RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE GRI 2017

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RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE GRI 2017

RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE

GRI 2017

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RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE GRI 2017 RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE GRI 2017

Saúde Social

Sobre esteRelatório 4

818

3365

29

7Palavra do Presidente

Governança e Sustentabilidade

Relatório de SustentabilidadeDesempenho Econômico e Financeiro

Demonstrações Financeiras

Parecer Auditoria

Externa

41

Notas Explicativas 2017

4 5


Temos aqui apresentado para todos os públicos da Unimed Encosta

da Serra o seu relatório de Gestão e Sustentabilidade, elaborado por

meio da metodologia GRI - Global Reporting Initiative. (G4-28; G4-29;

G4-30). Buscamos com este documento compartilhar com as pessoas

que fazem, vivem e participam da atuação da cooperativa – ou seja,

colaboradores, cooperados, prestadores de serviço e toda a comunidade

– nosso trabalho em questões sociais, econômicas e ambientais, de

forma simples e objetiva (G4-32; G4-22; G4-23). Utilizamos a versão

G4 das Diretrizes GRI, na opção “De acordo-Essencial”.

É importante destacar que este documento se refere ao período

de 1 de janeiro a 31 de dezembro de 2017, exclusivamente sobre o

trabalho desenvolvido pela Unimed Encosta da Serra. Procuramos

neste relatório dispor todas as informações pertinentes, com detalhes

que possam auxiliar sua compreensão; quaisquer dúvidas adicionais

podem ser sanadas pelos canais de comunicação da cooperativa em

seu site www.unimed-es.com.br, ou pelo e-mail desenvolvimento@

unimed-es.com.br (G4-17; G4-31).

Sobre esse relatório

IdentIfIcação

Por meio de uma pesquisa realizada com a ferramenta online

fornecida pelo Google, a Unimed Encosta da Serra realizou o

levantamento de assuntos a serem abordados neste relatório a partir

do interesse de seus stakeholders (clientes, cooperados, colaboradores,

fornecedores etc). Foram colocados em pauta diversos aspectos

julgados importantes de serem constados neste documento e, a

partir daí, foi proposto aos públicos atingidos pela pesquisa que

reconhecessem o grau de relevância de cada assunto, fornecendo

nota e nível de importância.

O conteúdo recebido foi tabulado e classificado de acordo com grau

de relevância, compondo a matriz de materialidade. A partir daí,

foram priorizados determinados aspectos apontados a partir da

pesquisa, para posterior levantamento de informações e descrição

neste relatório. Todo o conteúdo foi analisado pela direção da

cooperativa, com validação na construção deste documento.

Processo (G14-18)

6 7


É com grande satisfação que entregamos

aos públicos de interesse da Unimed

Encosta da Serra o Relatório de Gestão e

Sustentabilidade sobre 2017. Este foi um

ano muito especial para nós: trabalhamos

arduamente para cumprir e superar todas

as nossas entregas a clientes, cooperados,

colaboradores, credenciados e toda a

comunidade, focando na qualidade e na

excelência de serviços.

Toda esta dedicação culminou com o

recebimento, em 2017, da certificação ISO

9001:2015 - norma que define critérios para

a implantação de um Sistema de Gestão

da Qualidade, com foco na satisfação de

clientes e na gestão dos riscos do negócio.

Fomos a primeira singular Unimed a

receber esta certificação no Rio Grande do

Sul e a 8ª em todo o Brasil. Em dezembro

de 2017, fomos auditados pela DNV GL -

Business Assurance (empresa certificadora

internacional autorizada pelo Inmetro no Brasil)

no Programa de Acreditação de Operadoras,

da Agência Nacional de Saúde Suplementar

(ANS), de acordo com a Resolução Normativa

277 (RN 277), recebendo o nível Ouro nos

primeiros dias de 2018.

Palavra do Presidente (G4-1)

Qualidade em tudo o que fazemos

dr. dirceu Marílio Martins filho

Presidente da Unimed Encosta da Serra

Estes foram dois reconhecimentos que

atestam nosso trabalho incansável em

oferecer o melhor e de forma contínua.

Neste relatório, iremos detalhar ações que

fizeram parte destas conquistas e que

nossos públicos podem não apenas ver, mas

também sentir em tudo o que demandar da

Unimed Encosta da Serra.

Materialidade (G4-24; G4-25; G4-26; G4-27)

Ao desenhar a estrutura do conteúdo, foram considerados determinados pilares que pudessem ter influência sobre aquilo que o público pesquisado espera sobre a Unimed Encosta da Serra. A objetividade e transparência do processo foram dois pontos-chave nesta interface com os stakeholders, trazendo para reflexão as questões:

• O negócio da cooperativa;

• Expectativas do entrevistado sobre a Unimed Encosta da Serra;

• Avaliação sobre a cooperativa;

8 9


Governança e SustentabilidadeFoi com uma solenidade no Clube Comercial

de Taquara, em junho de 1993, que a Unimed

Encosta da Serra foi oficialmente apresentada à

comunidade da região. Eram, à época, 62 médicos

cooperados, contando com um escritório em

sala comercial no Edifício Fleming. Hoje, sua sede

é na Rua Federação, 2799, em Taquara (G4-3; G4-5).

Trata-se de uma sociedade civil, reunindo

médicos como sócios com o objetivo do

exercício de suas atividades econômicas, sem

o objetivo de lucro, sendo registrada como

operadora de planos de saúde, com registro na

Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS)

sob o número 311715 (G4-7).

A Área de Atuação da Unimed Encosta da Serra

compreende 14 municípios abaixo citados,

porém, há a possibilidade de clientes serem

atendidos em outros municípios e estados pelo

chamado sistema de intercâmbio (G4-6; G4-8).

Municípios de cobertura da Unimed Encosta da

Serra: Taquara, Parobé, Igrejinha, Três Coroas,

Gramado, Canela, Sapiranga, Araricá, Nova

Hartz, Rolante, Riozinho São Francisco de Paula,

Jaquirana, Cambará do Sul

Perfil Organizacional

10 11


Por meio do estatuto social da Unimed Encosta

da Serra, os cooperados têm uma visão ampla

sobre seu trabalho, suas práticas e valores,

tendo como norte os princípios cooperativistas

aprovados pela Aliança Cooperativista

Internacional (G4-56).

O atendimento conta com o apoio dos mais de

250 médicos cooperados, 150 colaboradores,

hospitais credenciados, prestadores de serviço,

empresas parceiras e estrutura própria, que

inclui dois Pronto Atendimentos (Região das

Hortênsias, em Gramado, e Vale do Paranhana,

em Taquara) , um Centro de Atendimento (em

Igrejinha) e um Núcleo de Atendimento (em

Parobé). (G4-8)

Escritório três coroasRua 12 de Maio, 657.

cEntro dE atEndimEnto igrEjinhaRua General Ernesto Dornelles, 580, sala 01.

núclEo dE atEndimEnto ParobéRua Wenceslau Escobar, 196.

Escritório saPirangaRua Tiradentes, 411, sala 7.

Pronto atEndimEnto Vale do Paranhana Taquara (PAVP)Rua Federação, 2799.

Pronto atEndimEnto Região das Hortênsias Gramado (PARH)Avenida das Hortênsias, 5100.

Entre todas as pessoas que possuem um plano

de saúde na região, 66,3% delas optaram pela

Unimed Encosta da Serra. Este é o chamado

share da cooperativa, ou a sua participação

dentro de seu mercado, e mostra um índice

muito superior ao que se verifica em outras

empresas de diversos segmentos em todo o

Brasil. É o reconhecimento a um sério trabalho

que começou a ser construído em 1993 com 62

médicos e, hoje, com mais de 250 médicos, 150

colaboradores e uma rede completa de serviços

credenciados, se consolida em definitivo.

Os números e índices da Unimed Encosta da

Serra são superlativos – assim como é o carinho

e as impressões que clientes e parceiros têm

sobre o seu trabalho.

A Unimed Encosta da Serra em números (G4-9)

15 MILesse é o número de consultas médicas realizadas em consultórios de cooperadosda Unimed Encosta da Serra por mês

40 MILé o número de clientes

6 MILexames são realizados por meio dos planos de saúde da Unimed Encosta da Serra todos os meses

4 MILé o número de atendimentos do Pronto Atendimento de Taquara emum único mês

2,5 MILé o número de atendimentos do Pronto Atendimento de Gramado em um único mês

12 13


Colaboradores (G4-10; G4-11)

menor aprendizFeminino 4Masculino 3Total 7

EletivosFeminino 121Masculino 44Total 165

admissãoFeminino 25Masculino 8Total 33

demissãoFeminino 16Masculino 7Total 23

cooperadosFeminino 76Masculino 180Total 256

diretoriaFeminino 0Masculino 5Total 5

serviços credenciados 86 beneficiários 42.725

Presidência

Dr. Dirceu Martins Filho

Vice-Presidência Dr. Luis Alfredo Timmen

Ouvidoria

Secretaria/ Relacionamento com o Cooperado

Qualidade/ Inovação

Coord. Sec/ Relac. Coop Coord. Qualidade

Assembleia Geral Conselho Fiscal CETD

Dir. Mercado Dr. Hendley Reschke

Dir. Desenvolvimento Dr. Augusto Ramos

Dir. Administrativa Dr. Valter Augusto Heinz

Dir. Técnico Dr. Hendley Reschke

Próprios

Gestão da Rede Credenciada

Auditoria Médica Desenvolvimento

Medicina Preventiva

Ger. Administrativo/ Comercial

Josiane Kolet

Adm. Comercial

Cadastro

Vendas

Pós Vendas

Relação ANS

DSO

Coord. Comercial Coord. DSO Ger. Administrativo/ Contábil Financeiro

Franciele Haag

Ger. Atendimento Samanta Brentano

Escritórios

Central de Relacionamento

Autorizações

Parametrização Atendimento

Contabilidade

Contas

Cobrança

Custos

Intercâmbio

Parametrização Contas

Financeiro

Faturamento

GED

Infraestrutura

Sistemas

RH

OPME

Compras

Transporte

Higienização

Coord. Adm Coord. TI Coord. RH Coord. Fin Coord. Fat/Cob Coord. Int. Coord. Contas

Auditoria de Enfermagem

Coord. Contr

Ger. TI Felipe Matte

Coord. Aud.Enfer

Organograma(G4-34)

nEgócio

Segurança e Soluções em Saúde.

missão

Assegurar soluções em saúde com serviços

de excelência, valorizando o trabalho médico.

Visão

Ser centro de excelência em soluções em saúde

na área de ação, com autonomia sustentável,

atingindo 60.000 usuários até 2021.

ValorEs

• Ética

• Flexibilidade

• Qualidade

• Atitude com atendimento humanizado

• Dedicação Cooperativista

• Responsabilidade Socioambiental

• Inovação

Identidade Organizacional (G4-56)

Política da Qualidade

Trabalhar pela melhoria contínua,

gerenciando o risco e garantindo a qualidade

dos processos com foco na satisfação dos

cooperados e clientes.

objetivos da Qualidade

Sustentabilidade do Negócio / Garantir

a Satisfação dos Cooperados e Clientes

/ Gerenciamento do Risco Corporativo /

Melhoria Contínua / Gestão de Pessoas.

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conselheiros Vogais:

Microrregião do Chuvisqueiro: Dr. Sérgio Roldan Felau

Microrregião das Hortênsias: Dr. José Carlos Dossin

Microrregião do Paranhana: Dr. Luís Henrique Borges

Microrregião do Paranhana: Dr. Odilon Schweitzer Klauberg

Presidente

Dr. Dirceu Marílio Martins Filho

Vice-Presidente

Dr. Luís Alfredo Timmen

Conselho de Administração:

15


conselho Fiscal:

Titular: Dra. Eliana Bruno Rehling

Titular: Dr. Hélder Fernando Cunha dos Santos

Titular: Dr. Leandro Güthler

Suplente: Dr. Marco Antônio Faedrich

Suplente: Dra. Maria Cecília A. Silva Kramer

Suplente: Dra. Rosângela Garcia Bottega

comissão de ética, técnico-disciplinar

Titular: Dra. Cinthia Eleonor Klein

Titular: Dr. Diogo Marílio Martins

Titular: Dra. Glaucia Helena Pereira Dias

Titular: Dr. Maurício Soares Delanoy

Suplente: Dr. Arthur Norton Zwetsch

Suplente: Dr. Bernardo Aires Simas

Suplente: Dr. Leonardo Gilberto Signori

Suplente: Dr. Sérgio da Silva Costa

diretor técnico e de mercado

Dr. Hendley Reschke

diretor administrativo

Dr. Valter Augusto Heinz

diretor de desenvolvimento

Dr. Augusto Marques Ramos

Diretoria executiva:

Microrregião do Paranhana: Dr. Roberto Guimarães Kollet

Microrregião da Sede: Dra. Márcia Elize Karpss

Microrregião da Serra: Dra. Janê Gil Guilloux

16 17


Em linhas gerais, não houve mudanças significativas no que tange porte, participação acionária, fornecedores ou estrutura da Unimed Encosta da Serra em 2017.

