MENUPlanilha elaborada por:Benedito Geovani Martins de PaivaMENUPLANILHASPROJEESPERODOS:ANO 1ANO 2ANO 3SIMPLES NACIONAL-201120122013ELABORAO DAS DEMONSTRAES FINANCEIRASINVESTIMENTOS INICIAIS GERAISPROJEO DAS DESPESAS COM M.O. COMERCIALCUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROSRELATRIO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTODEPRECIAO, MANUT. E SEGUROCUSTOS E DESPESAS GERAIS IDENTIFICADASPREVISO DE FATURAMENTORESUMO DOS CUSTOS-DESPESAS POR UNIDADEPREVISO DOS IMPOSTOSDEMONSTRAO RESULTADO ANALTICAPROJEO DOS CUSTOS VARIVEISBALANO PATRIMONIALPROJEO DOS CUSTOS MO DE OBRA DIRETALANAMENTOS DE FECHAMENTOPROJEO DAS DESP. COM M.O. ADMINISTRATIVAANLISES ECONMICO FINANCEIRAINDICADORES DE LQUIDEZANLISE DINAMICA DO CAPITAL DE GIROINDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITALANLISE DOS INDICADORES DE ATIVIDADESINDICADORES DE RENTABILIDADEGESTO DE CUSTOS E FORMAO DE PREODADOS PARA ANLISEPONTO DE EQUILBRIOGRAU DE ALAVANCAGEMANLISE DE VIABILIDADE ECONMICATAXA INTERNA DE RETORNO e VALOR PRESENTE LQUIDOVALOR UNIFORME LQUIDO e PAYBACK

INVESTIMENTOS INICIAIS GERAISCUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROSPREVISO DE FATURAMENTODEPRECIAO, MANUT. E SEGUROPROJEO DOS CUSTOS VARIVEISPROJEO DOS CUSTOS MO DE OBRA DIRETAPROJEO DAS DESP. COM M.O. ADMINISTRATIVAPROJEO DAS DESPESAS COM M.O. COMERCIALRELATRIO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTOPREVISO DOS IMPOSTOSCUSTOS E DESPESAS GERAIS IDENTIFICADASRESUMO DOS CUSTOS-DESPESAS POR UNIDADELANAMENTOS DE FECHAMENTOINDICADORES DE LQUIDEZINDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITALINDICADORES DE RENTABILIDADEANLISE DINAMICA DO CAPITAL DE GIRODEMONSTRAO RESULTADO ANALTICABALANO PATRIMONIALANLISE DOS INDICADORES DE ATIVIDADESDADOS PARA ANLISEPONTO DE EQUILBRIOGRAU DE ALAVANCAGEMTAXA INTERNA DE RETORNO e VALOR PRESENTE LQUIDOVALOR UNIFORME LQUIDO e PAYBACK

INVESTIMENTOS INICIAISPLANO FINANCEIRO - ESTUDO DE VIABILIDADE DO EMPREENDIMENTOINVESTIMENTOS INICIAIS GERAISMENUDESPESAS PR-OPERACIONAISANLISE GRFICADESPESA COM CONSTITUIO DA EMPRESAContador510.00Guias diversas992.00Registro da empresa68.06Outros Gastos c/Constituio500.00TOTAL2,070.06DESPESA DE MARKETINGGastos com Pesquisas2,000.00Registro de Marcas e Patentes130.00Material Promocional1,000.00Gastos diversos2,000.00TOTAL5,130.00DESPESA LEGALAlvar de funcionamento0.0Licena Ambiental0.0ANVISA0.0Gastos diversos0.0TOTAL0.0INVESTIMENTOS INICIAIS GERAISANLISE GRFICAINVESTIMENTOS FIXOS ESTRUTURALEdificaes0.0Instalaes2,000.00Veculos27,000.00Computadores e perifricos15,920.00Marcas0.0Diversos2,000.00Moveis e Utensilios14,000.00TOTAL INVESTIMENTO FIXO60,920.00CAPITAL DE GIROCapital de Giro (Banco)113,080.00TOTAL INVESTIMENTO INICIAL174,000.00ESTRUTURA DE CAPITALCapital Prprio124,000.00Capital de Terceiros50,000.00TOTAL174,000.00

INVESTIMENTOS INICIAIS

CONSTITUIO DA EMPRESA

CUSTO CAPITAL DE TERCEIROS

MARKETING

DEPRECIAO-CONS. E SEGUROS

LEGAL

AVALIAO DO ATIVO INTANGVEL

INVESTIMENTOS FIXOS

PROJEO DO FATURAMENTO

ESTRUTURA DE CAPITAL

PROJEO DE IMPOSTOS

TOTAL INVESTIMENTO INICIAL

PROJEO DE CUSTOS VARIVEISPLANO FINANCEIROPLANILHA DE CUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROSMENUAVALIAO DO INTANGIVELPERODOMARCAGOODWILL201120,000.002,000.0020122,000.001,000.00201320,000.001,000.00TOTAL42,000.004,000.00FINANCIAMENTOSValorCapital de Terceiros50,000.00Instituio Bancria:BNDESTOTALPercentual de cada instituio100%50%100%SISTEMA PRICE DE AMORTIZAOValor Financiado50,000.000.000.0050,000.00Taxa de Juro anual10.00%Amortizaao da dvida (anos)1011Pagamento anual (Valor)$8,137.27$0.00$0.00DESPESAS COM JUROSJuros Pagos ( anual)$5,000.00$0.00$0.00$5,000.00

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MO DE OBRA DIRETAPLANO FINANCEIROPLANILHA DE DEPRECIAO, MANUTENO E SEGUROMENUINVESTIMENTOS FIXOS2011DiscriminaoInvestimentos FixoDepreciaoManut./ConservSeguroTaxa AnualValorTaxa AnualValorTaxa AnualValorR$R$R$Edificaes0.010.0%0.01.0%0.01.0%0.0Instalaes2,000.0010.0%200.001.0%20.001.0%20.00Veculos27,000.001.0%270.001.0%270.001.0%270.00Computadores e perifricos15,920.001.0%159.201.0%159.201.0%159.20Marcas0.01.0%0.01.0%0.01.0%0.0Diversos2,000.001.0%20.001.0%20.001.0%20.00Moveis e Utensilios14,000.001.0%140.001.0%140.001.0%140.00TOTAL INVESTIMENTO FIXO60,920.00-789.20-609.20-609.202012DiscriminaoInvestimentos FixoDepreciaoManut./ConservSeguroTaxa AnualValorTaxa AnualValorTaxa AnualValorR$R$R$Edificaes120,000.0010.0%12,000.001.0%1,200.001.0%1,200.00Instalaes20,000.005.0%1,000.001.0%200.001.0%200.00Veculos20,000.0020.0%4,000.001.0%200.001.0%200.00Computadores e perifricos20,000.005.0%1,000.001.0%200.001.0%200.00Marcas20,000.005.0%1,000.001.0%200.001.0%200.00Diversos20,000.005.0%1,000.001.0%200.001.0%200.00Moveis e Utensilios20,000.005.0%1,000.001.0%200.001.0%200.00TOTAL INVESTIMENTO FIXO240,000.00-21,000.00-2,400.00-2,400.002013DiscriminaoInvestimentos FixoDepreciaoManut./ConservSeguroTaxa AnualValorTaxa AnualValorTaxa AnualValorR$R$R$Edificaes100,000.001.0%1,000.001.0%1,000.001.0%1,000.00Instalaes20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00Veculos20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00Computadores e perifricos20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00Marcas20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00Diversos20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00Moveis e Utensilios20,000.001.0%200.001.0%200.001.0%200.00TOTAL INVESTIMENTO FIXO220,000.00-2,200.00-2,200.00-2,200.00RESUMO201120122013TOTALDepreciao789.2021,78923,98946,568Manut./Conserv609.203,0095,2098,828Seguro609.203,0095,2098,828TOTAL DA MO DE OBRA2007.627,80834,40864,223ANLISE GRFICA

