SPED PIS/COFINS e

Cordilheira Software Contábil

Bloco 0

Bloco A

Bloco C

Bloco D

Bloco F

Bloco M

Bloco 1

Bloco 9

Abertura do

arquivoOperações de

serviços

Operações de NF, ECF, NFe

Operações de CTRC e outros serviços com ICMS

Outras operações com incidência de PIS e COFINS

Apuração dos valores dos impostos

Informações complementares da EscrituraçãoFechamento do arquivo com

o totalizador dos registros

Bloco 0

Bloco A

Bloco C

Bloco D

Bloco F

Bloco M

Bloco 1

Bloco 9

Abertura do

arquivoOperações de

serviços

Operações de NF, ECF, NFe

Operações de CTRC e outros serviços com ICMS

Outras operações com incidência de PIS e COFINS

Apuração dos valores dos impostos

Informações complementares da EscrituraçãoFechamento do arquivo com

o totalizador dos registros

Bloco 0

Bloco A

Bloco C

Bloco D

Bloco F

Bloco M

Bloco 1

Bloco 9

Bloco 0

Bloco A

Bloco C

Bloco D

Bloco F

Bloco M

Bloco 1

Bloco 9

Bloco 0

Bloco A

Bloco C

Bloco D

Bloco F

Bloco M

Bloco 1

Bloco 9

Registros PAI

Registros FILHOS:0100, 0150, 0200,...

A100, A170, ...C100, C170, C400, ...

D100, D500, ...F100, F120, F200, ...

O “Bloco 0” é composto dos registros de Identificação da empresa que está entregando o SPED PIS/COFINS. Alguns

dos registros filhos que complementam o Bloco 0:

0001 – Abertura do Bloco 0 0100 – São os dados do Contador 0150 – São dos dados dos Participantes, no Cordilheira Software Contábil são

os cadastros de Emitentes e Destinatários 0200 – Cadastro dos Itens 0500 – Cadastro do Plano de Contas Contábil 0600 – Cadastro de Centros de Custo 0990 – Encerramento do Bloco 0

O “Bloco A” é composto dos registros de Prestação de Serviços, podendo estes serem os Serviços Prestados e

Tomados pela empresa. Os principais registros filhos são:

A001 – Abertura do Bloco A A010 – Identificação do Estabelecimento A100 – Corresponde as Notas Fiscais de Serviços tanto de entradas quanto de

saídas A170 – Corresponde aos Itens registrados Nas notas Fiscais de Serviço A990 – Encerramento do Bloco A

O “Bloco C” é composto dos registros de Documentos Fiscais de operações com ICMS/IPI, como Notas Fiscais 1/1A e 1B, Notas Fiscais Eletrônicas, Cupons Fiscais e Notas de Venda

a Consumidor. Principais Registros Filhos:

C001 – Abertura do Bloco C C100 – Corresponde as Notas Fiscais cód. 01/1A, Notas Fiscais Avulsas cód.

1B, Nota Fiscal de Produtor Rural cód. 04 e NF-e cód.55 C170 – Refere-se aos Itens das Notas Fiscais C180 – Registro da Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas, cód. 55,

emitidas nas Operações de Vendas. C400 – Identificação do equipamento Emissor de Cupom Fiscal – ECF C405 – Identificação da Red. Z de cada equipamento. C491 e C495 - Registro Consolidado do ECF para PIS e Cofins C500 – Notas de Energia Elétrica cód. 06, Fornecimento de Água encanada

cód. 29 e Consumo e Fornecimento de Gás cód. 28. C990 – Encerramento do Bloco C

O “Bloco D” é composto dos registros dos Documentos Fiscais de Serviços com ICMS, como CTRC* e Serviços de

Comunicação

D001 – Abertura do Bloco D D100 – Corresponde aos documentos fiscais de Conhecimento de Frete cód.

07, 08,8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57. D500 – Corresponde aos documentos fiscais de Serviços de Comunicação D990 – Encerramento do Bloco D

* Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas

O “Bloco F” Corresponde as Demais operações com incidência de PIS e COFINS

F001 – Abertura do Bloco F F100 – Demais documentos e Operações Geradoras de Contribuição e

Créditos. F120 e F130 – Bens incorporados ao Ativo Imobilizado F200 – Operações da Atividade Imobiliária F700 – Deduções diversas previstas na legislação tributária F990 – Encerramento do Bloco F

O “Bloco M” é a Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/PASEP

O “Bloco 1” Corresponde ao complemento da Escrituração - controle de saldos de créditos e de retenções

O “Bloco 9” Corresponde ao fechamento do arquivo, apresentando o totalizador dos dados

Qual é a “carinha” do arquivo?

|0000|002|0|||01042011|30042011|EMPRESA ZZZ|88888888000191|MG|3106200||00|0||0001|0| |0110|1||1| |0140|1|EMPRESA ZZZ|88888888000191|MG||3106200||| |0990|5| |A001|1||A990|2||C001|1||C990|2| |D001|1| |D990|2| |F001|1| |F990|2| |M001|0| |M200|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0| |M600|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0| |M990|4| |1001|1| |1990|2| |9001|0| |9900|0000|1| |9900|0001|1| |9900|0110|1| |9900|0140|1| (...)

Ok Michael!! Mas eu quero saber como é que eu faço pra gerar o SPED PIS/COFINS???

Agora vamos lá: Como gerar o SPED PIS/COFINS no Cordilheira

Software Contábil...

A geração do Arquivo é realizada no Cordilheira Escrita Fiscal

Registros do Bloco 0

Bloco 0

Reg 0100

Dados do Contador Responsável: Cadastro/ Responsáveis

Reg 0150

Bloco 0Dados do Participante: Cadastro/ Genéricos / Emitentes e Destinatários

Reg 200

Bloco 0Dados dos Itens: Cadastro/ Produtos

Reg 200

Bloco 0Dados dos Itens de Serviços: Cadastro/ Prestação de Serviços / Itens de Serviços

Dados para o Bloco A:

Prestação de Serviços

Bloco A

Bloco A

Bloco A

(...)

Bloco A

Bloco A

Dados para o Bloco C:

Compra e Venda

Bloco C

Bloco C

Bloco C

Bloco C

Bloco C

E o tratamento para ECF - Emissor de Cupom Fiscal?

Bloco C

Bloco C

Dados para o Bloco D:

Serviços com ICMS.

Bloco D

O Lançamento do CTRC deve ser realizado somente quando a empresa for Transportadora e a emissão for própria.

Bloco D

Dados para o Bloco F:

Outras Receitas

Dados para o Bloco F:

Demais operações com incidência de

PIS e COFINS

Bloco F

Bloco F

Bloco F

Bloco F

Bloco F

Bloco F

Dados para os Blocos M, 1 e 9.

Blocos M, 1 e 9

Os Registros do bloco M não são gerados pelo Cordilheira, mas sim através da opção de geração de apurações no validador do SPED PIS/COFINS.

Blocos M, 1 e 9

Blocos M, 1 e 9

Os Registros do bloco 1 não são gerados pelo Cordilheira. Caso a empresa apresente estas informações deverá gerá-las no próprio programa validador

Blocos M, 1 e 9

Os Registros do bloco 9 corresponde aos totalizadores do arquivo e será apresentado conforme a geração dos dados e as informações dos mesmos:

Identificação de problemas na validação do SPED PIS/COFINS e como corrigir:

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Bloco A

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

Problemas na Validação do Arquivo

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Michael Henrique de Pieri.Gerente de atendimento EBS Sistemas

“Atenção a todos os momentos – a decisão quase sempre está nos detalhes.”Bernardinho