41
SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPED ndash Serviccedilo Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalEscrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

HOJE

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

SPEDSPED

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalO QUE Eacute

SPED

QUAL A BASE

LEGAL

QUANDO ENTRA EM VIGOR

DuacutevidasAtualizar-se eacute a palavra de ordem

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 2: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

HOJE

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

SPEDSPED

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalO QUE Eacute

SPED

QUAL A BASE

LEGAL

QUANDO ENTRA EM VIGOR

DuacutevidasAtualizar-se eacute a palavra de ordem

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 3: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

HOJE

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

SPEDSPED

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalO QUE Eacute

SPED

QUAL A BASE

LEGAL

QUANDO ENTRA EM VIGOR

DuacutevidasAtualizar-se eacute a palavra de ordem

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 4: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

HOJE

EVOLUCcedilAtildeOEVOLUCcedilAtildeO

SPEDSPED

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalO QUE Eacute

SPED

QUAL A BASE

LEGAL

QUANDO ENTRA EM VIGOR

DuacutevidasAtualizar-se eacute a palavra de ordem

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 5: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPEDSPED

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo DigitalO QUE Eacute

SPED

QUAL A BASE

LEGAL

QUANDO ENTRA EM VIGOR

DuacutevidasAtualizar-se eacute a palavra de ordem

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 6: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Eu sei exatamente o que eacute SPEDEu sei exatamente o que eacute SPED

A minha empresa estaacute preparadaA minha empresa estaacute preparada

Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa Quais satildeo as exigecircncias que a minha empresa estaacute submetidaestaacute submetida

O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias O que preciso fazer para atender agraves exigecircncias do SPEDdo SPED

Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves Qual eacute o prazo que tenho para atender agraves exigecircncias do SPEDexigecircncias do SPED

O QUE Eacute O SPEDO QUE Eacute O SPED

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 7: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

O SPED eacute instrumento que unifica as atividades O SPED eacute instrumento que unifica as atividades

de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos da autenticaccedilatildeo de livros e documentos da

escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo das sociedades empresaacuterias mediante fluxo

uacutenico computadorizado de informaccedilotildeesuacutenico computadorizado de informaccedilotildees

Conceito do SPEDConceito do SPED

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 8: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Compartilhamento de InformaccedilatildeoConceito do SPEDConceito do SPEDNatildeo seraacute mais necessaacuteria a troca de informaccedilotildees entre os oacutergatildeos pois todos receberatildeo os mesmos dados que a empresa iraacute enviar

Fortalecimento do controle e da fiscalizaccedilatildeo por meio de compartilhamento de informaccedilotildees entre as Instituiccedilotildees participantes

Disponibilidade de coacutepias autecircnticas e vaacutelidas da escrituraccedilatildeo para usos distintos e concomitantes

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 9: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Conceito do SPEDConceito do SPED

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 10: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

ESTRUTURA DO SPED

1 Nota Fiscal Eletrocircnica ndash NF-e

2 Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital - ECD

3 Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 11: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Preparando-se Preparando-se para atender para atender

ao SPEDao SPED

Sua Empresa

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 12: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Atualizaccedilatildeo dos sistemas com soluccedilotildees para a geraccedilatildeo dos arquivos magneacuteticos Acesso a INTERNET em banda largaImpressoras e ComputadoresRotinas de BackupRotinas de Contingecircncia de Energia

Tecnologia da informaccedilatildeo e comunicaccedilatildeo

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 13: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

O SPED promove a quebra de alguns paradigmas como por exemplo o manuseio das Notas Fiscais em papel e a entrega de vaacuterias obrigaccedilotildees fiscais

Pessoas

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 14: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

No cenaacuterio do SPED os fiscos (Federal Estadual e Municipal) pretendem integrar os processos fiscal tributaacuterios gerando a possibilidade da reduccedilatildeo e simplificaccedilatildeo das legislaccedilotildees existentes

Legislaccedilatildeo

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 15: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Revisar os cadastros de fornecedores e clientesRevisar os dados dos produtosRevisar a tabela de CFOP e CSTTreinar em diferentes niacuteveis todos os colaboradores da empresaAuxiacutelio do profissional contaacutebil para as adaptaccedilotildees agrave legislaccedilatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 16: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Trabalho em equipe

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 17: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

O Contribuinte

O ContadorO Contador

O Sistema de GestatildeoO Sistema de Gestatildeo

Preparando a minha empresa para o SPED

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 18: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Preparando a minha empresa para o SPED

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 19: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

