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Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.” SAS Q. 1 Bl “A”, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: 70070-905 (61) 412-7115 - Fax (61) 322-1672 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE-CE 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 18 Programas de Governo executados na base municipal de Antonina do Norte - CE em decorrência do 6º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados “in loco” no Município, no período de 30/10 a 5/11/2003, sendo utilizados em sua execução inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação de questionários e registros fotográficos, etc. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Recursos Aplicados Ministério do Trabalho e Emprego Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho 01 - Ministério do Desenvolvimento Agrário Financiamento e Eqüalização de Juros para a Agricultura Familiar – PRONAF 01 3.496,33 Pagamento de Aposentadorias 01 - Ministério da Previdência Social Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias 01 - Ministério da Fazenda BB – Programa de Governo 01 -

RM006010-RG-CE-Antonina do Norte - xa.yimg.comxa.yimg.com/kq/groups/13707322/347140008/name/RELATORIO+DA+CGU... · Ministério de Minas e Energia Luz no Campo 01 41.474,93 Participação

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Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.” SAS Q. 1 Bl “A”, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: 70070-905 (61) 412-7115 - Fax (61) 322-1672

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ

RELATO GERENCIAL

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE-CE

1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 18 Programas de Governo executados na base municipal de Antonina do Norte - CE em decorrência do 6º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos.

2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas.

3. Os trabalhos foram realizados “in loco” no Município, no período de 30/10 a 5/11/2003, sendo utilizados em sua execução inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação de questionários e registros fotográficos, etc. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas

Ministério Supervisor

Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de

Fiscalizações

Recursos Aplicados

Ministério do Trabalho e Emprego

Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho 01 -

Ministério do Desenvolvimento Agrário

Financiamento e Eqüalização de Juros para a Agricultura Familiar – PRONAF

01 3.496,33

Pagamento de Aposentadorias 01 - Ministério da Previdência Social

Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias

01 -

Ministério da Fazenda

BB – Programa de Governo 01 -

___________________________________________________________________________________________________ Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

2

Ministério Supervisor

Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de

Fiscalizações

Recursos Aplicados

Ministério de Minas e Energia

Luz no Campo 01 41.474,93

Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados às Ações Sócioeducativas – Bolsa Escola (famílias)

01 93.345,00

Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos (Recomeço – Programa Supletivo)

01 27.749,97

Alimentação Escolar – PNAE 01 41.267,20

Ministério da Educação

Expansão e Melhoria da Rede Escolar do Ensino Médio

01

Assistência Financeira à Família visando à Complementação da Renda para Melhoria da Nutrição – Bolsa Alimentação – Nacional

01 4.470,00

Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica – PAB para Assistência Farmacêutica Básica – Farmácia Básica - CE

01 7.293,04

Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica – PAB para as Ações de Prevenção e Controle das Doenças Transmissíveis – Nacional

01 36.557,56

Atendimento Assistencial Básico referente à Parte Fixa do Piso de Atenção Básica – PAB, nos Municípios de Gestão Plena da Atenção Básica

01 51.057,00

Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica – PAB, para a Saúde da Família – Nacional.

01 42.480,00

Ministério da Saúde

Implantação de Melhorias Sanitárias Domiciliares para Controle de Agravos

01 51.000,00

Atendimento à Criança em Creche ou outras Alternativas Comunitárias

02 36.763,20 Ministério da Assistência Social

Capacitação de Conselheiros, Gestores e Técnicos de Assistência Social

01 -

TOTAL 19 436.954,23

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SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Trabalho e Emprego:

Programa/Ação A: Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho Dos resultados das ações das fiscalizações não foram evidenciados fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na execução dos programas/ações relacionados.

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

1

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DO ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário:

Programa/Ação: Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar – PRONAF - Nacional

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública

Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar – PRONAF – Nacional. Objetivo da Ação de Governo: O Pronaf visa promover o desenvolvimento sustentável do meio rural a partir da implementação de ações que possibilitem o aumento da capacidade produtiva, a manutenção e a geração de empregos, e a elevação da renda, visando a melhoria da qualidade de vida e o exercício da cidadania pelos agricultores familiares. O Programa estimula o estabelecimento de parceria dos agricultores e suas organizações com órgãos e entidades da administração pública e da iniciativa privada. Objeto Fiscalizado: Dossiês das Cédulas Rurais Pignoratícias números 102000043, 102000047 e 102000129, arquivados na agência do Banco do Brasil S.A. em Assaré, Ceará. Agente Executor Local: Agência do Banco do Brasil S.A. em Assaré, Ceará. Qualificação do Instrumento de Transferência: Cédulas Rurais Pignoratícias números 102000043, 102000047 e 102000129. Montante de Recursos Financeiros: R$ 4.396,00. Extensão dos exames: Total dos recursos aplicados (R$ 4.396,00). 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Após análise da documentação da Cédula Rural Pignoratícia nº 102000043, vistoria “in-loco” e entrevista com o mutuário, não identificamos a existência dos comprovantes dos pagamentos

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efetivados (amortização) pelo mutuário, com vistas à comparação com os dados do banco, bem como verificamos que o valor contratado não confere com o do extrato apresentado pelo banco. Segundo informação do mutuário, a empresa responsável pela assistência técnica, Ematerce, só esteve na localidade uma vez. Evidência: Vistoria "in-loco", entrevista com o mutuário e exame da documentação apresentada à equipe de fiscalização. 1.2)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Após análise da documentação da Cédula Rural Pignoratícia nº 102000047, vistoria “in-loco” e entrevista com o mutuário, não identificamos a existência dos comprovantes dos pagamentos efetivados (amortização) pelo mutuário, com vistas à comparação com os dados do banco. Constatamos que, de acordo com o Laudo Técnico de Supervisão da Ematerce, o recurso emprestado foi utilizado para plantar milho e algodão herbácio, fato que diverge da informação prestada pelo mutuário, que afirma ter sido usado para plantar milho e capim. Verificamos, ainda, que o valor contratado não confere com o do extrato apresentado pelo banco e, segundo informação do mutuário, a Ematerce esteve na propriedade uma única vez. Evidência: Vistoria "in-loco", entrevista com o mutuário e exame da documentação apresentada a equipe de fiscalização. 1.3)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Após análise da documentação da Cédula Rural Pignoratícia nº 102000129, vistoria “in-loco” e entrevista com o mutuário, não identificamos a existência dos comprovantes dos pagamentos efetivados (amortização) pelo mutuário, com vistas à comparação com os dados do banco e constatamos que, segundo informação do mutuário, a empresa responsável pela assistência técnica, Ematerce, só esteve na propriedade uma vez. Evidência: Vistoria "in-loco", entrevista com o mutuário e exame da documentação apresentada à equipe de fiscalização.

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Previdência Social:

Programa/Ação A: Pagamento de Aposentadorias Programa/Ação B: Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública

Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Pagamento de Aposentadorias Objetivo da Ação de Governo: Garantir o reconhecimento e o pagamento de aposentadorias previstos em lei. Objeto Fiscalizado: Avaliar as informações de óbitos registrados no Livro “C” em confronto com as informações do SISOBI. Agente Executor Local: Cartório de Registro Civil de Antonina do Norte – Ceará. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos exames: Exame dos termos de óbitos lavrados no Livro “C” do Cartório de Registro Civil de Antonina do Norte, Ceará, em confrontação com a relação do SISOBI relativo ao período de janeiro de 2002 a julho de 2003. 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos que as datas dos 60 (sessenta) óbitos lavrados no período de janeiro de 2002 a julho de 2003 estão incorretas no Sistema de Óbitos - SISOBI, pois foram informadas pelo Cartório de Registro Civil de Antonina do Norte de forma equivocada, repetindo as datas das lavraturas dos termos, no campo “data do óbito”.

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Evidência: Exame do Livro “C” do Cartório e a relação fornecida pelo SISOBI. 1.2) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos que os nomes dos falecidos relativos aos termos nº 687 e 691 estão cadastrados de forma incorreta no SISOBI, pois os nomes corretos são João Alves da Silveira e Antônio Arraias de Alencar, e não João Alves da Silva e Antônio Arraes, respectivamente, tendo esse fato ocorrido em função de equívoco do Cartório no preenchimento do formulário encaminhado ao INSS. Evidência: Exame do Livro “C” do Cartório e a relação fornecida pelo SISOBI.

