Sustentabilidade Previdenciária “Política de Estado” · 400 mil servidores e dependentes 100 mil aposentados e pensionistas ... de direito Prover sistemas de informação seguros

Sustentabilidade Previdenciária

“Política de Estado”

Transparência total em relação

aos dados e informações.

1

Roteiro da Apresentação Diagnóstico da Previdência:

• Contexto da previdência do servidor em âmbito nacional.

• Previdência Política de Estado.

• Déficit Financeiro e Atuarial

• Desarticulação da Atividade Previdenciária no Município

Apresentação do Estudo Atuarial

• Dados estatísticos da população; remuneração; categorias; sexo, ativo/inativo/pensão;

• Aposentadorias especiais

• Regimes de Financiamento;

• Alternativas previstas na legislação;

Propostas estratégicas:

• Planejamento estratégico de longo prazo

• Plano de Sustentabilidade Previdenciária

• Estudos atuariais complexos;

• Custo atuarial de transição;

• Reorganização Previdenciária e Reestruturação do IPREM

Previdência Complementar:

• Comparativos com os principais modelos em funcionamento

• Plano de Custeio e Plano de Benefícios

• Aspectos financeiros e orçamentários e Custo de Transição

• Impactos na Política de Pessoal

2

Contexto da previdência do servidor

3

Contexto da previdência do

servidor em âmbito nacional

Grupo Ativos Aposentados Pensionistas TotalRelação Ativos

/ Após. + Pens.

Déficit Atuarial (R$

milhões)

Relação Déficit /

Segurados (R$)

Servidores da União - Civil 840.876 418.049 263.180 1.522.105 1,2 5.087.829 3.342.627

Servidores da União - Militar 359.218 148.295 148.295 655.808 1,2 3.229.489 4.924.443

Servidores das demais Capitais 1.204.281 425.043 130.600 1.759.924 2,2 283.964 161.350

Servidores do Município de SP 137.090 72.736 23.360 233.186 1,4 115.659 495.995

2015

Fonte: Pacto da Previdência Solidária e Ajuste Fiscal - Raul Velloso e Leonardo Rolim.

Grupo % da RCL

Média RJ, MG, RS 32,2

União 15,6

Município de SP 14,2

Despesa com Inativos e Pensionistas - 2015

4

5

Aumento da duração média dos

benefícios de aposentadoria RPPS-

SP (1974 a 2015)

6

1988 10 anos

2015 18 anos

Déficit Previdenciário?

Indicador para garantia do

pagamento dos benefícios.

7

Déficit Previdenciário

Somatória dos valores atuais (6%) das insuficiências financeira dos próximos 75

exercícios (2016 a 2091):

115,6 bilhões

o Tesouro Municipal deverá arcar com esse valor para garantir o pagamento dos

benefícios previdenciários aos seus servidores aposentados e aos pensionistas do regime,

além da contribuição patronal (22%).

8

Análise de sensibilidade do

balanço atuarial do IPREM-SP

com diferentes taxas de juros

9

RUBRICADRAA 2016 (RETIFICAÇÃO)

Taxa de juros de 6%a.a.Taxa de juros de 5%a.a. Taxa de juros de 4%a.a.

Provisão matemática de benefícios a conceder 47.977.276.434,68 61.381.014.092,28 79.347.475.382,58

Provisão matemática de beneficios concedidos 67.682.102.592,46 74.732.681.126,61 83.101.153.179,84

Provisão matemática total 115.659.379.027,14 136.113.695.218,89 162.448.628.562,42

Patrimônio 0,00 0,00 0,00

Déficit atuarial -115.659.379.027,14 -136.113.695.218,89 -162.448.628.562,42

Inferência de juros no processo

de acumulação

10

Inferência de juros no processo de acumulação

Taxa de Juros Depósitos

Necessários

Ganhos de

Capital

0,0% 100,00% 0,00%

1,0% 83,63% 16,37%

2,0% 69,37% 30,63%

3,0% 57,11% 42,89%

4,0% 46,67% 53,33%

5,0% 37,89% 62,11%

6,0% 30,57% 69,43%Fonte: RODRIGUES, José A. Gestão de Risco Atuarial.