Participação voluntária da Unimed Encosta da Serra em projetos (G4-15; G4-16)

A Unimed Encosta da Serra participa de várias ações de forma voluntária e recebeu reconhecimentos

por seus esforços, entre eles: troféu Bronze no Prêmio Qualidade RS (dois anos seguidos) e Medalha

Bronze no Prêmio Qualidade RS (pela participação no PGQP).

Mudanças significativas (G4-13)

Saúde Social

18 19


Programa dE gErEnciamEnto

da saúdE corPoratiVa

Trata-se de um programa que compreende a

atenção a casos complexos e crônicos, porém

tendo como plataforma para relacionamento

a empresa na qual o cliente trabalha. A ideia é

levar informação sobre saúde às pessoas dentro

do seu ambiente laboral.

Dão suporte a este programa palestras, cursos

e avaliações de saúde que possam identificar

e orientar clientes com doenças crônicas ou

possíveis casos complexos.


dE doEnças crônicas

A Unimed Encosta da Serra dispõe de uma equipe

dedicada a oferecer suporte especializado para

clientes em situações de saúde agudas e com

potencial de agravamento.

Beneficiários em situações de trocas constantes

de curativos, períodos de pós-operatório e

alguns casos de internação hospitalar podem

integrar o programa, que oferece monitoramento

com profissional de saúde e treinamento para

todos os envolvidos. A intenção é dar suporte,

com acolhimento e boa comunicação.


dE casos comPlExos

A Unimed Encosta da Serra dispõe de uma equipe

dedicada a oferecer suporte especializado para

clientes em situações de saúde agudas e com

potencial de agravamento.

Beneficiários em situações de trocas constantes

de curativos, períodos de pós-operatório e

alguns casos de internação hospitalar podem

integrar o programa, que oferece monitoramento

com profissional de saúde e treinamento para

todos os envolvidos. A intenção é dar suporte,

com acolhimento e boa comunicação.

gruPo dE caminhadas

A Unimed dispõe de um grupo de caminhadas

aberto a todos os clientes. Sob orientação de um

educador físico, o grupo pratica esta atividade

física duas vezes por semana, saindo da sede da

Unimed Encosta da Serra

mEdicina PrEVEntiVa

Com foco na promoção da saúde e prevenção de

agravos, a Unimed Encosta da Serra conta com

o setor de Medicina Preventiva, que trabalha

com a metodologia de Gerenciamento em

Saúde, um novo modelo de atenção baseado na

coordenação do cuidado.

Este trabalho é baseado na educação em saúde,

em que uma equipe multiprofissional oferece

orientações para beneficiários, familiares e/ou

cuidadores, através de um plano de cuidado

individualizado, pré-definido, de acordo com o

grau de severidade de cada caso.

Isso não exclui a responsabilidade do benefi-

ciário/familiar/cuidador pelos cuidados com a

sua saúde, salientando que a Unimed Encosta

da Serra não fornece profissional cuidador para

realizar cuidados diários em saúde, uma vez que

esta é de inteira responsabilidade da família,

porém presta o devido apoio e orientações para

tais cuidados.

Os programas de Medicina Preventiva são

gratuitos e direcionados aos beneficiários da

Unimed Encosta da Serra, visando a atenção

integral à saúde dos nossos clientes. Veja ao

lado cada programa.

saúdE da gEstantE

A fim de auxiliar as gestantes em suas dúvidas,

inseguranças e cuidados em um momento tão

especial, a Unimed Encosta da Serra oferece

um curso gratuito para suas beneficiárias

gestantes, tendo como objetivo promover a

saúde, apresentar as alterações fisiológicas

e emocionais da gestação, os cuidados com o

bebê, entre outros aspectos.

O Curso para as Gestantes é dividido em três

encontros com temas diversificados, com

conteúdo teórico e prático, aprimorando o

cuidado com a gestante e a chegada do bebê.

Os encontros acontecem na sede administrativa

da Unimed Encosta da Serra, na Rua Federação,

2799 Centro – Taquara – RS

Participar, retribuir e compartilhar. Por seu caráter cooperativo, a Unimed Encosta da Serra

desenvolve ações de cunho social que possam ser positivas para toda a sociedade, promovendo

saúde, estrutura, entretenimento e integração sem fins econômicos. Tem sido assim nesses anos

de história e, é claro, está nos planos da cooperativa também para o seu futuro.

20 21


21

lions clubE

Em parceria com o Lions Clube de Taquara, a

Unimed Encosta da Serra desenvolve projetos

sociais para diabetes e visão. A cooperativa

disponibiliza um número específico de

consultas com especialistas para o atendimento

gratuito de crianças, adultos e idosos a partir

de triagem inicial feita pelo clube de serviços

junto a comunidades carentes. Para o projeto de

pacientes com diabetes, a parceria tem ainda o

apoio de Faccat e Secretaria Municipal de Saúde

de Taquara.

dia da mulhEr

Anualmente, a cooperativa presenteia as

mulheres da região com um espetáculo gratuito

de música ou dança. Já passaram pelo palco

do Dia da Mulher Unimed nomes como Hique

Gomez (foto), Ângela Dipp, a peça teatral Herta

Quer Casar, grupo de Tango Paulo Pinheiro e

coral Expresso 25.

doação dE cachês

A mais recente campanha publicitária da Unimed

Encosta da Serra foi um bem sucedido caso de

ação social promovida pela cooperativa. Seis

personalidades da região estamparam as fotos

do material promocional e doaram seus cachês

para instituições beneficentes de suas cidades.

A proposta da Unimed foi elogiada não só por

reforçar seu vínculo com a comunidade, como

também por dar visibilidade às instituições que

precisam de suporte constantemente.

Programas de investimento Social privado (G4-SO1; G4-DMA)

dEsconto Em acadEmias

Em várias cidades dentro da abrangência da Unimed Encosta da Serra, academias de ginástica

oferecem descontos para clientes Unimed. Basta apresentar a carteira de beneficiário para obter o

desconto na mensalidade.

Clientes da Unimed EStêm DESCONTO EXCLUSIVOde 10% na mensalidade para praticar exercíciosnestas academias:

Energia VitalCamila Ostermann

www.unimed.coop.br/web/encostadaserra

Cuidar das pessoas da minha empresa.

#esseéoplano

Paulo Mentone, diretor executivo da Snowland.

22


23


Ao ingressar como colaborador da Unimed Encosta

da Serra, cada funcionário recebe um Manual do

Colaborador, que é um instrumento que ligado às

práticas inibidoras de corrupção. Há integração,

onde este tema é abordado. Em palestras, oficinas

e outras atividades dentro da cooperativa, os

temas ligados a direitos humanos, meio ambiente,

proibição de trabalho escravo ou forçado, trabalho

infantil, assédio moral ou sexual, bem como

qualquer tipo de discriminação e corrupção são

também abordados.

brEchó unimEd

O Brechó Beneficente Unimed é uma atividade

realizada semestralmente pela Unimed Encosta

da Serra. Ele é produzido em sua totalidade pela

equipe da cooperativa, com objetivos de integração

de colaboradores, disseminação dos valores do

cooperativismo e motivação de equipes.

A ideia do brechó é arrecadar entre os próprios

colaboradores da Unimed Encosta da Serra os

itens usados que serão vendidos no brechó.

Vale tudo: peças de roupa, calçados, acessórios,

artigos para decoração e utensílios para o lar,

que devem estar sempre em boas condições.

Esses artigos são recebidos em forma de

doação, entregues previamente à organização

da atividade, coordenada pela área de

Desenvolvimento da Unimed Encosta da Serra.

As doações são feitas cerca de duas semanas

antes do dia do brechó.

Realizado durante um dia inteiro na própria

sede da Unimed Encosta da Serra e com

entrada exclusiva para colaboradores, o Brechó

Beneficente Unimed comercializa, então, todas

as peças recebidas previamente. Os artigos têm

preço único: cada item é vendido a R$ 5. Com

o valor arrecadado, são comprados suprimentos

que posteriormente são entregues a uma

instituição social da região.

Voluntariado na oktobErFEst

Todos os anos, quem vai à Oktoberfest de

Igrejinha conta com a segurança e a experiência

da Unimed Encosta da Serra no cuidado com

a saúde. A cooperativa é a assistência médica

oficial do evento, disponibilizando in loco

equipe médica e UTI móvel para atendimento

gratuito de urgências e emergências ao público

participante. A iniciativa é uma doação voluntária

integral à realização da maior festa comunitária

do Brasil, cuja renda é revertida em ações sociais

no município.

Corrupção (G4-HR5; G4-HR6; G4-SO3; G4-SO4)

Fazer o bem aquece o coração dequem doa e de quem recebe!

BRECHÓDOBEM

24 25


Além dos Pronto Atendimentos (Taquara e

Gramado), a Unimed Encosta da Serra tem

ainda outros endereços físicos para serviços

administrativos e em saúde. Completam a rede

de unidades próprias da cooperativa o Centro de

Atendimento Igrejinha, o Núcleo de Atendimento

de Parobé (estes dois, com disponibilização de

consultas médicas eletivas) e os escritórios de

Sapiranga e Três Coroas.

canal tElEFônicoA Unimed dispõe de um canal de atendimento

telefônico gratuito, disponível 24h, 7 dias por

semana: é o 0800-083-0800.

sitENo endereço www.unimed-es.com.br, o cliente

dispõe de uma série de facilidades e serviços de

forma rápida e ágil. Veja alguns:

Pesquisas de satisfação (G4-PR5; G4-DMA)

Canais de relacionamento com o cliente (G4-PR1)

guia médico onlinE

Você pode encontrar todos os médicos do

sistema Unimed no site da Unimed Encosta da

Serra, fazendo filtros por cidade, especialidade

e pela abrangência de seu plano. O acesso é

muito simples, a ferramenta de busca encontra-

se na capa do site.

ÁrEa do cliEntE

Espaço privilegiado para clientes, com muitas

facilidades. Aqui, você pode ter acesso a: segunda

via de boleto (pessoa física), demonstrativos

de mensalidade e coparticipação, segunda via

de boleto-fatura (pessoa jurídica), atualização

cadastral, manual do usuário, entre outros.

moVimEntação da rEdE

Aqui, o cliente pode ver de forma rápida quais são

os novos serviços credenciados, os novos médicos

ingressantes na cooperativa, profissionais e

empresas que não estão mais no cadastro da

Unimed ES e os afastamentos temporários.

notícias E oPortunidadEs

Quer saber as mais recentes novidades da

Unimed Encosta da Serra? No novo site da

cooperativa tem. Interessados em oportunidades

de trabalho também podem enviar currículo por

meio do site.

87,3 %

dos clientes participantes da pesquisa de satisfação da cooperativa em 2017 se disseram satisfeitos ou muito satisfeitos com a Unimed

90,2 % satisfeitos com muito satisfeitos com a efetividade de consultas e tratamentos

94,7 %

satisfeitos ou muito satisfeitos com o atendimento nos consultórios médicos

96,4 %

satisfeitos ou muito satisfeitos com a cordialidade e simpatia dos médicos

96,4 %

satisfeitos ou muito satisfeitos com a cordialidade e simpatia na recepção dos consultórios

88,8 %

satisfeitos ou muito satisfeitos com o trabalho nos Pronto Atendimentos

92,9 %

satisfeitos ou muito satisfeitos com o atendimento geral dos colaboradores presencialmente

91,8 %satisfeitos ou muito satisfeitos com o atendimento ao telefone 0800

94,0 %satisfeitos ou muito satisfeitos com atendimento via site, email e redes sociais

26 27


Conhecimento(G4-LA9; G4-DMA)

Durante todo o ano de 2017, cooperados,

colaboradores e prestadores ligados à Unimed

Encosta da Serra participaram de atividades para

educação continuada. A seguir, relacionamos alguns:

- Programas de atualização profissional

EAD promovidos pelo Hospital Albert Einstein

(para cooperados)

atEndimEnto onlinE E ouVidoria

Você pode encaminhar pedidos e tirar dúvidas com

a Central de Relacionamento da Unimed Encosta

da Serra em um chat ao vivo, disponibilizado no

site. O atendimento online é simples e rápido. Há

também um espaço para encaminhamento de

questões para Ouvidoria via site.

