Salão - Exemplowilsonsantos.weebly.com/uploads/9/2/7/5/927530/exemplosalao.pdf · 1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo Trata-se de projeto de implantação de um salão de beleza,

SPA de Beleza Bella Femme

Salão - Exemplo

Elaborado por: Plano de Negócio - ExemplosData criação: 09/01/2014 14:36

Data Modificação: 21/02/2014 14:26

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

1.2 - Dados dos empreendedores

1.3 - Missão da empresa

1.4 - Setores de atividade

1.5 - Forma jurídica

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

Âmbito estadual

Âmbito municipal

1.7 - Capital social

1.8 - Fonte de recursos

2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

2.2 - Estudo dos concorrentes

2.3 - Estudo dos fornecedores

3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

3.2 - Preço

3.3 - Estratégias promocionais

3.4 - Estrutura de comercialização

3.5 - Localização do negócio

4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

4.3 - Processos operacionais

4.4 - Necessidade de pessoal

5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

5.2 - Estoque inicial

5.3 - Caixa mínimo

5.4 - Investimentos pré-operacionais

5.5 - Investimento total

5.6 - Faturamento mensal

5.7 - Custo unitário

5.8 - Custos de comercialização

5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

5.10 - Custos de mão-de-obra

5.11 - Custos com depreciação

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

5.13 - Demonstrativo de resultados

5.14 - Indicadores de viabilidade

6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

Trata-se de projeto de implantação de um salão de beleza, o SPA da Beleza Belle Femme, na cidade de Uberaba -

MG. O salão pretende oferecer produtos e serviços diferenciados para um público cada vez mais exigente.

A nova empresa será uma Eireli - Empresa Individual de Responsabilidade Limitada - pertencente ao Sebastião

Norato Glória, conhecido como Sebah Glória. Ele já possui experiência em salões adquirida antes de se mudar para

e Europa.

Os serviços a serem oferecidos serão os tradicionais, corte, hidratação, tingimento para cabelos, maquiagem,

manicure e pedicure, além de depilação, limpeza de pele, massagem facial, massagem anti stress, preparação da

noiva entre outros.

O público alvo serão os moradores de classe média e alta, além de eventuais turistas que venham para festas,

eventos e casamentos na cidade.

O plano prevê investimento de reforma de imóvel da família, equipamentos, instalações, divulgação e capital de giro.

O investimento será da ordem de R$ 200 mil, sendo R$ 80 mil de recursos próprios e outros R$ 120 mil de recursos

financiados por meio do Proger junto ao Banco do Brasil.

1.2 - Dados dos empreendedores

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 546.788,97

Lucratividade 14,32 %

Rentabilidade 53,51 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 11 meses

Nome: Sebastião Norato Glória

Endereço: Rua Nossa Senhora da Abadia, 125

Cidade: Uberaba Estado: Minas Gerais

Perfil:

Sebastião Norato Glória (nome fictício), 35 anos, mais conhecido como Sebah Glória é natural de Uberaba.

Sebah sempre foi uma pessoa muito determinada e cheia de energia. Desde cedo começou a trabalhar em lojas de

roupas, sapato e, principalmente, em salões de beleza. Em 2005 mudou-se para a Europa morando em Madri e em

Roma, onde teve oportunidade de viver mais próximo do mundo Fashion e Coiffeur. Neste período, aproveitou para

fazer alguns cursos de aperfeiçoamento em cortes, tratamento capilar e maquiagem.

Embora já tenha conhecido vários países, Sebah sempre teve raízes fortes em Uberaba. Com a ida do seu irmão

mais novo para Campinas, seus pais já idosos resolveram alugar a casa na cidade e mudar definitivamente para um

apartamento, pois é mais prático e seguro.

Assim, Sebah resolveu usar a bela casa de esquina, bem localizada perto do Centro. A casa é em estilo Art Deco,

construída por seu avô na década de 40 está em vias de ser tombada pelo Patrimônio Histórico. Por isso ele

pretende fazer logo as reformas necessárias para uso comercial.

