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PROJETO CUSTOS-RSSistema de Custos do Estado do Rio Grande do
Sul Macrofase I
PROJETO CUSTOS-RS
APRESENTAODiviso de Custos e Controles
EspeciaisCAGE/SEFAZ.RSLuiz Cesar de Souza
[email protected] Craici
[email protected](51) 3214-5200
PROJETO CUSTOS-RS
Contextualizao do ProjetoSolues AdotadasProblemas Enfrentados e
Oportunidades PercebidasAprendizagemResultadosPAUTA
PROJETO CUSTOS-RS
CONTEXTUALIZAO DO PROJETOttuloSistema de Custos do Estado do Rio
Grande do Sul
PROJETO CUSTOS-RS
CONTEXTUALIZAO DO PROJETOinstituio responsvelContadoria e
Auditoria-Geral do Estado CAGESecretaria da Fazenda do RS
SEFAZ/RS
PROJETO CUSTOS-RS
CONTEXTUALIZAO DO PROJETOparceirosSecretaria Geral de
GovernoCompanhia de Processamento de Dados do RS PROCERGSSecretaria
da Administrao e dos Recursos Humanos SARHSecretaria de
Planejamento, Gesto e Participao Cidad SEPLAGSecretaria da Educao
do RS - SEDUC
PROJETO CUSTOS-RS
CONTEXTUALIZAO DO PROJETOmarcos de implantao2004 Instituio de
Grupo de Trabalho2006 Desenvolvimento de sistema de administrao de
materiais2007 Desenvolvimento da macrofuno de cadastro de
estrutura2008 Implantao dos processos informatizados 2009
Desenvolvimento do sistema de consolidao e relatrios2010 Implantao
experimental do Sistema CUSTOS/RS2011 Sistema CUSTOS/RS entra em
produo
PROJETO CUSTOS-RS
CONTEXTUALIZAO DO PROJETO
justificativa da importncia do projetoCumprimento da
LegislaoAprimoramento da GestoQualificao da Transparncia
Solues de Tecnologia da Informao e ComunicaoInovao na Gesto
PblicaGoverno Eletrnico
Carter Inovador
196419672000200820092010Lei 4.320
DL 200
LC 101 LRF
NBCT SP 16.2
NBCT SP 16.11
PLS 229 LQF
Lei 13.451 LO/CAGE
IN CAGE N 5
Determinao doscustos do servios industriais
Apurao dos custos do servios Para evidenciao dos resultados da
gesto
Sistema decustos paraavaliao eacompanhamentoda gestooramentria,
financeira epatrimonial
Determina que o sistema contbil seja estruturado com subsistema
de informao de custo
Estabelece a conceituao, o objeto, os objetivos e as regras
bsicas para implantao do Subsistema de Informao de Custos SICSP
PPA : custos por programa LDO : demonstrativo de programa, com
respectivo custos Informao de custos subsidiar tomada de deciso
Contas de controle de custos
Funo SCI : informao de custos PPA: ndice custo mdio unitrio
estimado e efetivo Avaliao e acompanhamento dos custos como funo
institucional da CAGECria a metodologia de Estruturao Hierrquica de
Centros de Custos
Sistemas informatizados do Estado devero adotar/ser adequados
(EHCC) para viabilizar a apropriao de valores aos CC e possibilitar
a interao com CUSTOS-RS
PROJETO CUSTOS-RS
Arcabouo NormativoMarcos Histricos20092010PLS 229 LQF
Lei 13.451 LO/CAGE
PROJETO CUSTOS-RS
Arcabouo Normativo modelar- sistematizar- gerar - comparar
analisarInformao de Custos
avaliaracompanharCustos dos Servios Pblicos
Pertinncia Temtica do Projeto no Evento
PROJETO CUSTOS-RS
Atender a legislaoAprimorar a gesto contbilDotar gestor pblico
de informao detalhada sobre o gasto das unidades
consumidorasPermitir a avaliao de resultado da gesto
Gestor da Unidade OperacionalInsumos consumidosAlta Administrao
do rgo/EntidadeGastos alocados estruturalmenteFormuladores de
Poltica Pblicas e rgos de PlanejamentoRecursos pblicos aplicados,
por Programas de Governorgos de ControleAvaliao de
resultadoSociedadeTransparncia qualificadaCONTEXTUALIZAO DO
PROJETO
objetivos gerais beneficirios
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASPremissas Estratgias de Implantao e Metodologias
Sistemas InteroperveisEntrada Automtica de DadosPrioridade para o
ResultadoConformidade com Registros ContbeisAtendimento s Exigncias
LegaisSistema Evolutivo e Gradativo
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASPremissasEstabelecimento de Polticas de
CustosAbordagem por Dimenses de CustosIntensividade no Uso de
Tecnologia da InformaoPrincpio do Gradualismo
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASEstratgias de Implantao e MetodologiasPrincpio do
Gradualismo
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADAS Seleo pela relevncia do gastoPonderao pela
reserva do possvelFracionamento por macrofases
Princpio do Gradualismo
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASFracionamento por macrofases
IALOCAO DE GASTOS DIRETOS NOS COMPONENTES ESTRUTURAISIIRATEIO
DOS CUSTOS DE APOIO SOBRE AS ATIVIDADES-FIMIIICLCULO DOS CUSTOS DE