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MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DA FAZENDA

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Fazenda:

Programa/Ação: BB - Programa de Governo

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: BB - Programa de Governo Objetivo da Ação de Governo: O Pronaf visa promover o desenvolvimento sustentável do meio rural a partir da implementação de ações que possibilitem o aumento da capacidade produtiva, a manutenção e a geração de empregos, e a elevação da renda, visando a melhoria da qualidade de vida e o exercício da cidadania pelos agricultores familiares. O Programa estimula o estabelecimento de parceria dos agricultores e suas organizações com órgãos e entidades da administração pública e da iniciativa privada. Objeto Fiscalizado: Dossiês das Cédulas Rurais Pignoratícias números 102000043, 102000047 e 102000129, arquivados na agência do Banco do Brasil S.A. em Assaré, Ceará. Agente Executor Local: Agência do Banco do Brasil S.A. em Assaré, Ceará. Qualificação do Instrumento de Transferência: Cédulas Rurais Pignoratícias números 102000043, 102000047 e 102000129. Montante de Recursos Financeiros: R$ 4.396,00. Extensão dos exames: R$ 4.396,00. 1.1)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Após exame do dossiê das Cédulas Rural Pignoratícia nº 102000043 e nº 102000047, verificamos a ausência de Notas Fiscais ou Recibos relativo às aquisições efetuadas pelo mutuário; a ausência da declaração de débitos junto a instituições financeiras; ausência da assinatura da Presidente do Sindicato dos Trabalhadores Rurais, bem como do agricultor, na Declaração de Aptidão e ficha

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financeira que apresente o valor da cédula. Verificamos, ainda, que o mutuário efetuou Seguro Ouro Vida Produtor Rural. Questionado acerca dos fatos, o Gerente de Expediente da agência do Banco do Brasil em Assaré, por meio do Ofício 2003/000240, de 1/11/2003, justificou que: a) a ausência de notas fiscais ou recibos junto ao dossiê deve-se ao fato dos documentos terem sido

apresentados ao órgão fiscalizador, ou seja a Ematerce. b) a ausência de declaração de débitos junto a instituições financeiras deve-se em virtude do pequeno

valor da operação. Informou, ainda, que o Banco não realizou fiscalização no empreendimento, tendo a mesma ficado a cargo da Ematerce. Evidência: Exame da documentação apresentada à equipe de fiscalização. 1.2)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Após exame do dossiê da Cédula Rural Pignoratícia nº 102000129, verificamos a ausência de Notas Fiscais ou Recibos relativo às aquisições efetuadas pelo mutuário; a ausência da declaração de débitos junto a instituições financeiras; a ausência do documento de fiscalização pela Ematerce; ausência da assinatura da Presidente do Sindicato dos Trabalhadores Rurais, bem como do agricultor, na Declaração de Aptidão e ficha financeira que apresente o valor da cédula. Questionado acerca dos fatos, o Gerente de Expediente da agência do Banco do Brasil em Assaré, por meio do Ofício 2003/000240, de 1/11/2003, justificou que: a) a ausência de notas fiscais ou recibos junto ao dossiê deve-se ao fato dos documentos terem sido

apresentados ao órgão fiscalizador, ou seja a Ematerce. b) a ausência de declaração de débitos junto a instituições financeiras deve-se em virtude do pequeno

valor da operação. Informou, ainda, que o Banco não realizou fiscalização no empreendimento, tendo a mesma ficado a cargo da Ematerce. Ademais, não encontramos no dossiê o Laudo Técnico de Supervisão da Ematerce, bem como não foi apresentado à equipe de fiscalização o extrato da conta corrente do contrato, embora tenha sido solicitado. Verificamos, ainda, que o mutuário efetuou Seguro Ouro Vida Produtor Rural. Evidência: Exame da documentação apresentada a equipe de fiscalização.

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MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério de Minas e Energia:

Programa/Ação : Luz no Campo

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Luz no Campo Objetivo da Ação de Governo: Promover a melhoria das condições sócio-econômicas da área rural mediante o provimento de energia elétrica convencional às propriedades/domicílios rurais do País. Objeto Fiscalizado: implantação de rede de distribuição de energia elétrica em área rural na localidade do Bento, no Município de Antonina do Norte, Ceará. Agente Executor Local: Companhia Energética do Ceará - COELCE Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato nº ECF-1972/00 Montante de Recursos Financeiros: R$ 41.474,94. Extensão dos exames: Total dos recursos aplicados (R$ 41.474,94). 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos que da relação de 27 (vinte e sete) domicílios que estavam previstos no projeto para serem contemplados com a energia elétrica, somente 19 (dezenove) estavam efetivamente com a energia elétrica ligada em suas propriedades, sendo que as 8 (oito) unidades consumidoras restantes não estão com as ligações realizadas pelos seguintes motivos: 2 (duas) porque mudaram de endereço e 6 (seis) porque não solicitaram a ligação na Companhia Energética do Ceará - COELCE. Evidência: Vistoria “in-loco” aos domicílios beneficiados com o projeto.

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Eletrificação Rural - Localidade do Bento Eletrificação Rural - Localidade do Bento

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

SAS Q. 1 Bl “A”, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: 70070-905 (61) 412-7115 - Fax (61) 322-1672

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE

Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação:

Programa/Ação: Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas – Bolsa Escola

Programa/Ação: Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos – Recomeço

Programa/Ação: Alimentação Escolar Programa/Ação: Expansão e melhoria da rede escolar estadual do ensino médio.

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 – Programa/ Ação: Toda Criança na Escola/ Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas – Bolsa Escola. Objetivo da Ação de Governo: Estimular a universalização do ensino e contribuir para a redução da evasão e repetência. Objeto Fiscalizado: Freqüência escolar dos alunos beneficiários. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte - CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Termo de Adesão. Montante de Recursos Financeiros R$ 93.345,00, referentes ao exercício de 2003. Extensão dos exames: Visitamos as 13 famílias constantes da amostra estabelecida na Ordem de Serviço, totalizando 20 crianças beneficiadas, representando um montante de R$ 3.000,00 referente aos meses de janeiro a outubro de 2003. 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato:

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- Prefeitura Municipal Dos exames realizados nos controles da Prefeitura relativos à execução do Programa Bolsa Escola, verificamos o que segue: a) constatamos, quando da visita às seis escolas constantes da amostra, que das vinte crianças beneficiadas, três foram localizadas em escolas diversas daquelas informadas na base de dados enviadas a esta CGU, disponibilizada pela Caixa Econômica Federal - CEF, conforme demonstramos a seguir:

Nome da Escola de acordo com: Criança/NIS Informações CEF Confirmação “in loco”

Thiago de Freitas de Sousa – NIS 165.26430.31-8

EEF Cel. Gonçalo Paiva EEF São Sebastião

Francisco Denise de Freitas(*) – NIS 161.79313.65-3

EEF Cel. Gonçalo Paiva EEF São Sebastião

Emiliano de Negreiros Pereira – NIS 160.01442.92-5

EEF São Francisco EEF São Sebastião

(*) Conforme Registro de Nascimento, o aluno chama-se Francisco Denis de Freitas Silva. b) divergências entre o cadastro das famílias apresentado pela Prefeitura e as informações constantes da base de dados enviadas a esta CGU, disponibilizada pela CEF, conforme demonstramos a seguir:

Nome da Escola de acordo com: Criança/NIS Cadastro Prefeitura Informações CEF Confirmação “in loco”

Maria Selma de Oliveira – NIS 163.51262.85-3

EEF Antº Correia Lima

EEF 8 de Maio EEF 8 de Maio

Cícera de Sousa de Matos – NIS 165.26302.64-6

EEF São Sebastião EEF 8 de Maio EEF 8 de Maio

Emiliano de Negreiros Pereira – NIS 160.01442.92-5

EEF São Sebastião EEF São Francisco EEF São Sebastião

c) divergência entre a freqüência escolar informada pela prefeitura à Secretaria do Programa Nacional do Bolsa – Escola - SPNBE, constante do Relatório de Controle de Freqüência Escolar do terceiro trimestre/2003 (freqüência igual ou superior a 85%), e a verificada no diário de classe apresentado na escola EEF 8 de Maio, referente à aluna Cícera de Sousa de Matos (NIS 165.26302.64-6), para o mês de setembro/2003 (83,5% da carga horária escolar prevista para o mês apurado). d) de acordo com o cadastro das famílias apresentado pela prefeitura e com as informações disponibilizadas pela CEF, enviadas a esta CGU, a aluna Carina Sousa da Silva (NIS 161.76538.58-1) encontra-se matriculada na EEF Zulmira Mendes. Em visita à referida escola, constatamos que apesar de a aluna se encontrar presente na sala de aula, seu nome não constava no diário de classe apresentado na escola, demonstrando que a sua freqüência não está sendo apurada. Questionadas, a professora responsável pela sala de aula não apresentou nenhuma justificativa, enquanto a aluna informou que, no primeiro semestre de 2003, em decorrência do período de chuvas e da impossibilidade de acesso à escola, havia estudado em escola do município vizinho. Esclarecemos, ainda, que na base de dados enviada a esta CGU, bem como no Relatório de Controle de Freqüência