Sebah possui muitas habilidades empresariais. Ele é dinâmico, curioso, às vezes obstinado e tem o controle de tudo

que ocorre ao seu lado. Bom de conversa e atencioso, encanta às suas clientes com sua inteligência, bom gosto e

finesse.

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Plano de Negócio - SPA de Beleza Bella Femme

1.3 - Missão da empresa

Alegrar o mundo valorizando a beleza da mulher.

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária

[ ] Comércio

[ ] Indústria

[x] Serviços

1.5 - Forma jurídica

(x) Empresário

( ) Sociedade Limitada

( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual

(x) Regime SIMPLES

( ) Regime NORMAL

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

Atribuições:

Toda a parte de gestão do salão é por conta do Sebah. Ele seleciona os profissionais, define os horários, atende

inicialmente às clientes, acompanha o movimento de caixa e dos pagamentos. Faz também os cortes e maquiagens

nas clientes mais VIPs.

Ele conta com a ajuda de sua funcionária (Elza) que administra o caixa, realiza os pagamentos, controla as

comissões e faz as compras.

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1.7 - Capital social

1.8 - Fonte de recursos

Os recursos para abrir o salão serão provenientes das aplicações do próprio Sebah e de financiamento junto ao

Banco do Brasil.

Atualmente, está em negociação com o banco o financiamento de R$ 120 mil da linha do Proger Urbano Empresarial

- Programa Nacional de Geração de Emprego e Renda - com juros de 0,65% ao mês e 48 meses para pagar. O

próprio imóvel será dado como garantia.

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Sebastião Norato Glória R$ 203.385,89 100,00

Total R$ 203.385,89 100,00

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2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Basicamente, mulheres de classe média à classe alta da própria cidade ou de turistas que vêm para eventos.

Eventualmente há cortes de cabelos e limpeza de pele para homens.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Mulheres e adolescentes vaidosas e que sabem o valor de cuidar da aparência.

Mulheres executivas ou empresárias que querem arrasar com um look moderno e sofisticado.

Exigentes em higiene, limpeza, bom gosto e discrição, com ambiente moderno, clean, aconchegante para poder se

permitir um momento de prazer cuidando de si.

Noivas, madrinhas, debutantes, daminhas, mãe da noiva e outras que se destacam nas festas e eventos que

frequentam.

O SPA da Beleza Belle Femme será referência em bom atendimento na cidade.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

O salão SPA fica no Bairro Estados Unidos em Uberaba. Atenderá à população da cidade e, eventualmente, de

cidades vizinhas (Delta, Conceição das Alagoas e Sacramento).

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Conclusões

O SPA de Beleza Belle Femme oferece conforto, requinte e sofisticação para clientes exigentes. Seus profissionais são bem capacitados e antenados nas novidades do

setor de beleza e cuidados pessoais.

Os preços são voltados para um público que valoriza o ambiente e o atendimento, além, é claro, da qualidade do serviço.

O SPA não concorre com as dezenas de salões que abrem nos bairros de periferia. Sua proposta é outra: atender a mulher moderna e decidida e que sabe o que quer e

merece.

Empresa Qualidade PreçoCondições de

PagamentoLocalização Atendimento

Serviços aos

clientes

Garantias

oferecidas

SPA de Beleza

Bella FemmeMuito Boa Mais Caro

Dinheriro cheque ou

cartão

Bairro tradicional e

nobre da cidade.

Terça a sábado à

noite.

Variedade de

serviços: cortes,

tratamentos,

Massagens,

depilação, manicure

e maquiagem

Bom gosto e

qualidade dos

produtos aplicados.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Nº

Descrição dos itens a

serem adquiridos

(matérias-primas,

insumos, mercadorias

e serviços)

Nome do fornecedor PreçoCondições de

pagamentoPrazo de entrega

Localização (estado

e/ou município)

1

Tesouras, pentes,

escovas, prendedores

etc.

Casa do Cabelereiro

Ltda.Diversos

30 dias no cartão,

cheque ou boleto.3 dias Campinas - SP

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

·Corte de cabelo com o Sebah;

·Corte;

·Penteado;

·Escova;

·Hidratação;

·Maquiagem;

·Massagem;

·Depilação;

·Limpeza de pele;

·Unhas (pé e mão).