MO DE OBRA DIRETA

DepreciaoManut./ConservSeguroDEPRECIAO, SEGURO E MANUTENO

MO DE OBRA ADMINISTRATIVAPLANO FINANCEIROPLANILHA DE AVALIAO DO INTANGVELMENUFINANCIAMENTOSAvaliao:

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MO DE OBRA COMERCIALPLANO FINANCEIROPLANILHA DE CUSTOS VARIVEISMENUPREVISO DE FATURAMENTOProdutos e Servios201120122013QtdeValor daFat .TotalQtdeValor daFat .TotalQtdeValor daFat .TotalVendaR$VendaR$VendaR$Regio Sul2,0008001,600,000.000.00.0Regio Norte0.00.00.0Regio Sudeste0.02,0008001,600,000.002,0008001,600,000.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total Geral2,0008001,600,000.002,0008001,600,000.002,0008001,600,000.00POLTICA DE VENDA2011 vista Caixa vista BancoCurto PrazoLongo PrazoTotal0RECEITA DE VENDA0.08%20.92%75.00%4.00%100.00%2012 vista Caixa vista BancoCurto PrazoLongo PrazoTotal0RECEITA DE VENDA0.08%59.92%30.00%10.00%100.00%2013 vista Caixa vista BancoCurto PrazoLongo PrazoTotal0RECEITA DE VENDA0.08%39.92%50.00%10.00%100.00%COMISSO SOBRE VENDAPERODOFATURAMENTO% COMISSOCOMISSO20111,600,000.005%80,000.0020121,600,000.006%96,000.0020131,600,000.007%112,000.00Total4,800,000.00-288,000.00

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RESUMO FOLHA DE PAGEMENTOPLANO FINANCEIROPLANILHA DE APURAO DE IMPOSTOS - OPTANTE SIMPLES NACIONALMENUSIMPLES NACIONAL20112012COMPETNCIAVALORESRECEITA BRUTAALQVALORCOMPETNCIAVALORESRECEITA BRUTAALQVALORMENSAISACUMULADAAPLICADAA PAGARMENSAISACUMULADAAPLICADAA PAGARR$R$%R$R$R$%R$1 MS133,333.33133,333.332.00%2,666.671 MS133,333.33133,333.332.00%2,666.672 MS133,333.33266,666.672.00%2,666.672 MS133,333.33266,666.672.00%2,666.673 MS133,333.33400,000.002.00%2,666.673 MS133,333.33400,000.002.00%2,666.674 MS133,333.33533,333.332.00%2,666.674 MS133,333.33533,333.332.00%2,666.675 MS133,333.33666,666.672.00%2,666.675 MS133,333.33666,666.672.00%2,666.676 MS133,333.33800,000.002.00%2,666.676 MS133,333.33800,000.002.00%2,666.677 MS133,333.33933,333.332.00%2,666.677 MS133,333.33933,333.332.00%2,666.678 MS133,333.331,066,666.672.00%2,666.678 MS133,333.331,066,666.672.00%2,666.679 MS133,333.331,200,000.002.00%2,666.679 MS133,333.331,200,000.002.00%2,666.6710 MS133,333.331,333,333.332.00%2,666.6710 MS133,333.331,333,333.332.00%2,666.6711 MS133,333.331,466,666.672.00%2,666.6711 MS133,333.331,466,666.672.00%2,666.6712 MS133,333.331,600,000.002.00%2,666.6712 MS133,333.331,600,000.002.00%2,666.67TOTAL1,600,000.001,600,000.0032,000.00TOTAL1,600,000.001,600,000.0032,000.00SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)Faturamento total1,600,000.00Faturamento total1,600,000.00Valor anual a recolher32,000.00Valor anual a recolher32,000.00Mdia do Super Simples2.00%Mdia do Super Simples2.00%Mdia mensal2,666.67Mdia mensal2,666.672013COMPETNCIAVALORESRECEITA BRUTAALQVALORMENSAISACUMULADAAPLICADAA PAGARR$R$%R$1 MS133,333.33133,333.332.00%2,666.672 MS133,333.33266,666.672.00%2,666.673 MS133,333.33400,000.002.00%2,666.674 MS133,333.33533,333.332.00%2,666.675 MS133,333.33666,666.672.00%2,666.676 MS133,333.33800,000.002.00%2,666.677 MS133,333.33933,333.332.00%2,666.678 MS133,333.331,066,666.672.00%2,666.679 MS133,333.331,200,000.002.00%2,666.6710 MS133,333.331,333,333.332.00%2,666.6711 MS133,333.331,466,666.672.00%2,666.6712 MS133,333.331,600,000.002.00%2,666.67TOTAL1,600,000.001,600,000.0032,000.00SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)Faturamento total1,600,000.00Valor anual a recolher32,000.00Mdia do Super Simples2.00%Mdia mensal2,666.67

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CUSTOS E DESPESAS GERAISPLANO FINANCEIROPLANILHA DE CUSTOS VARIVEISMENUMATRIA PRIMAENGENHARIA DO PRODUTOANLISE GRFICA201120122013Quant.Preo unit.C. unit. TotalQuant.Preo unit.C. unit. TotalQuant.Preo unit.C. unit. Totalprod a1.0010.0010.001.0010.0010.001.0010.0010.00prod a2.0020.0040.005.0020.00100.008.0020.00160.00prod a4.005.0020.005.002.0010.005.003.0015.00prod a2.004.008.004.003.0012.004.006.0024.00Prod c4.005.0020.002.001.002.003.005.0015.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Custo unit. Mat.prima0.00.098.000.00.0134.000.00.0224.00CONTROLE DE ESTOQUE DE MATRIA PRIMAEstoque (equivalente em unidades)200.00EMBALAGENSENGENHARIA DO PRODUTOANLISE GRFICA201120122013Quant.Preo unit.C. unit. TotalQuant.Preo unit.C. unit. TotalQuant.Preo unit.C. unit. Totalplastico a1.002.002.001.002.002.001.002.002.00plastico b2.002.004.007.002.0014.005.002.0010.00plastico c3.002.006.002.002.004.002.002.004.00plastico c2.002.004.001.002.002.001.002.002.00plastico TT9.002.0018.009.007.0063.009.002.0018.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Custo unit.embalagem0.00.034.000.00.085.000.00.036.00CONTROLE DE ESTOQUE DE EMBALAGENSEstoque (equivalente em unidades)200.00POLTICA DE COMPRA DOS CUSTOS VARIVEIS QUE COMPEM O CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS201120122013 vistaCurto PrazoLongo Prazo vistaCurto PrazoLongo Prazo vistaCurto PrazoLongo PrazoCUSTOS VARIVEIS5%85%10%2%50%48%2%50%48%TOTAL100%100%100%000

