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RELATÓRIO DE SUSTENTABILIDADE

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RELATÓRIO DE SUSTENTABILIDADE

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INFORMAÇÃO FINANCEIRA

PERÍODO DE 01 de janeiro a 31 de maio de 2017

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ÍNDICE

Introdução

1. Afetação dos Limites Legais impostos ao Endividamento Municipal

2. Determinação do Prazo Médio de Pagamentos

3. Cumprimento da LCPA

4. Cumprimento da Lei do Orçamento de Estado em matéria de gestão de pessoal

5. Cumprimento das Regras de Equilíbrio Orçamental

6. Informação dos compromissos plurianuais assumidos

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INTRODUÇÃO

No presente relatório, apresentamos os principais indicadores de desempenho financeiro e de atividade

da Autarquia da Batalha à data de 31 de maio de 2017, demonstram a aplicação e cumprimento dos

limites legais impostos pelas normas e regras consideradas no regime jurídico da administração local

atualmente em vigor, designadamente no que diz respeito ao endividamento municipal, regras de

equilíbrio orçamental, determinação dos fundos disponíveis e cálculo do prazo médio de pagamentos,

bem como das normas impostas pela LOE/2017.

1. Afetação dos Limites Legais impostos ao Endividamento Municipal:

A Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro (Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades

Intermunicipais), estabelece no art.º 52º, o conceito de endividamento municipal. A dívida total de

operações orçamentais no período, corresponde ao total das dívidas a terceiros do balanço do

Município no período “n” (dívida a terceiros de médio e longo prazo mais as dívidas a terceiros de curto

prazo, que constitui o total da dívida do município no período “n”), menos as dívidas resultantes de

operações não orçamentais no final do período “n” (que incluem, para além das cauções em posse do

Município, os valores que estejam em dívida no final de cada período de operações de tesouraria). A

dívida total de operações orçamentais do município, incluindo a das entidades previstas no artigo 54.º

(serviços municipalizados, entidades intermunicipais e entidades associativas municipais, empresas

locais e participadas, cooperativas e fundações) não pode ultrapassar, em 31 de dezembro de cada ano,

1,5 vezes a média da receita corrente líquida cobrada nos três exercícios anteriores.

Sempre que o município não cumpra o limite previsto anteriormente, deve reduzir, no exercício

subsequente, pelo menos 10% do montante em excesso, até que aquele limite seja cumprido, sem

prejuízo do previsto na secção III (entidades intermunicipais).

Nos termos do artigo 52º da Lei n.º 73/2013 de 3 de setembro (Regime Financeiro das Autarquias Locais

e das Entidades Intermunicipais), na sua atual redação, a dívida total de operações orçamentais do

município, incluindo a das entidades previstas no artigo 54º, não pode ultrapassar, em 31 de dezembro

de 2017, o montante de 13.808.757,92€.

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Q.1. Limite da dívida Total do Município

Designação 2014 2015 2016

Receita Corrente Líquida Cobrada 8.562.794,38 8.993.535,20 10.061.186,26

Média 3 exercícios 9.205.838,61

Limite (1,5 X média) 13.808.757,92

Face aos limites impostos, a autarquia cumpriu as regras consignadas nas normas e legislação em vigor,

apresentando os seguintes indicadores:

Q.2. Indicadores de Endividamento e Fundos Disponíveis

Indicadores 30-06-2016 30-09-2016 31-12-2016 31-03-2017 31-05-2017

Dívida de curto prazo 328.920,19 498.024,20 367.771,69 483.356,94 940.518,99

Dívida de médio e longo prazo 1.214.002,57 1.200.113,68 1.157.373,41 1.143.484,52 1.115.969,24

Fundo Disponível 1.535.830,79 229.785,85 688.894,91 706.071,76 1.607.432,30

Dívida operações não orçamentais 463.459,78 445.022,94 423.194,22 388.189,00 395.186,96

Dívida Operações Orçamentais* 1.654.600,59 1.720.692,47 1.594.058,94 1.633.845,45 2.106.380,04

*Valor da dívida FAM excecionado

2. Determinação do Prazo Médio de Pagamentos

O cálculo do prazo médio de pagamentos é determinado de acordo com as regras impostas pelo

Despacho nº 9870/2009, publicitado em D.R. nº 71, IIª Série, pelo Gabinete do Ministro das Finanças e

da Administração Pública.

Por aplicação da fórmula constante no referido despacho, o PMP da Autarquia a 30/05/2017 é de 40

dias.

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3. Cumprimento da LCPA

O Município cumpriu escrupulosamente a Lei dos Compromissos e dos Pagamentos em Atraso (LCPA),

designadamente a Lei n.º 8/2012 de 21/02, alterada e republicada pela Lei n.º 22/2015. No período em

análise, não existem dívidas em atraso superiores a 90 dias e os fundos disponíveis apresentam-se

positivos nos sucessivos meses, cfr. demonstração no mapa anexo.

4. Cumprimento da Lei do Orçamento de Estado em matéria de gestão de pessoal

Nos termos do artigo 48º da Lei n.º 42/2016 de 28/12 (LOE/2017), as Autarquias Locais, que não se

encontrem em situação de saneamento ou de rutura financeira podem livremente proceder à abertura

de procedimentos concursais, cumprindo as regras previstas na Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro,

nomeadamente:

Regras de Equilíbrio Orçamental;

Cumprimento dos limites de endividamento;

sustentabilidade das respetivas finanças locais;

No final de cada trimestre as Autarquias locais prestam à DGAL – Direção-Geral das Autarquias Locais,

informação detalhada dos referidos indicadores. O incumprimento do dever de informação, determina a

retenção das transferências do Orçamento do Estado até um máximo de 20% do montante total das

mesmas.

