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Análise de Dados

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Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal

Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:1102

1113

1117

1118

1121

1251

1403

1652

2102

2113

2117

2118

2121

2251

2403

2652

3102

3251

3652

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:1101

1111

1116

1120

1122

1126

1128

1401

1407

1556

1651

1653

2101

2111

2116

2120

2122

2126

2128

2401

2407

2556

2651

2653

3101

3126

3128

3556

Código CFOP

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3651

3653

Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03:1124

1125

1933

2124

2125

2933

Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12:1201

1202

1203

1204

1410

1411

1660

1661

1662

2201

2202

2410

2411

2660

2661

2662

Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13:1922

2922

(*) - Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, já tenha sido fabricado/produzido.

O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito.

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Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal

Descrição CFOP

Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:Compra para comercialização

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.)

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização

Compra para comercialização

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes etc.)

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização

Compra para comercialização (Importação)

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação)

Compra de combustível ou lubrificante para comercialização (Importação)

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:Compra para industrialização ou Produção Rural

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

Compra de material para uso ou consumo

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

Compra para industrialização ou Produção Rural

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS

Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

Compra de material para uso ou consumo

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação)

Compra para utilização na prestação de serviço (Importação)

Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação)

Compra de material para uso ou consumo (Importação)

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Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente (Importação)

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação)

Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03:Industrialização efetuada por outra empresa

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza

Industrialização efetuada por outra empresa

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza

Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12:Devolução de venda de produção do estabelecimento

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subseqüente

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final

Devolução de venda de produção do estabelecimento

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS)

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subseqüente

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização

Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final

Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13:Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)

Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)

(*) - Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, já tenha sido fabricado/produzido.

O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito.

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CFOP x TABELA DE CÓDIGOS DA NATUREZA DO CRÉDITO (4.3.7)

Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:1102

1113

1117

1118

1121

1251

1403

2102

2113

2117

2118

2121

2251

2403

3102

3251

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:1101

1111

1116

1120

1122

1126

1128

1401

1556

1651

1653

2101

2111

2116

2120

2122

2126

2401

2651

2653

3101

3126

3651

3653

Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03:1124

1125

1933

2124

2125

2933

Código CFOP

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Análise de Dados

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Despesas de Energia Elétrica - Código 04:1252

1253

1254

1255

1256

1257

2252

2253

2254

2255

2256

2257

Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operação de Venda - Código 07:1352

1353

1354

1355

1356

1932

2352

2353

2354

2355

2356

2932

3352

3353

3356

Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12:1201

1202

1410

1411

2201

2202

2410

Atividade de Transporte de Cargas - Subcontratação de Serviços de Transporte - Código 14:1351

2351

3351

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CFOP x TABELA DE CÓDIGOS DA NATUREZA DO CRÉDITO (4.3.7)

Descrição CFOP

Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:Compra para comercialização

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (bares, restaurantes etc.)

Compra para comercialização

Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil

Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda à ordem

Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização

Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (bares, restaurantes etc.)

Compra para comercialização (Importação)

Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação)

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:Compra para industrialização ou Produção Rural

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS

Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

Compra de material para uso ou consumo

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

Compra para industrialização ou Produção Rural

Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial

Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente

Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente

Compra para utilização na prestação de serviço

Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final

Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação)

Compra para utilização na prestação de serviço (Importação)

Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente (Importação)

Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação)

Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03:Industrialização efetuada por outra empresa

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza

Industrialização efetuada por outra empresa

Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria

Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza

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Despesas de Energia Elétrica - Código 04:Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial

Compra de energia elétrica por estabelecimento comercial

Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de transporte

Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de comunicação

Compra de energia elétrica por estabelecimento de produtor rural

Compra de energia elétrica para consumo por demanda contratada

Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial

Compra de energia elétrica por estabelecimento comercial

Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de transporte

Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de comunicação

Compra de energia elétrica por estabelecimento de produtor rural

Compra de energia elétrica para consumo por demanda contratada

Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operação de Venda - Código 07:Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural

Aquisição de serviço de transporte iniciado em Unidade da Federação diversa daquela onde esteja inscrito o prestador

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural

Aquisição de serviço de transporte iniciado em Unidade da Federação diversa daquela onde esteja inscrito o prestador

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial (Importação)

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial (Importação)

Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural (Importação)

Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12:Devolução de venda de produção do estabelecimento

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

Devolução de venda de produção do estabelecimento

Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária

Atividade de Transporte de Cargas - Subcontratação de Serviços de Transporte - Código 14:Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza

Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza

Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza (Importação)