CUSTOS E DESPESAS GERAIS

RESUMO CUSTOS - DESP- TOTAIS

DRE - ANALTICAPLANO FINANCEIROPLANILHA PROJEO DE CUSTO DE MO-DE-OBRA DIRETAMENU2011DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOFUNCIONRIOS324,000TABELA INSS - SALRIO MENSALProduo112,0001 competncia jan/2010 - pagamento fev/2010Produo212,000Salrio-de-contribuio (R$)Alquota para fins de recolhimento ao INSS (%)SCIOS112,000112,000at R$ 1.040,228de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,709de R$ 1.733,71 at R$ 3.467,40112012Portaria n 333, de 29 de junho de 2010DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOFUNCIONRIOS324,000112,000212,000SCIOS112,000112,0002013DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOFUNCIONRIOS324,000Auxiliar de produo112,000Auxiliar de produo212,000SCIOS112,000Auxiliar de produo112,000ANO201120122013PRODUTOSFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALQUANTIDADE12141210.01214ORDENADOSSalrio Bruto12,00024,00012,00048,00012,00024,00012,00048,00012,00024,00012,00048,000( - ) INSS(1,080)(2,160)(1,320)(4,560)(1,080)(2,160)(1,320)(4,560)(1,080)(2,160)(1,320)(4,560)Salrio Lquido10,92021,84010,68043,44010,92021,84010,680(4,560)10,92021,84010,68043,440ENCARGOSInss empresa0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0FGTS9601,9200.02,8809601,9200.02,8809601,9200.02,880Sub total encargos9601,9200.02,8809601,9200.02,8809601,9200.02,880PROVISESProv. 13 Salrio1,0002,0001,0004,0001,0002,0001,0004,0001,0002,0001,0004,000Prov. FGTS S/ 13 Salrio801608032080160803208016080320Prov. Frias1,0001,8208903,7109101,8208903,6209101,8208903,620Prov. FGTS s/frias801467129773146712907314671290Prov. 1/3 de frias3336072971,2373036072971,2073036072971,207Prov. FGTS S/ 1/3 Frias274924992449249724492497Sub total provises2,5204,7812,3629,6622,3904,7812,3629,5332,3904,7812,3629,533Custo Total (sal+enc+prov)15,48030,70114,36260,54215,35030,70114,36260,41315,35030,70114,36260,413CUSTOS OPERACIONAISCesta bsica100100100300100100100300100100100300Vale transporte343434102343434102343434102Uniforme355325113355325113355325113EPI303030903030309030303090Seguro de vida202020602020206020202060Diversos202020602020206020202060Total custos operacionais239257229725239257229725239257229725Custo Total da M.O.D15,71930,95814,59161,26715,58930,95814,59161,13815,58930,95814,59161,138

Geovane:Deve ser atualizado percentual de acordo com a tabela do INSSMENUPortaria n 333, de 29 de junho de 2010

BALANO PROJETADOPLANO FINANCEIROPLANILHA PROJEO DE DESPESA COM DE MO-DE-OBRA ADMINISTRATIVAMENU2011DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOTABELA INSS - SALRIO MENSALFUNCIONRIOS1 competncia jan/2010 - pagamento fev/2010212,000Salrio-de-contribuio (R$)Alquota para fins de recolhimento ao INSS (%)212,000SCIOS212,000at R$ 1.040,228212,000de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,709de R$ 1.733,71 at R$ 3.467,4011Portaria n 333, de 29 de junho de 20102012DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOFUNCIONRIOSAuxiliar de produo212,000Auxiliar de produo212,000SCIOS212,000212,0002013DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTOFUNCIONRIOS212,000212,000SCIOS212,000212,000ANO201120122013PRODUTOSFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALQUANTIDADE222622262226ORDENADOSSal. /Pro-labore Bruto24,00024,00024,00072,00024,00024,00024,00072,00024,00024,00024,00072,000( - ) INSS(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)Salrio Lquido21,84021,84021,36065,04021,84021,84021,36065,04021,84021,84021,36065,040ENCARGOSInss empresa0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0FGTS1,9201,9200.05,7601,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,840Sub total encargos1,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,840PROVISESProv. 13 Salrio2,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,000Prov. FGTS 13 Salrio1601600.03201601600.03201601600.0320Prov. Frias2,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,000Prov. FGTS s/frias1601600.03201601600.03201601600.0320Prov. 1/3 de frias6676670.01,3336676670.01,3336676670.01,333Prov. FGTS 1/3 Frias53530.010753530.010753530.0107Sub total provises5,0405,0400.010,0805,0405,0400.010,0805,0405,0400.010,080Desp. M.O.A (sal+enc+prov)30,96030,96024,00085,92030,96030,96024,00085,92030,96030,96024,00085,920DESP. OPERACIONAISCesta bsica100100100300100100100300100100100300Vale transporte343434102343434102343434102Uniforme355325113355325113355325113EPI303030903030309030303090Seguro de vida202020602020206020202060Diversos202020602020206020202060Total desp.operacionais239257229725239257229725239257229725Desp Total da M.O.A31,19931,21724,22986,64531,19931,21724,22986,64531,19931,21724,22986,645

