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MINISTRIO DA FAZENDA
UNIDADE DE INTELIGNCIA FINANCEIRA DO BRASIL
XII Congresso Brasileiro de Fomento Comercial Rio de Janeiro, Maio de
2014
A ATUAO DO COAF NA SUPERVISO DO SEGMENTO DE
FOMENTO
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MINISTRIO DA FAZENDA
UNIDADE DE INTELIGNCIA FINANCEIRA DO BRASIL
Lei n 9.613/98
Tipificao do crime de lavagem
de dinheiro
Instituio de controles para
preveno lavagem de
dinheiro
Criao do COAF
Regulao e
Superviso
Regular
Fiscalizar
Aplicar penas
administrativas
Inteligncia
Financeira
Receber
Analisar
Disseminar
Pessoas sujeitas
aos mecanismos
de controle
Obrigaes
Polticas e procedimentos
especficos
Identificao de clientes
Manuteno de registros
Comunicao de operaes
financeiras
Tipo penal e disposies
processuais especiais
Responsabilidade
administrativa (sanes)
Criao do COAF Art. 14 da Lei n 9.613/98
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Regulao
Propor regulamentao para UFC;
Acompanhar regulamentao de outros setores;
Orientar UFC;
Superviso
Gerir o Cadastro do UFC;
Monitorar risco de inconformidade do UFC;
Fiscalizar (AP) conformidade com normas;
Fornecer Feedback ao UFC COAF.
Processo Administrativo Punitivo - PAP
Gerenciar PAP;
Consolidar e disseminar jurisprudncia do COAF;
Secretariar sesses de julgamento.
Atribuies da Superviso
Interagir com os demais rgos reguladores, no mbito de suas competncias, com
vistas harmonizao de procedimentos3
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REGULAOREGULAO
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Lei 9.613/98 Principais Alteraes Trazidas pelo Lei 12.683/2012
Alterao Descumprimento
Excluso do Rol de Crimes Antecedentes; -
Ampliao das Pessoas Sujeitas ao Mecanismo de Controle; -
Obrigatoriedade de Cadastramento Junto ao rgo Regulador; Multa
Obrigatoriedade de Adoo de Polticas, Procedimentos e Controles Internos, Compatveis com o Porte e Volume de Operaes;
Multa
Obrigatoriedade de Atendimento de Requisies do COAF; Multa
Obrigatoriedade de Informao de Inexistncia de Operaes Passveis de Comunicao ao COAF;
Multa
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Normas do COAF para Segmento de Fomento - Evoluo
NORMA OBRIGAES STATUS
Res COAF n 2
Identificao de Cliente;
Manuteno Cadastro;
Registro de Transaes;
Comunicaes de Operaes Suspeitas ao COAF.
Revogada
Res COAF n 12
Identificao de Cliente;
Manuteno Cadastro;
Registro de Transaes;
Comunicaes de Operaes Suspeitas e Automticas ou Inocorrncias
Revogada
Res COAF n 13
Identificao de Cliente;
Manuteno Cadastro;
Registro de Transaes;
Comunicaes de Operaes Suspeitas e Automticas ou Inocorrncias
Revogada
Res COAF n 21
Poltica de Preveno;
Classificao de Risco de Clientes e Operaes;
Cadastramento no COAF;
Identificao de Cliente;
Manuteno Cadastro;
Registro de Transaes;
Comunicaes de Operaes Suspeitas e Automticas ou Inocorrncias
Em Vigor
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SUPERVISOSUPERVISO
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Avaliar nvel de conformidade da pessoa obrigada - PO
com normas de PLD/FT:
Cadastro da PO no COAF
Manuteno de Cadastro de clientes
Registro de operaes
Comunicaes ao COAF
Procedimentos e controles
Treinamento de Empregados
Superviso dos Setores Obrigados pelo COAF
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Seleo
Risco
Outras Indues
Coleta
Formulrio
Questionrio
Documentos
Avaliao
Rgua
Critrio
Concluso
Arquivamento
Recomendao
P.A.
