Revisional de Financiamentos de Ve­culos e Outros Contratos Bancarios

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Revisional de Financiamentos de Veículos e Outros Contratos Bancarios

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  • RONILDO DA CONCEIO MANOEL

    REVISIONAL DE FINANCIAMENTOS DE VECULOS E OUTROS CONTRATOS

    BANCRIOS

    Doutrina, Legislao, Jurisprudncia e Prtica

    Leasing

    Cheque Especial Arrendamento Mercantil Crdito Direto ao Consumidor (CDC)Laudo Pericial Judicial e Extrajudicial

    Ia Edio

  • REVISIONAL DE FINANCIAMENTOS DE VECULOS E OUTROS CONTRATOS

    BANCRIOS

    Doutrina, Legislao, Jurisprudncia e Prtica

    LeasingCheque Especial Arrendamento Mercantil Crdito Direto ao Consumidor (CDC)Laudo Pericial Judicial e Extrajudicial

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  • - Graduado em Gesto de Processos Gerenciais pela FACINTER/PR [nfase em gesto financeira e tributria].

    - Contabilista inscrito no CRC/PR sob n. 050.461/0-1;

    - Ps-graduando [MBA) em Gesto Bancria e Finanas Corporativas, ESAB-Londrina/PR.

    - Curso Superior de Filosofia Licenciatura pela UFSC (Universidade Federal de Santa Catarina);

    - Consultor Tributrio e Articulista da Revista Contbil NetLegis (Portal Contbil e Jurdico - www.netlegis.com.br), Portal InfoBip (www.infobip. com.br), Banco de Informaes privilegiadas, com consultoria fiscal e tributria, Classe Contbil (www.dassecontabil.com.br) e InterFisco (www.interfisco.com.br) e Plnnitus Consultoria & Auditoria Contbil.

    - Atua como perito financeiro e grafotcnico nas varas cveis do interior do Paran.

    - Autor dos livros:

    - Perito-contador: com foco na rea econmico-financeira, Editora Juru, Curitiba, 2005,;

    - Como se Defender dos Juros Abusivos nos Contratos Bancrios", 2010, Leme/SP., Habermann Editora;

    - Gesto de Projetos Ambientais: ativos e passivos ambientais, Clube de Autores, 2010, SP;

    - A inconstitucionalidade do FUNRURAL e sua restituio na prtica, 2011, So Paulo, RCN;

    RONILDO DA CONCEIO MANOEL

    http://www.netlegis.com.brhttp://www.infobiphttp://com.brhttp://www.classecontabil.com.brhttp://www.interfisco.com.br

  • NDICE

    1 - Introduo..........................................................................................................01

    2 - Noes Gerais de Financiamentos de Veculos..............................................03

    2.1 - Diferena entre Leasing/Arrendamento Mercantil e CDC..................... 03

    2.1.1 - O que Leasing ou Arrendamento Mercantil?..............................03

    2.1.2 - O que CDC ou Financiamento de Veculos?.............................. 06

    2.2 - Importncia dos Financiamentos de Veculos para a EconomiaBrasileira.................................................................................................. 07

    2.3 - Modalidades de Arrendamento Mercantil.............................................. 10

    2.3.1 - Arrendamento Mercantil Financeiro e/ou Operacional................11

    3 - Lucros das Instituies Financeiras................................................................ 15

    3.1 - Lucro dos Bancos no Brasil - 2003 a 2010.............................................16

    3.2 - Temas Polmicos e Pacificados no STJ: anatocismo, taxas de jurosremuneratrios, manuteno na posse, depsitos das parcelas incontroversas e/ou devidas e comisso de permanncia cumulativa com encargos moratrios e remuneratrios - Smulas 30 e 296 do STJ.......................................... ................................................................ 22

    3.2.1 - Anatocismo....................................................................................... 23

    3.2.1.1 - Proibio de Anatocismo - Jurisprudncia do Tribunal deJustia do Paran......................................................................... 31

    3.2.1.2 - Anatocismo aps o Sistema de Julgamento em RecursosRepetitivos.................................................................................. 38

    3.2.2 - Taxas de Juros Remuneratrios - Mdia de Mercado ou Leide Usura? - Importncia da Percia Judicial para Apurao da Taxa de Juros............................................................................. 40

    3.2.3 - Manuteno na Posse do Bem Arrendado e/ou Financiado- Possibilidade Quando h Depsito Judicial da Quantia Considerada Devida e/ou Incontroversa e Desconfigurao da Mora - Pacificao da Jurisprudncia do STJ.........................152

