Tabela I - CFOP x PVATabela I: Base de Clculo de Crditos (M105/M505) determinada em funo do CFOP informado no Documento FiscalCdigo CFOPDescrio CFOPAquisio de Bens para Revenda - Cdigo 01:1102Compra para comercializao1113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil1117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro1118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem1121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao1403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.)1652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao2102Compra para comercializao2113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil2117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro2118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem2121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao2403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria do ICMS (bares, restaurantes etc.)2652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao3102Compra para comercializao (Importao)3251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao (Importao)3652Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao (Importao)Aquisio de Bens Utilizados como Insumo - Cdigo 02:1101Compra para industrializao ou Produo Rural1111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial1116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro1120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente1126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS1128Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ISSQN1401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria1407Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)1556Compra de material para uso ou consumo1651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente1653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final2101Compra para industrializao ou Produo Rural2111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial2116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro2120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente2126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS2128Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN2401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2407Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)2556Compra de material para uso ou consumo2651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente2653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final3101Compra para industrializao ou Produo Rural (Importao)3126Compra para utilizao na prestao de servio (Importao)3128Compra para utilizao na prestao de servio sujeita ao ISSQN (Importao)3556Compra de material para uso ou consumo (Importao)3651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente (Importao)3653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final (Importao)Aquisio de Servios Utilizados como Insumo - Cdigo 03:1124Industrializao efetuada por outra empresa1125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria1933Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza2124Industrializao efetuada por outra empresa2125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria2933Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer NaturezaDevoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa - Cdigo 12:1201Devoluo de venda de produo do estabelecimento1202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros1203Devoluo de venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio1204Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio1410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria1411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)1660Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente1661Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao1662Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final2201Devoluo de venda de produo do estabelecimento2202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros2410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria2411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (do ICMS)2660Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente2661Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao2662Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio finalOutras Operaes com Direito a Crdito - Cdigo 13:1922Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)2922Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)(*) - Operao com direito a crdito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, j tenha sido fabricado/produzido.O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido no se caracteriza operao de aquisio com direito a crdito.

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Tabela II - CFOP x LEICFOP x TABELA DE CDIGOS DA NATUREZA DO CRDITO (4.3.7)Cdigo CFOPDescrio CFOPAquisio de Bens para Revenda - Cdigo 01:1102Compra para comercializao1113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil1117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro1118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem1121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao1403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (bares, restaurantes etc.)2102Compra para comercializao2113Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil2117Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro2118Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em venda ordem2121Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao2403Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria (bares, restaurantes etc.)3102Compra para comercializao (Importao)3251Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao (Importao)Aquisio de Bens Utilizados como Insumo - Cdigo 02:1101Compra para industrializao ou Produo Rural1111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial1116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro1120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente1122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente1126Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ICMS1128Compra para utilizao na prestao de servio sujeito ao ISSQN1401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria1556Compra de material para uso ou consumo1651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente1653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final2101Compra para industrializao ou Produo Rural2111Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial2116Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro2120Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente2122Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente2126Compra para utilizao na prestao de servio2401Compra para industrializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente2653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final3101Compra para industrializao ou Produo Rural (Importao)3126Compra para utilizao na prestao de servio (Importao)3651Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente (Importao)3653Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final (Importao)Aquisio de Servios Utilizados como Insumo - Cdigo 03:1124Industrializao efetuada por outra empresa1125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria1933Aquisio de servio tributado pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza2124Industrializao efetuada por outra empresa2125Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria2933Aquisio de servio tributado pelo Imposto Sobre Servios de Qualquer NaturezaDespesas de Energia Eltrica - Cdigo 04:1252Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial1253Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial1254Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte1255Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao1256Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural1257Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada2252Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial2253Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial2254Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte2255Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao2256Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural2257Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratadaArmazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda - Cdigo 07:1352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial1353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial1354Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao1355Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica1356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural1932Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador2352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial2353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial2354Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao2355Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica2356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural2932Aquisio de servio de transporte iniciado em Unidade da Federao diversa daquela onde esteja inscrito o prestador3352Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial (Importao)3353Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial (Importao)3356Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural (Importao)Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa - Cdigo 12:1201Devoluo de venda de produo do estabelecimento1202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros1410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria1411Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria2201Devoluo de venda de produo do estabelecimento2202Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros2410Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributriaAtividade de Transporte de Cargas - Subcontratao de Servios de Transporte - Cdigo 14:1351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza2351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza3351Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza (Importao)

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