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Escolar, consta que a aluna chama-se Carlina Sousa da Silva, sendo o nome correto da aluna, “Carina Sousa da Silva.” Diante do exposto, constatamos que os dados constantes da aluna, no Relatório de Controle de Freqüência Escolar apresentado pela prefeitura, não são fidedignos. e) verificamos, no Relatório de Controle de Freqüência Escolar apresentado pela prefeitura, relativo ao 3º trimestre/2003, referente a “alunos não localizados em suas escolas”, um total de 67 alunos, correspondendo a 3,46 % dos 1 937 alunos beneficiados pelo programa no município, demonstrando, assim, ausência de acompanhamento da freqüência escolar desses alunos, tendo em vista a não identificação, no Relatório, da escola em que os beneficiários estudam, contrariando o disposto no art. 22 do Decreto 4.313, de 24/7/2002. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de exame no Relatório de Controle de Freqüência Escolar do terceiro trimestre/2003, no cadastro das famílias beneficiárias, na base de dados enviadas a esta CGU, disponibilizada pela CEF, nos diários de classe apresentados nas seis escolas visitadas, nas fichas de visita a alunos apresentadas pela Secretaria Municipal de Educação, bem como por entrevistas a professores e alunos das escolas. 1.2) Constatação da Fiscalização: Fato: - Conselho Municipal O Prefeito Municipal de Antonina do Norte, por meio da Lei Municipal nº 285, de 2/5/2001, instituiu o Conselho de Acompanhamento e Controle Social do Programa de Garantia de Renda Mínima naquele município. Todavia, por meio da Lei Municipal nº 286, de 3/12/2001, a competência do retrocitado conselho passou a ser do Conselho Municipal do Fundo Municipal de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental – Fundef, estando registrado na Ata de Reunião de 12/12/2001, do Conselho do Fundef, que este “assumiria legalmente a responsabilidade pelos atos concernentes ao Programa Bolsa Escola” no município. Evidenciamos que os cadastros das treze famílias beneficiárias do programa e constantes da amostra, preenchidos em datas entre 21/4/2001 e 24/4/2001, foram todos assinados por Maria da Penha de Morais, identificada como Presidente do Conselho do Fundef. Ressaltamos, ainda, que a nome da referida senhora não consta da portaria de nomeação dos membros deste Conselho – Portaria nº 063/98, de 14/7/98, vigente no período de aprovação dos cadastros apresentados, tendo sido nomeada conselheira apenas em 4/12/2001, de acordo com a Portaria nº 55/2001, desta data. Constatamos, ainda, que o Conselho não vem desempenhando satisfatoriamente suas atribuições, na forma estabelecida no Decreto nº 4.413/2002, pois não existem registros de que estimula a comunidade a participar do controle na execução do programa, no âmbito do município. Ademais, de acordo com as informações obtidas junto à seis escolas, estas não receberam visitas do referido Conselho no exercício de 2003. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de entrevista ao Conselho do Fundef, exame no livro de atas do conselho, na Lei Municipal nº 285, de 2/5/2001, nas Portarias nº 063, de 14/7/1998 e nº 55, de

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4/12/2001, bem como análise nos cadastros das famílias e entrevistas a professores e alunos nas escolas visitadas. 2 – Programa/ Ação: Educação de Jovens e Adultos/ Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos – Recomeço. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar a oferta de vagas na educação de jovens e adultos que foram excluídos precocemente da escola. Objeto Fiscalizado: Aquisição de gêneros alimentícios e material didático. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte-CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura. Montante de Recursos Financeiros: R$ 27.749,87, referente ao exercício de 2003. Extensão dos exames: R$ 24.666,64, referente às oito parcelas disponibilizadas até a data da fiscalização. 2.1) Constatação da Fiscalização: Fatos: Evidenciamos que a empresa Frutax Alimentos Ltda, vencedora dos certames licitatórios pertinentes a Carta Convite nº 01.08.001-2003, de 8/1/2003, no valor de R$ 700,00 e a Carta Convite nº 01.09.001-2003, de 9/1/2003, no importe de R$ 2.424,00, encontra-se extinta desde o dia 24/6/2002, conforme consulta ao Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica – CNPJ e à Certidão de Cancelamento de Inscrição. Ademais, desde o dia 5/7/2002 que a situação cadastral da citada empresa, junto à Secretaria da Fazenda Estadual, apresenta-se como “Não habilitada”. Os referidos certames tiveram por objeto a aquisição de materiais de expediente e gêneros alimentícios, respectivamente, destinados à Secretaria Municipal de Educação, para o desenvolvimento do ensino supletivo da Educação de Jovens e Adultos. Evidência: Os processos licitatórios analisados e as consultas à regularidade da empresa. 2.2) Constatação da Fiscalização: Fatos: As duas outras empresas participantes do certame licitatório referente à Carta Convite nº 01.09.001-2003, de 9/1/2003, se apresentavam na situação “Ativa Não Regular” na data da licitação, sendo que a Fernando Vieira de Araujo – ME diz respeito à “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 8/9/2001 e a Comercial J.R. Martins – ME refere-se a “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 5/1/2002. No certame licitatório referente à Carta Convite nº 01.09.001-2003, de 9/1/2003, foi efetuado uma prévia pesquisa de preço junto às firmas Fernando Vieira de Araújo – ME e Comercial J. R Martins, sendo que das três empresas convidadas a participarem do referido certame, as duas citadas tinham participado da prévia pesquisa de preço. A empresa Gilva Comércio e Representações Ltda, vencedora do certame licitatório concernente a Carta Convite nº 06.11.001-2003, de 11/6/2003, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica –

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CNPJ, se apresentava na situação “Ativa Não Regular”, na data da licitação, em função de estar com “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia de 5/7/2003. O referido certame teve por objeto a aquisição de livros didáticos, material escolar e gêneros alimentícios, destinados aos alunos atendidos pelo Programa Supletivo de Jovens e Adultos, cuja distribuição ficará por conta da Secretaria Municipal de Educação. A empresa K C Gomes – ME, participante do certame licitatório referente à Carta Convite nº 06.11.001-2003, de 11/6/2003, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica – CNPJ, se apresentava na situação “Ativa Não Regular”, na data da licitação, referente a “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 9/2/2002. Cumpre observar, que em todos os processos licitatórios realizados, em que pese no edital constar cláusula da habilitação dispondo que as pessoas jurídicas deverão obedecer ao que determina os artigos 27 a 31 da Lei 8.666/93, também dispõe que os documentos de habilitação “poderão ser dispensados no todo ou em parte, de acordo com o artigo 32 da Lei 8.666/93”. Por conseguinte, em todas as sessões de julgamento dos certames licitatórios a Comissão Permanente de Licitação determinou a dispensa dos documentos de habilitação, inclusive da documentação relativa ao INSS e FGTS, contrariando o §. 3º do artigo 195 da Constituição Federal e artigo 27 da Lei 8.036, de 11/5/1990 combinado com artigo 2º da Lei 9.012, de 20/3/1995. Ademais, em todos os processos de pagamentos relativos ao programa, constatamos a inexistência de quitação de regularidade com o INSS e o FGTS, contrariando o previsto na Lei nº 9.012/95, bem como o artigo 195, § 3º da Constituição Federal. Evidência: Os processos licitatórios analisados e as consultas à regularidade das empresas. 2.3) Constatação da Fiscalização: Fatos: Foram adquiridos livros didáticos destinados ao Ensino de Jovens e Adultos - EJA em quantidade superior ao total de alunos beneficiados pelo programa no ano letivo de 2003. Esclarecemos que, embora a aquisição tenha tomado como base o censo escolar de 2002 (148 alunos matriculados), a aquisição foi feita apenas em 25/6/2003, e que, de acordo com a relação de escolas beneficiadas fornecida pela Secretaria Municipal de Educação de Antonina do Norte, estão matriculados atualmente na Educação de Jovens e Adultos 96 alunos, distribuídos em três escolas: EEF 8 de Maio, com 50 alunos matriculados; EEF Francisco Mendes e Silva, com 18 alunos matriculados; e EEF Antônio Correia Lima, com 28 alunos matriculados. A prefeitura adquiriu, por meio da NF nº 0210, de 25/6/2003, da Empresa Gilva Comércio e Representações Ltda (CNPJ 05.045.129/0001-80), os seguintes livros: - 148 exemplares do Livro 1 – Viver e Aprender – módulo 1 e 2; - 148 exemplares do Livro 1 – Viver e Aprender – módulo 3 e 4; - 148 exemplares do Livro 1 – Viver e Aprender – módulo 5 e 6; - 148 exemplares do Livro 2 – Viver e Aprender – módulo 1 e 2;