São Paulo, Editora Saraiva, 2008. Pg. 72.

O que é Déficit Previdenciário?

• É um indicador que mensura a sustentabilidade dos regimes previdenciários e a garantia do pagamento dos benefícios ao longo do tempo.

• Estima-se o período que compreende o início da vida laboral de uma pessoa até o término do benefício previdenciário que ela pode gerar, comumente utilizando o período mínimo de 75 anos.

• Imagine que se tivesse de dispor hoje do montante necessário para cobrir as insuficiências dos benefícios previdenciários dessa geração toda, quanto ele deveria possuir?

11

O que é Déficit Previdenciário?

• O Município teria que investir hoje o valor inicial de R$

115,6 bilhões em um fundo de investimentos com

rendimento 6% a.a. para fazer frente às insuficiências

financeiras até o fim de uma geração, além das

contribuições patronais e dos servidores.

12

Déficit previdenciário Maior passivo do município

R$115,6 bilhões

Marco regulatório insuficiente

Cenário demográfico

Período não contributivo do regime

Novos arranjos familiares

Envelhecimento dos servidores ativos

Gestão desarticulada

13

Elementos que definem o custo dos benefícios de um plano previdenciário

14

BASE

CADASTRAL

Características individuais da

massa de segurados

BASE NORMATIVA

Leis, cesta de benefícios, valores

e critérios de elegibilidade

BASE

ATUARIAL

Hipóteses atuariais, mecanismo de

projeção de valores futuros, indicadores macroeconômicos e

demográficos

O atuário, a partir dessas bases, calcula o CUSTO DOS BENEFÍCIOS DO PLANO

PREVIDENCIÁRIO

Indicadores Gerenciais

do RPPS e da Prefeitura

15

An

ális

e S

itu

acio

nal

Notas: (1) Indicadores com base em valores nominais empenhados. Fontes: Sistema Orçamentário Financeiro (SOF) e Portal da Transparência, consolidados pelo Núcleo de Planejamento e Gestão do IPREM.

Desarticulação da Atividade

Previdenciária no Município

16

Previdência Municipal

17

RPPS

400 mil servidores e dependentes

100 mil aposentados e pensionistas

R$ 7 bilhões de despesa previdenciária,

sendo 42,6% do total da Despesa de Pessoal (2016)

Desacordo com a legislação previdenciária

e não cumpre todos os 36 critérios do CRP

28 mil processos de aposentadorias sobrestados nas URH

com COMPREV Potencial de R$ 1,3 bilhões (diferido)

IPREM

Orçamento da autarquia exercício 2016: R$ 38 milhões

Voltado à gestão de 23 mil pensionistas

Estrutura, pessoal, sistemas e controles

inadequados para gestão do RPPS

An

ális

e S

itu

acio

nal

18

Gestão das Pensões

Gestão da Autarquia

Gestão Administrativa

Evolução do quadro de

servidores ativos do IPREM

19

An

ális

e S

itu

acio

nal

A previdência de SP está desarticulada, fora dos padrões legais e deficitária

Ajuste previdenciário inconcluso na gestão anterior: propostas não foram aceitas pelo MPS

