degarantias a oferecer.

O aval do FUNPROGER não deve ser entendido como aplicação de recursos. Entretanto,ele possibilita que o PROGER e o PNMPO cumpram seus objetivos.

Durante o exercício de 2009, os beneficiários do FUNPROGER foram os tomadores decrédito no âmbito do PROGER Urbano: Empreendedores Populares, Micro e PequenasEmpresas, Professores, Profissionais Liberais (odontólogos, esteticistas, fisioterapeutas,engenheiros etc), cooperativas e associações.

Em 2009, não houve contratação de operações no âmbito do PNMPO.

3.2. Número de operações e valores aplicados por programa/setor econômico e por Unidadeda Federação

O número de operações avalizadas pelo FUNPROGER, no exercício de 2009, por agentefinanceiro, UF e linha de crédito estão apresentados na Tabela 2, abaixo:

Tabela 2 – Operações avalizadas em 2009, do BB, por UF / Linha de Crédito

Cooperativa Empreendedor Popular Micro Peq. Empresa Pr ofessorProfissional

LiberalTurismo

Qtde 11 15 13 1 40 Valor Financiado 79.610,96 698.956,53 32.975,00 8.400,00 819.942,49 Valor Garantido 63.688,77 556.781,23 26.380,00 6.720,00 653.570,00 Qtde 12 17 7 3 4 43 Valor Financiado 60.703,48 783.755,65 14.906,00 18.950,00 215.936,15 1.094.251,28 Valor Garantido 48.562,78 544.924,53 11.924,80 15.160,00 172.748,92 793.321,03 Qtde 1 85 33 61 1 1 182 Valor Financiado 49.900,00 751.258,13 1.703.153,20 155.646,00 10.000,00 50.000,00 2.719.957,33 Valor Garantido 39.920,00 597.041,71 1.272.739,85 124.516,80 8.000,00 40.000,00 2.082.218,36 Qtde 2 10 2 14 Valor Financiado 8.255,00 373.462,41 3.626,00 385.343,41 Valor Garantido 6.604,00 298.769,93 2.900,80 308.274,73 Qtde 131 196 160 21 13 521 Valor Financiado 980.359,03 7.772.469,30 365.863,84 187.351,52 644.362,80 9.950.406,49 Valor Garantido 768.456,24 5.980.935,62 292.691,08 149.881,22 484.890,46 7.676.854,62

Qtde 92 109 308 18 9 536

Valor Financiado 526.628,11 4.947.105,49 665.432,57 137.785,00 578.894,33 6.855.845,50

Valor Garantido 417.962,49 3.739.925,82 532.346,06 110.228,00 463.115,47 5.263.577,84 Qtde 68 38 7 4 117 Valor Financiado 216.859,00 2.156.219,92 67.557,77 361.384,00 2.802.020,69 Valor Garantido 173.487,20 1.671.580,69 54.046,22 248.894,73 2.148.008,84 Qtde 1 12 76 49 19 11 168 Valor Financiado 18.999,00 68.362,00 5.336.604,17 119.742,13 130.677,68 474.816,99 6.149.201,97 Valor Garantido 15.199,20 54.689,60 3.643.629,21 95.793,71 104.542,15 337.651,08 4.251.504,95

Continua ...

Total Global

ES

Dados

DF

AM

AP

BA

CE

Linha de Crédito

UF

AC

AL


32

Continuação

Cooperativa Empreendedor Popular Micro Peq. Empresa Pr ofessorProfissional

LiberalTurismo

Qtde 6 62 79 55 49 251 Valor Financiado 192.787,01 426.776,48 3.778.848,65 127.666,34 432.593,99 4.958.672,47 Valor Garantido 154.229,61 341.421,19 2.868.792,53 101.449,67 346.075,20 3.811.968,20 Qtde 146 43 340 9 3 541 Valor Financiado 1.232.674,27 3.239.388,09 865.395,96 80.495,48 159.263,10 5.577.216,90 Valor Garantido 986.139,43 2.262.779,50 692.316,78 64.396,38 127.410,48 4.133.042,57 Qtde 17 123 421 262 203 24 1.050 Valor Financiado 357.023,86 766.928,71 31.597.791,43 578.863,89 1.741.148,53 2.298.127,32 37.339.883,74 Valor Garantido 285.619,09 609.422,98 21.351.662,30 461.693,42 1.392.918,84 1.701.800,12 25.803.116,75 Qtde 1 27 26 5 23 1 83 Valor Financiado 80.000,00 167.993,34 961.074,09 14.559,00 199.693,43 44.900,00 1.468.219,86 Valor Garantido 64.000,00 130.420,57 739.290,56 11.647,20 159.754,75 35.920,00 1.141.033,08 Qtde 17 20 10 14 61 Valor Financiado 132.550,97 1.868.103,88 22.888,40 130.388,08 2.153.931,33 Valor Garantido 102.397,58 1.147.519,20 18.310,72 104.310,47 1.372.537,97 Qtde 52 81 379 8 520 Valor Financiado 298.796,66 4.811.439,79 970.262,80 69.279,20 6.149.778,45 Valor Garantido 239.037,33 3.646.390,85 758.960,25 55.423,36 4.699.811,79 Qtde 218 17 13 116 11 3 378 Valor Financiado 1.971.716,79 118.196,30 806.291,25 227.348,00 78.344,65 178.350,00 3.380.246,99 Valor Garantido 1.577.373,46 94.557,04 619.225,81 181.878,40 62.675,72 142.680,00 2.678.390,43 Qtde 30 56 276 6 5 373 Valor Financiado 206.407,24 2.933.819,14 739.673,90 46.821,02 295.113,68 4.221.834,98 Valor Garantido 165.125,79 2.333.702,38 591.739,13 37.456,82 226.890,95 3.354.915,07 Qtde 27 35 113 3 2 180 Valor Financiado 161.407,94 1.588.802,76 283.526,00 22.512,00 255.093,98 2.311.342,68 Valor Garantido 129.126,35 1.151.442,22 226.820,80 18.009,60 204.075,19 1.729.474,16 Qtde 85 110 226 223 94 3 741 Valor Financiado 3.533.958,36 734.469,64 16.533.944,66 526.349,54 799.668,42 199.227,19 22.327.617,81 Valor Garantido 2.827.166,73 587.575,72 11.514.920,61 418.465,23 627.727,55 129.381,75 16.105.237,59 Qtde 1 124 230 6 23 5 389 Valor Financiado 19.975,00 641.667,06 14.791.615,98 14.098,29 207.914,16 512.348,49 16.187.618,98 Valor Garantido 15.980,00 513.333,66 10.945.298,43 11.278,63 166.331,33 341.787,33 11.994.009,38 Qtde 77 34 448 9 8 576 Valor Financiado 433.652,33 1.449.276,39 1.205.606,05 74.068,00 302.164,24 3.464.767,01 Valor Garantido 346.921,87 1.009.761,13 964.484,85 59.254,40 241.731,40 2.622.153,65 Qtde 16 18 17 6 2 59 Valor Financiado 133.258,00 1.086.511,44 40.183,80 56.500,00 261.279,18 1.577.732,42 Valor Garantido 106.606,40 709.209,16 32.147,04 42.200,00 167.968,43 1.058.131,03 Qtde 2 2 1 5 Valor Financiado 68.720,00 4.880,00 3.707,00 77.307,00 Valor Garantido 54.976,00 3.904,00 2.965,60 61.845,60 Qtde 21 62 301 263 175 7 829 Valor Financiado 849.899,50 387.597,97 17.536.740,53 623.527,36 1.363.401,99 311.582,86 21.072.750,21 Valor Garantido 679.919,61 308.638,38 13.025.201,34 498.821,90 1.077.857,61 249.266,29 15.839.705,13 Qtde 10 66 183 224 58 3 544 Valor Financiado 443.917,70 423.120,58 13.500.671,48 605.473,44 509.629,18 314.436,29 15.797.248,67 Valor Garantido 355.134,17 338.496,47 9.362.838,71 484.378,76 395.586,72 251.549,04 11.187.983,87 Qtde 15 19 1 1 36 Valor Financiado 103.067,87 564.835,52 2.219,00 3.685,00 673.807,39 Valor Garantido 82.454,30 451.868,42 1.775,20 2.948,00 539.045,92 Qtde 70 92 856 182 183 18 1.401 Valor Financiado 1.837.478,81 603.327,66 56.783.901,90 443.996,18 1.556.192,14 952.342,27 62.177.238,96 Valor Garantido 1.469.983,07 482.662,14 40.555.827,13 355.196,95 1.241.953,73 741.623,82 44.847.246,84 Qtde 27 18 261 6 1 313 Valor Financiado 184.283,08 1.241.770,20 705.599,00 59.814,30 221.226,11 2.412.692,69 Valor Garantido 147.426,47 923.416,17 564.479,21 47.851,44 159.282,81 1.842.456,10

