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7/21/2019 Tabela de Correlao CST x CSOSN _ VHSYS Sistema de Gesto
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24/3/2014 Tabela de Correlao CST x CSOSN | VHSYS Sistema de Gesto
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COM O FUNCIONA PLANOS CONTATO
Tabela de Correlao CST x CSOSN
Regime deTributao
Simples Nacionalexcesso dosublimite dareceita bruta
(CRT=2)Regime normal
(CRT-3) (B)*
Simples Nacional ME(CRT=1) (C)*
Simples Nacional EPPICMS sob
faturamento(CRT=1) (D)*
Simples Nacional EPPvalor ICMS Fixo (CRT=1)
(E)*
Tributao
Normal(A)*
00 Tributada
integralmente;
20 Com
reduo de base
de clculo;
90 Outros;
103 Iseno do ICMS
no Simples Nacional
para faixa de receita
bruta
101 Tributada pelo
Simples Nacional com
permisso de crdito
102 Tributada pelo
Simples Nacional sem
permisso de crdito
Emissor
responsvel
pela reteno
do ICMS por
ST(F) *
10 Tributada e
com cobrana
do ICMS por
substituio
tributria;
30 Isenta ou
no tributada e
com cobrana
do ICMS por
substituio
tributria;
70 Com
reduo de base
de clculo e
cobrana do
ICMS por
substituio
tributria;90 Outros;
203 Iseno do ICMS
no Simples Nacional
para faixa de receita
bruta e com cobrana do
ICMS por s ubstituio
tributria
201 Tributada pelo
Simples Nacional com
permisso de crdito e
com cobrana do ICMS
por substituio
tributria;
202 Tributada pelo
Simples Nacional sem
permisso de crdito e
com cobrana do ICMS
por substituio
tributria
Emissor
substitudo
(ICMS cobrado
anteriormente)
(G)*
60 ICMS
cobrado
anteriormente
por substituio
tributria;
500 ICMS cobrado
anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao;
500 ICMS cobrado
anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao;
500ICMS cobrado
anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao
Importao
(H)*
00 Tributada
integralmente;
20 Com
reduo de base
de clculo;
90 Outros;
900 Outros 900 Outros 900 Outros
Exportao (I)* 41 No
tributada
300 Imune 300 Imune 300 Imune
OperaesIsentas: (J)*
40 Is en ta ; 400 No tri butada pe loSimples Nacional
400 No tributadapelo Simples Nacional
400 No tributadapelo
Remessa para
Conserto
Demonstrao
etc. (K) *
50 Suspenso Simples Nacional
TABELA CRT
CODIGO ORIGEM
1 Simples Nacional
2 Simples Nacional-Excesso de sublimite receita bruta
3 Regime Normal RPA
CDIGO TRATAMENTO TRIBUTRIO
00 Tributada integralmente
10 Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
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20 Com reduo de base de clculo
30 Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
40 Isenta
41 No Tributada
50 Suspenso
51 Diferimento
60 ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
70 Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por
substituio tributria
90 Outras
TABELA B Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional CSOSN
101 Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito Classificam-se neste cdigo as
operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido no Simples
102 Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito Classificam-se neste cdigo asoperaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples
valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.
103 Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta -
Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples para faixa de receita
bruta nos termos da Lei Complementar No- 123, de 2006.
201 Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da
alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por
substituio tributria.
202 Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes que no
permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no
estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300,
400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria.
203 Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas optantes pelo Simples
Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar No-
123, de 2006, e com cobrana do ICMS por
300 Imune Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo SimplesNacional contempladas com imunidade do ICMS.
400 No tributada pelo Simples Nacional Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por
optantes pelo Simples Nacional no sujeitas tributao pelo
500 ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao
Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas exclusivamente ao regime de substituio tributria
na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes.
900 Outros Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos
101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.