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- 148 exemplares do Livro 2 – Viver e Aprender – módulo 3 e 4; - 148 exemplares do Livro 3 – Viver e Aprender – módulo 1 e 2; - 148 exemplares do Livro 3 – Viver e Aprender – módulo 3 e 4; e - 148 exemplares do Livro 4 – Viver e Aprender – módulo 1. De acordo com as fichas de controle de estoque apresentadas pela Secretaria Municipal de Educação, de cada 148 exemplar, 50 foram distribuídos para EEF 8 de Maio, 18 foram distribuídos para EEF Francisco Mendes e Silva e 28 foram distribuídos para EEF Antônio Correia Lima, resultando em estoque no almoxarifado da Prefeitura de 52 livros para cada exemplar: Em visita à Escola 8 de Maio, verificamos que as turmas do EJA referem-se a uma do nível 1 e outra do nível 4, por conseguinte as professoras responsáveis pelas turmas confirmaram o recebimento de apenas quinze exemplares do Livro 1 –módulo 1 e 2; quinze exemplares do Livro 1 – módulo 3 e 4; quinze exemplares do Livro 1 – módulo 5 e 6; e 28 exemplares do Livro 4 – módulo 1, que são equivalente ao número de alunos que estão freqüentado as aulas desde o início do ano letivo. Na Escola Francisco Mendes e Silva, foi constatada a existência de um exemplar do Livro 1 – módulo 1 e 2 e um exemplar do Livro 4 – módulo 1, ambos de uso da professora responsável pelo EJA. A professora informou ter recebido dezoito exemplares do livro 1 – módulo 1 e 2 e que os havia distribuído aos alunos. Não apresentou, entretanto, comprovação da distribuição dos referidos livros. Na Escola Antônio Correia Lima foi constatada a existência, em estoque, de dois exemplares do Livro 1 – módulo 1 e 2; dois exemplares do Livro 1 – módulo 3 e 4; doze exemplares do Livro 1 – módulo 5 e 6; dois exemplares do Livro 2 – módulo 1 e 2; três exemplares do Livro 2 – módulo 3 e 4; e sete exemplares do Livro 4 – módulo 1. A professora responsável pela turma do EJA na escola informou que adota em sala o Livro 3 – módulo 1 e 2 e o Livro 3 – módulo 3 e 4, possuindo um exemplar de cada. Informou, ainda, que não havia sido feita distribuição de livros aos alunos naquela escola. Evidência: O censo escolar de 2002, os diários de classe, as notas fiscais de aquisição, os controles do almoxarifado e visita às escolas. 2.4) Constatação da Fiscalização: Fatos: Aquisição, por meio da NF nº 0197, de 28/1/2003, da Empresa Frutax Alimetos Ltda (CNPJ 04.774.534/0001-26), de materiais não autorizados pelo art. 5º da Resolução/CD/FNDE nº 9, de 13/3/2002, quais sejam:

Descrição do produto Quantidade Valor Unitário (R$) Valor Total (R$) Stencil 6 caixas 27,00 162,00 Grampeador 8 unidades 6,00 48,00 Tesoura pequena 100 unidades 0,50 50,00 Lápis grafite 1000 unidades 0,10 100,00 Grampos 5 caixas 20,00 100,00 Papel Ofício A4 20 resmas 12,00 240,00

Total 700,00

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Aquisição, por meio da NF nº 0210, de 25/6/2003, da Empresa Gilva Comércio e Representações Ltda (CNPJ 05.045.129/0001-80), de material didático (kit básico) em quantidade incompatível com o total de alunos beneficiados pelo Programa (96 alunos matriculados no EJA no ano letivo de 2003), conforme demonstrado a seguir, uma vez que o art. 5º da Resolução/CD/FNDE nº 5, de 2/4/2003, dispõe que cada aluno poderá receber dois cadernos de até seis matérias, dois lápis, duas borrachas para lápis, duas canetas, duas réguas e dois apontadores para lápis:

Material Qtde. adquirida Qtde prevista para os 96 alunos

Qtde. excedente

Caderno 4 matérias 296 192 104 Lápis grafite 296 192 104 Borracha ponteira 296 192 104 Régua 30 cm 296 192 104 Caneta esferográfica 296 192 104 Apontador comum 296 192 104

Em que pese o quantitativo adquirido e distribuído dos materiais supramencionados, apresentados pela Secretaria Municipal de Educação, em visita à Escola 8 de Maio, os professores e alunos informaram que o material distribuído foi: 1 caderno pequeno, 1 lápis grafite nº 2 e 1 borracha ponteira para 15 alunos do nível 1 e 28 alunos do nível 4. Informaram, ainda, que não houve o recebimento de régua 30 cm, caneta esferográfica e apontador comum. Ressalte-se que, na secretaria da escola, identificamos a existência de 148 unidades de caderno de quatro matérias, 144 unidades de lápis grafite, 147 unidades de borracha ponteira, 101 unidades de régua 30 cm, 129 unidades de canetas esferográficas e 126 unidades de apontador comum. Em visita à Escola Francisco Mendes e Silva, verificamos que se encontravam estocados na Secretaria a totalidade das 57 unidades de caderno de quatro matérias entregues à escola em 27/6/2003. A diretora nos informou que os alunos estudam, desde o início do ano letivo, com os cadernos que eles mesmos trouxeram. Em que pese o material distribuído apresentado pela Secretaria Municipal de Educação, em visita à Escola Antônio Correia Lima, a pessoa responsável pelo recebimento do material nos informou que a escola não recebeu caderno de quatro matérias, mas caderno tamanho pequeno, como também não houve o recebimento de régua 30 cm. Evidência: Os diários de classe, as notas fiscais de aquisição, os controles do almoxarifado e visita às escolas. 2.5) Constatação da Fiscalização: Fatos: Concernente à distribuição de merenda escolar para os alunos do EJA, constatamos, por meio das fichas de entrega de material às escolas, apresentadas pela Secretaria Municipal de Educação, que a prefeitura realizou apenas duas entregas de gêneros alimentícios neste exercício, nas datas 30/1 e 27/6/2003, tendo sido insuficiente para o período.

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Verificamos, ainda, por meio de visita “in loco”, que os gêneros alimentícios encontrados no depósito da Escola Francisco Mendes se encontravam separados em dois blocos e possuíam identificação apenas do Ensino Fundamental e Ensino Infantil. A diretora da escola informou que não havia como identificar os gêneros alimentícios destinados ao EJA. Na Escola Antônio Correia Lima, a pessoa responsável pelo recebimento dos produtos nos informou que não houve recebimento, durante este ano, de nenhuma merenda destinada exclusivamente aos alunos do EJA. Evidência: As notas fiscais de aquisição, os controles do almoxarifado e visita as escolas. 2.6) Constatação da Fiscalização: Fatos: Verificamos que, apesar de o Município de Antonina do Norte possuir apenas 4 turmas de EJA, distribuídos em três escolas, a Secretaria Municipal de Educação apresentou relação contendo nome de nove professores responsáveis por turmas de EJA no município, dos quais sete são professores efetivos e um é professor contratado temporariamente, cujas folhas de pagamento relativas aos meses de maio no valor de R$ 2.440,94, de junho no importe de R$ 2.454,26, de agosto no montante de R$ 2.454,26 e de setembro de 2003 no total de R$ 2.687,92, foram pagas com recursos do Programa, em desacordo com o artigo 5º da Resolução/CD/FNDE nº 005, de 2/4/2003. Destaque-se por pertinente, que o professor contratado temporariamente não exerce atividades na educação fundamental pública de jovens e adultos, conforme dispõe o artigo 5º da Resolução/CD/FNDE nº 005, de 2/4/2003. Verificamos, ainda, que os recursos do Programa foram utilizados no pagamento de Guia da Previdência Social – GPS, pertinente ao mês de junho de 2003, no valor de R$ 265,20, em desacordo com o artigo 5º da Resolução/CD/FNDE nº 005, de 2/4/2003. Evidência: Os diários de classe, os processos de pagamento, os extratos bancários e visita às escolas. 2.7) Constatação da Fiscalização: Fatos: Não-aplicação dos recursos no mercado financeiro, até a data de 20/10/2003, contrariando o disposto na Resolução/CD/FNDE nº 9, de 13/3/2002, convalidada pela Resolução/CD/FNDE nº 005, de 2/4/2003. Evidência Os extratos bancários. 2.8) Constatação da Fiscalização: Fatos:

