VERBAS AbonosAbono Pecuniário de férias

Adicionais:

Ajuda de Custo (parcela única para transferência)

Auxílio Acidentário (primeiros 15 dias a cargo do empregador)

Auxílio Doença (primeiros 15 dias a cargo do empregador)

Aviso Prévio Indenizado

Aviso Prévio Trabalhado

Diárias para Viagem até 50% do salárioDiárias para Viagem acima de 50% do salário

Férias Gozadas e Adicional 1/3

GorjetasGratificações

Indenização por despedida nos 30 dias que antecede a data base (Lei 6708/79, art. 9)

Participação dos empregados nos lucrosQuebra de CaixaSalário Maternidade

QUADRO DE INCIDÊNCIAS TRIBUTÁRIAS

(Ver Nota²)

·        Insalubridade·        Periculosidade·        Noturno·        Horas Extras·        Tempo de Serviço·        Transferência

(Ver Nota¹)

Décimo Terceiro Salário parcela adicional de 1/12 paga em rescisão devido ao aviso prévio indenizado

(Ver Nota¹)

Décimo Terceiro Salário – 1a. parcela

Décimo Terceiro Salário – 2a. parcela ou por rescisão do contrato de trabalho

Estágio (Lei 11.788/2008)

Férias dobradas – parcela paga em dobro (Ver Nota²)

Férias Indenizadas + 1/3 por ocasião de rescisão, aposentadoria ou exoneração (Ver Nota²).

Indenização por rescisão antecipada de trabalho com termo estipulado (exemplo: contrato de experiência)

Salário Família

Vale TransporteValor da Alimentação – PAT

Serviço Militar (Nota ³)

Férias Vencidas ou proporcionais por ocasião de rescisão, aposentadoria ou exoneração (Ver Nota²).

IR FONTE INSS

Sim (Lei 7713/88 art. 3 e 7 e Lei 7959/89, art. 5, II)

Sim (PN CST 10/92)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7, IN SRF 15/2001, art. 11)

Lei 9711/98)

QUADRO DE INCIDÊNCIAS TRIBUTÁRIAS

Sim (Lei 7713/88 art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)Não (Parecer PGFN 1.905/2004, ADI RFB 28/2009 e IN 936/2009) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “e”)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)

Não (Lei 7713/88, art. 6, XX) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “g”)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I e Lei 8213/91, art. 60, par. 3)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, inciso I e Lei 8213/91, art. 60, par. 3)

Não (Lei 7713/88, art. 6, V) Sim (Decreto 6727/2009)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)

Sim (Decreto 6727/2009 e IN RFB 925/2009)

Não (IN SRF 15/2001, art. 7, § 2º) Não (Decreto 3048/99, art. 214, par. 6)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7, Lei 7959/89, art. 5, II e IN SRF 15/2001, art. 7, § 7º) Sim (Decreto 3048/99, art. 214, par. 6)

Não (Lei 7713/88, art. 6, II) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “h”)Sim (Lei 8212/91, art. 28, par. 8, “a”)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “i”)

Sim (Lei 8212/91, art. 28, I e Decreto 3048/99 art. 214, par. 4)

Não (Parecer PGFN 1.905/2004 e ADI RFB 28/2009) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “d” e Decreto 3048/99, par. 9, IV)

Não (Solução Divergência SRFB 1/2009) Não (Lei 8212/91, art 28, par. 9, “d”)

Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)

Não (Lei 7713/88, art. 6, V)Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “e”,

Não (Lei 7713/88, art 6, V) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “e”)

Sim (Lei 10101/2000, art. 3, § 5) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “j”)Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, I)Sim (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Sim (Lei 8212/91, art. 28, par. 2)

- -Não (Lei 8218/91, art. 25) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “a”)

Não (Lei 7713/88, art. 3 e 7) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “f”)Não (Lei 7713/88, art. 6, I) Não (Lei 8212/91, art. 28, par. 9, “c”)

Não (Solução Divergência SRFB 1/2009) Não (Lei 8212/91, art 28, par. 9, “d”)

FGTSSim (Lei 8036/90, art. 15)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, II

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, II a V)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XIII)