ORIENTAES E EXPLICAES SOBRE AS TABELAS DE
CORRELAO ACIMA:(A) -Tributao normal : Empresas que comercializam produtos no sujeitos ao regime
de substituio tributaria, com aliquota normal, com determinados produtos isentos de
icms de operaes prpria e com alquotas com reduo de base de calculo na
operao prpria; empresas sobre o regime RPA e regime do Simples Nacional;
SEFAZ
Status Receita
Tecnologia
VHSYS NF-e
Links UteisCotaes
Emisso de DAS
Emisso de DAS-MEI
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Junta Comercial
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24/3/2014 Tabela de Correlao CST x CSOSN | VHSYS Sistema de Gesto
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(B) -Simples Nacional Excesso do sublimite da receita bruta(CRT-02) Regime Normal
(CRT-3) : Este CRT 2 da tabela anexa do CRT foi criado pra empresas que so
contribuintes em estados que trabalham no regime de sublimites de icms no simples
nacional, permanecem como simples nacional no mbito federal mais como
ultrapassaram os sublimites estabelecidos em lei, passam a pagar icms normalmente no
estado de domicilio como uma empresa RPA apesar de no perderam a condio de
simples na RECEITA FEDERAL, os estados so os seguintes para o ano de 2012:
AC,AL,AM, AP,CE,MA,MS,MT,PA,PB,PI,RN,RO,RR,SE e TO, O CRT-3 da tabela anexa
foi criado pra empresas do regime RPA e as empresas do simples nacional que j
ultrapassaram os sublimites dos estados de domicilio;
(C) -Simples Nacional ME (CRT -1) : Este enquadramento do CRT-1 da tabela anexa e
exclusivo pra empresas que faturam ate 360.000,00
acumulados nos 12 ultimos meses ao da apurao, so aplicados nos faturamentos as
empresas nos estados de domicilio do contribuinte com
a faixa de iseno de icms no DAS que so os seguintes para 2012: AL,
AM,BA,PA,PR,RS e SE , em casos de ultrapassar estes limites usa-se as
opes da coluna aonde esta o fator (D) da planilha acima;
(D) -Simples Nacional EPP Icms sob faturamento (CRT-1) : Este enquadramento usa-se
o CRT-1 pra empresas do simples nacional que faturam entre
360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do
simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,
sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,SC, eSP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado a
partir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e
SE , tambm em casos de empresa do regime do simples
macional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes
complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro
do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS;
(E) - Simples Nacional EPP valor ICMS FIXO (CRT): Este enquadramento so para
aqueles casos de empresa EPP que como no item (D) acima
faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 , mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos
estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra
contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem
pra empresa do simples nacional que vendem pra
empresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS
em informaes complementares da NF-e;
(F) -Emissor responsavel pela reteno do ICMS por ST : Este enquadramento so para
empresas industrias ou importadores que so obrigados
ao destaque do ICMS SUB TRIB na NFE , tambm se enquadram empresa do simples
nacional industrias que so isentos de ICMS na
operaes prpria mais so tributados por ICMS SUB TRIB , neste caso usa-se as
cdigos do CSOSN ao invs de CST conforme tabela
(G) -Emissor substitudo(Icms cobrado anteriormente ) Este enquadramento so pra
empresas revendedoras , comerciantes ou representantes
de produtos sujeitos ao regime de SUB TRIB, que no destacam o ICMS SUB TRIB nanota que foi pago anteriormente pela industria
ou pela importadora ,tambm se enquadram empresas no simples nacional na mesma
condio so mudando a tabela pra CSOSN;
(H) -Importao: Este enquadramento so para empresa normais e simples nacional em
operaes com importao;
(I) -Exportao: Este enquadramento so para empresas normais e simples nacional em
operes com exportao;
(J) - Operaes isentas: Este enquadramento so para empresas normais e simples
nacional com iseno total de
ICMS no simples nacional estabelecido por lei pelo regime ou pelo produto vendido;
(K) -Remessa para conserto , demonstrao : Este enquadramento so para empresas
com operaes de suspenso de ICMS tanto para empresas normais quanto ao simples
nacional
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Tags: CSOSN CST
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