3.2 - Preço

Os preços acima foram feitos com base em pesquisas feitas nos concorrentes e até mesmo nas cidades de

Uberlândia, Araxá e Ribeirão Preto. O SPA da Beleza Belle Femme se destaca pelo requinte, sofisticação e a

qualidade dos serviços e produtos aplicados.

�

Na hora de formar seus preços, são observados os seguintes critérios:

·Os dias da semana;

·Rateio dos custos fixos;

·Experiência do profissional;

·Demanda pelos serviços;

·Margem mínima de 50% em cada serviço.

·Os preços dos concorrentes.

Para os produtos que serão revendidos no salão, a margem será de 100%.

Nº Produtos / Serviços

1 Corte de Cabelo com o Sebah

2 Corte

3 Penteado

4 Escova

5 Progressiva

6 Maquiagem

7 Massagem

8 Depilação

9 Limpeza de pele

10 Produtos de Beleza

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3.3 - Estratégias promocionais

O salão vai encomendar a elaboração de um site na internet com seus produtos, serviços, horário de atendimento,

histórico, mini currículo dos principais profissionais e, principalmente, fotos. Muitas fotos. Lindas. De mulheres belas e

cabelos e peles bem bonitos e bem tratados.

Para promover o salão será feitos contatos com hotéis, agências de turismo, clínicas dermatológicas, cafés, bufets,

cerimoniais de festas e casamentos e fotógrafos profissionais.

Nas terças e quartas (exceto vésperas de feriados) os preços terão 15% de desconto devido ao movimento mais

reduzido.

Além disso, há também a promoção junte pontos na qual ao se atingir mil pontos ganha um corte com o próprio

Sebah. Com 800 pontos, ganha-se um corte normal e com 600 pontos, uma massagem ou limpeza de pele.

3.4 - Estrutura de comercialização

O atendimento será exclusivamente no salão. As exceções serão decididas pessoalmente pelo Sebah. O salão conta

com:

·3 cabelereiros;

·2 manicures;

·3 depiladoras;

·1 maquiadora;

·1 esteticista;

·2 ajudantes;

·1 recepcionista;

·1 caixa;

Além desses, o Sebah atua em cortes e maquiagens.

O horário é de Terça a Quinta de 9h00min às 19h00min. Nas sextas, sábados e vésperas de feriados de 09h00min

às 21h00min.

3.5 - Localização do negócio

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

O Salão será na esquina da Rua Zebu com Alameda Texas em ponto nobre do tradicional bairro Estados Unidos.

Perto do Centro e do Shopping, a região ainda apresenta facilidade de estacionamento. Mesmo assim, no recuo na

frente da casa há vagas para 3 carros.

Endereço: Rua Zebu com Alameda Texas

Bairro: 24

Cidade: Uberaba

Estado: Minas Gerais

Fone 1: (32) 9999-9999

Fone 1: (32) 9999-9999

Fax: (32) 3333-3333

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4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

O leiaute do empreendimento não foi informado.

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade produtiva é de aproximadamente 750 serviços por mês entre cortes, unhas, massagens etc. com

funcionamento no horário previsto. Isto corresponde a uma média de 34 serviços por dia. Além disso, estima-se a

revenda de 35 unidades de produtos utilizados nos tratamentos (Shampoos e Condicionadores, por exemplo).

Embora cada cliente tenha uma demanda específica, pela experiência do empresário e dos outros profissionais as

estimativas de prestação de serviços mensais são:

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

ServiçoEstimativa de vendas mensal (unidades)

Corte de cabelo com o Sebah;55

Corte;210

Penteado;35

Escova;225

Progressiva;35

Maquiagem;20

Massagem;50

Depilação;50

Limpeza de pele;70

Revenda de produtos35

TOTAL 785

4.3 - Processos operacionais

Compras

As compras são feitas pela Elza, que também atua no caixa, após aprovação do Sebah. Com os fornecedores

tradicionais, as compras podem ser encomendadas até por telefone mesmo.