Qtde Total 431 1.503 3.155 3.783 952 127 9.951 Total VrFinanciado 9.355.656,03 9.848.211,81 198.915.273,85 9.360.308,49 7.996.578,54 8.630.848,98 244.106.877,70 Total VrGarantido 7.484.524,94 7.842.256,46 142.383.409,33 7.466.301,39 6.354.275,11 6.468.668,27 177.999.435,50

RJ

Dados Total Global

MS

MT

PA

PB

PE

TO

RN

RO

RR

RS

SE

SP

PI

PR

SC

GO

MA

MG

UF

Linha de Crédito

Tabela 3 – Operações avalizadas em 2009, do BASA, por UF / Linha de CréditoR$

UF Linha de Crédito Qtde ValorFinanciado

ValorGarantido

MA Micro e Pequenas Empresas 4 556.003 222.872

MT Micro e Pequenas Empresas 3 718.925 203,772

Total 7 1.274.928 426.644


33

No exercício de 2009, o Banco do Brasil utilizou o FUNPROGER em 13,9% dasoperações do PROGER Urbano passíveis de utilização do aval do Fundo (investimento ecapital de giro associado), como se observa pela Tabela 4. A diminuição do percentual éexplicada pela maior utilização do Fampe (Fundo de Aval para Micro e PequenasEmpresas – Sebrae.

Tabela 4 – Qtde. operações no âmbito do PROGER Urbano investimento e capital de giroassociado, versus Operações Garantidas pelo FUNPROGER, no Banco do Brasil

EXERCÍCIO 2008 EXERCÍCIO 2009Qtde.

OperaçõesFinanciadas

Qtde. Operaçõescom

FUNPROGER

%participação

Qtde.Operações

Financiadas

Qtde.Operações comFUNPROGER

%participaçã

o90.189 25.621 28,4 71.691 9.951 13,9

Fonte: Base de dados do BB e FAT

No exercício de 2009, a CEF não contratou operações com garantia do FUNPROGER.O Banco da Amazônia contratou 29 operações, das quais 7 contaram com a garantia doFUNPROGER. O Fundo teve uma participação de 24,1% do total de operações doPROGER contratadas por aquele Banco. Incremento de 2,4% em relação ao exercícioanterior.

Tabela 5 – Operações Financiadas pelo Banco da Amazônia, no exercício de 2009.

BANCO DA AMAZÔNIA

Exercício 2008 Exercício 2008Qtde. Operações Financiadas (*) 23 29Qtde. Operações com FUNPROGER 5 7% participação 21,7 24,1

Fonte: CGER/DES/SPPE/MTE

Em 2009, o BB, o BASA e a CEF realizaram as seguintes contratações no âmbito doPROGER (operações totais, independentemente de aval pelo FUNPROGER):

Tabela 6 – Operações Contratadas – PROGER Urbano – 2009R$

Operações Contratadas – PROGER Urbano - 2009Agente financeiro BB BASA CEF BNB

Linhas Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor

Cooperativas 487 9.204.396 - - - 6.380.601 155 4.231.777

Empreendedor Popular 1.995 9.165.934 - - 1.740 - - -

Novo Empreendedor - - - - - - - -

Jovem Empreendedor - - - - - - - -

Micro e Peq. Empresa 62.6181.354.304.88

928 4.236.116 19.096

1.242.823.667

- -

Professor 3.330 8.221.311 - - 102 219.853 - -

Profissional Liberal 1.084 7.105.475 1 4.455 1.128 16.348.464 - -

Turismo 2.577 86.550.879 - - 248 27.275.301 - -

Total 71.691 1.474.552.884 29 4.240.571 22.314 1.293.047.886 155 4.231.777


34

Informações ao MTE

Em cumprimento ao item 4.1.1.2, alínea “c”, do Relatório de Auditoria nº 140812, daSecretaria Federal de Controle Interno (SFC/CGU-PR), referente à Prestação de ContasAnual do FUNPROGER, exercício de 2009, são encaminhadas mensalmente ao Ministériodo Trabalho e Emprego, em meio magnético, informações sobre as operações que contamcom aval do Fundo.

Resumo das operações honradas pelo Fundo, por linhas de crédito e por agentefinanceiro

O FUNPROGER honrou 23.579 operações de 02.01.2009 a 31.12.2009. A relação dasoperações honradas no exercício de 2009, contendo indicação do agente financeiro, n.º daagência, n.º da operação, linha de crédito, data da inadimplência (data em que oFUNPROGER honrou a dívida do mutuário) e o valor nominal honrado pelo Fundo, foiencaminhada ao Tribunal de Contas da União, em meio magnético (Compact Disc).

3.3. Número de operações e valores dos investimentos, dos incentivos e dos recursosliberados e aprovados no exercício em relação ao total do programa/setor econômicoe ao total por Unidade da Federação

O FUNPROGER não teve valores investidos, incentivos e recursos liberados no exercíciode 2009. Os recursos do Fundo são utilizados para pagamento de honras de avais deoperações contratadas com a garantia do Fundo e que ficaram inadimplidas por mais de 90dias ou foram ajuizadas pelos agentes financeiros, respeitando o percentual garantido noato da contratação.

O resumo das operações contratadas e garantidas dentro do Programa de Geração deEmprego e Renda, Urbano e por Unidades da Federação está contido no item 4.2.

3.4. Legislação pertinente

Criação do Fundo

Lei nº 9.872, de 23.11.1999, alterada pela Lei nº 10.360, de 27.12.2001, e pela Lei nº11.10, de 25.04.2005.

Regulamentação do Fundo

Resolução CODEFAT nº 409, de 28.10.2004, alterada pelas Resoluções CODEFAT n°434, de 02.06.2005, nº 451, de 29.08.2005, nº 458, de 03.11.2005 e nº 573, de 28.04.2008,que aprovam o Regulamento do FUNPROGER e estabelecem regras de operacionalização.

Resoluções CODEFAT nº 410, de 28.10.2004, e nº 420, de 18.01.2005, que dispõem sobreo volume máximo a ser garantido pelo FUNPROGER em linhas de crédito especiais eestabelece o percentual máximo de inadimplência admitido pelo FUNPROGER,respectivamente.


35

3.5. Remuneração do Gestor

O art. 5° da Lei n° 9.872, de 23.11.1999, estabelece que o Banco do Brasil S.A., pelaprestação de serviços na gestão do FUNPROGER, fará jus ao recebimento de uma taxa deadministração, a ser fixada pelo CODEFAT.

O CODEFAT, na 62º reunião realizada em 22.12.1999, aprovou a taxa de administração,que seria de 12,09% sobre o valor das CCA’s (Comissão de Concessão de Aval) recebidaspelo FUNPROGER (Resolução 231/99).

A remuneração do Banco do Brasil, na condição de Gestor do FUNPROGER, referente aoexercício de 2009, foi de R$ 1.222.700,70 (Hum milhão, duzentos e vinte e dois mil,setecentos reais e setenta centavos), já descontado o valor devolvido pelo Gestor ao Fundo,referente ao percentual das CCA’s relativas aos avais concedidos e posteriormentecancelados.

3.6. Relação dos projetos com a finalidade, beneficiários, investimento previsto e valoresliberados no exercício

O projeto existente é único e representado pelo próprio FUNPROGER. As informaçõessobre finalidade, beneficiários, investimento previsto e valores liberados no exercícioconstam dos itens 4.1 a 4.3 deste Relatório.

3.7.Resultados dos acompanhamentos, fiscalizações e avaliações realizados (incluindoidentificação das fiscalizações realizadas, de falhas e irregularidades detectadas e dasprovidências adotadas)

O Relatório de Supervisão do Ministério do Trabalho e Emprego está anexado na peça V.Relatórios e Pareceres.

3.8.Avaliação crítica dos resultados alcançados (inclusive quanto aos objetivos e metasprevistos versus realizados)

Não foram pactuadas metas físicas ou financeiras com o supervisor ministerial durante oexercício de 2009.

De maneira ampla, pode-se afirmar que o FUNPROGER teve impacto positivo na cadeiasócio-econômica ao possibilitar acesso ao crédito a tomadores que, sem a existência doFundo, encontrariam dificuldades para oferecer garantias adequadas e obter os valoresnecessários à realização de seus empreendimentos. Sob essa ótica, é inegável suacontribuição para a criação de empregos e geração de renda.

Considerando todo o período de existência, foram contratadas 597.702 operações decrédito garantidas pelo FUNPROGER, até 31.12.2009 (Tabela 7).