Averiguao Preliminar
Fluxo
Superviso dos Setores Obrigados pelo COAF
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A definir, sem regulao
Fomento UFC Estimado x Cadastramento no COAF
UF AP RR AC AM PB TO PI SE AL MA RN RO PA MS ES BA DF CE MT PE GO SC MG RJ RS PR SP TOTAL
UFC
POTENCIAL1 2 7 34 39 39 41 42 59 60 79 81 103 114 169 172 194 236 263 297 362 514 648 674 677 679 3.176 8.762
CADASTRO
NO COAF0 2 3 28 23 20 25 30 39 28 52 45 69 75 161 137 172 150 182 213 263 489 605 373 642 507 2.225 6.561
%
CADASTRO0 100 42,9 82,4 59 51,3 61 71,4 66,1 46,7 65,8 55,6 67 65,8 95,3 79,7 88,7 63,6 69,2 71,7 72,7 95,1 93,4 55,3 94,8 74,7 70,1 74,88
Fonte SISCOAF 25/04/2014
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Fomento - Comunicaes ao COAF
UF AP AC RR SE MA AL TO RO DF PB RN MS PA MT AM PI BA GO CE RS ES MG PR PE RJ SC SP TOTAL
QTDE DE COM 1 3 3 99 124 141 173 206 630 723 748 883 1.120 1.170 1.337 1.355 1.461 1.946 3.515 5.488 6.028 7.439 10.529 12.437 13.373 13.478 56.842 141.252
Fonte SISCOAF 25/04/2014
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Fomento - Averiguaes Preliminares
Fonte SISCOAF 25/04/2014
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PROCESSO ADMINISTRATIVO PUNITIVO - PAP
PROCESSO ADMINISTRATIVO PUNITIVO - PAP
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INSTAURAO
Insumo da Fiscalizao:
Conhecimento da Infrao
Recepo de Comunicao
Concluso de Averiguao Preliminar
Proposio de PAP
Instaurao do PAP
INSTRUO e DISTRIBUIO
Intimao da abertura do PAP
Apresentao de Defesa
Definio da Relatoria
Distribuio do PAP ao Relator
JULGAMENTO
Concluso do Relatrio
Definio de Pauta
Intimao da Sesso
Deciso:
Absolvio => Arquivo , ou
Punio => Adv. / Multa
Intimao da Deciso
RECURSO
Petio ao COAF
2 instncia: CRSFN
Julgamento Recurso
Acrdo CRSFN:
Mantm Deciso COAF, ou
Reforma Deciso COAF
COAF implementa cordo
Fluxo Sinttico
Processo Administrativo Punitivo - PAP
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Decises do COAF Distribuio Geogrfica
Fonte COAF 25/04/2014
Centro-
Oeste 8,2%
Norte 4,1%
Nordeste
26,0%
Sul
19,2%
ES 1,4%MG 5,5%
RJ 12,3%
SP
23,3%Sudeste 42,5%
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Decises do COAF Composio dos Interessados
Fonte SISCOAF 25/04/2014
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Decises do COAF - Infraes Caracterizadas (Lei n 9.613/98)
Fonte COAF 25/04/2014
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Decises do COAF - Absolvies e Penalidades Aplicadas
Maior Multa Aplicada:
R$ 329.729,60 (PJ)
Infrao Caracterizada:
no comunicao de
operaes (Art. 11, II,
Lei n 9.613/98);
Quaisquer transaes
em espcie, no valor
de R$ 50 mil ou
superior realizadas
entre as contrapartes
(Art. 8, alnea b, e
item 3 do Anexo Res.
COAF n 13/2005).
Fonte COAF 25/04/2014
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Apresentao de Defesa
Fonte COAF 25/04/2014
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Interposio de Recursos
Fonte COAF 25/04/2014
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NOVO MODELO DE SUPERVISO DO COAF
NOVO MODELO DE SUPERVISO DO COAF
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Modelo de Superviso do COAF - em Desenvolvimento
Conhea Seu
Supervisionado
Monitoramento de
Risco - CGRP
Fiscalizao
Declaratria Eletrnica
Medidas Pedaggicas
Escalonveis
Otimizao do PAP
Orientaes e
Feedback Superviso Baseada em Risco
Procedimentos Eletrnicos
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CA
DA
ST
RO
C
ON
TA
DE
RE
LA
CIO
NA
ME
NT
O
Cadastro da PessoaObrigada no COAF
Conta de Relacionamento Pessoa Obrigada x COAF
Conhea seu Supervisionado / Em Fase de Implementao
Universo Fiscalizvel do COAF
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Central de Riscos e Prioridades - Fiscalizao
EVENTOS
Eixo Y
Capital social
Faturamento
Nmero de filiais
Regio geogrfica
Negcios com setor
pblico
Etc...
Eixo X
Ausncia de cadastro no
COAF
Ausncia de
comunicao negativa
Deficincias de cadastro
de clientes
Deficincia de registro
de operaes
Etc...
Baixa Mdia Alta
IMP
AC
TO
YAlto AP PAP PAP
Mdio FDE AP PAP
Baixo FDE FDE AP
PROBABILIDADE DE INFRAO X
Impacto X Prob.