  • 3.2.4 - Depsito das Parcelas Devidas e/ou Incontroversas 164

    3.2.5 - Comisso de Permanncia - Cumulao com outros Encargos Moratrios ou Remuneratrios - Proibio com Base na Jurisprudncia do STJ.................................................................... 166

    3 - Taxas de Juros de Financiamentos de Veculos - Comparao entre Juros Cobrados e Mdia de Juros de Mercado - Tarifas Ilegais Cobradas - Repetio de Indbito - Cabimento.....................................178

    3.3.1 - Planilhas Demonstrativas de Indbito Quando Comparadas com as Taxas de Juros Cobradas em Relao s Taxas Mdias de Mercado - Exemplos de Demonstrativo de Indbito para Pessoas Fsicas e Jurdicas...............................192

    3.3.2. Modelos de Laudos Periciais Extrajudiciais para Fundamentar Aes Declaratrias de Nulidade de Contratos Bancrios Cumulada com Repetio de Indbito - Casos Concretos........................................................................................ 200

    3.3.2.1 - Laudo Pericial Contbil Extrajudicial Demonstrando Indbito com Depsito Judicial das Parcelas Incontroversas at Julgamento Definitivo do Mrito- Contrato de Arrendamento Mercantil...........................200

    I - Preliminares.....................................................................................201

    II - Dos Procedimentos Adotados....................................................... 201

    III - Objeto............................................................................................202

    IV - Finalidade......................................................................................202

    V - Parecer Tcnico com Fundamentao Jurisprudencial...............202

    V.I - Parcela Incontroversa - Jurisprudncia - deciso do Tribunal de Justia do Paran balizada em parecer tcnico contbil de perito paranaense...................................................202

    V.II - Parecer Tcnico com fundamentao jurisprudencial- Ausncia de mora do Devedor - Mora do Credor - Iliquidez e Incerteza do pretenso dbito cobrado - contraprestao pecuniria abusiva de leasing....................................................................................... 207

    VI - Fator de arrendamento mercantil pela mdia de mercado -contraprestao pecuniria - VRG - fundamentao tcnica, doutrinria e jurisprudencial.......................................................211

  • VI.I - Da inadmissibilidade da cumulao de comisso de permanncia com correo monetria, juros moratrios, remuneratrios e multa - smulas 30 e 296 do STJ...................218

    VII - Concluso.................................................................................... 221

    3.3.2.2 - Laudo Pericial Contbil Extrajudicial DemonstrandoIndbito a ser Restitudo ao Arrendatrio em Virtude de Devoluo do Bem ao Arrendador.,..............................222

    I - Preliminares......................................................................................222

    II - Dos procedimentos adotados................................................ . ..222

    III-Objeto...............................................................................................223

    IV - Finalidade............................................................................. 223

    V - Parecer tcnico com fundamentao jurisprudencial................ ..223

    V.I - Devoluo do VRG pago nas parcelas - cabimento.................224

    V.I1 - Parecer tcnico com fundamentao jurisprudencial- ausncia de mora do devedor - mora do credor - iliquidez e incerteza do pretenso dbito cobrado - contraprestao pecuniria abusiva de leasing..................... 226

    VI - Fator de arrendamento mercantil pela mdia de mercado -contraprestao pecuniria - VRG - fundamentao tcnica, doutrinria e jurisprudencial....................................................... 230

    VI.I - Da inadmissibilidade da cumulao de comisso depermanncia com correo monetria, juros moratrios, remuneratrios e multa - smulas 30 e 296 do STJ.............. 237

    VII - Concluso..................................................................................... 240

    3.3.2.3 - Laudo Pericial Contbil Extrajudicial - Parecer Tc-nico-Contbil e Financeiro Demonstrando Indbito a ser Compensado com Reduo de Parcelas a serem Consignadas no Valor Mensal de R$ 732,32.....................241

    I - Preliminares..................................................................................... 241

    II - Dos procedimentos adotados........................................................ 241

    III-Objetos 242

    IV - Finalidade...................................................................................... 242

    V - Parecer tcnico com fundamentao jurisprudencial.................. 242

  • V.I - Parecer tcnico com fundamentao jurisprudencial- ausncia de mora do devedor - mora do credor - iliquidez e incerteza do pretenso dbito cobrado..................243

    VI - Dados da economia brasileira segundo o Banco Central- prova eficaz da abusividade das taxas de juros nas