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Tabela 7 – Total de operações avalizadas pelo FUNPROGER, de maio/2000 a dez/2009R$

QTDE. DEOPERAÇÕES VR. FINANCIADO VR. GARANTIDO

% MÉDIOGARANTIDOAGENTES

FINANCEIROS(a) (b) (c)

(d) =[(c)/(b)]*100

Banco do Brasil 573.513 8.890.089.192 6.910.186.510 77,7%

Banco da Amazônia 71 7.680.575 4.184.562 54,5%

Banco do Nordeste 23.870 114.162.780 87.017.834 76,2%

Caixa EconômicaFederal

248 9.209.441 4.604.720 50,0%

Total 597.702 9.021.141.989 7.005.993.627 77,7%

Com relação ao exercício anterior, houve incremento de 1,7 % na quantidade de operaçõesavalizadas, de 2,8% no valor financiado e de 2,6% no valor garantido. Em 2009, foramavalizadas pelo Fundo 9.958 operações (tabela 11), sendo o valor financiado de R$245.381.807 e o valor garantido de R$ 178.426.081. O valor médio garantido peloFUNPROGER, 77,7%, ficou um pouco abaixo da média observada em períodos anteriores(78,4% em 2004, 78,5% em 2005, 78,2% em 2006, 78% em 2007 e 77,8% em 2008).

Origem dos recursos

Os recursos para composição do Fundo — Lei n.º 9.872/1999 — originaram-se do valorproveniente da diferença entre a aplicação da Taxa Média SELIC e da Taxa de Juros deLongo prazo (TJLP) na remuneração dos saldos disponíveis dos depósitos especiais doFundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), destinados aos financiamentos do PROGER.

O parágrafo 3º, do artigo 2º, da Lei n.º 9.872/1999, incluído pela Lei n.º 10.360/2001 ealterado pela Lei n.º 11.110/2005, autorizou o CODEFAT a direcionar para oFUNPROGER até R$ 200 milhões.

O limite inicialmente aprovado pela Resolução CODEFAT n.º 231, de 23.11.1999, de R$50 milhões, foi alterado pela Resolução n.º 276, de 21.11.2001, para R$ 63 milhões. Esselimite foi alterado pela Resolução n.º 340, de 10.07.2003, para R$ 100 milhões e,finalmente, pela Resolução nº 434, de 02.07.2005, para R$ 200 milhões. Os referidosrecursos não constituem despesas para o FAT.

Como pode ser observado nas Tabelas 8 e 9, até 31.12.2009, foi creditado aoFUNPROGER, pelo Banco do Brasil e, a partir de ago/2008, também pela CaixaEconômica Federal, o total de R$ 145.648.830,86 (cento e quarenta e cinco milhões,seiscentos e quarenta e oito mil, oitocentos e trinta reais e oitenta e seis centavos), emparcelas mensais, desde fevereiro/2000. Durante os exercícios de 2002 e 2005 não foramaportados novos recursos ao Fundo.


37

Tabela 8.1 – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2000 a 2003

EXERCÍCIO 2000 EXERCÍCIO 2001 EXERCÍCIO 2003

MÊS/ANO PARCELASMENSAIS (R$)

MÊS/ANOPARCELASMENSAIS

(R$)MÊS/ANO

PARCELAS

MENSAIS(R$)

jan/2000 jan/2001 2.813.390,42 jan/2003fev/2000 3.929.128,56 fev/2001 fev/2003mar/2000 4.578.838,52 mar/2001 mar/2003abr/2000 4.188.653,94 abr/2001 abr/2003mai/2000 3.541.376,27 mai/2001 mai/2003jun/2000 4.778.211,62 jun/2001 jun/2003 1.808.959,39jul/2000 4.655.931,09 jul/2001 jul/2003 2.365.648,59Ago/2000 3.644.039,15 ago/2001 ago/2003 2.402.246,17set/2000 5.185.304,39 set/2001 set/2003 2.164.459,90out/2000 4.017.873,54 out/2001 out/2003 3.293.374,88nov/2000 4.929.804,67 nov/2001 nov/2003 3.689.254,80dez/2000 3.737.447,83 dez/2001 dez/2003 3.718.252,28Subtotal 47.186.609,58 Subtotal 2.813.390,42 Subtotal 19.442.196,01


EXERCÍCIO 2004 EXERCÍCIO 2006 EXERCÍCIO 2007

MÊS/ANO PARCELASMENSAIS (R$)

MÊS/ANOPARCELAS

MENSAIS (R$)MÊS/ANO

PARCELASMENSAIS

(R$)

jan/2004 3.648.079,18 jan/2006 jan/2007 329.897,42

fev/2004 2.989.729,85 fev/2006 fev/2007 427.662,10

mar/2004 1.908.492,01 mar/2006 mar/2007 197.148,15

abr/2004 3.462.887,38 abr/2006 abr/2007 397.366,59

mai/2004 2.949.900,85 mai/2006 mai/2007 531.871,45

jun/2004 3.324.494,14 jun/2006 jun/2007 674.347,84

jul/2004 3.857.096,60 jul/2006 279.247,52 jul/2007 607.843,15

ago/2004 3.732.323,45 ago/2006 505.156,37 ago/2007 658.051,32

Set/2004 3.813.339,82 set/2006 1.486.646,22 set/2007 707.633,20

out/2004 871.460,71 out/2006 933.175,99 out/2007 512.525,01

nov/2004 nov/2006 750.676,74 nov/2007 958.696,96

dez/2004 dez/2006 935.688,96 dez/2007 1.567.866,25

Subtotal 30.557.803,99 Subtotal 4.890.591,80 Subtotal 7.570.909,74


38


EXERCÍCIO 2008 EXERCÍCIO 2009MÊS/ANO PARCELAS MENSAIS (R$) MÊS/ANO EXERCÍCIO 2009 (R$)

jan/2008 1.157.639,97 jan/2009 3.321.395,18

fev/2008 565.344,75 fev/2009 4.411.986,38

mar/2008 123.722,53 mar/2009 3.003.674,36

abr/2008 680.004,61 abr/2009 3.301.447,82

mai/2008 1.263.760,40 mai/2009 1.827.894,48

jun/2008 55.628,16 jun/2009 971.797,34

jul/2008 75.473,69 jul/2009 922.161,84

ago/2008 1.694.819,02 ago/2009 1.372.393,11

Set/2008 961.735,64 Set/2009 744.220,50

out/2008 1.338.820,80 out/2009 903.774,41

nov/2008 1.714.371,40 nov/2009 756.618,33

dez/2008 1.422.383,59 dez/2009 596.261,01

Subtotal 11.053.704,56 Subtotal 22.133.624,76

Tabela 9 – Total de Recursos (Aportes) destinados ao FUNPROGERR$

2000 47.186.609,582001 2.813.390,422002 02003 19.442.196,012004 30.557.803,992005 02006 4.890.591,80

Total de Recursos destinados aoFUNPROGER

2007 7.570.909,742008 11.053.704,562009 22.133.624,76TOTAL 145.648.830,86

Obs.: nos exercícios de 2002 e 2005 não houve aporte de recursos ao FUNPROGER

Também constituem origem de recursos para o FUNPROGER: as Comissões deConcessão de Aval (CCA’s) cobradas dos tomadores de crédito e repassadas para o Fundopelos agentes financeiros; a remuneração mensal das disponibilidades do Fundodepositadas no Banco do Brasil; a recuperação de crédito de operações honradas peloFundo; e a devolução, pelos agentes financeiros, de valores honrados pelo Fundo.


39

Gráfico 1 – Receitas do Fundo em 2009 – (milhares (% ))

10.114 (14%)

1 (0%)

10.201 (14%)

90 (0%)

30.241 (42%) 22.134 (30%)CCAs RECEBIDAS

TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DEVOLVIDAS

HONRAS DE AVAIS RECUPERADAS

HONRAS DE AVAIS DEVOLVIDAS

REMUNERAÇÃO SOBRE DISPONIBILIDADES

APORTE DE RECURSOS

Remuneração das Disponibilidades

Os recursos do FUNPROGER são creditados em conta específica no Banco do Brasil S.A.e remunerados mensalmente pelo Gestor do Fundo, com base na mesma taxa que remuneraas disponibilidades do FAT aplicadas no Fundo de Investimento Financeiro de Curto PrazoBB Extramercado – FAT. No exercício de 2009, essa remuneração totalizou o montante deR$ 30.240.870,53, como pode ser observado na Tabela 10.

Tabela 10 – Remunerações creditadas ao FUNPROGER

MÊS/ANO VALORCREDITADO (R$)

MÊS/ANO VALORCREDITADO (R$)

Jan/2008 3.091.523,51 Jan/2009 3.512.535,69Fev/2008 2.730.279,32 Fev/2009 2.822.396,73Mar/2008 2.760.091,47 Mar/2009 3.277.898,74abr/2008 2.940.497,98 abr/2009 2.810.754,42mai/2008 2.794.260,44 mai/2009 2.645.762,56jun/2008 2.987.982,12 jun/2009 2.557.344,69jul/2008 3.369.511,22 jul/2009 2.634.458,80ago/2008 3.210.474,91 ago/2009 2.242.352,64set/2008 3.241.119,17 set/2009 2.142.966,77out/2008 3.528.958,12 out/2009 2.034.074,79nov/2008 3.263.011,30 nov/2009 1.749.422,53dez/2008 3.719.001,16 dez/2009 1.810.902,17

Total 37.636.710,72 Total 30.240.870,53


40

Contratação de operações

Quando um agente financeiro contrata operações de crédito com aval do FUNPROGER, osdados dessas operações são informados ao Gestor no mês seguinte à data da primeiraliberação de crédito, sendo permitido fazê-lo até três meses após aquela data.