Algumas compras de produtos que são novidade são feitas pelo próprio Sebah quando em viagens par participar de

cursos, feiras e eventos.

Revendas de produtos de beleza

Realizados por indicação dos profissionais do salão. A venda de produtos de beleza já é uma tradição nos salões e

uma oportunidade de aumentar renda para os profissionais e agradar os clientes.

O controle de estoque é feito pela Srta. Elza.

Lavação de cabelos

Realizada pelos ajudantes na sala onde tem as cadeiras reclináveis com chuveirinho de água quente e fria.

Cortes e penteados

Realizados pelo Sebah e os outros cabelereiros na sala principal.

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Escova, Hidratação e Tingimento

Realizados pelos cabelereiros com apoio dos ajudantes.

Unhas, massagem, maquiagem, depilação e limpeza de pele

Feitas pelos respectivos profissionais nas salas específicas.

Caixa

O Contas a Pagar e a Receber e também os controles financeiros serão feitos pela Srta. Elza e conferidos pelo

Sebah.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Cabelereira

Energia, bom gosto, conhecimento de cortes,

acompanhamento de tendências, discreta, educada, boa de

conversa. Habilidade de entender a demanda da cliente para

não frustrar com o corte.

2 Manicure

Discreta, educada, com experiência, organizada, meticulosa,

enxergar bem de perto, conhecimentos de limpeza e

higienização do material utilizado e de segurança na sua área

de trabalho.

3 Depiladora

Discreta, educada, com experiência, organizada,

conhecimentos de limpeza e higienização do material utilizado

e de segurança na sua área de trabalho.

4 Massagista




Com certificado de curso de Massoterapia.

5 Esteticista




Com certificado de curso de limpeza e tratamento de pele.

6 Ajudantes

Organizados, caprichosos, conhecimentos de limpeza e

higienização do material utilizado e de segurança na sua área

de trabalho. Fazem também o serviço de faxina.

7 RecepcionistaBoa aparência, simpática, educada, atenciosa, conhecimentos

de informática (internet, e-mail, agendas).

8 CaixaControlada, organizadas, conhecimento de rotinas bancárias e

informática (planilhas de controle).