Planos

A família vai crescer? Há a intenção de oferecer

uma cobertura de saúde completa aos seus

colaboradores? No site da Unimed Encosta da

Serra, há uma seção integralmente dedicada a

explicar cada plano oferecido pela cooperativa,

tanto os familiares como empresariais.

- Execução do programa Qualifica Rede, com

qualificação para toda a rede prestadora da

Unimed Encosta da Serra durante todo o ano

- Incentivo de educação para os colaboradores,

com subsídio de até 50% no pagamento de

mensalidades para cursar o Ensino Superior.

Relatório de SustentabilidadeDesempenho Econômico e Financeiro

28 29


Houve crescimento de 21,95% dos custos

assistenciais em 2017, se comparado a 2016. Este

aumento se deve basicamente ao aumento nas

terapias, que são reflexo da ampliação do ROL,

com novos tratamentos disponibilizados para os

beneficiários, através de determinações da ANS.

Receita Total Bruta Receita de Planos de Saúde x Sinistralidade

Em 2017 atingimos a maca de R$ 100 milhões de

faturamento. O crescimento em relação a 2016 foi

de 13,08%, esse aumento se deve aos reajustes

(conforme normas estabelecidas pela ANS) e

aumento do número de beneficiários. Encerramos

o ano de 2017 com 42.725 beneficiários.

88.636.056,49

2016

Receita Total

2017

100.232.920,49

2016

Receita de Planos

2017

Custos Assistenciais

74.024.473,5985.008.009,76

68.219.649,13

55.940.143,92

A Unimed Encosta da Serra/RS, realizou no ano de 2017, diversos investimentos com o objetivo de

melhorar o atendimento aos seus beneficiários. Segue abaixo os principais :

Despesas Administrativas

Investimentos

12.108.560,91

2016

Despesas Administrativas

2017

13.270.277,50

Apesar das despesas administrativas

apresentarem crescimento de 9,59% entre os

dois anos analisados, as mesmas diminuíram sua

participação sobre o total de receita de 13,66%

em 2016, para 13,24% em 2017. Essa redução é

reflexo das ações efetuadas no ano, com foco na

sustentabilidade da Cooperativa. Dentre estas

ações estão: conscientização dos colaboradores

sobre o correto uso dos materiais, não utilização

de copos descartáveis, uso consciente de água,

energia, ar condicionado, desenvolvimento de

inovações, para processos mais ágeis com menos

consumo de materiais e mão-de-obra. A meta

para 2018 é manter as despesas administrativas

abaixo de 13,5%.

descrição objetivos Valor r$

Reforma Pronto Atendimento Região das Hortências Revitalização do PARH para atender as necessidades dos beneficiários 1.500.000,00

Troca dos Veículos - Frota Atender as necessidades da operação 185.715,00

Revitalização Núcleo do Atendimento Parobé Revitalização do NAP para melhor atender as necessidades dos beneficiários 46.011,85

Sala para atendimento Beneficiários - SedeConstrução da sala para atendimento à Beneficiários na Sede da operadora, para melhor atendimento das necessidades dos clientes.

37.795,58

30 31


Demonstrações Financeiras

O Capital Social Integralizado da Cooperativa

cresceu 21,54% em relação a 2016, conforme

demonstrado abaixo. A gestão da Cooperativa

é voltada para a valorização do trabalho médico,

desta forma a aplicação da UTM-R sobre a

A Cooperativa com sua gestão conservadora,

sempre preocupada com seu resultado

operacional, porém, sem nunca desviar

seu olhar para o cooperado, com o intuito

de valorização do trabalho médico, vem ao

longo dos anos buscando inovações nos

processos internos, para redução de custos e

minimização dos desperdícios. A busca pelas

certificações ISO 9001:2015 e RN277 (nível

1), ambas conquistadas em 2017, auxiliaram

grandiosamente para este processo, tanto que

um dos valores da Cooperativa é a Inovação. Ou

seja, fazer mais e melhor, com menos recursos.

Para o ano de 2018, os desafios são muitos,

dentre eles os projetos definidos para 2018:

Consolidação dos Meios Próprios, Intensificar

a Relação com o Cooperado, Qualificação da

Carteira, Qualificação da Rede Prestadora,

Sustentabilidade Social e Operacional.

Receita Financeira

Resultado Líquido

Capital Social

Considerações Finais

As aplicações financeiras da Unimed Encosta

da Serra/RS totalizaram em 2017 o valor de

R$ 16.754.505,52, 9,04% superior a 2016,

que finalizou com R$ 15.365.450,35. Do total

de 2017, 67,41% representam as aplicações

vinculadas às Provisões Técnicas (PEONA e

Remissão), conforme determinação da ANS, que

viabilizam a cobertura dos custos incorridos no

período e mensalidades futuras para cobertura

da remissão.

A receita financeira em 2017 foi menor se

comparada a 2016, apesar dos valores das

aplicações financeiras ser maior. Isso se deve,

ao fato dos resgates ocorridos durante o ano,

para pagamento dos investimentos realizados,

demonstrados no item acima.

Considerando o desempenho operacional e

financeiro registrado pela Cooperativa em 2016

e2017, o resultado final positivo, totalizou em

2017 o valor de R$ 1.157.986,90.

produção dos cooperados é 50% capitalizada,

voltados par a constituição da Margem de Solvência

a ser formada, e 50% fica para decisão em AGE.

No ano de 2017, a UTM-R atingiu a média de

8,33% no ano. Outro fator importante para o

aumento do Capital Social é os Juros sobre

Capital Próprio, que em 2017 foi o percentual de

6% ao ano, incorporado ao capital social. Desta

forma, além de ajudar a Cooperativa a compor a

Margem de Solvência, seu principal objetivo é

valorizar o Capital do Cooperado.

32 33


ATIVO NE 2017 2016ATIVO CIRCULANTE 25,098,145.22 22,588,102.00

Disponível 04 585,778.92 805,652.46

Realizável 24,512,366.30 21,782,449.54 Aplicações 05 16,754,505.52 15,365,450.35

Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas 11,294,611.25 9,458,372.66 Aplicações Livres 5,459,894.27 5,907,077.69

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 06 3,867,579.56 3,245,451.93 Contraprestação Pecuniária/Prêmio a Receber 3,867,579.56 3,245,451.93

Créditos de Operações Assist. à Saúde Não Relac.c/Planos 06 2,574,606.33 1,875,096.50 Créditos Tributários e Previdenciários 07 777,167.87 393,191.73 Bens e Títulos a Receber 07 457,157.79 767,644.20 Despesas Antecipadas 07 50,137.50 66,926.53 Conta-Corrente Cooperados 07 31,211.73 68,688.30

ATIVO NÃO CIRCULANTE 20,560,898.77 18,350,187.61

Realizável a Longo Prazo 08 9,294,226.06 8,768,837.83 Títulos e Créditos a Receber 15,059.21 15,059.21 Depósitos Judiciais e Fiscais 9,279,166.85 8,753,778.62

Investimentos 09 663,700.18 639,647.18 Outros Investimentos 663,700.18 639,647.18

Imobilizado 10 10,380,141.38 8,650,073.38 Imóveis de Uso Próprio 6,927,260.05 7,017,326.82

Imóveis - Hospitalares / Odontológicos 6,126,752.86 6,234,812.02 Imobilizado de Uso PróprioImóveis - Não Hospitalares / Odontológicos 800,507.19 782,514.80

Imobilizado de Uso Próprio 1,892,740.07 1,619,316.57 Hospitalares / Odontológicos 1,104,196.46 924,310.73 Não Hospitalares / Odontológicos 788,543.61 695,005.84

Outras Imobilizações 1,560,141.26 13,429.99

Intangível 11 222,831.15 291,629.22 TOTAL DO ATIVO 45,659,043.99 40,938,289.61

FRANCIELE MARIA HAAG CONTADORA CRC/RS 087.919-O

PRESIDENTE CPF: 098.626.330-34

I. Balanço Patrimonial

Unimed Encosta da Serra Sociedade Cooperativa de Serviços de Saúde LtdaCNPJ 73.936.395/0001-02 - Rua Federação, 2799 - Taquara/RS

NIRE (JCE) 4340007407 - Inscrição na ANS 31171-5

Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017

DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO

I - Ativo Página 1

PASSIVO NE 2017 2016PASSIVO CIRCULANTE 18,764,569.86 16,111,337.23

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 12 13,641,452.28 11,788,381.35 Provisão de RemissãoProvisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha - PPCNG 2,565,379.95 2,463,483.59 Provisão de Eventos/Sinistros Ocorridos e Não AvisadosProvisão para Remissão 267,927.36 210,609.24 Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para SUS 560,923.61 325,016.51

Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 6,303,745.31 4,641,808.64

Débitos Operações Assist. Saúde Não Relac. c/Pl. Sáude da Operadora 644,287.30 -

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 14 1,509,261.20 1,438,793.39 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 16 701,801.87 779,109.55 Débitos Diversos 1,431,865.90 1,182,257.86 Conta-Corrente Cooperados 835,901.31 922,795.08

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 12,657,561.16 12,337,105.56

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 1,061,881.70 1,143,603.07 Tributos e Encargos Sociais a RecolherProvisão para Remissão 431,817.20 336,503.76 Empréstimos e Financiamentos a Pagar Provisão de Eventos / Sinistros a Liquidar para o SUS 630,064.50 807,099.31

Provisões 17 2,686,495.38 3,879,978.07 Provisões para Ações Judiciais 2,686,495.38 3,879,978.07

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 17 7,920,622.84 7,284,394.44 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 7,920,622.84 7,284,394.44

Tributos e Contribuições 7,920,622.84 7,284,394.44 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 16 988,561.24 29,129.98

PATRIMÔNIO LÍQUIDO/PATRIMÔNIO SOCIAL 14,236,912.97 12,489,846.82

Capital/Patrimonio Social 18 9,708,484.23 7,987,657.64

Reservas 18 4,313,819.60 4,096,139.19 Reservas de Lucros/Sobras/Retenções Superávits 4,313,819.60 4,096,139.19

Sobras ou Perdas Acumuladas 214,609.14 406,049.99

TOTAL DO PASSIVO 45,659,043.99 40,938,289.61

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.

FRANCIELE MARIA HAAG CONTADORA CRC/RS 087.919-O

3,943,476.05 4,147,463.37



CPF: 098.626.330-34 PRESIDENTE DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO


I. Balanço Patrimonial

Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais

I - Passivo Página 1

34 35


2017 2016

Contraprestações Efetivas/Prêmios Ganhos de Operações de Assistência à Saúde 85,008,009.76 74,024,473.59 Receitas com Operações de Assistência à Saúde 86,628,761.17 75,550,372.07

Contraprestações Líquidas/Prêmios Retidos 86,628,761.17 75,550,372.07 (-) Provisão de Remissão (152,631.56) (37,262.81) (-) Tributos Diretos de Operações c/Planos de Assist. à Sáude (1,468,119.85) (1,488,635.67)

Eventos/Sinistros Indenizáveis Líquidos/Sinistros Retidos (68,219,649.13) (55,940,143.92) Eventos/Sinistros Conhecidos ou Avisados (66,557,712.46) (56,320,602.51) Variação da Provisão de Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (1,661,936.67) 380,458.59

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS ASSISTÊNCIA À SÁUDE 16,788,360.63 18,084,329.67 Outras Receitas Operacioinais de Planos de Assistência à Saúde 33,387.66 124,766.06 Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas c/Planos Saúde da Operadora 13,145,263.51 12,078,671.59

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 10,073,058.48 9,642,676.67 Receitas com Administração de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico Hospitalar 1,798,368.52 1,571,509.87 Outras Receitas Operacionais 1,273,836.51 864,485.05

(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Sáude (28,780.90) (18,954.62) Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (2,247,447.42) (3,306,074.50)

Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde (2,325,513.22) (2,124,939.26) Provisão para Perdas Sobre Créditos 78,065.80 (1,181,135.24)

Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora (13,071,950.98) (12,784,507.78)

RESULTADO BRUTO 14,618,832.50 14,178,230.42 Despesas de Comercialização (1,081,918.34) (992,471.91) Despesas Administrativas (13,270,277.50) (12,108,560.91)

Resultado Financeiro Líquido 137,032.20 496,837.94 Receitas Financeiras 1,670,778.95 2,089,193.16 Despesas Financeiras (1,533,746.75) (1,592,355.22)

Resultado Patrimonial 425,508.15 333,427.77 Receitas Patrimoniais 450,294.56 337,906.71 Despesas Patrimoniais (24,786.41) (4,478.94)

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 829,177.01 1,907,463.31 Imposto de Renda (283,474.67) (691,425.86) Contribuição Social (113,412.79) (263,886.59)

RESULTADO LÍQUIDO 432,289.55 952,150.86

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.