Q.3. Evolução custos com pessoal

Clas. Econ. Designação 2016 2017Variação

15-16

01 01 Remunerações certas e permanente 464.112 456.123 -7.989

01 02 Abonos variáveis ou eventuais 4.378 5.279 901

01 03 Encargos Segurança Social / Caixa Geral Aposentações 122.114 124.149 2.035

TOTAL 590.604 585.551 -5.053

01 01 Remunerações certas e permanente 776.551 756.496 -20.055

01 02 Abonos variáveis ou eventuais 7.645 7.854 208

01 03 Encargos Segurança Social / Caixa Geral Aposentações 214.126 206.754 -7.373

TOTAL 998.322 971.103 -27.219

1.º Trimestre

maio

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No 1.º trimestre de 2017, verifica-se uma diminuição das despesas com pessoal no montante de

27.219€ face ao ano anterior, devido à alteração da classificação económica da despesa, 01 010109-

remuneração do pessoal em qualquer outra situação, conforme, nota explicativa do SATAPOCAL de

agosto de 2015, relativamente aos encargos inerentes a estágios profissionais ou outras atividades

consideradas como trabalho socialmente necessário, desenvolvidas no âmbito de protocolos com

outras entidades (IEFP, Administração Central, seguranças Social) como sejam os Contratos Emprego-

Inserção, Contratos Emprego-Inserção +, Estágios do PEPAL, em que estes passaram a ser registados

como Transferências Correntes (Rubrica da despesa 040802- Famílias - Outras).

De salientar que na referida rubrica apenas, estão incluídos os colaboradores afetos ao gabinete de

apoio à presidência e vereação.

5. Cumprimento das Regras de Equilíbrio Orçamental:

De acordo com o ponto nº 3 do D.L. 54-A/99, de 22/02, a Execução Orçamental a 31/05 cumpre todas as

regras e princípios orçamentais consignados no ponto 3.1. do POCAL, porquanto o equilíbrio orçamental

é de 1.311.791,64€:

A receita Corrente > despesa corrente:

Receita Corrente = 4.515.997,71€

Despesa Corrente = 3.204.206,07€

Nos termos do artigo 40º da Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro (Regime Financeiro das Autarquias Locais

e das Entidades Intermunicipais), o equilíbrio orçamental a 31/05/2017 é de 105.584,54€ conforme os

seguintes dados:

Q.5 – Equilíbrio Orçamental

1º Trim. maio

2.073.906,86 4.515.997,71

1.819.236,73 3.204.206,07

149.085,59 149.085,59

105.584,54 1.162.706,05

Designação

Receita corrente bruta cobrada

Despesa corrente

Amortizações médias

Equilíbrio Orçamental

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Existe uma situação de equilíbrio orçamental, porquanto a Receita Corrente de 4.515.997,71€ é maior do

que a Despesa corrente + Amortizações médias = 3.353.291,66€.

Tesouraria a 31 de maio de 2017:

1) Disponibilidades à data de 31 de maio de 2017:

Montante em Caixa = 2.398,57€

Fundos de maneio atribuídos = 5.395,00€

Montante em Instituições Financeiras = 4.075.899,41€

2) De referir que, a 31/05/2017, alguns dos indicadores acima designados apresentam os seguintes resultados:

a) Dívida de curto prazo = 940.518,99€

b) Dívida de médio e longo prazo (empréstimos bancários) = 1.115.696,24€

c) Dívida de médio e longo prazo (FAM - Fundo de Apoio Municipal) = 356.848,84€

d) Fundo Disponível (maio) = 1.607.432,30€

e) Valor do Orçamento = 17.871.279,55€

f) Valor cabimentado = 15.476.479,96€

g) Compromissos assumidos = 13.732.471,65€

h) Despesa executada = 4.806.381,99€

i) Despesa paga = 4.156.172,24€

j) Receita cobrada = 7.844.678,26€

l) Grau de execução orçamento receita (%) = 43,83%

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6. Informação dos compromissos plurianuais assumidos

Ao abrigo da autorização prévia genérica concedida pela Assembleia Municipal em reunião realizada em

25 de novembro de 2016 (ponto 5) sob a proposta da Câmara Municipal em reunião de 7 de novembro

de 2016 (Deliberação n.º 2016/0523/G.A.P), foram autorizados os seguintes plurianuais:

2017 2018 Total

Deliberação n.º 2017/0229/DAG de

08/05/2017 (RE n.º 18/2017 Gabinete

Informática)

Renovação de contrato - plataforma eletrónica

de compras públicas3.413,25 1.137,75 4.551,00

Despacho de 10/04/2017, sob proposta n.º

21/2017/GAV de 10/04/2017 (RE n.º

16/2017 Gabinete Informática)

Contrato manutenção da fotocopiadora de

grandes formatos - Océ348,88 249,20 598,08

Despacho de 16/05/2017, sob proposta n.º

23/2017/GAV de 16/05/2017 (RE n.º

17/2017 Gabinete Informática)

Contrato de prestação de serviços de

telecomunicações Unidade Saúde da Golpilheira347,16 173,58 520,74

Deliberação n.º 2017/0170/DAG de

10/04/2017 (RE n.º 40/2017 DOTOM)

Prestação de serviços de segurança e vigilância

nas instalações e equipamentos do Município da

Batalha

29.212,50 17.527,50 46.740,00

33.321,79 19.088,03 52.409,82

Valor

TOTAL

Autorização Compromisso

PlurianualDesignação do procedimentos

Batalha, 16 de junho de 2017

O Vereador em Regime de Permanência

Carlos Agostinho Costa Monteiro

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