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00


1 Ar condicionado Split 4 R$ 2.000,00 R$ 8.000,00

2Autoclave Esterilizador - Inox 12

litros.1 R$ 2.580,00 R$ 2.580,00

3 Panela termocera 1k. 3 R$ 124,00 R$ 372,00

4 Geladeira Brastemp 230 l 1 R$ 900,00 R$ 900,00

5 Computador + impressora 3 R$ 1.500,00 R$ 4.500,00

6 ECF 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00

7Sistema de alarme _ Home

Security1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00

8 TV led 55 pol. Sony 1 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00

9 Micro-ondas Panasonic 1 R$ 350,00 R$ 350,00

10 Fogão doméstico 2 bocas 1 R$ 200,00 R$ 200,00

11 Cafeteira Nespresso Office 1 R$ 1.900,00 R$ 1.900,00

12Aquecedor para lavatório

Lorenzetti3 R$ 139,00 R$ 417,00

13 Secador de cabelos c/ tripé 1 R$ 717,00 R$ 717,00

14 Secador Fox Íon 4 R$ 313,00 R$ 1.252,00

15 Secador Titânio 2400 w 2 R$ 682,00 R$ 1.364,00

16Modelador Tourmaline Íon

Ceramic4 R$ 288,00 R$ 1.152,00

17 Modelador de Cachos Ball 2 R$ 318,00 R$ 636,00

18 Prancha Taiff Look 450 4 R$ 279,00 R$ 1.116,00

19 Prancha azul Nano Titanium 1 R$ 358,00 R$ 358,00

20 Máquina de corte Wahl 127 V 3 R$ 279,00 R$ 837,00

21 Corrente russa com Eletrolipose 1 R$ 3.180,00 R$ 3.180,00

22 Manta térmica 40 x 133 2 R$ 322,00 R$ 644,00

23 Ventiladores 4 R$ 250,00 R$ 1.000,00

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C – Equipamentos

D – Móveis e Utensílios

E – Veículos

F – Computadores

SUB-TOTAL (B) R$ 41.975,00


SUB-TOTAL (C) R$ 0,00


1 Poltrona Milano Reclinável 5 R$ 2.058,00 R$ 10.290,00

2 Lavatório Valencia c/ descanso. 2 R$ 3.980,00 R$ 7.960,00

3 Lavatório portátil regulável 1 R$ 380,00 R$ 380,00

4Carrinho manicure gold -

Completo3 R$ 680,00 R$ 2.040,00

5 Carrinho Michelangelo 1 R$ 850,00 R$ 850,00

6Maca Michelangelo com suporte

papel3 R$ 2.219,00 R$ 6.657,00

7 Kit maquiagem definitiva 1 R$ 620,00 R$ 620,00

8 Escovas diversas 40 R$ 50,00 R$ 2.000,00

9 Tesouras diversas 35 R$ 87,00 R$ 3.045,00

10 Diversos para corte. 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

11Diversos para massagens e

depilação1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00

12Toalhas de rosto, banho e

roupões1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

13 Conjunto sofá Líder 1 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00

14 Mesas de centro e canto 1 R$ 1.900,00 R$ 1.900,00

15 Cadeiras requinte - Líder 3 R$ 900,00 R$ 2.700,00

16Conjunto mesa e cadeira

escritório1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

17 Balcões fixos sob projeto 1 R$ 15.000,00 R$ 15.000,00

SUB-TOTAL (D) R$ 64.242,00


SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

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TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

5.2 - Estoque inicial

5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas


SUB-TOTAL (F) R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 106.217,00


1Kit escova progressiva Sublime -

2 x 1 l.10 R$ 208,60 R$ 2.086,00

2Progressiva + kit manutenção

Fox 2 x 1 l.10 R$ 301,00 R$ 3.010,00

3 Shampoo Joico 5 R$ 53,90 R$ 269,50

4 Condicionador Joico 5 R$ 58,10 R$ 290,50

5 Máscara pré e pós-escova 5 R$ 84,00 R$ 420,00

6 Restaurado - óleo reparador 5 R$ 108,50 R$ 542,50

7 Finalizador - Joico 10 R$ 81,90 R$ 819,00

8 Reparador de pontas - Joico 20 R$ 91,00 R$ 1.820,00

9 Shampoo Kerastase 10 R$ 49,00 R$ 490,00

10 Condicionador Kerastase 20 R$ 56,00 R$ 1.120,00

11 Schwarzkopf - shampoo 20 R$ 46,20 R$ 924,00

12 Cera para depilação K. 50 R$ 7,70 R$ 385,00

13 Óleo Babyliss - 100 ml 15 R$ 60,90 R$ 913,50

14 Óleo de massagem - l. 5 R$ 28,00 R$ 140,00

15 Creme hidratante 500 ml. 20 R$ 14,00 R$ 280,00

16 Cápsulas de café Nespresso 500 R$ 1,40 R$ 700,00

17 Maquiagens diversas 5 R$ 350,00 R$ 1.750,00

18 Cremes especiais para rosto 5 R$ 63,00 R$ 315,00

TOTAL (A) R$ 16.275,00

Prazo médio de vendas (%) Número de diasMédia

Ponderada em

15 de 30


2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Caixa Mínimo

dias

à vista 20,00 3 0,60

à prazo 30d. 40,00 30 12,00

à prazo 2x 30,00 45 13,50

à prazo 3x 10,00 60 6,00

Prazo médio total 33

Prazo médio de compras (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

À vista 10,00 0 0,00

à prazo - consumo 60,00 30 18,00

À prazo - revenda 30,00 60 18,00

Prazo médio total 36

Necessidade média de estoque

Numero de dias 14

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 33

2. Estoques – necessidade média de estoques 14

Subtotal Recursos fora do caixa 47

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 36

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 36

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11

1. Custo fixo mensal R$ 23.268,58

2. Custo variável mensal R$ 30.987,49

3. Custo total da empresa R$ 54.256,07

4. Custo total diário R$ 1.808,54

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11

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Capital de giro (Resumo)