Concluído o processamento dos dados pelo Gestor, as novas operações são incluídas nabase de dados do FUNPROGER. Em conseqüência, o agente financeiro repassa asrespectivas Comissões de Concessão de Aval (CCA’s) para o Fundo, atualizadasmonetariamente pro rata die pela Taxa Média SELIC, e o Fundo, por sua vez, paga a taxade administração ao Gestor, correspondente a 12,09% das CCA’s repassadas, já atualizadasmonetariamente.

Durante o exercício de 2009, foram financiados R$ 245.381.806,56, em 9.958 operaçõescom aval do FUNPROGER. Desse valor total financiado, R$ 178.426.080,86 foramgarantidos pelo Fundo, sendo R$ 177.999.435,49 relativos às operações contratadas peloBanco do Brasil e R$ 426.645,37 referentes às operações contratadas pelo Banco daAmazônia, conforme Tabela 11.

Tabela 11 – Operações contratadas/garantidas em 2009 (R$)EXERCÍCIO 2009

QTDE. DEOPERAÇÕES

VR. FINANCIADO VR. GARANTIDO%

GARANTIDOAGENTES FINANCEIROS

(a) (b) (c)(d) = [(c) ÷ (b)]

× 100Banco do Brasil 9.951 244.106.877,70 177.999.435,49 72,9

Banco da Amazônia 7 1.274.928,86 426.645,37 33,4Banco do Nordeste (*) - - - -

Caixa Econômica Federal (*) - - - -

Totais 9.958 245.381.806,56 178.426.080,86 72,7

O Banco do Nordeste e a Caixa não contrataram operações com garantia do FUNPROGERdurante o exercício de 2009.

O gráfico apresentado na Figura 1 mostra a participação de cada agente financeiro naquantidade total de operações avalizadas pelo FUNPROGER. Das operações avalizadaspelo Fundo, 95,9% (574.600, do total de 598.790) pertencem ao Banco do Brasil, seguidodo Banco do Nordeste, com 3,9% (23.870, do total de 598.790) das operações.

Gráfico 2 – Participação dos Agentes Financeiros no total de operações avalizadas peloFUNPROGER

0,01%

95,96%

3,99% 0,04%

Banco da Amazonia Banco do Brasil Banco do Nordeste Caixa Econômica Federal


41

As Tabelas 12 a 15 demonstram, por agente financeiro, ano a ano, a quantidade deoperações avalizadas pelo FUNPROGER, valor financiado e valor garantido.

Tabela 12 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agentefinanceiro Banco do Brasil

R$BANCO DO BRASIL

QTDE. DEOPERAÇÕES

VR. FINANCIADO VR.GARANTIDO

%GARANTIDO

EXERCÍCIOS(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ××××

1002000 25.993 111.274.553,00 86.162.292,62 77,42001 39.969 306.930.904,35 230.020.534,31 74,92002 79.757 565.437.301,07 435.092.730,37 76,92003 78.754 816.451.411,51 649.158.960,39 79,52004 72.644 1.204.510.641,67 960.553.850,23 79,72005 71.632 1.303.651.253,29 1.020.439.954,58 78,32006 85.214 1.614.395.943,77 1.252.589.843,41 77,62007 85.060 2.135.339.517,01 1.658.227.195,29 77,72008 25.621 614.264.672,66 459.728.529,87 74,82009 9.951 244.106.877,70 177.999.435,49 72,9

Totais 574.595 8.916.363.076,036.929.973.326,56 77,7

Tabela 13 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agentefinanceiro Banco do Nordeste.

R$BANCO DO NORDESTE

QTDE. DEOPERAÇÕES

VR.FINANCIADO

VR.GARANTIDO

%GARANTIDO


1002000 14.891 61.227.840,76 46.937.998,61 76,72001 8.715 49.278.591,96 37.177.515,52 75,42002 263 3.453.310,17 2.739.890,19 79,32003 1 203.037,67 162.430,14 80,02004 0 0 0 02005 0 0 0 02006 0 0 0 02007 0 0 0 02008 0 0 0 02009 0 0 0 0Totais 23.870 114.162.780,56 87.017.834,46 76,2

Obs.: O Banco do Nordeste não contratou operações com garantia do FUNPROGERdurante o exercício de 2003. A operação informada refere-se à contratação dedezembro/2002, com liberação de crédito em janeiro/2003. Em 2004, 2005, 2006, 2007,2008 e 2009 não houve contratação de operações avalizadas pelo FUNPROGER.


42

Tabela 14 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agentefinanceiro Caixa Econômica Federal.

R$CAIXA ECONÔMICA FEDERAL

QTDE. DEOPERAÇÕES

VR.FINANCIADO

VR.GARANTIDO

%GARANTIDO


1002002 211 7.671.452,58 3.835.726,29 50,02003 36 1.490.644,06 745.322,03 50,02004 1 47.345,00 23.672,50 50,02005 0 0 0 02006 0 0 0 02007 0 0 0 02008 0 0 0 02009 0 0 0 0

Totais 248 9.209.441,64 4.604.720,82 50,0

Obs.: A Caixa Econômica Federal iniciou a contratação de operações com garantia doFUNPROGER em 2002. Nos exercícios de 2005 a 2009 não houve operações contratadascom garantia do FUNPROGER.

Tabela 15 – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agentefinanceiro Banco da Amazônia.

R$BANCO DA AMAZÔNIA

QTDE. DEOPERAÇÕES

VR.FINANCIADO

VR.GARANTIDO

%GARANTIDO

EXERCÍCIO(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ××××

1002004 18 1.878.193,94 1.500.017,17 79,92005 20 1.684.900,75 934.187,43 55,4

2006 8 716.981,45

342.710,9747,8

2007 14 1.793.750,73 684.150,04 38,12008 5 722.869,72 382.882,16 53,0

2009 71.274.928,86

426.645,37 33,5

Totais 72 8.071.625,45 4.270.593,14 52,9Obs.: O Banco da Amazônia iniciou a contratação de operações com garantia do

FUNPROGER em 2004.


43

Alteração e baixa de Operações

Os agentes financeiros podem solicitar alterações nas operações já cadastradas até oterceiro mês subseqüente ao da inclusão da operação na base do FUNPROGER. Podem,também, solicitar a baixa das operações cadastradas no Fundo, o que pode ocorrer aqualquer tempo. Entretanto, somente quando a solicitação de baixa ocorre até o terceiromês subseqüente ao da inclusão da operação na base do FUNPROGER, há devolução dovalor repassado pelo agente financeiro a título de CCA.

Quando ocorre alteração que implique em novo valor de CCA, ou seja, são alterados ovalor do financiamento, percentual de garantia ou o prazo da operação, a CCAoriginalmente repassada pelo agente financeiro lhe é devolvida, atualizadamonetariamente, e lhe é cobrada nova CCA, recalculada com base nos novos dados,também atualizada monetariamente. As respectivas taxas de administração pagas peloFundo ao Gestor também sofrem movimentação semelhante, sempre atualizadasmonetariamente.

Quando ocorre baixa de uma operação em até três meses após a sua inclusão na base doFUNPROGER, a CCA – que havia sido repassada pelo agente financeiro ao Fundo – lhe édevolvida, assim como, a taxa de administração que o Fundo havia pago ao Gestor. Toda amovimentação sofre atualização pela Taxa Média Selic (TMS).

Do início das atividades do Fundo até o fim do exercício de 2008, foram excluídas 2.515operações a pedido do agente financeiro, como pode ser observado na Tabela 16. Asoperações baixadas a pedido dos agentes financeiros constam da base de dados do Fundo,entretanto, não são utilizadas para estatística de operações avalizadas ou para cálculo dainadimplência. Em 2009 não houve operações baixadas por nenhum agente financeiro.

Tabela 16 – Operações excluídas a pedido do agente financeiroR$

AGENTESFINANCEIROS

ANOQTDE. DE

OPERAÇÕESVR.