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Constatamos que o Conselho de Acompanhamento e Controle Social do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e Valorização do Magistério – CAC-FUNDEF não vem desempenhando satisfatoriamente suas atribuições, na forma estabelecida pela Resolução/CD/FNDE nº 005, de 2/4/2003, tendo em vista os fatos expostos nos itens 2.1 a 2.7, deste Relatório. Evidência Entrevista com os membros do Conselho, visita às escolas e análise dos processos de pagamento. 3 – Programa/ Ação: Toda a Criança na Escola/ Alimentação Escolar Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e para formar bons hábitos alimentares. Objeto Fiscalizado: Aquisição de gêneros alimentícios para escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte-CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ 41.267,20, relativo ao exercício de 2003. Extensão dos exames: Analisados R$ 36.108,80, referente às sete parcelas disponibilizadas até a data da fiscalização. 3.1) Constatação da Fiscalização: Fatos: - Prefeitura Municipal Dos exames realizados nos processos licitatórios, relativos à execução do programa, verificamos o que se segue: a) no certame licitatório referente à Carta Convite nº 02.24.001-2003, de 24/2/2003, foi efetuado uma prévia pesquisa de preço junto às firmas Vicente Caetano Freires, SAM’IS Distribuidora e Comercial J. R Martins, sendo que as empresas retrocitadas são as três empresas convidadas que participaram do referido certame. b) nos certame licitatório relativos à Carta Convite nº 06.03.001-2003, de 3/6/2003, e à Carta Convite nº 09.18.001-2003, de 18/9/2003, foram convidadas as mesmas empresas Distribuidora Arco-Íris, Daniel Pinheiro Siqueira e Francisco Ferreira dos Santos Cereais, contrariando o disposto no§ 6º do artigo 22 da Lei 8.666/93. Os referidos certames tiveram por objeto a aquisição de alimentação escolar destinados a Secretaria Municipal de Educação, para distribuição com as Unidades Escolares da Rede Municipal de Ensino. c) cumpre observar, que em todos os processos licitatórios realizados, em que pese no edital constar cláusula da habilitação dispondo que as pessoas jurídicas deverão obedecer ao que determina os artigos 27 a 31 da Lei 8.666/93, também dispõe que os documentos de habilitação “poderão ser dispensados no todo ou em parte, de acordo com o artigo 32 da Lei 8.666/93”. Por conseguinte, em todas as sessões de julgamento dos certames licitatórios a Comissão Permanente de Licitação determinou a dispensa dos documentos de habilitação.

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d) as empresas participantes do certame licitatório concernente a Carta Convite nº 02.24.001-2003, de 24/2/2003, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica – CNPJ, se apresentam na situação “Ativa Não Regular”, sendo que a Comercial J.R. Martins – ME refere-se a “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 5/1/2002, e a Sâmia Petrúcia Pontes Macedo – ME por “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 23/11/2002. e) a empresa Daniel Pinheiro Siqueira – ME participante dos certames licitatórios concernentes à Carta Convite nº 06.03.001-2003, de 3/6/2003, e concernentes à Carta Convite nº 09.18.001-2003, de 18/9/2003, conforme o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica – CNPJ, se apresenta na situação “Ativa Não Regular”, em função de estar com “Pendência Fiscal” desde a data de 31/5/2003. Quando do exame dos processos de pagamentos relativos ao programa, constatamos a inexistência de documento pertinente a quitação de regularidade com o INSS e o FGTS, contrariando o previsto na Lei nº 9.012/95, bem como o artigo 195, § 3º da Constituição Federal. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de exame nos processos licitatórios, processos de pagamentos, consulta aos Sistemas CNPJ, CPF e Sintegra e controles disponibilizados pela Prefeitura Municipal de Antonina do Norte. 3.2) Constatação da Fiscalização: Fatos: No endereço da firma Daniel Pinheiro Siqueira – ME, sito a rua Cel Mendonça, 334 – Centro – Iguatu, não evidenciamos nenhuma identificação da empresa. Ademais, segundo comerciantes da redondeza, o referido local encontra-se fechado desde o início de 2002. Não identificamos, ainda, a existência do número constante do endereço da firma Francisco Ferreira dos Santos Cereais, qual seja Av. Agenor Araújo, 644. Localizamos, o nº 640 e o vizinho 1040. No logradouro citado, não identificamos a empresa, nem pelo nome de fantasia, “E & E Bebidas e Cereais”. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de, visita a estabelecimentos comerciais e registros fotográficos. 3.3) Constatação da Fiscalização: Fato: - Conselho de Alimentação Escolar No exercício de 2003, o Município de Antonina do Norte teve dois Conselhos de Alimentação Escolar-CAE em vigência. O primeiro, cujos membros foram nomeados por meio da Portaria nº 53, de 4/12/2001 e o atual conselho, com seus membros nomeados pela Portaria nº 15, de 20/8/2003. Em que pese o conselho ter registrado no seu Livro de Atas a realização de atividades junto às escolas, tais como: acompanhamento nas escolas sobre elaboração do cardápio e orientação das merendeiras e

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supervisões nas escolas quanto à higiene, preparação e distribuição dos alimentos, quando das visitas realizadas a cinco escolas, duas informaram não ter recebido visitas do CAE, uma informou ter recebido apenas uma visita este ano, uma não soube informar, e uma afirmou ter recebido três visitas do conselho. Ademais, nenhuma delas souberam informar quais seriam as atividades inerentes ao conselho, e para aquelas que informaram ter recebido visitas, não souberam precisar as orientações emanadas por este no ato da visita. Assim, entendemos que o Conselho não está atuante. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de entrevista ao Conselho de Alimentação Escolar, de exame no livro de atas do conselho, nas Portarias nº 53, de 4/12/2001 e nº 15, de 20/8/2003, bem como entrevista a professores e responsáveis pela elaboração da merenda nas escolas. 3.4) Constatação da Fiscalização: Fato: -Escolas Foram realizadas visitas às cinco escolas a seguir denominadas: - EEF São Sebastião; - EEF Zulmira Mendes; - EEF Antônio Correia Lima; - EEF Coronel Gonçalo Paiva; e - EEF São Francisco. Das visitas realizadas às escolas, fomos informados de que, no exercício de 2003, houve falta de merenda por até dez dias letivos na Escola São Sebastião; por até duas semanas seguidas na Escola Zulmira Mendes; e por aproximadamente um mês nas Escolas Antônio Correia Lima e São Francisco. De acordo com as fichas de controle de entrega de material às escolas, apresentadas pela Secretaria Municipal de Educação, houve entrega de gêneros alimentícios às escolas retromencionadas nas datas de 12/3, 2/4, 29/5, 24/6, 3/7, 7/8, 4/9 e 17/10/2003. Entretanto, fomos informados, nas escolas visitadas, que estas não recebem todos os gêneros alimentícios discriminados nas referidas fichas, nem nas quantidades ali estipuladas, que a entrega não é feita com regularidade mensal e que os gêneros entregues não são suficientes para todos os dias letivos. Informamos, ainda, que exceto na escola Zulmira Mendes, onde a professora informou ter recebido gêneros alimentícios no mês de julho/2003, todas as escolas visitadas informaram não tê-los recebido, tendo em vista tratar-se do mês de férias escolares. Ainda concernente à Escola Zulmira Mendes, a professora informou ter recebido todos os itens discriminados nas fichas de entrega de material. Indagada sobre a forma de armazenamento do produto perecível recebido (ovos) no mês julho/2003, a professora informou que estes foram mantidos na geladeira de uma residência nas proximidades, até o reinício das aulas. Em visita à referida residência, a proprietária do imóvel negou tal fato, afirmando que a geladeira que possui havia sido adquirida há apenas duas semanas.

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Constamos, por fim, que há rejeição por parte dos alunos ao suco de frutas da marca Maná, entregue pela prefeitura, sob a justificativa de que este apresenta cheiro e sabor desagradáveis. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de declaração de professores e alunos das escolas, de responsáveis pelo preparo da merenda escolar, pela verificação dos estoques de alimentos nas escolas, bem como entrevista a famílias residentes nas proximidades das escolas.

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO CEARÁ

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DA SAÚDE

6º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos

15/OUTUBRO/2003

Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno Missão da SFC: “Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.”

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde:

Programa/Ação: Assistência financeira a família visando a complementação da renda para melhoria da nutrição – Bolsa-Alimentação - Nacional. Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB para Assistência Farmacêutica Básica – Farmácia Básica - CE. Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB para as ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis - Nacional. Programa/Ação: Atendimento assistencial básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica – PAB, nos municípios de gestão plena da atenção básica. Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB, para a Saúde da Família - Nacional. Programa/Ação: Implantação de melhorias sanitárias domiciliares para controle de agravos.

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Constatações da Fiscalização 1 – Programa/Ação: Assistência financeira a família visando a complementação da renda para melhoria da nutrição- Bolsa Alimentação- Nacional. Objetivo da Ação de Governo: Reduzir e controlar a desnutrição, as carências de micronutrientes nos serviços de saúde e promover a alimentação saudável nos diferentes ciclos de vida. Objeto Fiscalizado: Incentivo financeiro a famílias. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte. Qualificação do Instrumento de Transferência: Concessão.