5.4 - Investimentos pré-operacionais

5.5 - Investimento total

Total de B – Caixa Mínimo R$ 19.893,89

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 16.275,00

B – Caixa Mínimo R$ 19.893,89

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 36.168,89

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.000,00

Obras civis e/ou reformas R$ 48.000,00

Divulgação R$ 3.000,00

Cursos e Treinamentos R$ 1.000,00

Outras despesas R$ 8.000,00

TOTAL R$ 61.000,00

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 106.217,00 52,22

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 36.168,89 17,78

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 61.000,00 29,99

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 203.385,89 100,00

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5.6 - Faturamento mensal

Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 81.354,36 40,00

Recursos de terceiros R$ 122.031,54 60,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 203.385,89 100,00

Nº Produto/Serviço

Quantidade

(Estimativa de

Vendas)

Preço de

Venda Unitário

(em R$)

Faturamento Total

(em R$)

1 Corte de Cabelo com o Sebah 55 R$ 100,00 R$ 5.500,00

2 Corte 210 R$ 80,00 R$ 16.800,00

3 Penteado 35 R$ 150,00 R$ 5.250,00

4 Escova 225 R$ 40,00 R$ 9.000,00

5 Progressiva 35 R$ 230,00 R$ 8.050,00

6 Maquiagem 20 R$ 200,00 R$ 4.000,00

7 Massagem 50 R$ 80,00 R$ 4.000,00

8 Depilação 50 R$ 50,00 R$ 2.500,00

9 Limpeza de pele 70 R$ 70,00 R$ 4.900,00

10 Produtos de Beleza 35 R$ 95,00 R$ 3.325,00

TOTAL R$ 63.325,00

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5.7 - Custo unitário

Produto: Corte de Cabelo com o Sebah

Produto: Corte

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 63.325,00

Mês 2 R$ 63.325,00

Mês 3 R$ 63.325,00

Mês 4 R$ 63.325,00

Mês 5 R$ 63.325,00

Mês 6 R$ 63.325,00

Mês 7 R$ 63.325,00

Mês 8 R$ 63.325,00

Mês 9 R$ 63.325,00

Mês 10 R$ 63.325,00

Mês 11 R$ 63.325,00

Mês 12 R$ 63.325,00

Ano 1 R$ 759.900,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 1 R$ 16,00 R$ 16,00

TOTAL R$ 16,00

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Produto: Penteado

Produto: Escova

Produto: Progressiva

Produto: Maquiagem

Produto: Massagem

Produto: Depilação


Custo total 1 R$ 7,25 R$ 7,25

TOTAL R$ 7,25


Custo total 1 R$ 30,67 R$ 30,67

TOTAL R$ 30,67


Custo total 1 R$ 10,19 R$ 10,19

TOTAL R$ 10,19


Custo total 1 R$ 46,87 R$ 46,87

TOTAL R$ 46,87


Maquiagens diversas 0,1 R$ 350,00 R$ 35,00

TOTAL R$ 35,00


Materias 1 R$ 14,40 R$ 14,40

TOTAL R$ 14,40


Materiais 1 R$ 7,85 R$ 7,85

TOTAL R$ 7,85

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Produto: Limpeza de pele

Produto: Produtos de Beleza

5.8 - Custos de comercialização


Material 1 R$ 11,45 R$ 11,45

TOTAL R$ 11,45


Produtos 1 R$ 57,10 R$ 57,10

TOTAL R$ 57,10

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 11,31 R$ 63.325,00 R$ 7.162,06

Comissões (Gastos com Vendas) 15,00 R$ 63.325,00 R$ 9.498,75

Propaganda (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 63.325,00 R$ 633,25

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,64 R$ 63.325,00 R$ 1.671,78