MENUPortaria n 333, de 29 de junho de 2010

LANAMENTOS DE FECHAMENTOPLANO FINANCEIROPLANILHA PROJEO DE DESPESA COMERCIAL DE MO-DE-OBRAMENU2011DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTO ANUALTABELA INSS - SALRIO MENSALFUNCIONRIOS424,0001 competncia jan/2010 - pagamento fev/2010212,000Salrio-de-contribuio (R$)Alquota para fins de recolhimento ao INSS (%)212,000SCIOS212,000at R$ 1.040,228212,000de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,709de R$ 1.733,71 at R$ 3.467,4011Portaria n 333, de 29 de junho de 20102012DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTO ANUALFUNCIONRIOS424,000212,000212,000SCIOS212,000212,0002013DESCRIO DO CARGOQUANTIDADESALRIO BRUTO ANUALFUNCIONRIOS424,000212,000212,000SCIOS212,000212,000ANO201120122013PRODUTOSFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALFUNCIONRIOSSCIOSTOTALQUANTIDADE222622262226ORDENADOSSal. /Pro-labore Bruto24,00024,00024,00072,00024,00024,00024,00072,00024,00024,00024,00072,000( - ) INSS(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)(2,160)(2,160)(2,640)(6,960)Salrio Lquido21,84021,84021,36065,04021,84021,84021,36065,04021,84021,84021,36065,040ENCARGOSINSS empresa0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0FGTS1,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,840Sub total encargos1,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,8401,9201,9200.03,840PROVISESProv. 13 Salrio2,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,000Prov. FGTS 13 Salrio1601600.03201601600.03201601600.0320Prov. Frias2,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,0002,0002,0000.04,000Prov. FGTS s/frias1601600.03201601600.03201601600.0320Prov. 1/3 de frias6676670.01,3336676670.01,3336676670.01,333Prov. FGTS 1/3 Frias53530.010753530.010753530.0107Sub total provises5,0405,0400.010,0805,0405,0400.010,0805,0405,0400.010,080Desp. M.O.A (sal+enc+prov)30,96030,96024,00085,92030,96030,96024,00085,92030,96030,96024,00085,920DESP. OPERACIONAISCesta bsica100100100300100100100300100100100300Vale transporte343434102343434102343434102Uniforme355325113355325113355325113EPI303030903030309030303090Seguro de vida202020602020206020202060Diversos202020602020206020202060Total desp.operacionais239257229725239257229725239257229725Desp Total da M.O.A31,19931,21724,22986,64531,19931,21724,22986,64531,19931,21724,22986,645

MENUPortaria n 333, de 29 de junho de 2010

INDICADORES DE LIQUIDEZPLANO FINANCEIRORESUMO GERAL DAS DESPESAS COM MO-DE-OBRAMENUCUSTO COM MO DE OBRA (PRODUO)201120122013TOTALSalrio/Pro-labore Bruto48,00048,00048,000144,000Encargos2,8802,8802,8808,640Provises9,6629,5339,53328,728Custos Operacionais7257257252,175Total Custo de Mo-de-Obra61,26761,13861,138183,543DESPESAS COM MO-DE-OBRA ADMININISTRATIVAS201120122013TOTALSalrio/Pro-labore Bruto72,00072,00072,000216,000Encargos3,8403,8403,84011,520Provises10,08010,08010,08030,240Custos Operacionais7257257252,175Total desp M.O Administrativa86,64586,64586,645259,935DESPESAS COM MO-DE-OBRA COMERCIAL201120122013TOTALSalrio Bruto72,00072,00072,000864,000Encargos3,8403,8403,84046,080Provises10,08010,08010,080120,960Custos Operacionais7257257252,175Total desp M.O Comercial85,92085,92085,9201,031,040RESUMO DA DESPESA COM MO-DE-OBRADESCRIO201120122013TOTALCUSTO COM MO DE OBRA (PRODUO)61,26761,13861,138733,654DESPESAS COM MO-DE-OBRA ADMININISTRATIVAS86,64586,64586,6451,039,740DESPESAS COM MO-DE-OBRA COMERCIAL85,92085,92085,9201,031,040TOTAL DA MO DE OBRA233,832233,703233,7032,804,434ANLISE GRFICA DA DESPESA COM MO-DE-OBRA

INDICADORES DE LIQUIDEZ

CUSTO COM MO DE OBRA (PRODUO)

INDICADORES ESTRUTURA CAPITAL

DESPESAS COM MO-DE-OBRA ADMININISTRATIVAS

INDICADORES DE RENTABILIDADE

DESPESAS COM MO-DE-OBRA COMERCIAL

ANALISE DINAMICA CAPITAL GIRO

RESUMO DA DESPESA COM MO-DE-OBRA

INDICADORES DE ATIVIDADESPLANO FINANCEIROPLANILHA DE CUSTOS/DESPESAS DIVERSAS IDENTIFICADASMENUCUSTOS DIVERSOSDESCRIO/VALORANLISE GRFICA201120122013Material de limpeza100.00100.00100.00Material diversos500.00500.00500.00Energia Eltrica1,000.002,000.003,000.00Aluguel2,000.003,000.004,000.00Agua4,000.004,000.005,000.00IPTU2,000.002,500.003,000.00TOTAL9,600.0012,100.0015,600.00DESPESAS ADMINISTRATIVASDESCRIO/VALORANLISE GRFICA201120122013Material de escritrio1,000.001,200.001,500.00Material diverso2,000.002,000.002,500.00Energia eltrica1,000.001,000.001,000.00TOTAL4,000.004,200.005,000.00DESPESAS COMERCIAISDESCRIO/VALORANLISE GRFICA201120122013Material de limpeza1,000.001,000.001,000.00Material de escritrio2,000.002,000.002,500.00Materila diversos1,200.001,200.001,400.00TOTAL4,200.004,200.004,900.00

INDICADORES DE ATIVIDADES

201120122013

DADOS PARA TOMADA DE DECISO

201120122013

PONTO DE EQUILBRIO

GRAU DE ALAVANCAGEMPLANO FINANCEIROPLANILHA DE RESUMO DOS CUSTOS/DESPESAS TOTAISMENUPREVISO DE PRODUO E VENDA201120122013Volume de venda2,000.00800.00800.00Preo de venda unitrio mdio800.00800.00800.00Faturamento total1,600,000.00640,000.00640,000.00CUSTOS VARIVEIS201120122013CUSTO TOTALCUSTO UNITRIOCUSTO TOTALCUSTO UNITRIOCUSTO TOTALCUSTO UNITRIOImpostos sobre venda32,000.0016.0032,000.0040.0032,000.0040.00Matria-prima196,000.0098.00107,200.00134.00179,200.00224.00Embalagens68,000.0034.0068,000.0085.0028,800.0036.00CUSTOS VARIVEIS296,000.00148.00207,200.00259.00240,000.00300.00CUSTOS FIXOS201120122013CUSTO TOTALCUSTO UNITRIOCUSTO TOTALCUSTO UNITRIOCUSTO TOTALCUSTO UNITRIODepreciao789.200.3921,789.2027.2423,989.2029.99Manuteno de maq. e equip.609.200.303,009.203.765,209.206.51Seguros609.200.303,009.203.765,209.206.51Mo de obra direta60,542.4030.2760,412.8075.5260,412.8075.52Gastos Gerais9,600.004.8012,100.0015.1315,600.0019.50TOTAL72,150.0036.08100,320.40125.40110,420.40138.03DESPESAS FIXAS201120122013DESP. TOTALDESP. UNITRIADESP. TOTALDESP. UNITRIADESP. TOTALDESP. UNITRIAADMINISTRATIVOMo de obra direta Administrativo85,920.0042.9685,920.00107.4085,920.00107.40Gastos Gerais Administrativo4,000.002.004,200.005.255,000.006.25Despesas com Consntituio2,070.061.040.000.000.000.00Despesas Legais0.000.000.000.000.000.00Sub total Administrativo91,990.0646.0090,120.00112.6590,920.00113.65COMERCIALMo de obra direta Comercial85,920.0042.9685,920.00107.4085,920.00107.40Gastos Gerais Comercial4,200.002.104,200.005.254,900.006.13Gastos com Marketing5,130.002.570.000.000.000.00Sub total Comercial95,250.0047.6390,120.00112.6590,820.00113.53TOTAL187,240.0693.62462,812.40225.30475,913.40227.18RESUMO GERAL DO CUSTO/DESPESA TOTAL POR UNIDADERESUMO DOS CUSTOS E DESPESAS TOTAIS201120122013DESCRIOGASTO. TOTALGASTO. UNITRIOGASTO. TOTALGASTO. UNITRIOGASTO. TOTALGASTO. UNITRIOCustos variveis296,000.00148.00207,200.00259.00240,000.00300.00Custos Fixos72,150.0036.08100,320.40125.40110,420.40138.03Despesas Fixas187,240.0693.62462,812.40225.30475,913.40227.18TOTAL DOS CUSTOS/DESPESAS555,390.06277.70770,332.80609.70826,333.80665.20