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Montante de Recursos Financeiros: R$ 4.470,00. Extensão dos exames: Recursos referentes aos meses de julho a setembro de 2003 (R$ 4.470,00). 1.1)Constatação da Fiscalização: Fato(s): A Secretaria Municipal de Saúde não está submetendo ao Conselho Municipal de Saúde as inscrições, renovações e exclusões dos beneficiários no Programa, conforme disciplina o inciso II do art. 7º do Decreto nº 3.934, de 20/09/2001. Evidência: Informações verbais da responsável pelo programa no município e Cadastramento Único para Programas Sociais do Governo Federal. 2 – Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB para Assistência Farmacêutica Básica –Farmácia Básica - Ceará. Objetivo da Ação de Governo: Garantir o acesso da população a medicamentos básicos. Objeto Fiscalizado: Aquisição e distribuição de medicamentos. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros: R$ 7.293,04 Extensão dos exames: Totalidade dos medicamentos enviados pela Secretaria Estadual de Saúde para a Prefeitura Municipal nos últimos 12 meses. 2.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos, no extrato bancário apresentado pela prefeitura municipal (conta nº 2510-0, agência 3953-5, do Banco do Brasil S/A), que foi transferida para a conta do fundo estadual apenas uma parcela da contrapartida conveniada, referente ao primeiro trimestre do exercício de 2003, no valor de R$3.333,50, comprovada por meio do depósito em conta corrente do Banco do Brasil S/A, datado de 23/5/2003 (conta nº 58040-6, agência 008-6), em desacordo com o Termo de Adesão pactuado entre o Município e o Estado do Ceará, no item 6 da cláusula 4ª. Em que pese o item 1 da cláusula 5ª estabelecer que “os municípios que não depositarem sua contrapartida até a data estabelecida resultará no não recebimento dos medicamentos referentes ao trimestre correspondente”, verificamos que não houve interrupção do fornecimento de medicamentos pela SES. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de análise do extrato bancário da conta de contrapartida municipal (nº 2510-0, agência 3953-5, do Banco do Brasil S/A) e comprovante de depósito em conta corrente nº 58040-6, agência 008-6 do Banco do Brasil S/A. 2.2) Constatação da Fiscalização: Fato(s):

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Constatamos ineficiência dos instrumentos de controle de medicamentos no almoxarifado localizado no Centro de Saúde Santo Antônio, na sede do município, uma vez que foram verificadas divergências em oito produtos numa amostra de 10, entre os quantitativos físicos e os registros nas fichas de controle de estoque, conforme relacionados a seguir:

MEDICAMENTOS

APRESENTAÇÃO QUANT. FICHA

QUANT. FÍSICA

DIFERENÇA

Omeprazol 20mg comprimido 287 84 (203) Fenobarbital 100mg comprimido 11.800 11.750 (130) Mebendazol 100mg frasco 493 531 38 Neomicina +bac.b.o.5% bisnaga 35 10 (25) Ácido acetil salisílico 100mg comprimido 200 80 (120) Paracetamol 200mg frasco 207 209 2 Fenoterol 5mg Frasco 12 14 2 Paracetamol 500mg Comprimido 2858 2915 57 Evidência: O fato foi evidenciado por meio de verificação “in loco” dos quantitativos físicos existentes e fichas de controle de estoques. 2.3) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos que o almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio não distribui medicamentos para as seguintes Unidades Básicas de Saúde – UBS existentes no município: Hospital Antônio Roseno de Matos, Posto de Saúde de Tabuleiro e Posto de Saúde Vila Luziania. Do exame realizado nas solicitações de medicamentos pelas equipes do Programa de Saúde da Família a serem levados para a clientela das UBS, constatamos ineficiência dos instrumentos de controle de entrega/devolução pelo almoxarifado, tendo em vista que não há distinção entre os medicamentos integrantes da Programação Pactuada Integrada – PPI e os de outros programas. Constatamos, ainda, que nas prateleiras do almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio não há distinção entre os medicamentos básicos integrantes da Programação Pactuada Integrada – PPI, enviados pela Secretaria Estadual de Saúde, e os pertencentes a outros programas. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de visita “in loco” ao almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio e exame nas solicitações de medicamentos das equipes do PSF. 2.4) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos que no almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio os medicamentos encontravam-se armazenados em ambiente inadequado (temperatura superior a 25º C). Evidência:

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O fato foi evidenciado por meio de visita “in loco” ao almoxarifado. 2.5) Constatação da Fiscalização Fato(s): Através da totalidade dos receituários (24) emitidos pelos dois médicos de plantão no Centro de Saúde Santo Antônio em 31/10/2003, constatamos que a clientela deixou de ser atendida em relação aos seguintes medicamentos da Farmácia Básica: diclofenaco de potássio-50mg-comp, amoxilina 500mg-comp;sabutamol 5mg-suspensão; norestisterona 0,35mg-comp e hidróxido de alumínio3,5g-suspensão. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de verificação “in loco” no Centro de Saúde Santo Antônio e análise de 24 receituários médicos. 2.6) Constatação da Fiscalização Fato(s): Constatamos que no almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio, 555 comprimidos do medicamento “paracetamol” 500mg-comp (genérico) do laboratório “Prati-Donaduzzi” não possui data de fabricação na sua embalagem, apresentando apenas o prazo de validade que é de 2 anos. Evidência: Estoque de medicamentos existentes no Almoxarifado do Centro de Saúde Santo Antônio. 3 – Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB para as ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis- Nacional. Objetivo da Ação de Governo: Reduzir a morbimortalidade por doenças transmitidas por vetores. Objeto Fiscalizado: Sistemas de controles epidemiológicos Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse para a conta específica de Epidemiologia e Controle de Doenças. (ECD) Montante de Recursos Financeiros: R$ 36.557,56 Extensão dos exames: Controles epidemiológicos de 2002 e 2003 3.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Os dados epidemiológicos (casos de dengue notificados e confirmados) fornecidos pela Secretaria Municipal de Saúde referentes aos exercícios de 2002 divergem, a maior, dos dados fornecidos pela Secretaria de Saúde do Estado do Ceará, conforme demonstrado no quadro seguinte:

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Secretarias notificações 2002 confirmações2002 Secretaria Estadual de Saúde 95 55 Secretaria Municipal de Saúde 120 68

Diferença 26% 23% Evidência: Relatórios do SINAN – Sistema de Informações de Agravos de Notificação e Relatório de Investigação de Dengue fornecido pela Secretaria de Saúde do Estado do Ceará. 3.2) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Com relação à realização de mobilização da população na prevenção da Dengue, verificamos que foi insatisfatória, considerando que das trinta e uma pessoas entrevistadas, 48% responderam que não houve mutirão de limpeza na cidade e 32% que não foi realizada campanha de esclarecimento sobre a doença. Evidência: O fato foi evidenciado por entrevista com trinta e uma pessoas residentes em três bairros da cidade. 3.3) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Nas inspeções aos Pontos Estratégicos – PE cadastrados no município, constatamos a ausência de cadastramento em local onde há concentração de depósitos do tipo preferencial para a desova do Aedes Aegypti no centro da cidade nos seguintes pontos: Oficina sem nome, conhecida por Ivan ,situada à Avenida Joaquim Eliseu 90, Oficina Vieira- Rua Roseno de Matos 145, Oficina São José- Rua Roseno de Matos 153, Borracharia Central –Rua Nelito Mendes, 409 e Oficina do Toim- Rua Nelito Mendes, 710. Evidência: Inspeção “in loco” e Cadastro de Pontos Estratégicos e Armadilhas fornecido pelo Supervisor do Programa Nacional de Controle da Dengue no Município. 4 – Programa/Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica – PAB, para a saúde da família. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população aos serviços básicos de saúde tendo as Equipes de Saúde da Família como eixo estruturante. Objeto Fiscalizado: Verificar a aplicação dos recursos destinados para o Piso de Atenção Básica. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 42.480,00 Extensão dos exames: Recursos repassados à Prefeitura Municipal no período de 1/6 a 1/9/2003, no montante de R$ 42.480,00. 4.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s):