• não cumpriu Lei Municipal 13.973/2005 - que instituiu o Órgão Gestor Único

manteve-se caixa de pensões, sucateada

e deficitária

• nos recursos humanos

• materiais

• legislação

• gestão da informação

precariedade: • déficit atuarial acima de R$ 115,6 bilhões

- Motivado pelo serviço passado e por

- Ajuste previdenciário inconcluso: propostas não foram aceitas pelo MPS

20

Desarticulação da gestão do RPPS

21

Base cadastral insuficiente para a gestão previdenciária

sistema de informação desatualizado

Elevado déficit financeiro e atuarial

com trajetória crescente

Concessão de aposentadorias desarticulada

27 mil processos sobrestados

Receita estimada de 1,3 bilhão de reais da

COMPREV

Dia

gn

óst

ico

da

Pre

vid

ên

cia

Certificado de regularidade

previdenciária - CRP

A não renovação do CRP interfere nas atividades do Município,

• impossibilidade em obter empréstimos externos,

• firmar convênios com a União,

• receber repasse de verbas,

• receber valores decorrentes da Compensação Previdenciária

22

Vesting consultoria

Estudo atuarial complexo

23

Propostas estratégicas

O que vem sendo feito

24

25 25

Visão 2020: “Ser a instituição de referência na gestão de Sistemas

Previdenciários”. R

ESU

LTA

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S P

RO

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SOS

INTE

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IN

TELI

GÊN

CIA

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IÁR

IA

Consolidar a inteligência previdenciária

Valorizar o quadro de servidores

do IPREM e das URHs

Desenvolver as competências críticas

necessárias à implementação do novo

modelo de gestão previdenciária municipal

Inovar a forma de financiamento da

previdência e garantia da sustentabilidade

Garantir a certeza no pagamento dos benefícios a quem

de direito

Prover sistemas de informação seguros e

confiáveis que facilitem e favoreçam a

integração dos órgãos

Assegurar o equilíbrio financeiro e a gestão

do risco atuarial

Implementar uma cultura orientada ao

alcance de resultados e com visão

empreendedora de longo prazo

Missão: “Garantir os benefícios previdenciários, de forma justa e digna, aos servidores públicos municipais e seus

dependentes de direito, além de zelar pela gestão unificada, solidariedade e sustentabilidade financeira e atuarial

do Regime Próprio de Previdência Social do Município de São Paulo”.

Otimizar a realização de

receitas

Gerir os riscos operacionais de

fraudes com eficiência

Servir melhor para assegurar um processo de

atendimento de qualidade:

humanizado, respeitoso e

eficiente

EFICIÊNCIA E PRODUTIVIDADE

Assegurar a qualidade dos

dados cadastrais dos segurados

GESTÃO FINANCEIRA E ATUARIAL

Garantir o pagamento, no curto e longo prazos, justo e digno dos

benefícios a quem de direito

PA

RTE

S IN

TER

ESSA

DA

S Fortalecer o reconhecimento e a

imagem do novo IPREM como Entidade

Gestora Única de Previdência

Estreitar o relacionamento com

os segurados

Ser reconhecido como referência

junto aos entes do sistema

previdenciário

Implementar um modelo

transparente de governança da

estratégia

- Município - Servidor - Cidadão

Estruturar um eficiente processo de comunicação interna e externa

Fortalecer o relacionamento

institucional em prol da construção de uma visão mais sustentável de

previdência

Prover e fomentar a educação

previdenciária para estabelecer bases para o controle social do sistema

CONTROLE SOCIAL

Se consolidar como protagonista do RPPS junto aos órgãos e entidades do município nas relações de

trabalho e nos temas previdenciários

Assegurar a disseminação e perpetuidade

do conhecimento

Gerar valor para a administração municipal, através do equilíbrio financeiro e atuarial do Regime Próprio de Previdência Social

Processos e sistemas

AP

REN

DIZ

AD

O &

C

RES

CIM

ENTO

Pessoas

Você sabe o que é

Custo de Transição?

Custo gerado em decorrência de

alterações de modelo de financiamento

dos regimes previdenciários

26

O que é Custo de Transição?

• Custo de Transição é o custo gerado em decorrência de alterações nos regimes previdenciários;

• Mesmo que as proposições sejam favoráveis e equacione o modelo no longo prazo, pode haver o aumento do custo total para o Município em determinados períodos devido:

– Características financeiras e atuariais decorrentes das

alterações;

– Necessidades de investimentos em infraestrutura e desenvolvimento institucional para assunção do modelo proposto.

27


Como calcular?

1. Primeiro projeta-se o modelo atualmente vigente no longo

prazo;

2. Depois projeta-se o modelo proposto no mesmo período e estima-se os investimentos necessários em infraestrutura e desenvolvimento institucional para assunção do respectivo modelo;

3. Em seguida, verifica-se a diferença entre as duas projeções.

O resultante dessa diferença são os ganhos ou perdas decorrentes da mudança de modelos ao longo do tempo, o

chamado Custo de Transição.