O primeiro passo a ser dado para entrar neste mundo virtual

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 20: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Atualmente existem diversas ACs no Brasil que emitem certificados digitais tanto para pessoas fiacutesicas quanto juriacutedicas Satildeo elas Serpro (Serviccedilo Federal de Processamento de Dados) CertiSign Serasa Caixa Econocircmica Federal Correios Banco do Brasil Bradesco Itauacute Itautec e outros

Para obter a sua Certificaccedilatildeo Digital

Dirija-se a uma AC (Autoridade Certificadora) preencha o formulaacuterio com seus dados e pague uma taxa que varia de acordo com o modelo do documento

Apresente carteira de Identidade ou Passaporte - se for estrangeiro - CPF Tiacutetulo de Eleitor comprovante de residecircncia e nuacutemero do PISPASEP

Pessoas juriacutedicas devem apresentar registro comercial no caso de empresa individual ato constitutivo estatuto ou contrato social CNPJ e documentos pessoais da pessoa fiacutesica responsaacutevel

CERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilACERTIFICADO DIGITAL - SEGURANCcedilA

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 21: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

bull Especifique a finalidade do uso do certificado junto a AC

bull Fornecido por Autoridade Certificadora(AC)bullSeu objetivo eacute garantir a inviolabilidade das informaccedilotildees contidas no documento eletrocircnico a privacidade e a identificaccedilatildeo de quem o utiliza

bull Possuem prazos definidos para uso

bull Podem ser adquiridos em cartotildees token ou software

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 22: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

CERTIFICADO DIGITALCERTIFICADO DIGITAL

SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO SISTEMA NACIONAL DE CERTIFICACcedilAtildeO DIGITALDIGITAL

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 23: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Token ndash Dispositivo

eletrocircnico de conexatildeo

USB Este sistema

garante a privacidade

em caso de roubo de

senhas

Smart Card

Cartotildees Inteligentes

(smart cards) para

armazenamento de

Certificados Digitais

E-CPF e E-CNPJ

Leitora Digital

Utilizada para conexatildeo

em apenas um

computador

Utilizaccedilatildeo em diversos

computadores que possuam

instalado a Cadeia de

Certificados Digitais

(wwwccdserprogovbr)

CERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeOCERTIFICADO DIGITAL - UTILIZACcedilAtildeO

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 24: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPED ndash Fiscal (EFD)Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 25: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

A Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital - EFD eacute um arquivo digital que se constitui de um conjunto de escrituraccedilotildees de documentos fiscais e de outras informaccedilotildees de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil bem como de registros de apuraccedilatildeo de impostos referentes agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees praticadas pelo contribuinte

Este arquivo deveraacute ser assinado digitalmente e transmitido via Internet ao ambiente Sped (PVA)

ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL ESCRITURACcedilAtildeO FISCAL DIGITAL (EFD)DIGITAL (EFD)

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 26: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO A PARTIR DE 1ordm JANEIRO DE 2009 A EFD Eacute DE USO OBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPIOBRIGATOacuteRIO PARA CONTRIBUINTES DO ICMS E IPI

A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O A CRITEacuteRIO DO FISCO DA UNIDADE FEDERADA O CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE CONTRIBUINTE PODERAacute SER DISPENSADO DE ENTREGA DA EFDENTREGA DA EFD

EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS EMPRESAS OBRIGADAS A EFD (PROTOCOLO ICMS 772008)772008)

ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009ATO COTEPEICMS Nordm 1 DE 7 DE JANEIRO DE 2009 (httpwwwfazendagovbrconfaz)

Quem estaacute obrigado agrave Quem estaacute obrigado agrave entrega do EFDentrega do EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 27: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

REGISTRO DE ENTRADASREGISTRO DE ENTRADAS

REGISTRO DE SAIacuteDASREGISTRO DE SAIacuteDAS

REGISTRO DE INVENTAacuteRIOREGISTRO DE INVENTAacuteRIO

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMSREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO ICMS

REGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPIREGISTRO DE APURACcedilAtildeO DO IPI

Quais as informaccedilotildees a Quais as informaccedilotildees a serem prestadas na EFDserem prestadas na EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 28: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM AS MESMAS DESCRITAS NO RICMSSP PARA QUEM NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO NAtildeO PREENCHER OS LIVROS ATRASAR OU NAtildeO ENTREGAR A GIAICMSENTREGAR A GIAICMS