FRANCIELE MARIA HAAG CONTADORA CRC/RS 087.919-O CPF: 098.626.330-34

DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO PRESIDENTE




II. Demonstração do Resultado

II - DRE Página 1

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PRINCIPAL AUXILIAR

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (80,803.27) 511,133.46 1,959.35 432,289.54

(+-) OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES 333,284.60 391,245.22 1,167.53 725,697.35 (+) Reversão do RATES 333,284.60 391,245.22 1,167.53 725,697.35

(=) RESULTADO ABRANGENTE 252,481.34 902,378.68 3,126.88 1,157,986.89

SALDO A DESTINAR (37,872.20) (902,378.68) (3,126.88) (943,377.77) (-) RATES (5% ACP / 100% ACA) (12,624.07) (902,378.68) (3,126.88) (918,129.63) (-) Fundo de Reserva (10% ACP) (25,248.13) - - (25,248.13)

SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 214,609.14 (0.00) (0.00) 214,609.14

HENDLEY RESCHKE DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO FRANCIELE MARIA HAAG PRESIDENTE CONTADORA CPF: 383.026.750-91 CPF: 098.626.330-34 CRC/RS 087.919-O

ATO COOPERATIVO (INGRESSOS/DISPÊNDIOS)

ATO NÃO COOPERATIVO

(RECEITAS/ DESPESAS)

TOTAIS




IV. Demonstração do Resultado Abrangente

IV - Resultado Abrangente Página 6




V. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFCMétodo Direto

2017 2016Resultado Líquido 432,289.55 952,150.86 (+) Depreciações 456,299.80 526,259.32 (+) Amortizações 82,766.07 95,607.51 (+) Juros incorporados ao Capital Próprio 501,791.25 625,620.27 (-) Credito Cota Capital Não Reclamado (847.98) - (+) Despesas de Empréstimos e Financiamentos 62,630.30 161,567.24 (-) Resultado Patrimonial (366,649.29) (320,586.95) (+) Resultado Negativo na Venda de Imobilizado 250,203.41 12,294.61

(=) Resultado Ajustado 1,418,483.11 2,052,912.86

Variação nas contas do Ativo e Passivo (1,599,706.63) (2,019,668.70)

Variações nas Aplicações Financeiras (1,389,055.17) (2,965,456.29) Variações Créditos de Operações c/Planos de Ass. Saúde (622,127.63) (776,688.00) Variações Créditos de Operações Prestação de Serviços (699,509.83) 1,220.12 Variações Títulos e Créditos a Receber (383,976.14) (105,321.74) Variações Valores e Bens 310,486.41 (253,994.28) Variações Despesas Antecipadas 16,789.03 (3,348.27) Variações Conta Corrente Cooperados 37,476.57 (33,412.24) Variações Créditos a Longo Prazo (525,388.23) (3,346,911.36) Variações Contraprestações Não Ganhas 101,896.36 241,377.97 Variações Provisões Técnicas - Remissão 57,318.12 20,752.69 Variações Eventos a Liquidar (SUS) 235,907.10 41,616.17 Variações Eventos a Liquidar (Outros Prestadores) (203,987.32) 2,308,832.66 Variações Provisões Técnicas - PEONA 1,661,936.67 (380,458.59) Variações Outros Débitos Assist. Saúde Não Relac. c/Planos 644,287.30 (938,261.37) Variações Impostos e Contribuições a Recolher 70,467.81 203,997.90 Variações Empréstimos e Financiamentos a pagar (77,307.68) 226,689.88 Variações Débitos Diversos 249,608.04 (90,261.63) Variações Conta Corrente Cooperados (86,893.77) 482,026.46 Variações das Provisões Técnicas (81,721.37) 56,685.29 Variações das Provisões Ações Judiciais (1,193,482.69) 47,867.85 Variações os Tributos e Encargos a Recolher 636,228.40 3,224,386.42 Variações Empréstimos e Financiamentos a pagar 959,431.26 (313,206.57) Ajuste Capital a Devolver (50,269.42) 83,391.12 Ajuste Varição dos fornecedores de imobilizado/intangível (462,983.60) 168,529.97 Ajuste IRRF sobre juros ao Capital (17,356.43) - Ajustes nas Contas de Empréstimos e Financiamentos (787,480.42) 80,277.14

Caixa Líquido das Atividades Operacionais (181,223.52) 33,244.16

DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO FRANCIELE MARIA HAAG PRESIDENTE CONTADORA CPF: 098.626.330-34 CRC/RS 087.919-O

DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO DAS ATIVADADES OPERACIONAIS

V - DFC 1

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Notas Explicativas 2017(A) GERAÇÃO DA RIQUEZA 2017 % 2016 %a) Ingressos e receitas 106,255,650.66 94,920,715.95 a1) Contraprestações emitidas líquidas 89,607,718.63 78,103,740.57 a2) Outros ingressos e receitas operacionais 16,569,866.23 17,998,110.62 a3) Provisão para perdas sobre créditos 78,065.80 (1,181,135.24)

b) Variação das provisões técnicas (152,631.56) (37,262.81) b1) Provisão de remissão (152,631.56) (37,262.81)

c) Receita Liquida Operacional (a-b) 106,103,019.10 94,883,453.14

d) Eventos, dispêndios e despesas operacionais (45,815,345.91) (39,417,835.83)d1) Eventos indenizáveis líquidos (39,661,161.44) (32,304,802.43) d2) Variação da provisao para eventos ocorridos e não avisados (1,661,936.67) 380,458.59 d3) Outros dispendios / Despesas Operacionais (4,492,247.80) (7,493,491.99)

e) Insumos adquiridos de terceiros (6,520,815.25) (5,524,108.87)e1) Despesas de comercialização - (87,015.80)e3) Despesas com serviços de terceiros (1,130,976.12) (1,047,675.97) e4) Materiais,energia e outras despesas administrativas (4,475,254.78) (3,624,188.07)e5) Provisões de Contingências - Administrativas (38,400.00) - e6) Despesas Financeiras (851,397.94) (760,750.09)e7) Despesas patrimoniais (24,786.41) (4,478.94)

F) VALOR ADICIONADO BRUTO (c-d-e) 53,766,857.94 49,941,508.44

g) DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO (539,065.87) (603,285.72)

H) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (F-G) 53,227,792.07 49,338,222.72

i) VALOR ADICIONADO RECEBIDO/CEDIDO EM TRANSFERÊNCIA 2,121,073.51 2,427,099.87 i1) Receitas financeiras 1,670,778.95 2,089,193.16 i3) Outras 450,294.56 337,906.71

I - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (H+I) 55,348,865.58 51,765,322.59

(B) DISTRIBUIÇÃO DA RIQUEZA

a) Remuneração do trabalho 50,340,748.79 90.95% 45,666,254.16 88.22%a1) Cooperados 39,301,762.82 71.01% 35,641,944.04 68.85% a1.1) Produção (consultas e honorários) 39,277,476.56 70.96% 35,618,239.58 68.81% a1.2) Benefícios 24,286.26 0.04% 23,704.46 0.05%

a2) Diretores, Conselheiros e Empregados 11,038,985.97 19.94% 10,024,310.12 19.36% a2.1) Remuneração Direta 8,023,255.37 14.50% 7,403,888.11 14.30% a2.2) Benefícios. 2,583,515.01 4.67% 2,225,640.85 4.30% a2.3) F.G.T.S 432,215.59 0.78% 394,781.16 0.76%

b) Remuneração governo-Impostos/Taxas/Contribuições 3,752,406.24 6.78% 4,226,409.21 8.16% b1) Federais (PIS, COFINS, IRPJ,CSLL) 1,696,038.53 3.06% 2,289,570.31 4.42% b1.1) Previdência Social 1,712,579.42 3.09% 1,622,730.47 3.13% b2) Estaduais 7,637.11 0.01% 8,227.91 0.02% b3) Municipais 336,151.18 0.61% 305,880.52 0.59%

c) Contribuição para Sociedade 63,764.90 0.12% - 0.00%

d) Remuneração de capitais de terceiros 233,720.07 0.42% 245,554.39 0.47% d1) Juros 156,412.78 0.28% 155,112.22 0.30% d2) Aluguéis 77,307.29 0.14% 90,442.17 0.17%

e) Remuneração de capitais próprios 958,225.58 1.73% 1,627,104.83 3.14% e1) Juros sobre capital próprio 525,936.03 0.95% 674,953.97 1.30% e3) Sobras / Perdas líquidas a disposição da AGO 432,289.55 0.78% 952,150.86 1.84%

(II) Total distribuído (a+b+c+d+e) 55,348,865.58 100.00% 51,765,322.59 100.00%As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.

DIRCEU MARILIO MARTINS FILHO FRANCIELE MARIA HAAG PRESIDENTE CONTADORA CPF: 098.626.330-34 CRC/RS 087.919-O




VII - Demonstração do Valor Adicionado

VII - DVA Página 9

Dr. Dirceu Marilio Martins FilhoPresidente

CPF 098.626.330-34

Franciele Maria HaagContadora

CRC/RS 087.919

40 41


1) contExto oPEracional

A Unimed Encosta da Serra é uma sociedade de

pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo

social a congregação dos seus sócios para o

exercício de suas atividades econômicas, sem

o objetivo de lucro, sendo registrada como

Operadora de Planos de Saúde com registro na

ANS sob nº 31171-5. A entidade é regida pela

Lei n° 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que

regulamenta o sistema cooperativista no país,

regulada ainda pela lei 9.856/00. Conta com 256

médicos cooperados, 87 serviços credenciados

e quatro estruturas de meios próprios, além de

participar da rede de atendimento do Sistema

Unimed Nacional. Sua área de ação abrange os

municípios de Araricá, Cambará do Sul, Canela,

Gramado, Igrejinha, Jaquirana, Nova Hartz,

Parobé, Riozinho, Rolante, São Francisco de

Paula, Sapiranga, Três Coroas e Taquara, onde

está localizada sua sede administrativa.

A cooperativa atua na comercialização de planos

de saúde na modalidade de Pré-Pagamento,

firmando, em nome dos associados, contratos com

pessoas físicas e jurídicas, e também contratos de

prestação de serviços por Medicina Ocupacional,

Remoção terrestre, a serem atendidos pelos

médicos cooperados, pela rede própria, pela rede

credenciada e pelo intercâmbio.

2) dEclaração dE conFormidadE

As Demonstrações Financeiras foram elaboradas

de acordo com as práticas contábeis adotadas no

Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas

pela Agência Nacional de Saúde Suplementar

– ANS e as normas emitidas pelo Conselho

Federal de Contabilidade (CFC), as quais

abrangem a legislação societária (Lei 5.764/71 –

Sociedades Cooperativas), os pronunciamentos,

as orientações e as interpretações emitidas

pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis

(CPC) e normas editadas pela Agência Nacional

de Saúde Suplementar - ANS, conforme novo

plano de contas estabelecido pela RN 390

de 02 de dezembro de 2015. A cooperativa

também atendeu os quesitos da NBCT 10.21, na

formatação das demonstrações financeiras.

As demonstrações financeiras do exercício findo em

31 de dezembro de 2017, estão sendo apresentadas

em conjunto com as correspondentes de 2016, de

forma a permitir a comparabilidade.

Trata-se de Demonstrações Financeiras

individuais e encontram-se apresentadas em

moeda corrente nacional denominada de Real,

tendo sido autorizado sua elaboração pelo

presidente da cooperativa em 25/01/2018.

unimEd Encosta da sErra/rs sociEdadE cooPEratiVa dE sErViços dE saúdE ltda.

cnPj 73.936.395/0001-02 – rua FEdEração, 2799 – taQuara/rs

nirE (jcE) 43400007407 – inscrição na ans 31171-5

notas Explicativas às demonstrações Financeiras dos Exercícios

findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016

3) PrinciPais PrÁticas contÁbEis

a) regime de Escrituração

A cooperativa adota o regime de competência

para registro de suas operações. A aplicação

desse regime implica no reconhecimento das

receitas, custos e despesas quando ganhas ou

incorridas, independentemente de seu efetivo

recebimento ou pagamento.

b) reconhecimento das receitas

As contraprestações Efetivas são apropriadas à

receita considerando-se o período de cobertura

do risco, quando se tratarem de contratos com

preços preestabelecidos. Nos contratos com

preços pós-estabelecidos e nas operações de

prestação de serviços de assistência a saúde, a

apropriação da receita é registrada na data em

que se fizerem presentes os fatos geradores

da receita, de acordo com as disposições

contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o

efetivo direito ao valor a ser faturado, nos termos

da NBC TG 30, aprovada pelo Conselho Federal

de Contabilidade – CFC, e de conformidade com

o que estabelece a RN 390/15, da ANS.

c) reconhecimento dos Eventos indenizáveis

Os eventos indenizáveis são constituídos com

base no valor das faturas apresentadas pela rede

credenciada e cooperados e na identificação da

ocorrência da despesa médica pela comunicação

do prestador de serviço, independente da

existência de qualquer mecanismo, processo ou

sistema de intermediação da transmissão, direta

ou indiretamente por meio de terceiros, ou da

análise preliminar das despesas médicas. Como

parte destas faturas não são apresentadas

dentro do período da sua competência, ou seja,

há eventos realizados nestes prestadores e

cooperados que não são cobrados ou avisados

na totalidade à Operadora ao final de cada

mês, os eventos ocorridos e não avisados são

registrados mediante constituição de PEONA –

Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados.

d) ativos e Passivos contingentes

Ativos contingentes: são reconhecidos

contabilmente somente quando há garantias reais

ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em

julgado, sobre as quais não cabem mais recursos,

caracterizando o ganho como praticamente certo.