FINANCIADOVR. GARANTIDO % GARANTIDO

(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ××××100

Banco do Brasil total 37 1.417.527,62 1.105.576,54 77,92000 5 73.645,81 58.918,65 80,02001 2 48.609,00 15.145,85 31,22004 3 52.000,00 41.600,00 80,02005 1 27.133,84 21.707,07 80,02006 6 256.767,98 200.708,68 78,22007 15 739.952,05 591.961,14 80,02008 5 219.418,94 175.535,15 80,02009 - - - -

Banco da Amazônia total 2 411.500,00 329.200,00 80,02004 2 411.500,00 329.200,00 80,0

Banco do Nordeste total 2.477 12.827.899,80 9.792.213,28 76,32000 1.731 7.785.303,77 5.882.516,27 75,62001 711 4.429.970,13 3.423.032,40 77,32002 35 612.625,90 486.664,61 79,4


total 1 50.000,00 25.000,00 50,0

2002 1 50.000,00 25.000,00 50,0

Total 2.517 14.706.927,42 11.251.989,82 76,5


44

Durante o exercício de 2009, houve devolução de CCA’s pelo Fundo ao agente financeiroBanco do Brasil. Em conseqüência, o Gestor devolveu ao Fundo a taxa de administraçãorecebida, conforme Tabela 17. Essa devolução foi efetuada em conseqüência de alteraçãocadastral em dados da operação que implica em alteração do valor da CCA.

Tabela 17 – Devolução de CCAs e respectiva Taxa de Administração, no exercício 2009.R$

AGENTE FINANCEIRO EVENTO QTDE

VALOR

Banco do Brasil Taxas de adm. devolvida pelo Gestor 1 235,47CCA’s devolvidas 1 1.947,63

Movimentação financeira do FUNPROGER

Os eventos que resultam em movimentação financeira do FUNPROGER, no que se refereao ingresso de recursos são: comissão para concessão de aval; recuperação de créditoshonrados; e devolução de valor honrado. No que se refere à saída de recursos do Fundo, oseventos são: pagamento da honra de aval aos agentes financeiros e da taxa deadministração ao gestor do Fundo; e devolução de crédito recuperado.

Comissão de Concessão de Aval (CCA)

O FUNPROGER concede garantia de, no máximo, 80% do valor da operação, devendo omutuário prover as demais garantias exigidas pelo agente financeiro. Pela concessão deaval, o FUNPROGER recebe do mutuário uma comissão equivalente ao fator 0,001multiplicado pelo percentual do financiamento garantido pelo Fundo e pelo número demeses do prazo total da operação, conforme a fórmula abaixo:

CCA = 0,001 x (VF x %G) x P

onde:CCA = comissão de concessão de aval devida pelo mutuário;VF = valor total do financiamento;%G = percentual garantido pelo FUNPROGER na operação (máximo 80%);P = prazo da operação em meses inteiros.

No exercício de 2009, o valor total de comissões recebidas pelo Fundo, nas contratações enas renegociações de operações, foi de R$ 10.113.322,33 (Tabela 18), sendo R$10.085.702,48 referentes às operações do Banco do Brasil e R$ 27.619,85 relativas àsoperações do Banco da Amazônia.


45

Tabela 18 – CCAs arrecadadas pelos agentes financeirosR$

CCA ARRECADADAS PELOS AGENTES FINANCEIROS:Mês/Ano

(*) Banco do BrasilBanco doNordeste

Banco daAmazônia


TOTAL

jan/2009 931.815,05 931.815,05fev/2009 757.456,28 757.456,28mar/2009 971.667,88 971.667,88abr/2009 630.657,98 630.657,98maio/2009 1.154.416,32 4.405,08 1.158.821,40jun/2009 850.304,50 850.304,50jul/2009 1.006.365,37 1.006.365,37ago/2009 839.246,66 839.246,66set/2009 577.457,37 577.457,37out/2009 235.306,60 3.536,61 238.843,21nov/2009 942.232,21 15.892,16 958.124,37dez/2009 1.188.776,26 3.786,00 1.192.562,26Totais 10.085.702,48 27.619,85 10.113.322,33

(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a operações liberadas em meses anteriores. Vide item“CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.

Taxa de Administração

A taxa de administração paga pelo FUNPROGER ao Gestor do Fundo corresponde a 12,09% dos valoresrepassados mensalmente pelos agentes financeiros ao Fundo a título de Comissão para a Concessão de Aval(CCA). Em 2009, a taxa de administração paga ao Banco do Brasil, como Gestor do FUNPROGER, totalizouR$ 1.222.700,70, conforme demonstrado na Tabela 19.

Tabela 19 – Taxas de administração pagas ao GestorR$

TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO PAGAS AO GESTOR,REFERENTE A OPERAÇÕES DO(A):Mês/Ano

(*)Banco do Brasil

Banco doNordeste

Banco daAmazônia


TOTAL

jan/2009 112.656,58 112.656,58fev/2009 91.576,59 91.576,59mar/2009 117.474,74 117.474,74abr/2009 76.246,46 76.246,46maio/2009 139.568,94 532,57 140.101,51jun/2009 102.801,79 102.801,79jul/2009 121.669,49 121.669,49ago/2009 101.464,95 101.464,95set/2009 69.814,56 69.814,56out/2009 28.448,55 427,58 28.876,13nov/2009 113.915,88 1.921,36 115.837,24dez/2009 143.722,93 457,73 144.180,66Totais 1.219.361,46 3.339,24 1.222.700,70

(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a operações liberadas em mesesanteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.


46

Honra de avais

O FUNPROGER, no exercício de 2009, honrou o aval em operações inadimplidas no valorde R$ 159.108.422,30 (Tabela 20), distribuído da seguinte forma: R$ 158.835.078,40 emoperações contratadas pelo agente financeiro Banco do Brasil; R$ 257.480,41 pelo Bancoda Amazônia e R$ 15.863,46 pela Caixa Econômica Federal. Não houve pagamento dehonra ao agente financeiro BNB.

Tabela 20 – Honras pagas pelo FUNPROGER (R$)HONRAS PAGAS AO (À):

MÊS/ANO(*) Banco do Brasil

Banco daAmazônia


TOTAL

jan/2009 3.908.456,59 3.908.456,59fev/2009 2.827.627,38 2.827.627,38mar/2009 4.958.673,27 4.958.673,27abr/2009 4.125.425,34 4.125.465,74maio/2009 9.140.840,82 8.789,57 9.155.610,66jun/2009 15.487.991,49 84.540,11 15.566.510,93jul/2009 13.521.438,53 13.521.438,53Ago/2009 22.933.716,48 22.934.607,36Set/2009 24.145.918,53 78.823,01 1.331,59 24.225.182,25Out/2009 27.426.483,31 27.428.277,02Nov/2009 30.214.326,05 94.117,29 5.742,30 30.312.391,93Dez/2009 144.180,66 144.180,66

Totais 158.835.078,40 257.480,41 15.863,46 159.108.422,30

(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores, vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DEDADOS” deste relatório.

Recuperação de valores honrados pelo FUNPROGER

No exercício de 2009, os agentes financeiros repassaram ao FUNPROGER o valor de R$10.201.168,26, referente a recuperações de crédito. Deste total, o Banco do Brasil repassouo valor de R$ 9.883.015,81, o Banco do Nordeste repassou R$ 105.417,95 e a CaixaEconômica Federal repassou R$ 212.734,50, conforme Tabela 21.

Tabela 21 – Honras recuperadas ao FUNPROGER (R$)HONRAS RECUPERADAS PELO(A):

MÊS/ANO(*) Banco do Brasil

Banco doNordeste

Banco daAmazônia


TOTAL

jan/2009 626.727,70 63.817,00 690.544,70Fev/2009 788.599,62 788.599,62Mar/2009 743.867,61 12.505,55 756.373,16Abr/2009 747.766,79 13.109,21 760.876,00Maio/2009 496.481,60 496.481,60Jun/2009 652.155,58 652.155,58Jul/2009 991.660,60 136.883,10 1.128.543,70Ago/2009 737.729,01 25.143,14 762.872,15Set/2009 836.233,41 16.168,81 852.402,22Out/2009 971.502,86 971.502,86Nov/2009 951.990,84 951.990,84Dez/2009 1.338.300,19 15.986,19 34.539,45 1.388.825,83

Totais 9.883.015,81 105.417,95 212.734,50 10.201.168,26(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DEDADOS” deste relatório.


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Devolução de valores honrados pelo FUNPROGER

No exercício de 2009, o Banco do Brasil devolveu ao FUNPROGER valores já honrados,atualizados pela taxa média SELIC, acrescida de 1% a.a., que somaram R$ 90.302,28,conforme Tabela 22.

Essas devoluções são decorrentes de impugnação de garantia já honrada, quando daocorrência de um dos seguintes casos:a) desvirtuamento dos recursos destinados ao projeto financiado;b) inobservância dos requisitos de enquadramento;c) não cadastramento da garantia FUNPROGER no sistema de controle da operação até

90 dias após a data da primeira liberação de crédito; ed) não recolhimento da CCA ou CCA Complementar ao Fundo.