28


29


• Neste caso, o aumento do custo para o Município nos primeiros anos se deve principalmente pelas contribuições dos novos servidores do Plano Capitalizado não financiarem mais os atuais servidores do Plano Financeiro. Tais contribuições ficam “blindadas” no fundo capitalizado para custeio dos próprios benefícios no futuro.

• Este método de análise deve ser utilizado para quaisquer propostas de equacionamento ou alterações do modelo previdenciário.

• Tais custos projetados devem ser analisados a luz das

expectativas e capacidades econômicas, financeiras, fiscais, orçamentárias e legais do Município promovendo maior comprometimento e responsabilidade sobre as decisões a serem tomadas.

30


do Município de São Paulo

Equacionamento e melhorias de gestão,

governança e responsabilidade

31


do Município de São Paulo Instituição de um plano com diversas ações que promovam:

– Equilíbrio financeiro e atuarial; • Amortização do Déficit Previdenciário

• Gestão sobre as receitas: Contribuições e COMPREV

• Gestão sobre as despesas: Controle e combate à fraudes

• Gestão de Riscos Operacionais

– Melhorias de gestão: • Reorganização previdenciária do Município

• Reestruturação administrativa organizacional do IPREM

• Parceria e relacionamento direto com as URH para a concessão matricial das aposentadorias

• relacionamento centralizado com o Tribunal de Contas do Município de São

Paulo (TCMSP)

• Consolidação da inteligência previdenciária

• Programa com ações de governança corporativa, controle social e educação previdenciária

• Mapeamento e gestão sobre os processos de trabalho 32


do Município de São Paulo

“O plano de Sustentabilidade Previdenciária é o eixo norteador

de todo o planejamento estratégico da Previdência do Servidor,

que envolve questões de equilíbrio financeiro e atuarial,

modernização da gestão e relacionamento com os segurados e

demais envolvidos, garantindo foco central na missão do IPREM,

rumo a sua visão de se tornar referência nacional na gestão de

sistemas previdenciário.”

Para maiores informações, acessar:

•Site institucional: http://previdencia.prefeitura.sp.gov.br/

•Nova intranet: http://ipremgestao.pmsp/ 33

http://previdencia.prefeitura.sp.gov.br/

http://ipremgestao.pmsp/

Instituição de Previdência

Complementar para futuros servidores

•Minoração do custo previdenciário

•Auxílio no equacionamento do Déficit

•Garantia do nível de renda dos servidores e seus dependentes

•Aumento do controle social sobre a previdência do servidor

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Previdência Complementar

para futuros servidores • Os parágrafos 14 a 16 do Art. 40 da CF, regulamentados

pela Lei Complementar n° 108/01 e Lei Complementar n° 109/01, autorizam a instituição do Regime de Previdência Complementar para os servidores públicos da União, Estados, Distrito Federal e Municípios mediante o estabelecimento do teto remuneratório com base no limite máximo dos benefícios do Regime Geral de Previdência Social (RGPS).

• A Portaria MPS n° 403/08 também aponta essa alternativa como uma possibilidade para promoção do equilíbrio financeiro e atuarial dos regimes.

35


para futuros servidores Como funciona?

• Estabelece o teto, atualmente em R$ 5.531,31 do

benefício do RPPS ao novo servidor;

• O novo servidor que ganhar acima do teto, caso opte pela adesão ao regime complementar, contribuirá ao RPPS com 11% até esse limite;

• Sobre a remuneração que exceder esse limite, incidirá uma contribuição a sua escolha, que será destinada à Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC);

36


para futuros servidores Como funciona?

• Como prevê a legislação, o Município

arcará com a contrapartida contributiva de:

– 22% para o RPPS até o valor do teto; e

– de até 8,5%, equivalente à opção do servidor, para a EFPC sobre a parcela acima do valor do teto.

37


para futuros servidores

Como funciona?

• Benefícios previdenciários:

– Pelo RPPS: benefício previdenciário até o

valor do teto estabelecido;

+ – Pela EFPC: equivalente ao seu saldo

capitalizado no fundo complementar.