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VIABILIDADE ECONMICA-TIR - VPLPLANO FINANCEIROPLANILHA DE DEMONSTRAO DE RESULTADO DO EXERCCIO ANALITICAMENUDEMONSTRAO DE RESULTADO DO EXERCCIO201120122013Valores AnuaisAVAHValores AnuaisAVAHValores AnuaisAVAHRECEITA BRUTA OPERACIONAL1,600,000.00102.04%100.00%1,600,000.00102.04%100.00%1,600,000.00102.04%100.00%(-) Impostos sobre venda32,000.002.04%100.00%32,000.002.04%100.00%32,000.002.04%100.00%Simples Federal32,000.002.04%100.00%32,000.002.04%100.00%32,000.002.04%100.00%(=) RECEITA LQUIDA1,568,000.00100.00%100.00%1,568,000.00100.00%100.00%1,568,000.00100.00%100.00%custos dos produtos vendidos( - ) Custos Variveis264,000.0016.84%100.00%438,000.0027.93%165.91%520,000.0033.16%118.72%Matria-prima196,000.0012.50%100.00%268,000.0017.09%136.73%448,000.0028.57%167.16%Embalagens68,000.004.34%100.00%170,000.0010.84%250.00%72,000.004.59%42.35%(=) MARGEM DE CONTRIBUIO (1)1,304,000.0083.16%100.00%1,130,000.0072.07%86.66%1,048,000.0066.84%92.74%( - ) Custos Fixos72,875.004.65%100.00%101,045.406.44%138.66%111,145.407.09%110.00%Depreciao789.200.05%100.00%21,789.201.39%2760.92%23,989.201.53%110.10%Manuteno609.200.04%100.00%3,009.200.19%493.96%5,209.200.33%173.11%Seguro609.200.04%100.00%3,009.200.19%493.96%5,209.200.33%173.11%Mo de Obra Direta - Salrio48,000.003.06%100.00%48,000.003.06%100.00%48,000.003.06%100.00%Mo de Obra Direta - Encargos2,880.000.18%100.00%2,880.000.18%100.00%2,880.000.18%100.00%Mo de Obra Direta - Proviso9,662.400.62%100.00%9,532.800.61%98.66%9,532.800.61%100.00%Mo de Obra Direta - Custos Oper.725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%Custos diversos9,600.000.61%100.00%12,100.000.77%126.04%15,600.000.99%128.93%(=) LUCRO BRUTO1,231,125.0078.52%100.00%1,028,954.6065.62%83.58%936,854.6059.75%91.05%DESPESAS OPERACIONAIS( - ) Despesas Operacionais321,690.0620.52%100.00%301,890.0019.25%93.84%332,190.0021.19%110.04%Despesas Administrativas140,715.068.97%100.00%110,045.007.02%78.20%123,645.007.89%112.36%Despesa com constituio2,070.060.13%100.00%0.00.00%0.00%0.00.00%0.00%Despesa legal0.00.00%100.00%0.00.00%0.00%0.00.00%0.00%Mo de Obra - Salrio72,000.004.59%100.00%72,000.004.59%100.00%72,000.004.59%100.00%Mo de Obra - Encargos3,840.000.24%100.00%3,840.000.24%100.00%3,840.000.24%100.00%Mo de Obra - Proviso10,080.000.64%100.00%10,080.000.64%100.00%10,080.000.64%100.00%Mo de Obra - Desp Oper.725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%Despesa Adm gerais4,000.000.26%100.00%4,200.000.27%105.00%5,000.000.32%119.05%Proviso Dev. Dv (desp. Varivel)48,000.003.06%100.00%19,200.001.22%40.00%32,000.002.04%166.67%Despesas Comerciais175,975.0011.22%100.00%186,845.0011.92%106.18%203,545.0012.98%108.94%Despesa com marketing5,130.000.33%100.00%0.00.00%0.00%0.00.00%0.00%Mo de Obra - Salrio72,000.004.59%100.00%72,000.004.59%100.00%72,000.004.59%100.00%Mo de Obra - Encargos3,840.000.24%100.00%3,840.000.24%100.00%3,840.000.24%100.00%Mo de Obra - Proviso10,080.000.64%100.00%10,080.000.64%100.00%10,080.000.64%100.00%Mo de Obra - Desp Oper.725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%725.000.05%100.00%Comisso (desp. Varivel)80,000.005.10%100.00%96,000.006.12%120.00%112,000.007.14%116.67%Despesa Com. Gerais4,200.000.27%100.00%4,200.000.27%100.00%4,900.000.31%116.67%Despesas Financeiras5,000.000.32%100.00%5,000.000.32%100.00%5,000.000.32%100.00%Despesa com juros5,000.000.32%100.00%5,000.000.32%100.00%5,000.000.32%100.00%(=) LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO909,434.9458.00%100.00%727,064.6046.37%79.95%604,664.6038.56%83.17%