100(cem) UFESPs100(cem) UFESPsApoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das Apoacutes o deacutecimo dia uacutetil - multa de 2(dois por cento) do valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo realizadas no periacuteodo acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das acrescida do valor equivalente a 100(cem) UFESPs inexistindo valor das operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) operaccedilotildees de saiacutedas ou prestaccedilotildees de serviccedilo a multa equivale a 100(cem) UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do UFESPs acrescida de mais 100(cem) UFESPs (artigo 592 VII ldquoardquo do Regulamento do ICMS)Regulamento do ICMS)Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo Comunicado DA nordm 552009 o valor da Unidade Fiscal do Estado de Satildeo Paulo - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de - UFESP para o periacuteodo de 1ordm de janeiro a 31 de dezembro de 2010 seraacute de R$ 1642R$ 1642

Quais as penalidades Quais as penalidades aplicaacuteveisaplicaacuteveis

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 29: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

DesmaterializaccedilatildeoDesmaterializaccedilatildeodede

procedimentosprocedimentos SistemaSistemaPuacuteblico dePuacuteblico de

Escrituraccedilatildeo Escrituraccedilatildeo DigitalDigital

Decreto nordm 6022 de 22 de janeiro de 2007

(PAC 2007-2010)

Um dos maiores projetos de desmaterializaccedilatildeo do Paiacutes

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 30: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 31: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Bancos

NF-e + Padratildeo B2B

SFacutes

DistribLogiacutestica

Contadores

DataCenters

Vendedores

Portais RF

ARQUIVOS DIGITAISARQUIVOS DIGITAIS

Desmaterializaccedilatildeo de Desmaterializaccedilatildeo de Procedimentos Procedimentos

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 32: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Padrotildees abertosRequisitos elevados

ndash Disponibilidadendash Seguranccedilandash Performance

Web Services

+

+

Internet

Padrotildees e Requisitos do Padrotildees e Requisitos do SpedSped

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 33: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

AGENDA DE IMPLANTACcedilAtildeO E INIacuteCIO

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD ECDECD NF-eNF-e NFS-NFS-ee CT-eCT-e

e-LALURe-LALUR

Central Central de de

BalanccedilosBalanccedilos

Outros Outros ProjetosProjetos

Para as empresas sujeitas ao acompanhamento diferenciado referente aos fatos contaacutebeis do ano de 2008 (entrega em Junho

de 2009) Para as demais sujeitas ao Lucro Real dos fatos contaacutebeis a partir de 012009 seraacute em junho

de 2010

Jaacute implantado em desenvolvimento ou em fase de implantaccedilatildeo em Satildeo Paulo Belo Horizonte Natal Manaus Porto Alegre Recife Rio de Janeiro e

Salvador

Iniacutecio da Fase de Produccedilatildeo a partir de

03042009 com participaccedilatildeo de

Empresas convidadasSem previsatildeo e

sem desenvolvimento

oficial ainda

Jaacute se cogita (embora sem estudos oficiais)bull Livro de Controle de Produccedilatildeo e Estoquesbull CIAP (Controle de Creacutedito de ICMS do

Ativo Permanente)bull Selo Especial de Controlebull Definiccedilatildeo de Livro de PISCOFINSbull E-Folha

FiscalDigital

ContaacutebilDigital

NFEletrocircnica

NF-ServiccediloEletrocircnica

CTransporteEletrocircnico

Atualizaccedilatildeo das listas de empresas obrigadas

Contribuintes do ICMS e IPIwwwfazendaspgovbrsped

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 34: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

IPI Apuraccedilatildeo do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle

PISCofins Dacon

Livros Fiscais Entradas Saiacutedas Inventaacuterio

CSLL Apuraccedilatildeo de CSLL

IRPJ LALUR

Outros DEREX DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune

ISS Apuraccedilatildeo ISS

Bacen Balancetes IFTPublicaccedilotildees

CVM ITR DFP

SusepFormulaacuteriosPublicaccedilotildees

Previdecircncia GFIP

Livros Contaacutebeis Diaacuterio Razatildeo

ICMS Apuraccedilatildeo ICMS GIA

ITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPEDITENS DE ABRANGEcircNCIA NO SPED

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 35: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPEDSPEDSistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo

DigitalDigital

EFDEFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital

ECDECD

Escrituraccedilatildeo Contaacutebil Digital

NFndash eNFndash e

Nota Fiscal Eletrocircnica

Instrumento que unifica as atividades de recepccedilatildeo validaccedilatildeo armazenamento e autenticaccedilatildeo de livros e documentos que integram a escrituraccedilatildeo comercial e fiscal dos empresaacuterios e das sociedades empresaacuterias mediante fluxo uacutenico computadorizado de informaccedilotildees

bull Portaria MF nordm 152 de 280607 Transfere o encargo da gestatildeo administrativa das atividades Relacionadas ao Sintegra instituiacutedo no acircmbito do Confaz para a RFB a partir de 01072007

bull Convecircnio ICMS 7907 Exceto para o Distrito Federal e Pernambuco (Ato COTEPE) as demais UFs enquanto dispensados da EFD aos contribuintes obrigados a elaborar os arquivos nos termos do Convecircnio ICMS 5795 (Sintegra) continuaratildeo a elaborar tais arquivos

Sistema Puacuteblico de Escrituraccedilatildeo Digital

Observaccedilotildees a se fazer

bull Eacute uma nova etapa do processo de faturamento que exige adequaccedilotildees de sistemas e infra-estrutura

bull Exige mudanccedilas culturais colaboradores clientes e fornecedores

bull Natildeo permite por enquanto correccedilatildeo ou retificaccedilatildeo digital

bull Possibilita uma fiscalizaccedilatildeo digital e on-line

PREOCUPACcedilOtildeES

Nos Processos

1048707 Irregularidades fiscais na emissatildeo e recepccedilatildeo de documentos fiscais

1048707 Irregularidades cadastrais1048707 Responsabilidade pela integridade

e guarda dos arquivos enviados

Nos Sistemas

1048707 Aderecircncia agrave Legislaccedilatildeo Brasileira1048707 Existecircncia de dados1048707 Integridade de informaccedilotildees1048707 Geraccedilatildeo dos arquivos

Obrigaccedilotildees Acessoacuterias

bull O que Muda1048707 Volume1048707 Complexidade1048707 Forma de apresentaccedilatildeo1048707 Custos de geraccedilatildeo

bull O que Natildeo muda1048707 Legislaccedilatildeo existente1048707 Penalidades1048707 Relaccedilatildeo FISCO x Contribuinte

CSTs (Coacutedigo da Situaccedilatildeo Tributaacuteria) CFOPs Aliacutequotas NCMs cuidados com o PVA (PROGRAMA

VALIDADORAUTENTICADOR) e os sistemas internos quanto ao EFD e ao ECDetc

FundamentalFundamental

Desenvolvimento dos arquivos doDesenvolvimento dos arquivos doSPED Contaacutebil Fiscal e NF-eSPED Contaacutebil Fiscal e NF-e

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 36: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal Esquema da Escrituraccedilatildeo Fiscal DigitalDigital

SPED

Recepccedilatildeo Validaccedilatildeo

Arquivo Original Banco de Dados

Download

SEFAZ

MinasGerais

Procuraccedilatildeo Eletrocircnica

Rio deJaneiro

SantaCatarina

SRF

Satildeo Paulo

RIS

Ambiente FREE

Arquivo Texto

Contribuinte

LayoutBanco de

Dados

ProgramaJavaRepresentante

Legal

bullImportarbullDigitarbullValidarbullAssinar

bullVisualizarbullTransmitir

Internet

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 37: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

DIGITACcedilAtildeO MANUAL

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

CONFEREcircNCIASDE

LANCcedilAMENTOS

RECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXMLRECEPCcedilAtildeO POR ARQUIVOSXML

ELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAISELIMINACcedilAtildeO DE TRABALHOS MANUAIS

VANTAGENS PARA O CONTABILISTA

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 38: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 39: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

FISCAL-tecFISCAL-tecCONTABIL-tecCONTABIL-tec FATURA-tecFATURA-tec

INTEGRACcedilAtildeO DOS SISTEMAS Hi-tec

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 40: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

SPED Big Brother Fiscal

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41
Page 41: SPED – Serviço Público de Escrituração Digital Escrituração Fiscal Digital - EFD

Escrituraccedilatildeo Fiscal Digital ndash EFDconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombrconsultoriahitecnetcombr

wwwhitecnetcombr

Hitec no Twitterhttptwittercomhitecnet

Notiacutecias Hitec no Blogghttpnoticiashitecnetblogspotcom

Nuacutecleo de Produtos Hitec ndash NCP - Blogghttphitecnetncpblogspotcom

  • Slide 8
  • Slide 20
  • Slide 21
  • Slide 22
  • Slide 23
  • Slide 25
  • Slide 26
  • Slide 27
  • Slide 34
  • Slide 35
  • Slide 37
  • Slide 38
  • Slide 39
  • Slide 41