Total Impostos R$ 7.162,06

Total Gastos com Vendas R$ 11.803,78

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 18.965,84

Período Custo Total

Mês 1 R$ 18.965,84

Mês 2 R$ 18.965,84

Mês 3 R$ 18.965,84

Mês 4 R$ 18.965,84

Mês 5 R$ 18.965,84

Mês 6 R$ 18.965,84

Mês 7 R$ 18.965,84

Mês 8 R$ 18.965,84

Mês 9 R$ 18.965,84

Mês 10 R$ 18.965,84

Mês 11 R$ 18.965,84

Mês 12 R$ 18.965,84

Ano 1 R$ 227.590,08

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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Nº Produto/Serviço

Estimativa de

Vendas (em

unidades)

Custo Unitário

de Matériais

/Aquisições

CMD / CMV

1 Corte de Cabelo com o Sebah 55 R$ 16,00 R$ 880,00

2 Corte 210 R$ 7,25 R$ 1.522,50

3 Penteado 35 R$ 30,67 R$ 1.073,45

4 Escova 225 R$ 10,19 R$ 2.292,75

5 Progressiva 35 R$ 46,87 R$ 1.640,45

6 Maquiagem 20 R$ 35,00 R$ 700,00

7 Massagem 50 R$ 14,40 R$ 720,00

8 Depilação 50 R$ 7,85 R$ 392,50

9 Limpeza de pele 70 R$ 11,45 R$ 801,50

10 Produtos de Beleza 35 R$ 57,10 R$ 1.998,50

TOTAL R$ 12.021,65

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 12.021,65

Mês 2 R$ 12.021,65

Mês 3 R$ 12.021,65

Mês 4 R$ 12.021,65

Mês 5 R$ 12.021,65

Mês 6 R$ 12.021,65

Mês 7 R$ 12.021,65

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5.10 - Custos de mão-de-obra

5.11 - Custos com depreciação

Mês 8 R$ 12.021,65

Mês 9 R$ 12.021,65

Mês 10 R$ 12.021,65

Mês 11 R$ 12.021,65

Mês 12 R$ 12.021,65

Ano 1 R$ 144.259,80

FunçãoNº de

EmpregadosSalário Mensal Subtotal

(%) de

encargos

sociais

Encargos

sociaisTotal

Cabelereira 3 R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 28,00 R$ 840,00 R$ 3.840,00

Manicure 3 R$ 725,00 R$ 2.175,00 28,00 R$ 609,00 R$ 2.784,00

Depiladora 2 R$ 725,00 R$ 1.450,00 28,00 R$ 406,00 R$ 1.856,00

Massagista 1 R$ 725,00 R$ 725,00 28,00 R$ 203,00 R$ 928,00

Esteticista 1 R$ 725,00 R$ 725,00 28,00 R$ 203,00 R$ 928,00

Ajudantes 2 R$ 725,00 R$ 1.450,00 28,00 R$ 406,00 R$ 1.856,00

Recepcionista 1 R$ 725,00 R$ 725,00 28,00 R$ 203,00 R$ 928,00

Caixa 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 28,00 R$ 420,00 R$ 1.920,00

TOTAL 14 11.750,00 R$ 3.290,00 R$ 15.040,00

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

EQUIPAMENTOS R$ 106.217,00 5,00 R$ 21.243,40 R$ 1.770,28

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5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

MÓVEIS E

UTENSÍLIOSR$ 106.217,00 5,00 R$ 21.243,40 R$ 1.770,28

Total R$ 42.486,80 R$ 3.540,56

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 60,00

Energia elétrica R$ 500,00

Telefone + internet R$ 100,00

Honorários do contador R$ 350,00

Pró-labore R$ 2.000,00

Manutenção dos equipamentos R$ 60,00

Salários + encargos R$ 15.040,00

Material de limpeza R$ 100,00

Material de escritório R$ 60,00

Taxas diversas R$ 310,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 1.770,28

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 2.918,30

TOTAL R$ 23.268,58

Período Custo Total

Mês 1 R$ 23.268,58

Mês 2 R$ 23.268,58

Mês 3 R$ 23.268,58

Mês 4 R$ 23.268,58

Mês 5 R$ 23.268,58

Mês 6 R$ 23.268,58

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5.13 - Demonstrativo de resultados