Sim (IN SIT 25/2001, art 9, III -durante todo o período de afastamento do empregado)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 9, II)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIX)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIX)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIV)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIV)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIV)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XV) Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XI) Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XVII)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, I e IX)

Não (IN SIT 25/2001 art. 13, IV)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, V)

Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XIII) Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XV)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, VII)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, VIII)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, I) Sim (IN SIT 25/2001, art. 12, XX) Sim (IN SIT 25/2001, art. 9, IV)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XVIII) Sim (Lei 8036/90, art. 15, § 5º)Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XX) Não (IN SIT 25/2001, art. 13, XIX)

Não (IN SIT 25/2001, art. 13, V)

RENDIMENTOSAbono pecuniário de férias - CLT - Arts. 143 e 144Adicionais (insalubridade, periculosidade, noturno, transferência e de função)Ajuda de custoAuxílio-doença

Aviso prévio trabalhadoAviso prévio indenizado13º Salário

ComissõesDiárias para viagem

Estagiários (admitidos na forma das Leis nºs 6.494/77 e 8.859/94)Férias normais gozadas na vigência contrato de trabalhoFérias normais não gozadas e indenisas em rescisão de contrato de trabalhoFérias em dobro na vigência do contrato de trabalho (CLT, art.137)Férias indenizadas pagas na rescisão contratual (simples, em dobro e proporcionais)Fretes, carretos ou transporte de passageiros pagos a pessoa jurídicaFretes, carretos ou transporte de passageiros pagos a pessoa física autônomaGojeta

Gratificações ajustadas ou contratuaisHoras extrasIndenização adicional (empregado dispensado sem justa causa no período de 30 dias que antecede a data de sua correção salarial - Lei nº 7.238/84, art. 9ºIndenização por tempo de serviçoIndenização do art. 479 da CLT (metade da remuneração devida até o término do contrato a prazo determinado, rescindido antecipadamente)Licença-paternidade (CF/88, art. 7º, XIX)Participação nos lucrosPrêmiosQuebra de caixa

Salário-família sem exceder o valor legal

Salário-maternidadeSaldo de salárioSalários atrasados, pagos acumuladamente:

Tabela de Incidência do IR Fonte, INSS E FGTS

- 15 primeiros dias - Complementação salarial (desde que o direito seja extensivo à totalidade dos empregados da empresa) - Benefício pago pela previdência oficial da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios - Benefício pago por entidade de previdência privada

a) 1ª parcela até 30 de novembro b) 2ª parcela até 20 de dezembro

a) até 50% do salário b) superiores a 50% do salário (sobre o total)

a) espontânea (estimativa) b) compulsória

Retiradas (pro labore) de diretores-empregadosRetiradas (pro labore) de diretores-proprietários (empresários)Retiradas (pro labore) de titulares de firma individual

Salário in natura (utilidades) - CLT - art. 458

- correspondentes ao ano-base - relativos a exercícios anteriores

Serviços autonômos de prestador inscrito na Previdência SocialServiços eventuais sem relação de empregoVale-transporte (Lei nº 7.418/85 e Decreto nº 95.247/87

Salário-educação (pagamento de indenização de despesas com ensino de 1º grau) - convênio - FNDEImportâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas, como remuneração pela prestação de serviços caracterizadamente de natureza profissional

Serviços de propaganda e publicidade, pagos ou creditados por pessoas jurídicas a agências de propaganda

Importâncias pagas a pessoas jurídicas a título de juros e de indenizações por lucros cessantes decorrenrtes de sentença judicial

Nota nº 1No que se refere à parcela de aviso prévio indenizado para fins de incidência ou não do encargo previdenciário, constata-se, atualmente, sua inexistência no atual texto do § 9º do art. 28 da Lei nº 8.212/91, com suas modificações introduzidas pela Lei nº 9.528/97 e Medida Provisória (MP) nº 1.66310/98 e reedições.

Nota nº 2Não há específico na área previdenciária. Consultar o INSS local

Nota nº 3INSS - Na área previdenciária, o subitem 6.1 da Ordem de Serviço INSS/DAF nº 151/96 prevê constituírem remuneração do segurado empresário, dentre outros para fins de incidência, os ganhos habituais, sob a forma de utilidades.