38


para futuros servidores Comparativo da contribuição descontada do servidor na manutenção do modelo atual e

com a instituição da Previdência Complementar. Simulação: Servidor com a remuneração base de R$ 10.000,00 mensais e opção pela alíquota recomendada de 8,5% para a EFPC.

39



• A Previdência Complementar, além de auxiliar na saúde financeira do Município por meio da redução do custo previdenciário, pode reduzir as alíquotas de contribuição do servidor.

• Em termos, para manutenção do nível de renda, é recomendável ao servidor optar pela alíquota mínima de 8,5% e realizar aportes sempre que possível.

40


para futuros servidores A minoração do custo previdenciário e outros ganhos para o Município

ocorrem por alguns motivos principais:

• Auxilia no plano de Sustentabilidade Previdenciária do Município de São Paulo;

• Aumenta uma das fonte de receita para a previdência: os ganhos de mercado;

• Reduz a alíquota de contribuição patronal de 22% para 8,5% para as parcelas de remunerações acima do teto do INSS;

• Promove maior flexibilidade nas políticas de gestão de cargo, carreiras e remunerações

da prefeitura;

• Aumenta os níveis de Governança, Controle Social e Transparência sobre a Gestão Previdenciária do Município;

• Incentiva a criação de programas de Educação Previdenciária para o servidor, recurso

importante para o Controle Social do sistema;

• Auxilia o servidor a programar melhor sua aposentadoria.

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• Já se encontra em tramitação

na Câmara Municipal de São

Paulo (CMSP) o Projeto de Lei n° 621/2016, que:

– cria o regime de previdência

complementar dos servidores

públicos municipais;

– fixa o limite máximo para a

concessão de aposentadorias e

pensões pelo RPPS; e

– autoriza a criação da Entidade

Fechada de Previdência

Complementar (EFPC) do

Município de São Paulo, intitulada

SAMPAPREV.

Mapa da Previdência Complementar dos servidores públicos no Brasil (2013)

42


para futuros servidores • Após aprovação do Projeto de Lei pela CMSP, há um período

estimado de um ano e meio até a disponibilização do plano de previdência complementar para os novos servidores.

• Este período compreende o desenvolvimento do Plano de Benefícios e o Regulamento de Funcionamento na nova entidade e que serão submetidos para análise e aprovação da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC).

• Somente com a autorização da PREVIC a nova entidade poderá iniciar a gestão do regime de previdência complementar dos servidores.

• É importante salientar que os atuais servidores poderão participar do regime complementar, mas sem a contrapartida do Município. Para estes servidores os benefícios previdenciários do RPPS não serão limitados pelo teto do INSS.

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Previdência Complementar Status do PL n° 621/2016

44

Pro

jeto

de

Le

i d

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rev

idê

nc

ia C

om

ple

me

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r

IPREM (2013-2014)

•Estudo Atuarial (CEF)

•Estudo de Impactos e Custo de Transição

•Reformulação do texto do PL

PMSP (2015)

•Procuradoria Geral do Município (PGM)

•Secretaria de Finanças e Desenvolvimento Econômico (SF)

•Junta Orçamentária Financeira (JOF)

•Assessoria Técnico Legislativa (ATL)

CMSP (2015-2016)

•Comissão de Constituição, Justiça e Legislação Participativa (houve Audiência Pública)

•Comissão de Administração Pública

•Comissão de Saúde, Promoção Social e Trabalho (sem parecer)

•Comissão de Finanças e Orçamento (houve Audiência Pública, sem parecer)

•Arquivado / Desarquivado?

Previdência Complementar Status do PL n° 558/2015

• Ementa do Projeto de Lei n° 621/2016:

– cria o regime de previdência complementar

dos servidores públicos municipais;

– fixa o limite máximo para a concessão de

aposentadorias e pensões pelo RPPS; e

– autoriza a criação da Entidade Fechada de

Previdência Complementar (EFPC) do Município

de São Paulo, intitulada SAMPAPREV.

45

Pro

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OBRIGADO!

Dúvidas e sugestões encaminhar para:

[email protected]

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Sustentabilidade Previdenciária “Política de Estado” · 400 mil servidores e dependentes 100 mil aposentados e pensionistas ... de direito Prover sistemas de informação seguros