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VIABILIDADECONMICA-VUL-PAYBACKPLANO FINANCEIROBALANO PATRIMONIALMENUA T I V O201120122013P A S S I V O201120122013CIRCULANTE1,157,949.341,700,709.542,407,553.74CIRCULANTE220,005.20373,559.60543,014.00Disponvel248,349.34449,229.54599,393.74Financiamentos a pagar(63,080.00)(63,080.00)(63,080.00)Caixa1,280.002,560.003,840.00Emprstimo Capital de Giro113,080.00113,080.00113,080.00Banco conta movimento247,069.34446,669.54595,553.74Realizvel no Curto Prazo883,200.001,207,680.001,756,160.00Impostos a recolher16,000.0032,000.0048,000.00Contas a Receber960,000.001,344,000.001,984,000.00(-) Duplicatas Descontadas(28,800.00)(69,120.00)(128,640.00)Fornecedores134,640.00252,840.00386,940.00(-) Proviso p/ Dev. Duvidosos(48,000.00)(67,200.00)(99,200.00)Salrios a pagar mo de obra direta4,000.008,000.0012,000.00Estoque26,400.0043,800.0052,000.00Salrios a pagar administrativo6,000.0012,000.0018,000.00Matria-Prima19,600.0026,800.0044,800.00Salrios a pagar comercial6,000.0012,000.0018,000.00Embalagens6,800.0017,000.007,200.00Encargos mo de obra direta240.00480.00720.00Encargos. Administrativos320.00640.00960.00Encargos Comerciais320.00640.00960.00Provises mo de obra direta805.201,599.602,394.00NO CIRCULANTE133,330.80460,541.60674,552.40Provises Administrativos840.001,680.002,520.00Provises Comerciais840.001,680.002,520.00Realizvel a longo prazo51,200.00179,200.00179,200.00Contas a Receber51,200.00179,200.00179,200.000.0NO CIRCULANTE15,840.0024,192.00152,928.00PERMANENTE120,261.60556,683.20948,704.80Imobilizado60,130.80278,341.60474,352.40Exigvel a longo Prazo15,840.0024,192.00152,928.00Construo Civil0.0120,000.00220,000.00Fornecedores (Estoque)15,840.0024,192.00152,928.00Reformas Galpo2,000.0022,000.0042,000.00Mquinas e Equipamentos27,000.0047,000.0067,000.00Mveis e Utenslios15,920.0035,920.0055,920.00Veculos0.020,000.0040,000.00Equipamentos de Informtica2,000.0022,000.0042,000.00Instalaes14,000.0034,000.0054,000.00(-) Deprec.Acumulada(789.20)(22,578.40)(46,567.60)PATRIMNIO LQUIDO1,055,434.941,763,499.542,386,164.14Capital Social124,000.00124,000.00124,000.00Reservas de Intangvel22,000.003,000.0021,000.00Intngvel22,000.003,000.0021,000.00Reservas Legais0.00.0Marcas e Patentes20,000.002,000.0020,000.00Reservas de capital0.00.0Goodwill2,000.001,000.001,000.00Reservas de lucros909,434.941,636,499.542,241,164.14TOTAL DO ATIVO1,291,280.142,161,251.143,082,106.14TOTAL DO PASSIVO1,291,280.142,161,251.143,082,106.140.000.000.00

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE LANAMENTOS DE FECHAMENTO DO PERODOMENUPAGAMENTO DA MO DE OBRAPERODO201120122013Lanamento 1D-Salrios a pagar mo de obra direta44,000.0044,000.0044,000.00C-Banco conta movimento44,000.0044,000.0044,000.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 2D-Salrios a pagar administrativo66,000.0066,000.0066,000.00C-Banco conta movimento66,000.0066,000.0066,000.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 3D-Salrios a pagar comercial66,000.0066,000.0066,000.00C-Banco conta movimento66,000.0066,000.0066,000.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 4D-Encargos mo de obra direta2,640.002,640.002,640.00C-Banco conta movimento2,640.002,640.002,640.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 5D-Encargos. Administrativos3,520.003,520.003,520.00C-Banco conta movimento3,520.003,520.003,520.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 6D-Encargos Comerciais3,520.003,520.003,520.00C-Banco conta movimento3,520.003,520.003,520.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 7D-Provises mo de obra direta8,857.208,738.408,738.40C-Banco conta movimento8,857.208,738.408,738.40H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 8D-Provises Administrativos9,240.009,240.009,240.00C-Banco conta movimento9,240.009,240.009,240.00H-Pagamento salriosPERODO201120122013Lanamento 9D-Provises Comerciais9,240.009,240.009,240.00C-Banco conta movimento9,240.009,240.009,240.00H-Pagamento salriosPAGAMENTO DOS IMPOSTOSPERODO201120122013Lanamento 10D-Impostos a recolher50%16,000.0016,000.0016,000.00C-Banco conta movimento16,000.0016,000.0016,000.00H-Pagamento salriosPAGAMENTO DOS FORNECEDORESPERODO201120122013Lanamento 11D-Fornecedores CP50%112,200.00109,500.00130,000.00Fornecedores LP50%13,200.00210,240.00124,800.00C-Banco conta movimento125,400.00319,740.00254,800.00H-Pagamento fornecedoresRECEBIMENTOS PELAS VENDAS A PRAZOPERODO201120122013Lanamento 12D-Banco conta Movimento252,800.00128,000.00320,000.00C-Contas receber CP20%240,000.0096,000.00160,000.00C-Contas receber LP20%12,800.0032,000.00160,000.00H-Recebimento de ClientesPROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOSPERODO201120122013Lanamento 12D-Despesa Devedores Duv.5%48,000.0019,200.0032,000.00C-Prov. Dev. Duvidosos48,000.0019,200.0032,000.00H-Recebimento de ClientesDUPLICATAS DESCONTADASPERODO201120122013Lanamento 12D-Duplicatas Descontadas3%28,800.0040,320.0059,520.00C-Contas a Receber28,800.0040,320.0059,520.00H-Recebimento de Clientes

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DOS INDICADORES DE LQUIDEZMENUNDICE DE LQUIDEZO que indica:LIQUIDEZ CORRENTEIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Liquidez Corrente:Ativo Circulante1,157,949.341,700,709.542,407,553.74Passivo Circulante220,005.20373,559.60543,014.00=5.264.554.43Anlise:LIQUIDEZ SECAIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Liquidez Seca:Ativo Circulante (-) Estoque1,131,549.341,656,909.542,355,553.74Passivo Circulante220,005.20373,559.60543,014.00=5.144.444.34Anlise:LIQUIDEZ GERALIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Liquidez Geral:Ativo Circulante + Realiz. a L. Prazo1,209,149.341,879,909.542,586,753.74Passivo Circulante + Exig. a L. Prazo235,845.20397,751.60695,942.00Total5.134.733.72Anlise:CONCLUSO GERAL DOS INDICADORES DE LIQUIDEZAnlise final:

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DOS INDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITALMENUESTRUTURA DE CAPITALO que indica:PARTICIPAO DE CAPITAIS DE TERCEIROSIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Participaes de Capitais de Terceiros:Passivo Circulante + Exig. a L. Prazo235,845.20397,751.60695,942.00Patrimnio Lquido1,055,434.941,763,499.542,386,164.14=0.220.230.29Anlise:COMPOSIO DO ENDIVIDAMENTOIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Composio do Endividamento:Passivo Circulante220,005.20373,559.60543,014.00Passivo Circulante + Exig. a L. Prazo235,845.20397,751.60695,942.00=0.930.940.78Anlise:IMOBILIZAO DO PATROMNIO LQUIDOIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Imobilizao do Patrimnio Lquido:Ativo Permanente120,261.60556,683.20948,704.80Patrimnio Lquido1,055,434.941,763,499.542,386,164.14=0.110.320.40Anlise:IMOBILIZAO DOS RECURSOS NO CORRENTESIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Imobilizao dos Recursos No CorrentesAtivo Permanente120,261.60556,683.20948,704.80Patr. Lq. + Exig. Longo Prazo1,071,274.941,787,691.542,539,092.14=0.110.310.37Anlise:

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DAS DEMONSTRAES FINANCEIRASMENURENTABILIDADEO que indica:GIRO DO ATIVOIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Giro do Ativo :Vendas lquidas1,568,000.001,568,000.001,568,000.00Ativo1,291,280.142,161,251.143,082,106.14=1.210.730.51Anlise:MARGEM LQUIDAIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Margem Lquida :Lucro Lquido x 100909,434.94727,064.60604,664.60Vendas lquidas1,568,000.001,568,000.001,568,000.00=58.00%46.37%38.56%Anlise:RENTABILIDADE DO ATIVOIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Rentabilidade do Ativo :Lucro Lquido x 100909,434.94727,064.60604,664.60Ativo1,291,280.142,161,251.143,082,106.14=70.43%33.64%19.62%Anlise:RENTABILIDADE DO PATRIMNIO LquidoIndica:Interpretao:Frmula:909434.94727064.6604664.6Rentabilidade do Patrimnio Lquido :Lucro Lquido x 100909,434.94727,064.60604,664.60Patrimnio Lquido Mdio1,055,434.941,409,467.242,074,831.84=86.17%51.58%29.14%Anlise:CONCLUSO GERAL DOS INDICADORES DE RENTABILIDADEAnlise final:

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DINMICA DO CAPITAL DE GIROMENUCAPITAL DE GIRO LQUIDOIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Capital de Giro Lquido (CGL) =Ativo Circulante (AC)1,157,949.341,700,709.542,407,553.74(-)(-)(-)(-)Passivo Circulante (PC)220,005.20373,559.60543,014.00=937,944.141,327,149.941,864,539.74Anlise:NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIROIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Necessidade de Capital de Giro Lquido (CGL) =Ativo Circulante Operacional (ACO)909,600.001,251,480.001,808,160.00(-)(-)(-)(-)Passivo Circulante Operacional(PC0)170,005.20291,559.60445,014.00=739,594.80959,920.401,363,146.00Aco:Pco:Anlise:SALDO DE TESOURARIAIndica:Interpretao:Frmula:201120122013Saldo de Tesouraria =Capital de Giro Lquido937,944.141,327,149.941,864,539.74(-)(-)(-)(-)Necessidade de Capital de Giro739,594.80959,920.401,363,146.00=198,349.34367,229.54501,393.74Anlise:NECESSIDADE TOTAL DE FINANCIAMENTO DO PERMANENTEIndica:Interpretao:Frmula:937944.141327149.941864539.74Necessidade Ttal de Financiamento do Permanente =Necessidade de Capital de Giro739,594.80959,920.401,363,146.00(-)(-)(-)(-)Ativo no Circulante171,461.60735,883.201,127,904.80=568,133.20224,037.20235,241.20Anlise:

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DAS DEMONSTRAES FINANCEIRASMENUINDICADORES DE ATIVIDADESO que indica:PRAZO MDIO DE PAGAMENTO (PMP)Indica:Interpretao:Frmula:201120122013Prazo mdio de pagamento :Contas a Pagar x 36061,201,872.00116,481,456.00177,485,040.00Compras658,565.06858,335.40971,535.40=92.93135.71182.69Compras:CMV+EF-EIAnlise:PRAZO MDIO DE ESTOCAGEM (PME)Indica:Interpretao:Frmula:201120122013Prazo mdio de estocagem :Estoque x 3609,504,000.0015,768,000.0018,720,000.00CMV (mp e embal)264,000.00438,000.00520,000.00=36.0036.0036.00Anlise:PRAZO MDIO DE RECEBIMENTO (PMR)Indica:Interpretao:Frmula:201120122013Prazo mdio de recebimento :Contas Receber x 360317,952,000.00434,764,800.00632,217,600.00Receita Operacional Liq.1,568,000.001,568,000.001,568,000.00=202.78277.27403.20Anlise:CICLO OPERACIONALIndica:Interpretao:Ciclo Operacional:Frmula:201120122013PME + PMR238.78313.27439.20Anlise:CICLO FINANCEIROIndica:Interpretao:Ciclo Operacional:Frmula:201120122013PME + PMR-PMP145.84177.57256.51Anlise:

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PLANO FINANCEIRO - ESTUDO DE VIABILIDADE DO EMPREENDIMENTOPLANILHA DE DADOS PARA TOMADA DE DECISOMENUDADOS PARA TOMADA DE DECISOFATURAMENTO (RECEITA DE VENDAS)VOLUME DE VENDASPERODO201120122013Quantidade vendida200020002000Preo de venda800.00800.00800.00Receita de Venda Total1,600,000.001,600,000.001,600,000.00CUSTOS E DESPESAS VARIVEISIMPOSTOS SOBRE VENDAPERODO201120122013Simples Nacional32,000.0032,000.0032,000.00Volume de produo e venda2,000.002,000.002,000.00Total Custos Variveis de impostos16.0016.0016.00CUSTO VARIVEL UNITRIOPERODO201120122013Matria Prima98.00134.00224.00Matria Embalagens34.0085.0036.00Total Custos Variveis132.00219.00260.00DESPESA VARIVEL UNITRIAPERODO201120122013comisso sobre venda40.0048.0056.00Proviso para dev. Duvidosos24.009.6016.00Total Custos Variveis64.0057.6072.00CUSTOS E DESPESAS FIXASCUSTOS E DESPESAS FIXASPERODO201120122013CUSTOS FIXOSMo de Obra Fixa61,267.4061,137.8061,137.80Gastos Gerais Fixos9,600.0012,100.0015,600.00Depreciao789.2021,789.2023,989.20Manuteno Imobilizado609.203,009.205,209.20Seguros609.203,009.205,209.20TOTAL CUSTOS FIXOS72,875.00101,045.40111,145.40DESPESAS FIXASDESPESAS ADMINISTRATIVASMo-de-Obra Administrativa86,645.0086,645.0086,645.00Gastos diversos Administrativo4,000.004,200.005,000.00Gastos com constituio da empresa2,070.060.000.00Gastos pr-operacionais Legais0.000.000.00TOTAL DAS DESP. ADM FIXAS92,715.0690,845.0091,645.00DESPESAS COMERCIAISMo-de-Obra Comercial86,645.0086,645.0086,645.00Gastos diversos4,200.004,200.004,900.00Despesa pr-operacionais com Marketing5,130.000.000.00TOTAL DAS DESP. COMERCIAIS FIXAS95,975.0090,845.0091,545.00DESPESAS FINANCEIRASDespesas com juros5,000.005,000.005,000.00TOTAL DAS DESPESAS FINANCEIRAS5,000.005,000.005,000.00TOTAL DOS CUSTOS E DESPESAS FIXAS266,565.06287,735.40299,335.40