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Constatamos que das duas Equipes de Saúde da Família – ESF existentes no município, uma, a equipe do Centro de Saúde Santo Antônio- PSF I, encontrava-se incompleta (sem a enfermeira). Segundo informações da Secretária de Saúde do Município, a profissional encontrava-se ausente há cerca de sete dias por motivos pessoais. Ressaltamos que a enfermeira, em questão, é diretora do Centro de Saúde Santo Antônio e não encontramos comprovante que respaldasse tal afastamento. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de visita “in loco” e informações da Secretária de Saúde do Município. 5 – Programa/Ação: Atendimento assistencial básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica – PAB, nos municípios em gestão plena da atenção básica. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população aos serviços básicos de saúde tendo as Equipes de Saúde da Família como eixo estruturante. Objeto Fiscalizado: Verificar a aplicação dos recursos destinados para o Piso de Atenção Básica. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 51.057,00 Extensão dos exames: Recursos repassados à Prefeitura Municipal nos meses de janeiro a setembro de 2003, no valor de R$ 51.057,00. 5.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos que o município, quando do pagamento das despesas, não identifica o programa de origem dos recursos utilizados, impossibilitando a verificação do uso ou não de numerário relativo à parte fixa do PAB em despesas não enquadradas no parágrafo 1º do art. 4º da Portaria/MS 1.882, de 18/12/1997. Evidência: Os fatos foram evidenciados por meio de análise de processos de pagamento de despesas e extratos bancários da Conta Específica 58.044-9-PM ANTONINA DO NORTE, na Agência 3953-5 do Banco do Brasil S/A, em Antonina do Norte. 5.2) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Não foi apresentado o ato legal de criação do Fundo Municipal de Saúde, apesar de ter sido solicitado à Prefeitura Municipal. Evidência: O fato foi evidenciado por meio da cópia da Declaração do Secretário de Administração e Finanças, de 5/11/2003. 5.3) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos que o Município não alimenta o banco de dados dos sistemas SIM- Sistema de Informação sobre Mortalidade e SISVAN- Sistema de Vigilância Alimentar e Nutricional, tendo em vista que o

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Estado ainda não disponibilizou estes dois programas para o Município, conforme informação da Secretária Municipal de Saúde. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de relatórios fornecidos pela secretaria municipal de saúde e de informação da Secretária Municipal de Saúde. 5.4) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos impropriedade em todos os processos de pagamentos relativos ao programa, caracterizada pela inexistência de quitação de regularidade com o INSS e o FGTS, contrariando o previsto na Lei nº 9.012/95, bem como o artigo 195, § 3º da Constituição Federal. Evidência: O fato foi evidenciado por meio do exame no extrato bancário da conta específica do programa e da análise de processos de pagamentos referentes ao exercício de 2003. 5.5) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Identificamos impropriedades nos processos licitatórios com relação aos convites de números 12.17.001-2002 e 08.04.001-2003, datados respectivamente de 17/12/2002 e 4/8/2003, nos seguintes pontos: a) inexistência, no edital do convite, na cláusula referente à habilitação fiscal, de exigência de quitação, pelos concorrentes, de regularidade com o FGTS, contrariando o previsto no inciso IV do artigo 29 da Lei 8.666/93. b) dispensa, pela comissão de licitação, quando da sessão de abertura dos envelopes, datados de 26/12/2002 e 11/8/2003, dos documentos de habilitação a que se refere o §1º do artigo 32 da Lei 8.666/93, contrariando, em relação aos documentos de regularidade com o INSS e o FGTS, o disposto na Lei nº 9.012/95, combinada com o artigo 195, § 3º da Constituição Federal. c) falha na escolha das empresas convidadas, uma vez que as empresas escolhidas para a pesquisa de preço são as mesmas convidadas pela comissão de licitação para participação no certame. Tendo em vista que o objetivo da prévia pesquisa de preço é verificar a conformidade da proposta com os preços correntes no mercado, entendemos que este objetivo ficou prejudicado, contrariando o disposto no artigo 43, inciso IV, da Lei 8.666/93. Evidência: O fato foi evidenciado por meio da análise de processos licitatórios (convites de números 12.17.001-2002 e 08.04.001-2003, datados respectivamente de 17/12/2002 e 4/8/2003). 5.6) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Constatamos impropriedades na habilitação dos proponentes no convite nº 08.04.001-2003, datado de 4/8/2003, nos seguintes pontos:

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a) A empresa Comercial Silva Eduardo da Silva, CNPJ nº 04.319.809/0001-31, conforme Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica- CNPJ, se apresenta na situação “Ativa Não Regular”, em função de estar com “Irregularidade de Pagamento”, desde 9/3/2002. b) A empresa CRAMED- Franklin Alves da Silva, CNPJ nº 01.048.873/0001-37, conforme Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica- CNPJ, se apresenta na situação “Ativa Não Regular”, em função de estar com “Pendência Fiscal” desde 30/5/1998 e “Irregularidade de Pagamento”, desde 3/4/1999. Evidência: O fato foi evidenciado por meio da análise de processos licitatórios, na modalidade convite e consulta no cadastro de regularidade das empresas. 6 - Programa/Ação: Implantação de melhorias sanitárias domiciliares para controle de agravos. Objetivo da Ação de Governo: Fomentar as ações de saneamento a partir de critérios epidemiológicos para prevenção e controle de agravos, bem assim atender municípios com até 30.000 habitantes. Objeto Fiscalizado: Construção de 45 Kit’s Sanitários nas localidades de Oriel, Planalto, Serraria I e Serraria II, no Município de Antonina do Norte, Ceará. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte, Ceará. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio EP nº 2490/01. Montante de Recursos Financeiros: R$ 57.212,42. Extensão dos exames: R$ 57.212,42. 6.1) Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos que a construção dos “Kit’s Sanitários” foi concluída no final do mês de outubro de 2003, conforme informação dos onze beneficiários entrevistados de um total de 45 previstos para serem atendidos pelo convênio, portanto fora do prazo de vigência do convênio, que finalizou em 1/10/2003. Os onze beneficiados entrevistados informaram que a construção dos “Kits Sanitários” estava parada há vários meses, só tendo sido retomada as obras nos últimos 10 (dez) dias de outubro de 2003. Constatamos, ainda, que o cronograma de execução da obra não foi atendido, pois o contrato de prestação de serviços firmado com a Construtora Canaã Ltda (CNPJ nº 04.560.347/0001-40) previa o término da obra em 120 dias (22/1/2003) e os serviços foram finalizados em outubro de 2003, bem como os beneficiados informaram desconhecer a existência de acompanhamento da execução da obra pela FUNASA. Evidência: Vistoria “in-loco” e exame da documentação do convênio em apreço. 6.2)Constatação da Fiscalização: Fato(s): Verificamos, ao analisar o processo de despesa e o extrato da conta corrente do convênio para construção dos “Kit’s Sanitários”, que ocorreu antecipação de despesas, pois o último pagamento ocorreu em 29/8/2002 e a obra somente foi finalizada em outubro de 2003, contrariando os artigos 62 e 63 da Lei nº 4.320/64. Evidência: Vistoria “in-loco” e exame da documentação do convênio.

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Kit Sanitário - Bairro Planalto Kit Sanitário - Bairro Serraria I

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE - CE

MINISTÉRIO DA ASSISTÊNCIA SOCIAL

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 10

MUNICÍPIO DE ANTONINA DO NORTE – CE

Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 30/10 a 5/11/2003, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Assistência Social:

Programa/Ação: Capacitação de Conselheiros, Gestores, e Técnicos de Assistência Social.

Programa/Ação: Atendimento à Criança em Creche ou outras Alternativas Comunitárias.

Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública

Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 – Programa/Ação: Capacitação de Conselheiros, Gestores, e Técnicos de Assistência Social. Objetivo da Ação de Governo: Capacitação dos Conselhos para atuação do Controle Social. Objeto Fiscalizado: Atuação dos Conselhos. Agente Executor Local: Conselho Municipal de Assistência Social de Antonina do Norte. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos exames: Entrevista com os membros do Conselho Municipal de Assistência Social de Antonina do Norte. 1.1) Constatação da Fiscalização: Fato: Constatamos que o Conselho Municipal de Assistência Social-CMAS, no que se refere ao Programa de Ação Continuada – Atendimento a Criança em Creche, não vem desempenhando satisfatoriamente suas funções, tendo em vista as informações obtidas nas quatro creches visitadas, de que estas não haviam