Os ativos contingentes com êxitos prováveis são

apenas divulgados em nota explicativa.

Passivos contingentes: são provisionados quando

as perdas forem avaliadas como prováveis e

os montantes envolvidos forem mensuráveis

com suficiente segurança, distinguindo-se

de passivos originados de obrigações legais,

e é provável que uma saída de benefícios

econômicos seja requerida para liquidar uma

obrigação. Os passivos contingentes avaliados

como perdas possíveis são apenas divulgados

em nota explicativa e os passivos contingentes

avaliados como perdas remotas não são

provisionados nem divulgados.

Depósitos judiciais: os depósitos judiciais

são mantidos no ativo sem a dedução das

correspondentes provisões para contingências,

em razão do plano contábil da ANS não

contemplar essa reclassificação.

Obrigações legais: são registradas como

exigíveis independentes da avaliação sobre as

probabilidades de êxito, de processos em que a

42 43


Operadora questionou a inconstitucionalidade e

a legalidade de tributos e obrigações definidas

em contrato.

Na constituição das provisões, a Administração

leva em conta a opinião dos assessores

jurídicos, a natureza das ações, à similaridade

com processos anteriores, a complexidade e o

posicionamento dos Tribunais, sempre que a

perda for avaliada como provável.

e) Estoques

Os estoques foram avaliados pelo custo médio

ponderado até a data do balanço.

f) ajuste a Valor Presente

O ajuste a valor presente previsto na NBC TG 12,

aprovada pela resolução 1.151/09 do Conselho

Federal de Contabilidade, foi calculado sobre os

saldos de créditos e obrigações remanescentes

na data do balanço.

g) créditos de operações com Planos de

assistência à saúde

São registrados e mantidos no balanço pelo

valor nominal dos títulos representativos

desses créditos, em contrapartida à (i) conta

de resultado de contraprestações efetivas de

operações de assistência à saúde para os Planos

Médico-Hospitalares e (ii) conta de resultado

“outras receitas operacionais de assistência à

saúde não relacionadas com planos de saúde

da Operadora” no que se refere aos serviços

médicos e hospitalares prestados a particulares

e as outras Operadoras de Planos Médico-

Hospitalares.

h) Provisões para Perdas sobre créditos

A Cooperativa constitui a provisão para perdas

sobre créditos com base na RN 390/15 da

Agência Nacional de Saúde, utilizando os

seguintes critérios:

Nos planos familiares com preço pré-estabelecido,

em havendo pelo menos uma parcela vencida

do contrato há mais de 60 dias, a totalidade do

crédito desse contrato foi provisionada;

Para todos os demais planos, inclusive para os

créditos de operações não relacionadas com planos

de saúde, em havendo pelo menos uma parcela

vencida do contrato há mais de 90 dias, a totalidade

do crédito desse contrato foi provisionada.

i) despesas antecipadas

As despesas e dispêndios antecipados foram

registrados no Ativo Circulante e Não Circulante,

sendo apropriados mensalmente, pelo regime

de competência.

j) investimentos

Os investimentos em outras sociedades foram

avaliados pelo custo de aquisição, considerando

a posição em 31/12/2017 dos extratos recebidos

das empresas investidas.

k) ativo imobilizado

O ativo imobilizado é formado pelo custo

de aquisição mais a correção monetária até

31/12/1995. A lei 9.249/95 extinguiu a correção

monetária do balanço a partir de 01/01/96. As

depreciações foram calculadas pelo método

linear sobre o valor depreciável dos bens,

apurados com base em estimativa de vida útil

limitado ao valor residual dos bens imóveis.

l) depreciações e amortizações

A depreciação do imobilizado foi calculada pelo

método linear sobre o valor contábil dos bens

com base nas taxas admitidas pela Receita

Federal do Brasil, exceto em relação aos Imóveis

que foi com base na vida útil, de conformidade

com a NBC TG 27, aprovado pela Resolução CFC

1.177/09.

As amortizações foram mensuradas com base

na vida útil de uso tecnológico, considerando as

manutenções e atualizações, de conformidade

com a NBCTG 04, aprovada pela resolução CFC

1.177/09.

m) ativo intangível

No ativo intangível estão classificados os

direitos de uso de sistemas corporativos e

aplicativos. Estes itens estão registrados pelo

custo de aquisição e amortizados mensalmente

a taxa de 20% ao ano.

n) Provisões técnicas de operações de


As provisões técnicas foram calculadas até a

data do fechamento do balanço de conformidade

com a RN 393/15 da Agência Nacional de Saúde

Suplementar - ANS

o) Eventos a liquidar com operações de


Foram registrados com base na data do

conhecimento das faturas e notas fiscais dos

prestadores de serviços efetivamente recebidas

até 31/12/2017, em contrapartida às contas

de resultado de eventos indenizáveis líquidos,

de conformidade com a RN 418/16 da Agência

Nacional de Saúde.

p) direitos e obrigações

Os direitos e obrigações são apresentados pelos

valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos,

quando aplicável, dos correspondentes encargos

auferidos ou incorridos.

q) Provisões

As provisões constituídas foram baseadas no

conceito estabelecido na NBC TG 25, aprovada

pela resolução 1.180/09 e alterações da

resolução 1.329/09 do Conselho Federal de

Contabilidade, que define provisão como sendo

um passivo de prazo ou de valor incertos e

também que passivo é uma obrigação presente

da entidade, derivada de eventos já ocorridos,

cuja liquidação se espera que resulte em saída

de recursos da entidade capazes de gerar

benefícios econômicos.

r) Férias a Pagar

Os direitos adquiridos relativos a férias e

seus encargos sociais foram provisionados

entre as obrigações sociais e trabalhistas, de

conformidade com a legislação pertinente.

s) Valor recuperável dos ativos

Em consonância com a NBC TG 01 aprovada

pela Resolução 1.292/11 do Conselho Federal

de Contabilidade a Cooperativa realizou

trabalho para a identificação de possíveis ativos

não recuperáveis no ano de 2017 e não foi

identificada qualquer situação que requeresse

ajustes.

dEtalhamEnto dE saldos E outras

inFormaçÕEs

44 45


4) disPoníVEl

a) caixa e bancos

A Cooperativa possui registrado nas contas de Caixa e Bancos, conforme quadro abaixo:

5) aPlicaçÕEs FinancEiras

A Unimed dividiu o valor de suas aplicações entre as seguintes instituições financeiras do mercado:

a) aplicações garantidoras, conforme quadro abaixo:

caixas e bancos 2017 % 2016 Caixas 26.317,63 4,49% 26.678.51 Caixa Econômica Federal 4.026,95 0,69% 31.878,34 Santander S/A 123.612,52 21,10% 214.102,06 Unicred Vale dos Sinos 113.883,82 19,44% 100.333,82 Banco do Brasil 37.558,13 6,41% 29.215,89 Banrisul 280.379,87 47,86% 403.443,84soma 585.778,92 100% 805.652,46

aplicações garantidoras 2017 % 2016 Santander 11.294.611,25 100% 6.024.904,95 Banrisul 0,00 0,00 3.433.467,71soma 11.294.611,25 100% 9.458.372,66

t) informações Por segmento

Em função da concentração de suas operações

na atividade de planos de saúde, a cooperativa

está organizada em uma única unidade de

negócio, sendo que as operações não são

controladas e gerenciadas pela administração

como segmentos independentes, sendo os

resultados da cooperativa acompanhados,

monitorados e avaliados de forma integrada.

u) normas internacionais de contabilidade

A cooperativa vem adotando as Normas

Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo

Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com

exceção da CPC 11 de seguros e da ICPC-10 do

Imobilizado do qual não foram aprovadas pela

Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS,

portanto não adotadas pelas operadoras de

planos de saúde.

b) aplicações livres, estão distribuídas conforme o quadro abaixo:

6) créditos dE oPEraçÕEs rElacionados com Planos dE assistência a saúdE E

PrEstação dE sErViços

A composição dos “Créditos de Operações de Assistência a Saúde” está representada pelas contas

demonstradas a seguir:

a) O saldo da conta “Contraprestação Pecuniária a Receber” refere-se a valores a receber de créditos

com planos de saúde da Cooperativa.

(b) O saldo da conta “Provisão Para Perdas Sobre Créditos”refere-se aos valores calculados de

acordo com a RN 390/15 da ANS, considerando a totalidade do crédito por contrato no caso de

existir títulos vencidos a mais de 60 dias de planos familiares e mais de 90 dias nos demais planos.

(c) O saldo da conta “Outros Créditos Não Relacionados Com Planos” referem-se aos valores de

outros créditos a receber não relacionados com planos de saúde da Cooperativa.

(d) O saldo da conta “Provisão Para Perdas Sobre Créditos” refere-se aos valores calculados de

acordo com a RN 418/16 da ANS, considerando a totalidade do crédito por contrato no caso de

existir títulos vencidos a mais de 90 dias nos outros créditos não relacionados com planos de

saúde da Cooperativa.

aplicações livres 2017 % 2016 Banrisul 1.542.249,25 28,25% 0,00 Banrisul Fundo VIP 8,93 0,00 8,38 Unicred Vale dos Sinos 3.865.776,75 70,80% 5.878.276,56 Santander Classic 51.859,34 0,95% 28.792,75soma 5.459.894,27 100,0% 5.907.077,69

créditos de operações com assistência à saúde 2017 2016 Contraprestações pecuniárias a receber (a) 4.152.161,19 3.627.910,64 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (b) -284.581,63 382.458,71 Outros Créditos Não Relacionados com Planos (c) 3.312.094,83 3.090.397,48 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (d) -737.488,50 -1.215.300,98total 6.442.185,89 5.120.548,43

46 47


7) títulos E créditos a rEcEbEr, ValorEs E bEns, dEsPEsas antEciPadas E conta-

corrEntE com cooPErados

(a) os créditos tributários referem-se a IRRF, IRPJ, CSLL, PIS e COFINS a recuperar;

(b) os adiantamentos referem-se principalmente a Funcionários, Fornecedores e Rede Credenciada;

(c) esta conta refere-se aos valores a receber com Medicina Ocupacional, renegociações de títulos

a receber com clientes da Cooperativa, valores a receber com contratos de Área Protegida, e com

atendimentos a clientes particulares nos Meios Próprios.

títulos e créditos a receber, valores e bens, despesas antecipadas e conta-corrente com cooperados 2017 2016

Créditos Tributários (a) 777.167,87 393.191,73 Adiantamentos (b) 134.552,23 532.716,99 Outros Créditos a Receber (c) 339.538,72 217.411,60 Estoques (d) 62.565,30 71.550,01 Cheques e Ordens a Receber (e) 86.384,68 101.871,79 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (f) -165.883,14 -155.906,19 Despesas Antecipadas (g) 50.137,50 66.926,53 Conta-Corrente com Cooperados (h) 31.211,73 68.688,30total 1.315.674,89 1.296.450,76

dez/2017 distribuição dos saldos E contas a rEcEbEr

VencimentoFinanceiro

créditos de operações com Planos de saúde - (subgrupo 123)

outros créditos não relaciona-

dos com planos(subgrupo 124)

contraprestação Pecuniária / Prêmios a receber

totalMensalidades/Faturas/Seguros a receber

Planos individuais/Familiares Planos Coletivos

Preço Pré- estabelecido

Preço Pós- estabelecido

Preço Pré- estabelecido

Preço Pós- estabelecido

a Vencer 2.161.477,11 129.575,91 2.291.053,01 3.291.277,04

Vencidos de1 a 30 dias 593.186,14 906.440,93 1.499.627,07 7.564,13

Vencidos de 31 a 60 dias 86.052,36 47.515,94 133.568,30 361,80

Vencidos de 61 a 90 dias 33.750,07 8.774,57 42.524,64 463,45

Vencidos a mais de 90 dias 117.469,63 67.918,53 185.388,16 12.428,41

subtotal: 2.991.935,31 b 1.160.225,88 d 4.152.161,19 3.312.094,83

A B C D i j

PPSC (211.370,24) L (73.211,39) N (284.581,63) (737.488,50)

k l m n s t

saldo: 2.780.565,07 - 1.087.014,49 - 3.867.579,56 2.574.606,33

(d) os estoques e o almoxarifado foram avaliados pelo custo médio ponderado e são compostos

pelo material de consumo médico, medicamentos, material de expediente, limpeza e uniformes.