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DO PONTO DE EQUILBRIOMENUPONTO DE EQUILBRIOO que indica:PONTO DE EQUILBRIO CONTBIL (PEC)Indica:Frmula:201120122013PONTO DE EQUILBRIO CONTBIL (PEC) :Custos + Despesas Fixas266,565.06287,735.40299,335.40Margem de Contribuio unitria588.00507.40452.00=453.3419388567.07804662.2465Anlise:PONTO DE EQUILBRIO ECONOMICO (PEE)Indica:PERODO201120122013Lucro Desejado (R$)10,000.001,000.002,000.00Frmula:201120122013PONTO DE EQUILBRIO ECONMICO (PEE) :Custos + Despesas Fixas + Oport.276,565.06288,735.40301,335.40Margem de Contribuio unitria588.00507.40452.00=470569667Anlise:PONTO DE EQUILBRIO FINANCEIRO (PEF)Indica:PERODO201120122013Despesas no desembolsaveis (DD)789.2021,789.2023,989.20Frmula:201120122013PONTO DE EQUILBRIO FINANCEIRO (PEE) :Custos + Despesas Fixas (-) DD265,775.86265,946.20275,346.20Margem de Contribuio unitria588.00507.40452.00=452524609Anlise:

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PLANO FINANCEIROPLANILHA DE ANLISE DO GRAU DE ALAVANCAGEMMENUALAVANCAGEMO que indica:GRAU DE ALAVANCAGEM OPERACIONAL (GAO)Indica:201120122013Resultado do perodo vendasResultado do perodo vendasResultado do perodo vendas60%30%50%Quantidade Vendida2,0003,2002,0002,6002,0003,000Preo de venda unitrio800.00800.00800.00800.00800.00800.00Receita de Vendas1,600,000.002,560,000.001,600,000.002,080,000.001,600,000.002,400,000.00(-) Custos Variveis424,000.00678,400.00585,200.00760,760.00696,000.001,044,000.00Matria Prima196,000.00313,600.00268,000.00348,400.00448,000.00672,000.00Embalagem68,000.00108,800.00170,000.00221,000.0072,000.00108,000.00Impostos32,000.0051,200.0032,000.0041,600.0032,000.0048,000.00Comisses80,000.00128,000.0096,000.00124,800.00112,000.00168,000.00Devedores dvidosos48,000.0076,800.0019,200.0024,960.0032,000.0048,000.00(=) Margem de Contribuio1,176,000.001,881,600.001,014,800.001,319,240.00904,000.001,356,000.00(-) Custos Fixos72,875.0072,875.00101,045.40101,045.40111,145.40111,145.40(-) Despesas Fixas188,690.06188,690.06181,690.00181,690.00183,190.00183,190.00(=) Lucro Operacional (LAJIR)914,434.941,620,034.94732,064.601,036,504.60609,664.601,061,664.60Frmula do GAO:201120122013 Lucro Operacional77.16%41.59%74.14% Volume de Atividade60.00%30.00%50.00%=1.291.391.48Anlise:GRAU DE ALAVANCAGEM FINANCEIRA (GAF)Indica:201120122013Resultado do perodo vendasResultado do perodo vendasResultado do perodo vendas50%30%50%(=) Lucro Operacional (LAJIR)914,434.941,371,652.41732,064.60951,683.98609,664.60914,496.90(-) Despesas Financeiras5,000.005,000.005,000.005,000.005,000.005,000.00(=) Lucro Lquido909,434.941,366,652.41727,064.60946,683.98604,664.60909,496.90Frmula do GAF:201120122013 Lucro Lquido50.27%30.21%50.41% Lucro Operacional (LAJIR)50.00%30.00%50.00%=1.011.011.01Anlise:GRAU DE ALAVANCAGEM COMBINADA (GAC)Indica:Frmula do GAC:201120122013GAO x GAFGAO =1.29GAO =1.39GAO =1.48GAF =1.01GAF =1.01GAF =1.01=1.291.401.50Anlise:

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PLANO FINANCEIROANALISE DE VIABILIDADE ECONMICA - TIR e VPLMENUVIABILIDADE ECONOMICAO que indica:DADOS:PERODOINVESTIMENTOLUCRATIVIDADEDEPRECIAOFLUXO DE CAIXAVALOR RESIDUALFLUXO DE CAIXA FINALINCIO(174,000.00)(174,000.00)20110.00909,434.94789.20910,224.140.00910,224.142012(240,000.00)727,064.6021,789.20748,853.800.00508,853.802013(220,000.00)604,664.6023,989.20628,653.800.00408,653.8020140.00604,664.6023,989.20628,653.800.00628,653.8020150.00604,664.6023,989.20628,653.8020,000.00648,653.80FLUXO DE CAIXAFLUXO DE CAIXA LQUIDO910,224.14748,853.80628,653.80628,653.80648,653.80910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.8020112012201320142015201120122013(240,000.00)(220,000.00)(174,000.00)(174,000.00)TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR)Indica:HP 12 CFLUXO DE CAIXA LQUIDO174,000.00CHS g Cfo910,224.14g CFj910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.80508,853.80g CFjSe TIR > 0, projeto vivel.408,653.80g CFj201120122013628,653.80g CFj648,653.80g CFjFIRR(174,000.00)TIR:482.41%Anlise:VALOR PRESENTE LQUIDO (VPL)Indica:Taxa mdia de atratividade:5%a.aHP 12 C174,000.00CHS g CfoFLUXO DE CAIXA LQUIDO910,224.14g CFj508,853.80g CFj910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.80408,653.80g CFjSe NPV > 0, projeto vivel.628,653.80g CFj20112012201300648,653.80g CFj5iF NPV(174,000.00)VPL:$2,532,868.31Anlise:

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PLANO FINANCEIROANALISE DE VIABILIDADE ECONMICA - VUL e PAYBACKMENUVIABILIDADE ECONOMICADADOS:PERODOINVESTIMENTOLUCRATIVIDADEDEPRECIAOFLUXO DE CAIXAVALOR RESIDUALFLUXO DE CAIXA FINAL(174,000.00)(174,000.00)20110.00909,434.94789.20910,224.140.00910,224.142012(240,000.00)727,064.6021,789.20748,853.800.00508,853.802013(220,000.00)604,664.6023,989.20628,653.800.00408,653.8020140.00604,664.6023,989.20628,653.800.00628,653.8020150.00604,664.6023,989.20628,653.8020,000.00648,653.80FLUXO DE CAIXAFLUXO DE CAIXA LQUIDO910,224.14748,853.80628,653.80628,653.80648,653.80910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.802011201220132014201520112012201320142015(240,000.00)(220,000.00)(174,000.00)(174,000.00)VALOR UNIFORME LQUIDO (VUL)Indica:HP 12 CFLUXO DE CAIXA LQUIDO2,532,868.31CHS PVSe VUL > 0, projeto vivel.5.00n910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.805.00iTMA:5%PMT20112012201320142015VPL:$2,532,868.31(174,000.00)VUL:Anlise:PAYBACKIndica:FLUXO DE CAIXA LQUIDO910,224.14508,853.80408,653.80628,653.80648,653.8020112012201320142015(174,000.00)PAYBACK:Anlise:

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