Mês 7 R$ 23.268,58

Mês 8 R$ 23.268,58

Mês 9 R$ 23.268,58

Mês 10 R$ 23.268,58

Mês 11 R$ 23.268,58

Mês 12 R$ 23.268,58

Ano 1 R$ 279.222,96

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 63.325,00 R$ 759.900,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 12.021,65 R$ 144.259,80 18,98

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 7.162,06 R$ 85.944,72 11,31

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 11.803,78 R$ 141.645,36 18,64

Total de custos Variáveis R$ 30.987,49 R$ 371.849,88 48,93

3. Margem de Contribuição R$ 32.337,51 R$ 388.050,12 51,07

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 23.268,58 R$ 279.222,96 36,74

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 9.068,93 R$ 108.827,16 14,32

Período Resultado

Mês 1 R$ 9.068,93

Mês 2 R$ 9.068,93

Mês 3 R$ 9.068,93

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5.14 - Indicadores de viabilidade

Mês 4 R$ 9.068,93

Mês 5 R$ 9.068,93

Mês 6 R$ 9.068,93

Mês 7 R$ 9.068,93

Mês 8 R$ 9.068,93

Mês 9 R$ 9.068,93

Mês 10 R$ 9.068,93

Mês 11 R$ 9.068,93

Mês 12 R$ 9.068,93

Ano 1 R$ 108.827,16

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 546.788,97

Lucratividade 14,32 %

Rentabilidade 53,51 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 11 meses

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6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 63.325,00 100,00 R$ 44.327,50 100,00 R$ 82.322,50 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 12.021,65 18,98 R$ 8.415,16 18,98 R$ 15.628,15 18,98

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 7.162,06 11,31 R$ 5.013,44 11,31 R$ 9.310,68 11,31

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 11.803,78 18,64 R$ 8.262,65 18,64 R$ 15.344,91 18,64

Total de Custos Variáveis R$ 30.987,49 48,93 R$ 21.691,24 48,93 R$ 40.283,74 48,93

3. Margem de contribuição R$ 32.337,51 51,07 R$ 22.636,26 51,07 R$ 42.038,76 51,07

4. (-) Custos fixos totais R$ 23.268,58 36,74 R$ 23.268,58 52,49 R$ 23.268,58 28,27

Resultado Operacional R$ 9.068,93 14,32 R$ -632,32 -1,43 R$ 18.770,18 22,80

Ações corretivas e preventivas:

Receita (pessimista) 30,00 % Receita (otimista) 30,00 %

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7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

Ações:

Aproveitar Oportunidades, Enaltecer as forças. Diminuir as Fraquezas, Previnir as ameaças

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

PONTOS

FORTES

FORÇAS

·Experiência profissional

·Ponto nobre

Serviços e produtos de qualidade.

OPORTUNIDADES

·Cidade rica com alto poder aquisitivo da população;

·Aumento da demanda por tratamentos de beleza;

·Número crescente de eventos na cidade.

PONTOS

FRACOS

FRAQUEZAS

·Alta carga tributária

Falta de espaço para expansão.

AMEAÇAS

·Tombamento do imóvel;

·Concorrência acirrada de salões menores, porém especializados.

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8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios antes de se

investir no negócio. Foi necessário buscar o maior número de informações possíveis com clientes e fornecedores,

pesquisando preços, escolhendo os equipamentos e recursos adequados ao estilo do salão.

Para as previsões financeiras, foram considerados os impostos e encargos, além de se projetar um cenário

conservador para as receitas. O proprietário acreditam no projeto e está disposto a investir recursos próprios. O

restante do investimento deve ser aprovado pela instituição financeira, uma vez que o projeto tem potencial para se

destacar em um setor competitivo, sem muitas barreiras de entrada e saída.

�

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um

plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de

planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos

tamanhos e atividades.

Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,

acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.

Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua

empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua

elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam

cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:

Cultura Editores Associados, 1999.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

Plano de Negócio - Exemplos

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

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Documents

Salão - Exemplowilsonsantos.weebly.com/uploads/9/2/7/5/927530/exemplosalao.pdf · 1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo Trata-se de projeto de implantação de um salão de beleza,