Tabela 22 – Honras de avais devolvidas ao FUNPROGER pelo Agente FinanceiroR$

DEVOLUÇÃO DE HONRAS DE AVAIS PELO(A):

MÊS/ANO (*) Banco doBrasil

Banco doNordeste

Banco daAmazônia

CaixaEconômica

Federal

TOTAL

jan/2009 16.173,18 16.173,18fev/2009 7.961,50 7.961,50mar/2009 4.402,78 4.402,78abr/2009 - -maio/2009 - -jun/2009 4.059,99 4.059,99jul/2009 30,68 30,68ago/2009 2.576,51 2.576,51set/2009 9.725,45 9.725,45out/2009 43.177,81 43.177,81nov/2009 535,55 535,55dez/2009 1.658,83 1.658,83

Totais 90.302,28 90.302,28

(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores. Videitem “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.

Demonstrações contábeis

A contabilidade do FUNPROGER, por ser um Fundo especial de natureza contábil, atendeao disposto no parágrafo único, do art. 78, do Decreto n.º 93.872, de 23.12.1986.

De acordo com aquele normativo, quando a gestão de um fundo é atribuída aestabelecimento oficial de crédito, a este cabe sua contabilização e remessa dos respectivosbalanços, acompanhados das demais demonstrações contábeis, ao órgão de controle internodo Governo Federal, para fins de supervisão ministerial.

Quando o gestor do fundo não for integrado ao SIAFI, que é o caso do FUNPROGER, acontabilização está sujeita ao atendimento dos Princípios Fundamentais de Contabilidade edas Normas Brasileiras de Contabilidade, editadas pelo Conselho Federal deContabilidade, para as demonstrações contábeis em geral (Norma Técnica Brasileira de


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Contabilidade – NBC T 3: Conceito, Conteúdo, Estrutura e Nomenclatura dasDemonstrações Contábeis, aprovada pela Resolução CFC n.º 686, de 14.12.1990, eResolução CFC n.º 750, de 29.12.1993, que dispõe sobre os Princípios Fundamentais deContabilidade – PFC).

As Demonstrações Contábeis do Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda(FUNPROGER) encerradas em 31.12.2009 são compostas pelo Balanço Patrimonial, pelaDemonstração do Resultado do Exercício (DRE), pelo Fluxo de Caixa, pela Demonstraçãodas Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL), contemplando demonstração dos lucros ouprejuízos acumulados, e pelas Notas Explicativas.

Essas Demonstrações Contábeis são peças integrantes da Prestação de Contas do exercíciode 2009 e estão à disposição das autoridades competentes e demais interessados naDiretoria de Governo do Banco do Brasil, cujo endereço encontra-se no item 1.9 desteRelatório, para análise e fiscalização, bem como os documentos que originaram osdemonstrativos do FUNPROGER.

Balanço Patrimonial

Esta subseção apresenta a análise vertical e horizontal do Balanço Patrimonial doFUNPROGER, como pode ser observado nos quadros resumo do Balanço Patrimonial, aseguir.

Tabela 23 – ATIVO – Análise Horizontal/Vertical R$ mil

ATIVO

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO2009

(b)

AnáliseHorizontal2008/2009

[(b/a-1)*100]

%

AnáliseVertical -Exercício

2009%

CIRCULANTE 327.512,4 229.682,9 -29,8 100

DISPONIBILIDADES 321.521,3 225.565,4 -29,8 98,2VALORES A RECEBER 5.991,0 4.117,5 -31,2 1,8

Remuneração a Receber sobre ValoresDisponíveis

3.719,0 1.810,9 -51,3 0,8

CCAs a Receber – BB 1.448,3 1.180,8 -18,4 0,5

Honras de Avais Recuperadas a Receber – BB 823,7 1.124,1 36,4 0,5Honras de Avais Devolvidas pelo Ag.Financeiro a Receber – BB

- 1,6 100,0 0,0

A disponibilidade do Fundo caiu 29,8%, em relação ao exercício de 2008, em decorrênciado aumento do pagamento de honras de aval aos agentes financeiros.


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Tabela 24 – PASSIVO – Análise Horizontal/Vertical R$ mil

PASSIVO

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO2009

(b)


[(b/a-1)*100]

%


2009%

CIRCULANTE 215.254,4 152.593,3 -29,1 100,00

TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO A PAGAR –BB

175,1 142,8 -18,4 0,09

HONRAS DE AVAIS A PAGAR – BB 6.032,6 45.752,8 658,5 29,98DEVOLUÇÕES DE HONRAS DE AVAISRECUPERADAS A PAGAR – BB

- - 0,0 0,00

PROVISÃO PARA HONRA DE AVAIS 209.046,9 106.697,8 -49,0 68,92Provisão para honras de avais – BB 206.555,2 104.469,3 -49,4 68,46

Provisão para honras de avais – BNB 2,051,2 2.016,5 -1,6 1,02

Provisão para honras de avais – CEF 271,4 81,4 -70,0 0,04

Provisão para honras de avais – BASA 169,1 130,7 -22,7 0,07

O passivo do Fundo diminuiu 29,1% no exercício de 2009, em conseqüência,principalmente, da diminuição das provisões para honra de avais (-49%), acompanhando aredução de R$ 62,6 milhões no volume total das provisões, que reflete a diminuição geraldo risco do Fundo ocorrida em todos os agentes financeiros.

Provisões

De acordo com a equipe da FIPECAFI (1), no subgrupo PROVISÕES, do PassivoCirculante, devem ser contabilizados todos os encargos e riscos já conhecidos e cujosvalores são calculáveis, mesmo por estimativas. Esse posicionamento é ratificado peloinciso I, do art. 184, da Lei n.º 6.404, de 15.12.1976, que determina os critérios que devemser observados para a avaliação dos passivos, in verbis:

“.......Art. 184. No balanço, os elementos do passivo serão avaliados de acordo com os seguintescritérios:I - as obrigações, encargos e riscos, conhecidos ou calculáveis, inclusive Imposto sobre aRenda a pagar com base no resultado do exercício, serão computados pelo valoratualizado até a data do balanço;.......”

Tendo em vista que a atividade essencial do Fundo é assumir risco nos financiamentosconcedidos no âmbito do Programa de Geração de Emprego e Renda (PROGER), SetorUrbano, e obedecendo ao Princípio da Prudência (inciso VII, art. 3º da Resolução CFC n.º750, de 29.12.1993), o risco assumido pelo FUNPROGER é provisionado. Essa provisão

1 FIPECAFI – Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuárias e Financeiras da Universidade de São Paulo (USP); diretorresponsável Sérgio de Ludícibus; coordenador técnico Eliseu Martins; supervisor de equipe de trabalho Ernesto Rubens Gelbcke.Manual de contabilidade das sociedades por ações. 4 ed. São Paulo: Editora Atlas S.A. , 1995, p. 402.


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para assunção de riscos corresponde a 7% dos avais contratados, considerando o saldodevedor atualizado das operações de crédito.

O limite de 7% (sete por cento), como percentual máximo de aval a ser honrado peloFUNPROGER (ou seja, inadimplência máxima admitida por agente financeiro), foiestabelecido pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador(CODEFAT), por meio da Resolução n.º 420, de 18.01.2005.

Em 31.12.2009, o total provisionado para honra de avais corresponde a R$106.697.873,82.

O Patrimônio Líquido do Fundo diminuiu 31,3% em relação ao exercício anterior,decorrente do aumento do pagamento de honras de avais e do prejuízo realizado noexercício (R$ 57,3 milhões). O Resultado acumulado ao final do exercício variou 509%diretamente impactado pelo prejuízo apurado no exercício.

Tabela 25 – Patrimônio Líquido – Análise Horizontal/Vertical R$ mil

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO 2009

(b)


[(b/a-1)*100]%

AnáliseVertical -

Exercício 2009%

112.257,7 77.090,0 -31,3 100Recursos recebidos no exercício 11.053,6 22.133,6 100,2 28,7

Recursos rec. em exercícios anteriores 112.461,5 123.515,2 9,8 160,2

Resultado acumulado (11.257,4) (68.559,0) -509,0 -88,9

O Banco do Brasil diminuiu em 17,7% sua carteira de operações garantidas peloFUNPROGER, bem como aumentou o saldo de operações honradas em 44,1% no ano de2009. O BNB, o BASA e, principalmente, a CEF vêm demonstrando redução de suacarteira, por conta, principalmente, da não contratação de operações com aval do Fundo edas liquidações das operações garantidas.