(e) nos cheques a receber são considerados os cheques pré-datados e os cheques devolvidos.

(f) refere-se à Provisão Para Perdas Sobre Créditos dos valores vencidos a mais de 90 dias do

referido grupo de contas, conforme RN 418/16 da ANS.

(g) refere-se aos valores com seguros dos imóveis e veículos da Cooperativa, adiantamento de

aluguel da sala junto ao Hospital de São Francisco de Paula e de contrato com a Consultoria.

(h) refere-se a adiantamento de produção e demais valores a receber de cooperados.

8) rEaliZÁVEl a longo PraZo

(a) Os Créditos a Receber de Longo Prazo estão representados pela conta “Reforma do Hospital de

São Francisco de Paula”.

(b) A cooperativa possui depósitos judiciais para fazer frente a ações fiscais, trabalhistas e cíveis,

para as quais foram efetuadas provisões no Passivo Exigível de Longo Prazo. Os depósitos judiciais

do COFINS foram atualizados monetariamente nesse exercício, justificando a variação ocorrida em

relação ao exercício de 2015.

contas 2017 2016 Créditos a Receber de Longo Prazo (a) 15.059,21 15.059,21 Depósito Judicial Eventos Indenizáveis (b) 630.064,50 807.099,31 Depósito Judicial COFINS (b) 7.373.356,09 6.737.127,74 Depósito Judicial PIS (b) 275.793,04 275.793,04 Depósito Judiciais INSS – Lei Complementar 84/96 (b) 268.178,82 268.178,82 Depósito Judiciais PIS Sobre a Folha de Pagamento (b) 3.294,83 3.294,83 Depósito Judiciais Trabalhistas e Cíveis (b) 728.479,57 662.584,88soma 9.294.226,06 8.768.837,93

48 49


9) inVEstimEntos

a) Participações societárias investimento no País

10) imobiliZado

a) Quadro resumo da composição do imobilizado

b) Quadro resumo da movimentação do imobilizado

Empresas investidas 2017 2016 Unimed Participações 183.834,76 159.781,76 Unimed RS 183.437,53 183.437,53 Unicred Vale do Sinos 173.051,39 173.051,39 Unimed Central de Serviços Auxiliares 36.112,20 36.112,20 Unimed Central de Serviços Auxiliares – PROGETEC 15.406,00 15.406,00 Central Nacional Unimed 67.386,36 67.386,36 Ações CRT 4.471,94 4.471,94somas 663.700,18 639.647,18

contas contábeis2017 2016

custo corrigido depreciaçãoacumulada residual residual

Terrenos 2.787.110,90 0,00 2.787.110,90 2.787.110,90 Edificações 5.779.122,84 1.638.973,69 4.140.149,15 4.230.215,92 Instalações 65.813,02 60.490,79 5.322,23 7.143,40 Máquinas e Equipamentos 1.343.534,72 661.467,53 682.067,19 514.567,59 Informática 1.272.513,16 859.416,98 413.096,18 510.771,91 Móveis e Utensílios 929.168,70 510.330,49 418.838,21 322.468,17 Veículos 678.820,80 305.404,54 373.416,26 264.365,50 Imobilizações em Curso 1.560.141,26 0,00 1.560.141,26 13.429,99total do imobilizado 14.416.225,40 4.036.084,02 10.380.141,38 8.650.073,38


custo corrigido

depreciação acumulada residual residual

Terrenos 2.787.110,90 0,00 2.787.110,90 2.787.110,90 Edificações 5.779.122,84 1.638.973,69 4.140.149,15 4.230.215,92 Instalações 65.813,02 60.490,79 5.322,23 7.143,40 Máquinas e Equipamentos 1.343.534,72 661.467,53 682.067,19 514.567,59 Informática 1.272.513,16 859.416,98 413.096,18 510.771,91 Móveis e Utensílios 929.168,70 510.330,49 418.838,21 322.468,17 Veículos 678.820,80 305.404,54 373.416,26 264.365,50 Imobilizações em Curso 1.560.141,26 0,00 1.560.141,26 13.429,99total do imobilizado 14.416.225,40 4.036.084,02 10.380.141,38 8.650.073,38

11) intangíVEl

a) Quadro resumo da composição do intangível

b) Quadro resumo de movimentações do intangível

12) ProVisÕEs técnicas E garantias FinancEiras – rEsolução ans - rn 393/15, rn

392/15 E rn 227/10.

Em 22 de dezembro de 2009, foi publicada pela

ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar a

RN nº 209, EM 23 de novembro de 2012, alterada

parcialmente pela RN 313. Manutenção que dispõe

sobre os critérios de manutenção de Recursos

Próprios Mínimos e constituição de Provisões

Técnicas a serem observados pelas Operadoras

de Planos Privados de Assistência à Saúde.

Em 09 de dezembro de 2015, foi publicada pela

ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar

a Resolução RN nº 392/15 e 393/15, que dispõe

sobre os critérios de constituição de Provisões

Técnicas a serem observados pelas Operadoras

de Planos Privados de Assistência à Saúde – OPS,

revoga dispositivos da Resolução Normativa nº

209, de 22 de dezembro de 2009, que dispõe

sobre os critérios de manutenção de Recursos

Próprios Mínimos e constituição de Provisões

Técnicas pelas OPS e revoga a Resolução

Normativa nº 75, de 10 de maio de 2004, que

dispõe sobre a provisão técnica para garantia de

remissão a que estão sujeitas às OPS.

As Provisões Técnicas têm fundamentos

atuariais e visam assegurar à Operadora de

Planos de Saúde - OPS o devido registro dos

compromissos futuros existentes na data de

fechamento dos demonstrativos do exercício

social. Estes compromissos decorrem de dois

(2) tipos básicos: a) de Riscos; e b) de Eventos.

Estas provisões estão reguladas pela RN nº

393/2015 e suas atualizações.

A análise e respectivos cálculos foram

conduzidos de acordo com as boas práticas

atuariais, por meio de revisão, análise e testes

de consistências, bem como com observância a

regulamentação vigente, determinada pela

contas contábeis taxa de amortização

2017 2016residual residual

Sistema de Computação 1,67% 222.831,15 291.629,22total do intangível 663.700,18 222.831,15 291.629,22


aquisições amortização residual residualSistema de Computação 13.968,00 82.766,07 222.831,15 291.629,22total do intangível 13.968,00 82.766,07 222.831,15 291.629,22

50 51


Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS.

As provisões de Eventos têm um maior rigor,

inclusive segundo o perfil e porte da Operadora,

cujas especificações são:

a) Provisão para Eventos ocorridos e não

avisados – PEona é uma provisão estimada

atuarialmente, por Nota Técnica Atuarial da

Provisão para fazer frente ao pagamento dos

eventos que já tenham ocorrido e que não

tenham sido registrados contabilmente pela

Operadora. O valor líquido da PEONA na data-

base de 31/12/2017 é de R$ 6.303.745,31.

b) Provisão de Eventos/sinistros a liquidar - PEsl:

corresponde aos eventos indenizáveis líquidos já

ocorridos e avisados, mas ainda não indenizados

aos prestadores. É facultativo, para esta Provisão,

a vinculação dos ativos garantidores para a parcela

referente aos eventos/sinistros que tenham sido

avisados nos últimos 60 (sessenta) dias, por ser

uma Operadora com menos de 100.000 (cem

mil) beneficiários. O valor total da provisão é

de R$ 5.134.464,16, sendo deste montante, R$

1.202.743,22 relativo às contas com mais de 60

dias decorridos desde a data do respectivo aviso.

c) Provisão de remissão – PrEm: em por objetivo

registrar a estimativa dos custos assistenciais

mensais futuros, segundo o prazo remanescente

de cobertura a decorrer, para cada Beneficiário-

Dependente do respectivo Beneficiário titular

falecido, conforme as características do Plano

vigente. O somatório dos custos estimados atinge

o montante de R$ 699.744,56, sendo a parcela de

R$ 431.817,20 classificada no Passivo Não Circulante

(longo prazo).

d) Provisão de prêmio/contraprestação

não ganha (PPcng) A provisão de prêmio/

contraprestação não ganha (PPCNG),

regulamentada pela RN nº 393/2015 da ANS,

compreende a apropriação das contraprestações

e dos prêmios em preço preestabelecido pelo

valor correspondente ao rateio diário — pro rata

die — do período de cobertura individual de cada

contrato, a partir do primeiro dia de cobertura.

O cálculo da PPCNG deve apurar a parcela de

prêmios não ganhos relativo ao período de

cobertura do risco. O valor líquido da PPNCG na

data-base de 31/12/2017 é de R$ 2.565.379,95.

12.1) atiVos garantidorEs

Os Ativos Garantidores são disponibilidades,

títulos, valores mobiliários e/ou imóveis

registrados no ativo (balanço patrimonial) da

Operadora, com o objetivo de lastrear o total das

provisões técnicas, ou seja, todas as Operadoras

deverão ter ativos garantidores para lastrear as

provisões técnicas exigidas.

Nos termos da RN nº 392/2015 e suas

atualizações da ANS, a Operadora constituiu

garantias financeiras em aplicações garantidoras

no montante de R$ 11.294.611,25 na data do

encerramento do balanço, sendo todo montante

classificado como Ativo Garantidor Vinculado.

A Operadora tem registrado como depósitos

judiciais referentes a eventos/sinistros o

montante de R$ 630.064,50 que, de acordo

com a RN nº 392/2015 e suas atualizações,

pode ser deduzido da necessidade de ativos

garantidores. A Operadora ainda tem como

índice de adimplência ao SUS o percentual de

11,89% que concede a Operadora a possibilidade

de deduzir R$ 29.165,77,

da necessidade de ativos garantidores.

Constata-se que a Operadora tem ativos garantidores

suficientes para lastrear todas as provisões técnicas

exigidas, conforme acima elencadas.

12.2) margEm dE solVência

A Margem de Solvência representa a capacidade

técnica e financeira líquida da Operadora,

segundo o volume de riscos assumidos e

retidos. Consiste no patrimônio necessário

para fazer frente às oscilações nos custos

assistenciais dos negócios assumidos. Ela

corresponde à suficiência do Patrimônio Líquido

Ajustado por efeitos econômicos, na forma da

regulamentação vigente.

Os prazos para adequação da margem de

solvência foram redefinidos pela RN nº 313/2012,

chegando aos 100% em dez/2022. Neste

encerramento de exercício, o parâmetro mínimo

normativo é de 63,14% do valor da margem de

solvência calculada em 31/12/2017. A Margem

de Solvência calculada atende os critérios

estabelecidos pela ANS perfazendo o montante

de R$ 19.121.600,49, que frente ao Patrimônio

Líquido Ajustado de R$ 14.581.709,25,

corresponde 76,26% estando plenamente

suficiente, em relação ao exigido.

Diante do exposto, constata-se que Operadora

Unimed Encosta da Serra atende aos requisitos

técnicos e normativos relativos ao seu equilíbrio

atuarial, que indica a capacidade de honrar seus

compromissos atuais e futuros.

13) Quadros analíticos dos saldos do PassiVo circulantE E não circulantE

a) Eventos a liquidar de operações de assistência à saúde e débitos de operações de


Eventos a liquidar operações assistência à saúde 31/12/2017 31/12/2016 Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS 183.834,76 159.781,76 Rede Contratada/Credenciada 183.437,53 183.437,53 Cooperados 173.051,39 173.051,39 Intercâmbio Eventual 36.112,20 36.112,20total 4.504.399,66 4.472.479,88

b) A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA

MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas – DIOPS do 4º trimestre de 2017

está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, e 01/11/2013, sendo divulgados nesta nota

explicativa os quadros da segregação da totalidade dos eventos indenizáveis.