Baixo Mdio Alto
Ao Recomendada
Fiscalizao DeclaratriaEletrnica (FDE)
Averiguao Preliminar (AP)
Processo Administrativo Punitivo - PAP
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Fiscalizao Declaratria Eletrnica - FDA
APLICAES
Aplicvel em PO Cadastrada no COAF
Risco Compatvel com o Procedimento
Uso da Conta de Relacionamento
Questionrio Eletrnico
Atingimento de Grande Nmero de PO
Processamento Eletrnico
Aplicao de Recomendaes
Acompanhamento de Recomendaes
(Follow-up)
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CADASTROCADASTROCONTA DE
RELACIONAMENTO
CONTA DE
RELACIONAMENTO
CENTRAL DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E PRIORIDADES
FISCALIZAO DECLARATRIA
AVERIGUAO PRELIMINAR
ARQUIVO
RECOM. S/
FOLLOW-UP
RECOM. C/
FOLLOW-UP
PROCESSO ADM. PUNITIVO
ARQUIVO
RECOM. S/
FOLLOW-UP
RECOM. C/
FOLLOW-UP
RISCO
RISCO
Medidas Pedaggicas Escalonveis
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Orientaes e Feedback
Orientaes e Feedback
Treinamento
(EAD) on line
Divulgao dos
resultados de
aes no Portal
COAF
Feedback
individualizad
o P.O.
Conta de
Relacionamento
da P.O.
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ALGUNS CASOS EXAMINADOS FACTORING
ALGUNS CASOS EXAMINADOS FACTORING
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Casos Examinados Fomento
Ao analisar os ttulos de crdito (duplicatas) que compunham determinado
Fundo de Investimento em Direito Creditrio o Custodiante percebeu que dentre
eles havia vrias duplicatas adquiridas por factoring que seriam simuladas,
sem lastro, emitidas por empresas que, segundo mdia e investigaes do
Ministrio Pblico, seriam laranjas utilizadas em esquema de desvio de recursos
pblicos. Empresa com controles de PLD/FT falhos no detectou a operao
suspeita e, por conseguinte, no comunicou ao COAF.
Sinais de Alerta:
Empresas com existncia documental, porm sem atuao efetiva na
atividade informada (empresa de fachada);
Falta de fundamento econmico para emisso dos ttulos de crdito;
Cliente no usual ou desconhecido;
Pessoas supostamente envolvidas com crimes contra sistema financeiro.29
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Casos Examinados Fomento
Empresa de factoring adquire ttulos de crditos emitidos por Pessoas
Politicamente Expostas PPE e efetua pagamento em espcie. Posteriormente
os ttulos so resgatados por empresa detentora de contratos com o setor
pblico naquela localidade. A factoring, por no possuir controles de PLD/FT
implementados, no dispensou especial ateno s operaes com PPE,
tampouco comunicou as operaes em espcie ou suspeitas ao COAF.
Posteriormente, informaes deram conta de que tais operaes se destinavam
exclusivamente ao pagamento de propinas s PPE, utilizando a Factoring para
dificultar o rastreamento do operao.
Sinais de Alerta:
Operaes com Pessoas Politicamente Expostas PPE sem especial ateno;
Movimentao financeira em espcie;
Resgate de ttulos por terceiros, sem relao comercial com o emitente.
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Casos Examinados Fomento
Empresa de factoring ao analisar ttulos adquiridos de seu cliente constata que,
em grande parte, eram falsos ou simulados. A factoring, por possuir controles de
PLD/FT implementados, detectou a operao e, tempestivamente, comunicou ao
COAF. Posteriormente, informaes deram conta de que diretores financeiros da
empresa vendedora dos ativos haviam desviado recursos desta, por meio de
descontos de duplicatas falsificadas, alm de envolver a empresa em sonegao
fiscal. Outras factorings compraram ativos da empresa sem detectar situaes
suspeitas
Sinais de Alerta:
Operaes lastreadas em ttulos ou recebveis falsos ou negcios simulados;
Cliente no usual ou desconhecido;
Empresa supostamente envolvida com crimes de sonegao fiscal.
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UNIDADE DE INTELIGNCIA FINANCEIRA DO BRASIL
Obrigado!
CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS
SAUS - Setor de Autarquias Sul, Quadra 1, Lote 3-A
CEP: 70.070-010 - Braslia - DF
Telefone: +55 (61) 2025-4001 / 2025-4002 FAX: +55 (61) 2025-4000
Sitio:www.coaf.fazenda.gov.br e-mail: [email protected]