Tabela 26 – Contas de Compensação – Análise Horizontal/VerticalR$ mil

COMPENSAÇÃO

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO2009

(b)


[(a/b-1)*100]%


2009%

COMPENSAÇÃO 3.442.134,1 2.851.061,8 -17,7 100Recursos comprometidos com aval 2.936.316,4 2.131.844,0 -27,7 74,4

Recursos comprometidos com aval – BB 2.904.325,9 2.091.088,8 -28,0 73,3

Recursos comprometidos com aval – BNB 29.302,9 28.807,0 -1,6 1,0

Recursos comprometidos com aval – CEF 271,4 81,4 -70,0 0,0

Recursos comprometidos com aval – BASA 2.416,1 1.866,9 -22,7 0,1

Saldo Honrado Passível de Recuperação 505.817,7 729.217,7 44,1 25,6Saldo Honrado Passível de Recuperação – BB 479.533,6 700.004,3 45,9 24,6Saldo Honrado Passível de Recuperação – BNB 20.473,0 22.679,9 10,7 0,8Saldo Honrado Passível de Recuperação – CAIXA 5.708,6 6.154,2 7,8 0,2Saldo Honrado Passível de Recuperação – BASA 102,4 379,4 270,4 0,0


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Os valores apropriados como Saldo Honrado Passível de Recuperação dizem respeito àshonras cumpridas pelo FUNPROGER, ainda não pagas pelos mutuários beneficiados.

Demonstração do Resultado do Exercício – DRE

Os quadros sintéticos das Despesas e Receitas do FUNPROGER estão apresentados aseguir, bem como a análise vertical e horizontal dos seus dados.

Tabela 27 – RECEITAS – Análise Horizontal/VerticalR$ mil

RECEITAS

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO2009

(b)


[(b/a-1)*100]%


2009%

Total das Receitas 120.233,9 107.750,0 -10,3 100CCA’s Recebidas 26.595,5 10.114,1 -61,9 9,4

Taxas de Administração devolvidas pelo Gestor 1,6 1,0 -39,1 0,0

Honras de avais recuperadas 11.060,2 10.201,2 -7,7 9,5

Honras de avais devolvidas pelo agente financeiro 172,2 90,3 -47,5 0,1

Remuneração sobre valores disponíveis 37.636,7 30.240,9 -19,6 28,1

Reversão da provisão para honra de avais 44.767,5 57.102,5 27,5 53,0

As receitas do Fundo foram oriundas das CCA’s Recebidas (9,4%), Honras de avaisrecuperadas (9,5%), Remuneração sobre valores disponíveis (28,1%) e Reversão daprovisão para honra de avais (53,0%).

Tabela 28 – DESPESAS – Análise Horizontal/VerticalR$ mil

DESPESAS

EXERCÍCIO2008

(a)

EXERCÍCIO2009

(b)


[(b/a-1)*100]


2009Total das Despesas 88.668,8 165.050,2 86,1 100

CCA’s Devolvidas 13,6 1,9 -86,0 0,0

Taxas de Administração pagas 3.215,4 1.222.7 -62,0 0,7

Honras de avais pagas 80.933,1 163.286,7 101,8 98,9

Devoluções de Honras de Avais Recuperadas 25,5 32,7 28,2 0,0

Despesas com provisão para honra de avais 4.481,2 506,2 -88,7 0,3

As honras de garantias prestadas tiveram aumento de 101,8% em relação ao exercício de2008, refletindo um forte aumento no pagamento de honra de avais em 2009, coincidindocom a busca da diminuição da inadimplência no sistema financeiro em decorrência da crisefinanceira iniciada em 2008, o que representou 98,9% de todas as despesas do Fundo noexercício.


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As despesas com provisão recuaram 88,7% no exercício, quando comparado com oexercício anterior, e refletem a diminuição do risco em operações de crédito garantidaspelo FUNPROGER em todos os agentes financeiros.

O resultado do exercício registrou prejuízo de R$ 57.304 mil (Receitas de R$ 107.750 mil -Despesas de R$ 165.054).


53

4. Outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes para avaliaçãoda conformidade e do desempenho da gestão.

4.1. Avaliação do Gestor

Ao término do décimo exercício social do FUNPROGER, relatamos as seguintesconsiderações sobre o desempenho do Fundo em 2009:

a) foram avalizadas 9.958 operações de crédito, num valor total de R$ 178 milhões emgarantias concedidas. Esses avais geraram, para o Fundo, comissões de R$ 10,1milhões. A remuneração das disponibilidades, feitas conforme taxa BB-Extramercado,acrescentou R$ 30,2 milhões ao caixa do Fundo;

b) em continuidade à realização dos aportes autorizados ao Fundo, considerado o limitede R$ 100 milhões, foram aportados R$ 22,1 que, somados aos valores aportados emexercícios anteriores, totalizaram R$ 45,6 milhões, restando, dessa forma, ingressar R$54,4 milhões ao FUNPROGER;

c) os aportes foram realizados mensalmente com valores oriundos das disponibilidadesdo FAT no Banco do Brasil e da Caixa Econômica Federal. Em 2009, foram de R$22,1 milhões, o dobro do realizado no ano anterior;

d) a taxa de alavancagem encerrou o exercício com índice de comprometimento de83,98%, o que significa 16,02% de margem disponível para novas contratações;

e) em julho/09, a Caixa repassou R$ 25,1 mil, sendo o primeiro valor recuperado peloAgente Financeiro ao caixa do Funproger;

f) houve aumento de 59,4% no volume honrado pelo Fundo em 2009, quando comparadocom os valores honrados até 2008 (Quadro 17). As honras aumentaram no BB, Basa eCaixa e coincidiram com um forte movimento no mercado financeiro em busca daredução da inadimplência;

g) a empresa KPMG Auditores Independentes realizou a primeira auditoria externa nascontas do Fundo em 2009 (exercício 2008), tendo apontado a necessidade ajustes naforma de registro de contas do passivo, já implementados em dezembro/2009.

Brasília (DF), março de 2010


Sérgio Ricardo Miranda NazaréDiretor


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5. Conteúdos específicos por UJ ou grupo de unidades afins.

A análise do desempenho operacional do Fundo consta no item 2.4 deste Relatório, conforme osindicadores abaixo relacionados:

a) Indicador de cobertura por linha de crédito (ICLC ) encontra-se no quadro 8, na página22;

b) Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) encontra-se no quadro 9,na página 23;

c) Indicador de Público Atendido (IPA ) encontra-se no quadro 10, na página 24;d) Indicador de Operações Honradas (Ihonra ) encontra-se no quadro 13, na página 26;e) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ) encontra-se no quadro 14, na página 26;f) Indicador de Inadimplência (II ) encontra-se na tabela 1, na página 27.

A avaliação crítica dos resultados alcançados consta do item 3.8 deste relatório.

A relação das operações honradas no exercício de 2009, contendo indicação do agentefinanceiro, n.º da agência, n.º da operação, linha de crédito, data da inadimplência (data em que oFUNPROGER honrou a dívida do mutuário) e o valor nominal honrado pelo Fundo, foiencaminhada ao Tribunal de Contas da União, em meio magnético (Compact Disc).


55

6. Anexos – Informações contábeis da gestão6.1 Balanço Patrimonial – ATIVO


56

6.2 Balanço Patrimonial – PASSIVO


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6.3 – Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)


58

6.4 – Demonstração do Resultado para os Exercícios (DRE)


59

6.5 – Demonstrações dos Fluxos de Caixa

FUNDO DE AVAL PARA GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA - FUN PROGER

31/12/2009 31/12/2008

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Entradas de Recursos Aporte de Recursos 22.134 11.054 Remuneração Sobre Valores Disponíveis 26.049 36.559 CCAs recebidas 10.114 34.112 Honras de Avais Recuperadas 10.201 10.724 Honras de Avais Devolvidas 91 201Total das Entradas de Recursos Operacionais (a) 68.589 92.650

Saídas de Recursos Honras de Avais 163.288 83.097 Taxas de Administração 1.224 1.434 Taxas de Administração - regularizadas - março/07 a abril/08 0 12.561 Devoluções de Honras de Avais Recuperadas 33 27Total das Saídas de Recursos Operacionais (b) 164.545 97.119

Variação Líquida de Caixa (c)=(a)-(b) (95.956) (4.469)Saldo Inicial de Caixa (d) 321.521 325.990Saldo Final de Caixa (e) 225.565 321.521Aumento/(Redução) das Disponibilidades (f)=(e)-(d) (95.956) (4.469)

BANCO DO BRASIL S.A. - ADMINISTRADOR

CNPJ 00.000.000/0001-91

As notas explicativas do administrador são parte integrante das demonstrações contábeis

(Em milhares de Reais)

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008


60

6.6 - Demonstrativo das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR)


61

6.7 - Notas explicativas do exercício

FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA (FUNPROGER)

NOTAS EXPLICATIVAS AOS DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS DO