52 53


14) tributos E contribuiçÕEs a rEcolhEr

Segue quadro resumo de saldos:

(a) Valores a pagar relativos a IRPJ e CSLL incidentes sobre o resultado, COFINS e PIS sobre o

faturamento, ISSQN sobre o faturamento, INSS e FGTS sobre folha de funcionários e INSS sobre

contribuição individual dos cooperados.

(c) Valores relativos a retenção na fonte de IRRF sobre folha de funcionários, IRRF de terceiros

(cooperados, prestadores, fornecedores, autônomos), retenção de COFINS/PIS/CSLL – Lei 10.833

e INSS cessão mão-de-obra.

EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR

(Preenchimento com valores líquidos de Glosas, Recuperação por Coparticipação e Outras

Recuperações).

tributos e contribuições a recolher 2017 2016 Tributos e Contribuições (a) 439.212,61 485.348,83 Retenções de Impostos e Contribuições (b) 1.070.048,59 953.444,56soma 9.294.226,06 8.768.837,93

15) FornEcEdorEs E outras contas a Pagar

Este grupo de contas representa as dívidas da entidade com pessoal e terceiros, referentes a

provisão de férias, aquisição de materiais e de serviços com fornecedores e valores a pagar as

cooperados de capital social e UTMR referência.

16) EmPréstimos E FinanciamEntos

a) corresponde ao empréstimo captado junto a Unicred para a reforma do Pronto Atendimento

Região das Hortênsias, no montante inicial de R$ 1.500.000,00, além de outros empréstimos

anteriores a 2017 e que apresenta em 31/12/2017 saldo de R$ 1.623.781,03 (R$ 635.219,79 Curto

Prazo e R$ 988.561,24 Longo Prazo).

b) Financiamentos destinado para aquisição de ativos, principalmente o terreno do Pronto

Atendimento Região das Hortênsias.

17) ProVisÕEs E contingências

Segue quadro resumo de saldos:

contas 2017 2016 Obrigações Com Pessoal 851.217,75 825.489,48 Fornecedores 508.293,76 343.931,99 Outras Contas a Pagar 72.354,39 12.836.,39 Conta Corrente 835.901,31 922.795,08soma 1.431.865,90 1.182.257,86

Provisões 2017 2016Provisões para contingências tributárias (a) 7.652.444,02 7.016.215,62Provisões para contingências Sociais – INSS LC 84/96 268.178,82 268.178,82Provisões para contingências tributárias (a) 330.000,00 330.000,00Provisões para contingências cíveis (b) 2.251.495,38 3.444.978,07Provisões para Contingências Trabalhistas 105.000,00 105.000,00soma 10.607.118,22 11.164.372,51

EmPréstimos E FinanciamEntoscurto e longo Prazo 2017 2016

Empréstimos Bancários (a) 568.637,71 659.713,98

Financiamentos Para Aquisição de Ativos (b) 66.582,08 119.395,57

Financiamentos de Longo Prazo (a) 988.561,24 29.129,98

soma 1.431.865,90 1.182.257,86

54 55


a) contingências tributárias

a1) Pis E coFins

O PIS incidente sobre as receitas da Unimed

está sendo discutido judicialmente. Os valores

referentes ao ato cooperativo principal foram

depositados judicialmente e encontram-se

provisionados no Passivo Exigível em Longo

Prazo, e em 31/12/2017 os valores representam

R$ 275.793,04. Nestes depósitos encontram-se

os valores relativos ao período de novembro/99

a novembro/2001, mais o período de maio/2004

a dez/2007, referentes ao ato principal e o

período de maio/2004 a junho/2005 referentes

ao ato cooperativo auxiliar. Em março de 2009,

o juiz federal reconheceu a inexigibilidade

da contribuição sobre os atos cooperativos

principais, motivo pelo qual a Unimed deixou

de depositar judicialmente e provisionar tais

valores. Entretanto, os valores depositados

judicialmente não foram ainda levantados,

pois aguarda deliberação do Supremo Tribunal

Federal. A partir de julho/2005, os valores

sobre o ato cooperativo auxiliar passaram a ser

recolhidos e não mais depositados judicialmente.

Os critérios de cálculo atualmente adotados

estão em conformidade com o que determina a

legislação aplicável as sociedades cooperativas

Operadoras de Planos de Saúde, existindo

questionamentos com relação a períodos

anteriores, não sendo possível afirmar se as

provisões existentes são suficientes para dar

cobertura às contingências.

A COFINS relativo ao período de maio/2004

a dez/2007, referentes ao ato cooperativo

principal e o período de maio/2004 a junho/2005

referente ao ato cooperativo auxiliar, está

depositada judicialmente, representando em

31/12/2017 o montante de R$ 7.373.356,15.

A partir de julho/2005, os valores sobre o

ato cooperativo auxiliar passaram a serem

recolhidos e não mais depositados judicialmente.

Os critérios de cálculo atualmente adotados

estão em conformidade com o que determina a

legislação aplicável, existindo questionamentos

com relação a períodos anteriores, não sendo

possível afirmar se as provisões existentes são

suficientes para dar cobertura às contingências.

O PIS incidente sobre a Folha de Pagamento até

1999 foi depositado judicialmente. Os valores

depositados encontram-se provisionados

no Passivo Exigível em Longo Prazo, e em

31/12/2017 representam o valor de R$ 3.294,83.

a2) inss lc 84/96

Com a revogação da Lei Complementar n° 84/96,

em fevereiro de 2000, a Unimed suspendeu os

depósitos judiciais do INSS que vinham sendo

efetuados. Os valores depositados judicialmente

encontram-se provisionados no Passivo Exigível em

Longo Prazo, e em 31/12/2017 representam o valor

de R$ 268.178,82, sem atualização monetária.

b) contingências cíveis e trabalhistas

Referem-se a ações judiciais envolvendo

basicamente, questões relativas a

descumprimentos contratuais dos planos de

saúde, e de processos trabalhistas.

Segundo os relatórios da Assessoria Jurídica

da Unimed, os valores relativos às ações cíveis,

trabalhistas e tributárias são os seguintes:

18) caPital social E rEsErVas

18.1) caPital social

O Capital Social está dividido entre 256

cooperados, sendo que o valor da quota parte

é de R$ 1,00, apresentando um montante em

31.12.2017 de R$ 9.708.484,23.

18.2) rEsErVas

As reservas regulamentadas por lei e estatuto

da cooperativa podem assim ser identificadas:

a) FatEs

Tem a finalidade de prestar amparo aos

cooperados e seus familiares bem como aos

empregados da Sociedade, além de programar

atividades de incremento técnico e educacional

dos sócios cooperados. É constituído de 5%

das sobras apuradas no Balanço anual e pelo

resultado de operações com não associados,

cujo saldo em 31.12.2017 era de R$ 3.246.385,61.

b) Fundo de reserva

Tem a finalidade de reparar eventuais perdas da

cooperativa. É constituído de 10% das sobras

apuradas no Balanço anual, onde em 31/12/2017

o valor registrado é de R$ 1.067.433,99.

18.2) rEsErVas

As reservas regulamentadas por lei e estatuto

da cooperativa podem assim ser identificadas:

a) FatEs

Tem a finalidade de prestar amparo aos

cooperados e seus familiares bem como aos

empregados da Sociedade, além de programar

atividades de incremento técnico e educacional

dos sócios cooperados. É constituído de 5%

das sobras apuradas no Balanço anual e pelo

resultado de operações com não associados,

cujo saldo em 31.12.2017 era de R$ 3.246.385,61.

b) Fundo de reserva

Tem a finalidade de reparar eventuais perdas da

cooperativa. É constituído de 10% das sobras

apuradas no Balanço anual, onde em 31/12/2017

o valor registrado é de R$ 1.067.433,99.

Prognóstico Valores em r$ Perda Possível: 2.013.892,57 Perda Provável: 2.266.275,00total 1.182.257,86

56 57


18.3) juros sobrE caPital PróPrio

Conforme disposição estatutária e legal a cooperativa atribuiu juros sobre o capital integralizado

a seus cooperados de 6% ao ano. Os valores são capitalizados ou distribuídos em 31 de dezembro

de cada ano conforme discriminado abaixo:

descrição Valor Capital integralizado 9.206.692,96 Juros sobre o Capital 2017 525.936,03 IRRF incidentes 24.144,78 Juros Líquidos 2017 501.791,24saldo capital integralizado em 31.12.2017 9.708.484,21

19) ProPorção EntrE atos cooPEratiVos

PrinciPal E auxiliarEs

O Ato Cooperativo Principal refere-se às

operações exclusivamente com os associados do

Sistema Unimed e representa em 31/12/2017 o

percentual de 41,18%. O Ato Cooperativo Auxiliar

refere-se às operações com a rede credenciada,

para execução de serviços auxiliares ao trabalho

médico cooperado e representa em 31/12/2017

o percentual de 58,82%.

A cooperativa para fins de apuração de IRPJ e

CSLL considera os atos cooperativos auxiliares

como atos não cooperativos.

A apuração do resultado dos atos cooperativos e

não cooperativos, visa atender o artigo n. 87 da Lei n.

5.764/71 e legislação tributária, onde os resultados

dos atos não cooperativos são levados para a

conta do FATES, permitindo ainda a apuração da

Contribuição Social e Imposto de Renda.

critérios dE ProPorcionalidadE E

sEgrEgação dos atos cooPEratiVos E

não cooPEratiVos

A proporção ocorrida entre os Atos Cooperativos

e Não Cooperativos nos Eventos Indenizáveis

líquidos do pré-pagamento foi aplicada sobre a

Receita de Contraprestações de Pré-pagamento

Emitidas de Assistência Médico-Hospitalar.

Sobre as Despesas e Custos Indiretos:

primeiramente calculou-se a proporcionalidade

dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos

sobre a totalidade das Receitas da Cooperativa,

sendo o resultado desta equação aplicado às

Despesas e Custos Indiretos.

Segue, na próxima página, a Demonstração do

Resultado Tributável:

demonstração do resultado tributável 12 / 2017 - acumulado

ACP ACA AÑC TOTAL

1 contraprestações efetivas e demais rec.serv. assist. médica 44.570.273,36 52.321.368,01 156.134,37 95.427.024,33

Perc. Receita Total Utilizado para Rateio Desp Adm: 45,926115% 53,913001% 0,160884% 100%

Perc. Utilizado Para Rateio das Receitas PP: 41,175101% 58,6446887% 0,180212% 100%

Receita Utilizada P/ Rateio Desp. Adm: 44.570.273,36 52.321.368,01 156.134,37 97.047.775,74

Contraprestações Secundárias 35.673.741,70 50.809.236,04 156.134,37 86.639.112,11

(-) Outras Deduções de Assist. Médico/Hosp. (62.846,20) (99.861,24) (275,06) (162.982,50)

(-) Tributos Diretos (641.386,47) (825.125,89) (1.607,49) (1.468.119,85)

(=) Contraprestações Líquidas 34.969.509,03 49.884.248,91 154.251,89 85.008.009,76

Demais Receitas de Serv. Assist. Médica 8.896.531,66 1.522.482,91 - 10.419.014,57

2 Eventos idenizáveis líquidos (28.089.509,26) (40.007.199,65) (122.940,22) (68.219.649,13)

Eventos Conhecidos Assist. Méd/Hosp (32.944.208,48) (43.035.771,47) (120.514,27) (76.100.494,22)

(-) Recup/Ressarcimentode Eventos por Glosa 3.068.700,00 3.494.555,24 569,06 6.563.824,30

(-) Recup/Ressarcimentode Eventos por Coparticipação 2.470.303,32 508.654,14 - 2.978.957,46

(-) Outras Recuperações - - - -

(+) Variação Prov. de Eventos Ocorridos (684.304,10) (974.637,56) (2.995,01) (1.661.936,67)

3 (=) resultado operacional direto 15.776.531,43 11.399.532,18 31.311,59 27.207.375,20

Despesas de Comercialização (496.883,06) (583.294,64) (1.740,63) (1.081.918,34)

Outras Despesas Operacionais (7.512.112,93) (655.436,09) - (8.167.549,02)

Resultados com Meios Próprios (1.598.582,64) (1.876.587,79) (5.600,00) (3.480.770,43)

Demais Despesas com Assist. à Saúde (1.032.165,29) (1.211.666,34) (3.615,78) (2.247.447,42)

Despesas Administrativas (6.094.522,94) (7.154.404,80) (21.349,76) (13.270.277,50)

4 (=) resultado operacional líquido (2-3) (957.735,44) (81.857,49) (994,58) (1.040.587,51)