PRODUTOS E SERVIOIntensividade no Uso de Tecnologia da Informao
PROJETO CUSTOS-RS
S0LUES ADOTADASMacroambiente gerador de dados
Macroambiente de processamento de dados
Macroambiente de disponibilizao de informaesGERAO DOS DADOS
Sistema Nuclearde Processamento
Sistema Operacional deConsolidao e Relatrios
Sistema Gerencial de InformaesDISPONIBILIZAO DE INFORMAESEXTRAO,
PROCESSAMENTO E CARGA DE DADOS
Sistemas Corporativos
SistemasLocaisPROJETO CUSTOS-RS
Estruturas AdministrativasMacroambientes de CustosAbordagem por
Dimenses de Custos
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASEstratgias de Implantao e Metodologias
atributos do gastoatributos do gastoSistema CUSTOS RS
PROJETO CUSTOS-RS
Dimenses de CustosEstabelecimento de Polticas de Custos
PROJETO CUSTOS-RS
SOLUES ADOTADASSensibilizao, envolvimento e coordenao de atores
estratgicosRede de Colaboradores: SARH, SEPLAG, TESOURO, PROCERGS,
RGOS USURIOSFortalecimento do arcabouo normativo-legalLO/CAGE Funo
Instituio/CompetnciaIN CAGE N5 - EHCCInstituio de mecanismos que
garantam o uso dos sistemas de custos e dos sistemas-fonte -
InteroperabilidadeProtocolos e ProcedimentosElevao do status do
ProjetoProjeto Estratgico do GovernoGarantia de aporte tempestivo e
suficiente de recursoOramentrio Ordinrio, FUNSEFAZ e PROFISCO
PROJETO CUSTOS-RS
PROBLEMAS & OPORTUNIDADESriscos estratgicos e necessidades
de convergncia Custos no setor pblicoSistemas informatizados de
finanas pblicasGesto das estruturas organizacionais do Estado
PROJETO CUSTOS-RS
PROBLEMAS & OPORTUNIDADESCustos no Setor PblicoFalta de
cultura na anlise sistematizada de custosMetodologia
terico-conceitual incipienteInexistncia de soluo modelo de TI
Problemas enfrentadosOportunidades PercebidasParticipao da
Equipe do Projeto em eventos, simpsios e congressosIntercmbio da
Equipe do Projeto com outras instituiesRealizao de eventos para
disseminao do conhecimento gerado,orientao aos gestores treinamento
de usurios
PROJETO CUSTOS-RS
PROBLEMAS & OPORTUNIDADESSistemas Informatizados de Finanas
PblicasExecuo oramentria da despesa: competncia do
consumogranularidade dos dadosInexistncia de polticas de
interoperabilidade entre sistemas
Problemas enfrentadosOportunidades PercebidasParametrizao pelos
ATRIBUTOS DE CONSUMOQualitativoQuantitativo
fsico-monetrioTemporalLocalizao
PROJETO CUSTOS-RS
Atributos do ConsumoQUALITATIVOQUANTITATIVOLOCALIZAOTEMPORAL
Estruturao de Projetos e AtividadesEstruturao Hierrquica de
Centros de Custos
PROJETO CUSTOS-RS
PROBLEMAS & OPORTUNIDADESGesto de Estruturas Organizacionais
do EstadoInexistncia de mecanismos de cadastramento e atualizao
automticos de estruturas administrativo-organizacionais
Problemas enfrentadosOportunidades PercebidasInstituio da
ESTRUTURAO HIERRQUICA DE CENTROS DE CUSTOSImplantao da MACROFUNO DE
CADASTRO DE ESTRUTURAEstabelecimento de parcerias para o
desenvolvimento de SOLUO TECNOLGICA DE GESTO DE ESTRUTURA
PROJETO CUSTOS-RS
Implantao Experimental na SEDUCMacrofuno de cadastro de
estruturaProcessos informatizadosInfraestrutura tecnolgica
APRENDIZAGEM
PROJETO CUSTOS-RS
Metodologia de IntegraoDesenvolvida e implantada em 3
sistemas-fonte;
APRENDIZAGEMPessoal e EncargosMaterial de Consumogua, energia
eltrica e telefone (Grandes Fornecedores)
PROJETO CUSTOS-RS
Metodologia das Dimenses de CusteamentoHierrquico-Estrutural
APRENDIZAGEMDesenvolvidaConsolidadaSistematizada e em processo
de implantao
Funcional-Programtica
Em desenvolvimentoConsolidao em 2011Sistematizao em
2012Implantao em 2013
PROJETO CUSTOS-RS
Macrofuno de Cadastro de Plano de Centros de CustosDesenvolvida
e em produoImplantada em 54 de 64 rgos/EntidadesImplantada em 8.525
de 17.629 Centros de CustosDe acordo com a Estruturao Hierrquica de
Centros de Custos EHCC.
RESULTADOS
PROJETO CUSTOS-RS
Sistema de Administrao de Materiais - SAMDesenvolvido e em
produoImplantado em 39 de 64 rgos/EntidadesCorporativo Mdulo
FPEAdota a EHCC
RESULTADOS
PROJETO CUSTOS-RS
Sistema de Consolidao e Relatrios de Custos
CUSTOS/RSDesenvolvido e em produoImplantado em 1 de 64
rgos/EntidadesCorporativo Mdulo FPEContm a EHCC
RESULTADOS
PROJETO CUSTOS-RS
Ambiente Gerencial de Informao de Custos CUBO CUSTOSDesenvolvido
e em produoImplantado em 1 de 64 rgos/EntidadesTecnologia DW Portal
BI da SEFAZ.RSDados extrados do CUSTOS/RS
RESULTADOS
PROJETO CUSTOS-RS
CONTATOOBRIGADO!Luiz Cesar de Souza
[email protected] Craici
[email protected](51) 3214-5200