EXERCÍCIO DE 2009

1. CONTEXTO OPERACIONAL

O Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (FUNPROGER) é umFundo Especial de natureza contábil, vinculado ao Ministério do Trabalho eEmprego e gerido pelo Banco do Brasil S.A. foi criado pela Lei nº 9872, de 23novembro de 1999, alterada pela lei nº 10360, de 27 de dezembro de 2001, epela Lei nº 11110, de 25 de abril de 2005. Tem a finalidade de garantir partedo risco dos financiamentos concedidos pelas instituições financeiras oficiaisfederais, diretamente ou por intermédio de outras instituições financeiras, noâmbito do Programa de Geração de Emprego e Renda (Proger), SetorUrbano, e do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo orientado(PNMPO) instituído pela Lei nº 11110/2005. Os beneficiários deste Fundo sãoos proponentes de operações de investimento ou investimento associado comcapital de giro enquadradas no PROGER, Setor Urbano, e no e do ProgramaNacional de Microcrédito Produtivo orientado (PNMPO).O FUNPROGER é regido pelo seu regulamento, anexo à ResoluçãoCODEFAT nº 409, de 28 de outubro de 2004, e pelas Resoluções CODEFATnº 410, de 28 de outubro de 2004, e nº 420 de 18 de janeiro de 2005. AResolução CODEFAT nº 409/2004 foi alterada pelas Resoluções CODEFATnº 434, de 2 de junho de 2005, nº 451, de 29 de agosto de 2005, nº 458, de 3de novembro de 2005 e nº 573, de 28 de abril de 2008.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis do FUNPROGER foram elaboradas de acordocom as normas editadas pelo Conselho Federal de Contabilidade2 para asdemonstrações contábeis em geral, em cumprimento ao disposto noparágrafo único do art. 78 do Decreto nº 93872, de 23 dezembro de 1986.As demonstrações contábeis do FUNPROGER são compostas pelo BalançoPatrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), Demonstraçãodos Lucros ou Prejuízos Acumulados (DMPL), Demonstração dos fluxos decaixa e Notas Explicativas, conforme Anexo III da Decisão Normativa TCU nº94, de 03 de dezembro de 2008, itens 02 a 07 e Anexo V da Norma deExecução CFC/CGU-PR n º 2238, de 19/12/2008.

3. DIRETRIZES CONTÁBEIS

Os registros contábeis obedecem aos Princípios Fundamentais deContabilidade (PFC), Resolução CFC nº 750, de 29 de dezembro de 1993.A escrituração está de acordo com o princípio da competência, conformeinciso I do § 3º e inciso I do § 4º do art. 9º da Resolução CFC nº 750, de 29

2 Norma Técnica Brasileira de Contabilidade - NBC T 3: Conceito, Conteúdo, Estrutura e Nomenclatura das DemonstraçõesContábeis, aprovada pela Resolução CFC nº 686, de 14 de dezembro de 1990, e Resolução CFC n º 750, de 29 de dezembro de1993, que dispõe sobre os Princípios Fundamentais de Contabilidade- PFC


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de dezembro de 1993, que dispõe sobre os Princípios Fundamentais deContabilidade (PFC), a seguir transcritos:“...§ 3º As receitas consideram-se realizadas:I – nas transações com terceiros, quando estes efetuarem o pagamento ouassumirem compromisso firme de efetivá-lo, quer pela investidura napropriedade de bens anteriormente pertencentes à ENTIDADE, quer pela suafruição de serviços por esta prestados;...§ 4º Consideram-se incorridas as despesas:I – quando deixar de existir o correspondente valor ativo, por transferência desua propriedade para terceiro;”A contabilização da movimentação financeira do FUNPROGER é efetivadaapós o processamento dos arquivos Remessa enviados pelos agentesfinanceiros. Os arquivos Remessa contêm eventos do Mês anterior, que sãoatualizados monetariamente até a data da movimentação financeira.As disponibilidades financeiras do FUNPROGER são mantidas no Banco doBrasil, com movimento do Fundo, e são remuneradas mensalmente pelomesmo índice que remunera as disponibilidades do FAT no Fundo BB-Extramercado FAT, de acordo com §2º do art. 2º da Lei nº 9872, de 23 denovembro de 1999.A remuneração da conta movimento do FUNPROGER é apropriada na conta“Remuneração a Receber sobre Valores Disponíveis” no último dia de cadamês e capitalizada no primeiro dia útil do mês seguinte.Considerando que a atividade essencial do Fundo é assumir risco nosfinanciamentos concedidos no âmbito do PROGER, Setor Urbano, e doPNMPO, e obedecendo o Princípio da Prudência (inciso VII, art. 3º daResolução CFC nº 750, de 29 de dezembro de 1993) os valores honradospelo FUNPROGER são contabilizados diretamente em Despesas, nosubgrupo HONRAS DE AVAIS PAGAS. Os recursos pagos pelo FUNPROGER a título de honra de avais, e ainda nãoquitados pelos mutuários, são passíveis de recuperação, entretanto, emobediência ao Princípio da Prudência que determina a escolha da hipóteseque resulte menor patrimônio líquido, quando se apresentarem opçõesigualmente aceitáveis diante dos demais Princípios Fundamentais deContabilidade, esses recursos são contabilizados no grupo Compensação,subgrupo COMPENSAÇÃO – SALDO HONRADO PASSÍVEL DERECUPERAÇÃO, devido ao baixo índice de recuperação dos recursoshonrados.Em conseqüência dos procedimentos adotados e descritos nos doisparágrafos anteriores, os recursos provenientes da recuperação de valoreshonrados pelo Fundo são contabilizados diretamente em Receita, subgrupoHONRAS DE AVAIS RECUPERADAS.Os recursos pagos pelo FUNPROGER a título de honra de avais, poderão serdevolvidos pelos agente financeiros, de acordo com o item 7.5 doRegulamento do Fundo, anexo à Resolução CODEFAT n º 409/2004, e sãocontabilizados diretamente em Receitam subgrupo HONRAS DE AVAISDEVOLVIDAS PELO AGENTE FINANCEIRO.Para corrigir erro operacionais e desde que a solicitação da devolução ocorraaté o 3º mês subsequente ao mês da recuperação de crédito, os recursosrecuperados para o FUNPROGER poderão ser devolvidos aos agentesfinanceiros, sendo contabilizados diretamente em Despesas, no subgrupoDEVOLUÇÕES DE HONRAS DE AVAIS RECUPERADAS.O risco assumido pelo FUNPROGER corresponde à parcela garantida dosaldo devedor atualizado das operações de crédito em andamento e ainda


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não honradas. Este risco é contabilizado em contas de compensação, nosubgrupo COMPENSAÇÃO – RECURSOS COMPROMETIDOS COM AVAL.

A provisão para pagamento de honras de avais corresponde a 7% da parcelagarantida do saldo devedor atualizado das operações de crédito emandamento e não honradas. Para as operações contratadas no âmbito daslinhas de crédito especiais de que trata o § 2º do art. 4º da Lei nº 9872, de 23de novembro de 1999, incluído pela Lei nº 10360, de 27 de dezembro 2001, aprovisão para honra de avais corresponde a 100% do saldo devedor dasoperações, tendo em vista que não há limite máximo para honra de avaisdestas operações por elas serem de alto risco. A provisão para pagamentohonras de avais do FUNPROGER é registrada na conta PROVISÃO PARAHONRAS DE AVAIS do Passivo Circulante.

4. OCORRÊNCIAS RELEVANTES NO EXERCÍCIO

4.1 Movimentação Financeira Banco do Brasil

A provisão da movimentação financeira do Banco do Brasil (Comissões paraConcessão de Aval – CCA’s e respectivas taxas de administração, honras deavais solicitadas pelo BB, honras de avais devolvidas e devolução de honrade avais recuperadas), relativa aos eventos ocorridos no ano 2009, foramrevertidas mensalmente.Foi realizada, mensalmente, a provisão dos eventos ocorridos no ano 2009 erespectiva contabilização em valores a receber (CCA’s, honras de avaisrecuperadas e honras de avais devolvidas) e obrigações do Fundo (honras deavais solicitadas pelo BB, devoluções de honras de avais recuperadas e taxade administração a pagar ao Gestor).

4.2 Aportes de recursos ao Fundo

Nos termos da Resolução Codefat nº 573, de 28.04.2008, o agente financeiroCaixa Econômica Federal continuou o envio mensal de aportes de recursosao Fundo, o que foi iniciado a partir de agosto/2008.

4.3 Provisão para honras de avais

A partir do balanço de 31.12.2009, o saldo da conta PROVISÃO PARAHONRA DE AVAIS foi ajustado para menor, uma vez que o valor da honra apagar, do agente financeiro BB, estava impactando, em duplicidade, aPROVISÃO e a conta HONRA DE AVAIS PAGAS, conforme revisão do temaefetuado pelo Gestor em conjunto com a KPMG – Auditores Independentes.

Nota Informativa nº 035/2010 – CGFAT/SPOA/SE/MTE, de

28.05.2010

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RELATÓRIO DE GESTÃO 2009-FUNPROGER V13 - Versão Finalportalfat.mte.gov.br/wp-content/uploads/2016/02/2009.pdf · LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS BACEN – Banco Central do Brasil