(=) Resultado Financeiro 62.933,57 73.878,17 220,46 137.032,20

Resultado Patrimonial 213.641,33 211.236,46 630,36 425.508,15

Outras Receitas Operacionais 600.357,28 704.763,78 2.103,11 1.307.224,17

5 (=) resultado antes dos impostos (80.803,27) 908.020,92 1.959,35 829.177,01

(-) Provisão do Imposto de Renda - (283.474,67) - (283.474,67)

(-) Provisão Contribuição social - (113.412,79) - (113.412,79)

Reversão do Rates 333.284,60 391.245,22 1.167,53 725.697,35

6 (=) resultado líquido do Exercício 252.481,34 902.378,68 3.126,88 1.157.986,90

(-) Rates (5% ACP / 100%ACA) (12.624,07) (902.378,68) (3.126,88) (918.129,63)

(-) Fundo de Reserva (10% ACP) (25.248,13) - - (25.248,13)

(+/-) Absorção ACA/ANC - - - -

7 (=) resultado Final do Exercício 214.609,14 - - 214.609,14

58 59


20) Formação E dEstinação do rEsultado dos ExErcícios

21) imPosto dE rEnda E contribuição social

descrição 2017 2016resultado líquido do Exercício 432.289,55 952.150,86 Resultado dos Atos Cooperativos Principais – ACP (80.803,27) 153.529,65 Resultado dos Atos Cooperativos Auxiliares – ACA / ANC 513.092,82 798.621,21reversões e realizações de reservas 725.697,35 668.734,59 (+) Reversão do FATES 725.697,35 668.734,59base para destinações 1.157.986,90 1.620.885,45destinações Estatutárias (-) Reserva Legal (10%) -25.248,13 -47.770,59 (-) FATES (5%) -12.624,07 -23.885,29 (-) Reserva Operacional Estatutária (50,0%) (-) Resultado do ACA Transferido Para o FATES -905.505,57 -1.143.179,58sobras a disposição da ago 214.609,14 406.049,99

distribuição dos Fatesdescrição % 2017 2016Funcionários 31,66% 229.756,17 169.000,93Dirigentes 29,52% 214.236,99 248.630.82Cooperativa 28,82% 281.704,19 251.102,84total dos Fates 100,00% 725.697,35 668.734,59

Provisões 2017 2016 (=) Lucro antes do IRPJ e CSLL 829.177,01 1.907.463,31 (+) Adições permanentes 692.512,46 1.535.507,84 (+) Adições temporárias 0,00 0,00 (-) Exclusões permanentes 261.547,38 357.368,51 (-) Exclusão resultado não tributável ao ato cooperativo (a) 0,00 153.529,65base de cálculo lucro real 1.260.142,09 2.932.072,99 (-) Compensação dos prejuízos fiscais 0,00 0,00base de cálculo depois da compensação do prejuízo fiscal 1.260.142,09 2.932.072,99 IRPJ – 15% + (10% o que for superior a R$ 240.000) 283.474,67 691.425,86 CSLL – 9% 113.412,79 263.886,59

22) cobErtura dE sEguros

A Entidade adota uma política de seguros que considera, principalmente, a concentração de riscos e

sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes pela Administração, levando em

consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros. Segue a

demonstração da cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2017:

itens tipo de cobertura Valor segurado

Complexo Administrativo Quaisquer danos materiais a edificações, instalações, máquinas e equipamentos. 6.700.000,00

Serviços Próprios Quaisquer danos materiais a edificações, instalações, máquinas e equipamentos. 9.000.000,00

Veículos/Ambulâncias Incêndio, explosão, colisão e roubo. 300.000,00

23) instrumEntos FinancEiros

Caracteriza-se como instrumento financeiro,

qualquer contrato que dá origem a um ativo

financeiro em uma entidade e um passivo

financeiro ou instrumento de patrimônio em

outra entidade.

a) avaliação de instrumentos Financeiros:

A administração procedeu à análise dos instrumentos

financeiros que compõem o ativo e o passivo e

concluiu que o valor justo das Disponibilidades,

Créditos Operações com Planos de Assistência à

Saúde e Não Relacionados com Planos de Saúde da

Operadora e os Passivos Circulantes, principalmente

Provisão de Eventos a Liquidar, Débitos de

Operações de Assistência à Saúde aproximam-se

do saldo contábil, cujos critérios de contabilização

e valores estão demonstrados nas demonstrações

financeiras, em razão de o vencimento de parte

significativa desses saldos ocorrer em data próxima

a do balanço.

b) Fatores de riscos:

A cooperativa apresenta exposição aos

seguintes riscos advindos do uso de

instrumentos financeiros:

b1) risco de crédito

Advém da possibilidade de a Cooperativa não

receber os valores decorrentes de operações de

prestação de serviços ou de créditos detidos em

instituições financeiras geradas por operações

de investimento financeiro.

Para atenuar esse risco, a Cooperativa adota

como prática de acompanhamento permanente

do saldo devedor de suas contrapartes e análise

periódica dos índices de inadimplência. Com

relação às aplicações financeiras, dá preferência

em realizar em instituições renomadas e com

baixo risco de crédito.

60 61


b2) risco de liquidez

Risco de Liquidez é a possibilidade da

não existência de recursos financeiros

suficientes para que a cooperativa honre seus

compromissos em razão dos descasamentos

entre pagamentos e recebimentos, considerando

os diferentes prazos de liquidação de seus

direitos e obrigações.

Para atenuar esse risco, a Cooperativa adota

como prática de acompanhamento permanente

o Fluxo de Caixa avaliando a adequação de prazos

de recebimentos e pagamentos de operações

relativas a plano de saúde, que normalmente

são caracterizadas por prazos de recebimentos

e pagamentos consideravelmente pequenos.

b3) risco de taxa de juros

Para minimizar possíveis impactos advindos

de oscilações em taxas de juros, a cooperativa

adota a política de aplicações conservadoras

em títulos de renda fixa (CDB, Fundos de

investimento e RDC), aplicados em diversas

instituições financeiras.

b4) risco operacional

O objetivo da Cooperativa é administrar o risco

operacional para evitar a ocorrência de prejuízos

financeiros e danos à sua reputação, e buscar

eficácia de custos para evitar procedimentos de

controle que restrinjam iniciativa e criatividade.

A principal responsabilidade para o

desenvolvimento e implementação de controles

para tratar riscos operacionais é atribuída à alta

Administração.

A responsabilidade é apoiada pelo

desenvolvimento de padrões gerais da

Cooperativa para a administração de riscos

operacionais nas seguintes áreas:

• cumprimento de exigências regulatórias e

legais;

• documentação de controle e procedimentos;

• exigências para a avaliação periódica

de riscos operacionais enfrentados e a

adequação e controles;

• desenvolvimento de planos de contingências;

• treinamento e desenvolvimento profissional;

• padrões éticos e comerciais

b5) risco da gestão da carteira de

investimentos.

A Cooperativa limita sua exposição a riscos

de gestão da carteira de investimento ao

investir apenas em títulos públicos e títulos

de renda fixa privados em diversas instituições

financeiras como forma de diluir os riscos.

A Administração monitora ativamente as

aplicações e os rendimentos e não espera que

nenhuma contraparte falhe em cumprir com

suas obrigações.

24) dEmonstração dE Fluxos dE caixa

Na montagem da demonstração dos fluxos de caixa de investimentos e financiamentos foram

efetuados os ajustes entre os saldos das contas patrimoniais para eliminar efeitos de variações

que efetivamente não representaram movimentação de caixa de conformidade com a NBC TG 03,

aprovada pela resolução 1.125/08 do Conselho Federal de Contabilidade.

dEmonstratiVo da rEconciliação do lucro líQuido com o caixa líQuido obtido

2017 2016

resultado líquido 432.289,55 952.150,86

(+) Depreciações 456.299,80 526.259,32

(+) Amortizações 82.766,07 95.607,51

(+) Juros Incorporados ao Capital Próprio 501.791,25 625.620,27

(-) Crédito Cota Capital Não Reclamado (847,98) -

(+) Despesas de Empréstimos e Financiamentos 62.630,30 161.567,24

(-) Resultado Patrimonial (366.649,29) (320.586,95)

(+) Resultado Negativo na Venda de Imobilizado 250.203,41 12.294,61

(=) resultado ajustado 1.418.483,11 2.052.912,86

Variação nas contas de ativo e Passivo (1.599.706,63) (2.019.668,70)

Variações nas Aplicações Financeiras (1.389.055,17) (2.965.456,29)

Variações Créditos de Operações c/ Planos de Ass. Saúde (622.127,63) (776.688,00)

Variações Créditos de Operações Prestações de Serviços (699.509,83) 1.220,12

Variações Títulos e Créditos a Receber (383.976,14) (105.321,74)

Variações Valores e Bens 310.486,41 (253.994,28)

Variações Despesas Antecipadas 16.789,03 (3.348,27)

Variações Conta Corrente Cooperados 37.476,57 (33.412,24)

Variações Créditos a Longo Prazo (525.388,23) (3.346.911,36)

Variações Contraprestações Não Ganhas 101.896,36 241.377,97

Variações Provisões Técnicas - Remissão 57.318,12 20.752,69

Variações Eventos a Liquidar (SUS) 235.90710 41.616,17

Variações Eventos a Liquidar (Outros Prestadores) (203.987,30) 2.308.832,66

Variações Provisões Técnicas - PEONA 1.661.936,67 (380.458,59)

Variações Outros Débitos Assist. Saúde Não Relac. c/ Planos 644.287,30 (938.261,37)

Variações Impostos e Contribuições a Recolher 70.467,81 203.997,90

Variações Empréstimos e Financiamentos a pagar (77.307,68) 226.689,88

Variações Débitos Diversos 249.608,04 (90.261,63)

Variações Conta Corrente Cooperados (86.893,77) 482.026,46

Variações das Provisões Técnicas (81.721,37) 56.685,29

Variações das Provisões Ações Judiciais (1.193.482,69) 47.867,85

Variações os Tributos e Encargos a Recolher 636.228,40 3.224.386,42

Variações Empréstimos e Financiamentos a pagar 959.431,26 (313.206,57)

Ajuste Capital a Devolver (50.269,42) 83.391,12

Ajuste Variação dos Fornecedores de Imobilizado/Intangível (462.983,60) -

Ajuste IRRF sobre Juros ao Capital (17.356,43) 168.529,97

Ajuste nas Contas de Empréstimos e Financiamentos (787.480,42) 80.277,14

caixa líquido das atividades operacionais (181.223,52) 33.244,16

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25) bEnEFícios a EmPrEgados

a) Plano de saúde: Oferecido com isenção de

mensalidade, plano de assistência à saúde

com segmentação ambulatorial + hospitalar +

obstetrícia de abrangência nacional extensivo a

todos os empregados e seus dependentes diretos;

b) Bolsa de Estudos: Ofertada para empregados

que estão cursando 3º grau, com mais de um

ano de empresa. As bolsas reembolsam 50% de

até três cadeiras. A pós graduação ou MBA, as

bolsas reembolsam 50%, para colaboradores

com mais de 5 anos de empresa.

c) Ticket Alimentação: Através de cartão

alimentação, creditado mensalmente a todos

os colaboradores, onde ele contribui com 4% do

valor creditado.

26) PartEs rElacionadas

As partes relacionadas compreendem a Diretoria

Executiva e Conselheiros de Administração,

cujas atribuições, poderes e funcionamento

são definidos no Estatuto Social da Operadora.

Os diretores são os representantes legais,

responsáveis, principalmente, pela sua

administração no aspecto operacional, já o

Conselho de Administração é responsável pelo

desenvolvimento das políticas e diretrizes

gerais. São eleitos pela Assembleia Geral, com

mandato de 3 anos, sendo permitida a reeleição.

As operações com partes relacionadas

são realizadas no contexto normal das

atividades operacionais e apresentaram as

seguintes movimentações no decorrer do

exercício de 2017:

27) aProVação das dEmonstraçÕEs

FinancEiras

As demonstrações financeiras foram aprovadas

e autorizadas para publicação pelo Conselho de

Administração da Operadora em 31 de janeiro

de 2018.

28) EVEntos subsEQúEntEs

Não ocorreram eventos entre a data de

encerramento do exercício social e de elaboração

das demonstrações financeiras (31/01/2018),

que pudessem afetar as informações divulgadas,

bem como a análise econômica e financeira.

naturEZa da oPEração Valor Em r$Produção 1.506505,69Remuneração 598.941,46Célula de Presença 64.686,60Cota Capital 862.379,44Saldo Contas a Receber 6.176,78Saldo Contas a Pagar 48.397,62

Parecer Auditoria Externa

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Documents

RELATÓRIO DE GESTÃO E SUSTENTABILIDADE GRI 2017