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recebido visitas do referido conselho este ano, e ainda a não-apresentação de quaisquer registros de atividades do conselho quanto a supervisões/acompanhamento junto às creches. Evidência: Entrevista com os membros do conselho, exame no seu livro de atas e visita às creches. 2 – Programa: Atenção à Criança Ação: Atendimento à Criança em Creche e Outras Alternativas Comunitárias. Objetivo da Ação de Governo: Assegurar o atendimento a crianças carentes de até seis anos em creche, pré-escolas ou outras alternativas comunitárias, tais como: Projeto Roda Moinho, que visa a implementação de brinquedotecas no Município. Objeto Fiscalizado: Serviço de atendimento a crianças em creche. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Antonina do Norte – CE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ 36.763,20,00. Extensão dos exames: Analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal de Antonina do Norte, referente ao exercício de 2003 (R$ 36.763,20). 2.1) Constatação da Fiscalização: Fatos: Dos exames realizados nos processos licitatórios, relativos à execução do programa, verificamos o que se segue: a) no certame licitatório referente à Carta Convite nº 01.06.001-2003, de 6/1/2003, foi efetuado uma prévia pesquisa de preço junto às firmas Fernando Vieira de Araújo – ME e J.Caitano Freires, sendo que das três empresas convidadas a participarem do referido certame, as duas citadas tinham participado da prévia pesquisa de preço. b) as três empresas participantes do certame licitatório referente à Carta Convite nº 01.06.001-2003, de 6/1/2003, se apresentavam na situação “Ativa Não Regular” na data da licitação, sendo que a Fernando Vieira de Araujo – ME diz respeito à “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 8/9/2001, a Comercial J.R. Martins – ME refere-se à “Irregularidade de Pagamento”, desde o dia 5/1/2002, e a J.Caitano Freires (vencedora) relativo à “Pendência Fiscal”, desde o dia 24/8/2002. c) a empresa Daniel Pinheiro Siqueira – ME, participante do certame licitatório concernente à Carta Convite nº 07.16.001-2003, de 17/6/2003, conforme consulta ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica – CNPJ, se apresenta na situação “Ativa Não Regular” em função de estar com “Pendência Fiscal” desde a data de 31/5/2003. d) cumpre observar que em todos os processos licitatórios realizados, em que pese no edital constar cláusula da habilitação dispondo que as pessoas jurídicas deverão obedecer ao que determina os artigos 27 a 31 da Lei 8.666/93, também dispõe que os documentos de habilitação “poderão ser dispensados no todo ou em parte, de acordo com o artigo 32 da Lei 8.666/93”. Por conseguinte, em todas as sessões de

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julgamento dos certames licitatórios a Comissão Permanente de Licitação determinou a dispensa dos documentos de habilitação. Ressalte-se que constatamos também a inexistência de documento pertinente a quitação de regularidade com o INSS e o FGTS, quando do exame dos processos de pagamentos relativos ao programa, contrariando o previsto na Lei nº 9.012/95, bem como o artigo 195, § 3º da Constituição Federal. Evidência: Exame nos processos licitatórios e processos de pagamentos relativos ao programa, e as consultas à regularidade das empresas. 2.2) Constatação da Fiscalização: Fatos: No endereço da firma Daniel Pinheiro Siqueira – ME, sito a rua Cel Mendonça, 334 – Centro – Iguatu, não evidenciamos nenhuma identificação da empresa participante da Carta Convite nº 07.16.001-2003, de 17/6/2003. Ademais, segundo comerciantes da redondeza, o referido local encontra-se fechado desde o início de 2002. Não identificamos a existência do número constante do endereço da firma Francisco Ferreira dos Santos Cereais, participante da Carta Convite nº 07.16.001-2003, de 17/6/2003, qual seja Av. Agenor Araújo, 644 – Iguatu-CE. Localizamos o nº 640 e o vizinho 1040. No logradouro citado, não identificamos a empresa, cujo nome de fantasia é “E & E Bebidas e Cereais”. Evidência: O fato foi evidenciado por meio de visita a estabelecimentos comerciais e registros fotográficos.

Rua Cel Mendonça, 334 – Centro – Iguatu Av. Agenor Araújo, 640 (identificado como

Depósito do Zeca)

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Av. Agenor Araújo, 640 (identificado como Depósito do Zeca)

Av. Agenor Araújo, 1040 (estabelecimento vizinho ao nº 640)

2.3) Constatação da Fiscalização: Fato: A equipe de fiscalização solicitou à Prefeitura de Antonina do Norte a documentação comprobatória dos dois últimos repasses de insumos às creches, tendo a prefeitura apresentado fichas de controle de estoque, registrando as saídas de gêneros alimentícios, de material didático e de limpeza, no dia 5/9/2003, para as dez creches existentes no município, apresentando também as guias de entrega de material individualizadas para as quatro creches visitadas, datadas de 5/9/2003. Apresentou, ainda, as fichas de controle com o saldo de estoque no mês de outubro, as quais não registravam nenhuma saída durante o citado mês. Entretanto, de acordo com informações obtidas nas creches, houve recebimento de gêneros alimentícios na terceira semana de outubro, evidenciando que as fichas de controle de estoque apresentadas pela prefeitura não espelham a realidade. Evidência: Fichas de controle de estoque do almoxarifado da prefeitura, guias de entrega de material às creches, visita ao almoxarifado da prefeitura e às creches, bem como entrevistas com as crianças e responsáveis pelas creches. 2.4) Constatação da Fiscalização: Fatos: Não-aplicação dos recursos no mercado financeiro, contrariando o disposto na Portaria/MAPS nº 28, de 31/1/2003. A prefeitura não apresentou o Quadro de Acompanhamento Físico por Entidade, referente ao trimestre julho/agosto/setembro/2003, bem como o expediente de encaminhamento deste ao Gestor Estadual, na forma prevista na Portaria/MAPS nº 28, de 31/1/2003.

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SAS Q. 1 Bl “A”, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: 70070-905 (61) 412-7115 - Fax (61) 322-1672

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Evidência: Os extratos bancários. 2.5) Constatação da Fiscalização: Fatos: Das visitas realizadas a quatro creches das dez existentes no município, verificamos o que se segue: A Creche Antônio Correia Lima, localizada no Sítio Várzea Nova, teve dezessete crianças matriculadas no início do ano letivo, estando atendendo atualmente apenas doze. A creche possui três mesas de plástico e seis cadeiras adaptadas à faixa etária das crianças, sendo que as demais crianças fazem uso das mesmas carteiras escolares utilizadas no ensino fundamental. Referente à entrega de material, a responsável pela creche informou o recebimento de gêneros alimentícios, material didático e de expediente, porém, em quantidades inferiores às estipuladas nas guias de entrega de material, nem foram recebidos todos os itens ali descritos, tais como: carne enlatada, ovos, tempero com sal, ácido muriático, cera líquida, barbante e bucha para lavar prato. A Creche São Francisco, localizada no Sítio Serra dos Almeidas II, teve dez crianças matriculadas no início do ano letivo, estando atendendo atualmente apenas cinco. A creche funciona atualmente no pátio da escola, tendo em vista que a sala de aula ocupada anteriormente apresenta riscos à segurança das crianças, em razão de rachaduras na parede da sala, em torno de uma das linhas de madeira que dão sustentação ao telhado. A responsável pela creche informou, ainda, que a sala se encontrava com duas janelas escoradas com pedaços de madeira até o dia 24/10/2003, data em que foram consertadas. No que diz respeito ao recebimento de material, a responsável pela creche informou que a creche não recebe gêneros alimentícios todos os meses, que as crianças passam até quinze dias sem merenda, que não foi recebido nenhum material didático no mês de setembro, e que o último recebimento ocorreu em agosto/2003. A Creche São Sebastião, localizada no Distrito Tabuleiro, teve 29 crianças matriculadas no início do ano letivo e 26 freqüentando atualmente. A creche possui 24 cadeiras quebradas empilhadas em um canto da sala, possuindo ainda outras 24 em uso, dentre as quais duas estão com o assento descolado e outras, de plástico, não são adequadas ao peso das crianças. Quanto ao recebimento de material, a responsável pela creche informou recebimento em quantidade inferior ao registrado nas guias, para itens tais como biscoito, açúcar, macarrão, bucha para lavar prato, sabão em pó e detergente, e o não-recebimento dos seguintes itens: tempero com sal, carne enlatada, ovos, barbante, cera líquida, ácido muriático, papel de seda, papel veludo, papel laminado, papel duplex e papel com pauta. A Creche Coronel Gonçalo Paiva, localizada no Sítio Logradouro, teve 12 crianças matriculadas no início do ano letivo, com duas desistências no mês de agosto/2003. Conforme informações obtidas na creche, não houve recebimento de itens registrados nas guias de entrega de material, tais como: tempero com sal, fita gomada, papel de seda, papel veludo, papel laminado e papel com pauta. A responsável pela creche informou ter recebido ácido muriático, registrado na guia de entrega de material de limpeza, sem contudo saber informar em qual finalidade teria sido usado o referido produto.

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Evidência: Fichas de controle de estoque apresentadas pela prefeitura, guias de entrega de material às creches, inspeção nos depósitos das creches, entrevista com os responsáveis pelas creches e registros fotográficos.

Creche Antônio Correia Lima - Sítio Várzea Nova (carteiras escolares não adequadas à faixa etária das crianças atendidas)

Creche São Francisco - Sítio Serra dos Almeidas II (funcionando no pátio da escola)

Creche São Francisco - Sítio Serra dos Almeidas II (rachaduras em volta de uma das linhas de sustentação do telhado)