Remuneração indireta (fringe benefits) concedida a diretores, administradores, sócios e gerentes e aos assessores dessa pessoas

Pagamentos ou créditos feitos por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas, a título de comissões, corretagens ou qualquer outra remuneração por representação comercial ou mediação na realização de negócios civis ou comerciais

Importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas , pela prestação de serviços de limpeza e conservação de bens imóveis, segurança, vigilância e por locação de mão-de-obraImportâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a cooperativas de trabalho, associações e assemelhadas, relativas a serviços pessoais que lhes forem prestados ou colocados à disposição por associados destas

FGTS - Quanto ao FGTS, as empresas sujeitas ao regime da CLT que equipararem seus diretores (administradores) não empregados aos demais trabalhadores, para fins do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, sujeitam-se ao depósito de 8% da remuneração devida, incluindo as parcelas de que tratam os arts. 457 e 458 da CLT (remuneração indireta). Lei nº 8.036/90, arts. 15 e 16.

INSS FGTS IRRFnão não simsim sim simnão não não

sim sim simnão não simnão não nãonão não nãosim sim sim

1 sim não

não sim nãosim sim simsim sim sim

não não nãosim sim simnão não simnão sim nãosim sim simsim sim simnão não simnão não nãosim não sim

sim sim simsim sim simsim sim simsim sim simnão não nãonão não nãonão não nãosim sim simnão não simsim sim simsim não simsim sim simsim não sim

2 não simnão não nãosim sim simsim sim simsim sim sim

sim sim simsim sim sim

sim não simsim não simnão não não

3 3 simnão não simnão não simnão não simnão não simnão não simnão não simnão não sim

No que se refere à parcela de aviso prévio indenizado para fins de incidência ou não do encargo previdenciário, constata-se, atualmente, sua inexistência no atual texto do § 9º do art. 28 da Lei nº 8.212/91, com suas modificações introduzidas pela Lei nº 9.528/97 e Medida Provisória (MP) nº 1.66310/98 e reedições.

INSS - Na área previdenciária, o subitem 6.1 da Ordem de Serviço INSS/DAF nº 151/96 prevê constituírem remuneração do segurado empresário, dentre outros para fins de incidência, os ganhos habituais, sob a forma de utilidades.

- Quanto ao FGTS, as empresas sujeitas ao regime da CLT que equipararem seus diretores (administradores) não empregados aos demais trabalhadores, para fins do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, sujeitam-se ao depósito de 8% da remuneração devida, incluindo as parcelas de que tratam os arts. 457 e 458 da CLT (remuneração indireta). Lei nº 8.036/90, arts. 15 e 16.

No que se refere à parcela de aviso prévio indenizado para fins de incidência ou não do encargo previdenciário, constata-se, atualmente, sua inexistência no atual texto do § 9º do art. 28 da Lei nº 8.212/91, com suas modificações introduzidas pela Lei nº 9.528/97 e Medida Provisória (MP) nº 1.66310/98 e reedições.

- Quanto ao FGTS, as empresas sujeitas ao regime da CLT que equipararem seus diretores (administradores) não empregados aos demais trabalhadores, para fins do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, sujeitam-se ao depósito de 8% da remuneração devida, incluindo as parcelas de que tratam os arts. 457 e 458 da CLT (remuneração indireta). Lei nº 8.036/90, arts. 15 e 16.

Código de Recolhimento INSS

1007110411201147

1163

1180

1198

1201

1228123612441252126012871295140614571473149015031554160016191651167816861694170817591805181318211830

1848

190219101929193719451953200320112020

210021192127

2143

22082216

2240

230523212402242924372445

2500

2550

260726152631

2640

2658

2682

27042712280128102852

2879

290929172950

2976

3000310732044006410342004308

4316

43244332434043595037

5045

5053

5061

5070

5088509651005118

5126

5134

5304600961066203630064086432644064596467

6505

6513

660266106629667067006718674267507307731580018109813381418150

816881768206821482228249825782738303831183468354836283708400841984438451860589078915894089589008

9016

90249040910591139202921096019610963696522445

2500

2550

260726152631

2640

2658

2682

27042712280128102852

2879

290929172950

2976

3000310732044006410342004308

4316

43244332434043594715473149955037

5045

5053

5061

5070

5088509651005118

5126

5134

600961066203

63006408643264406459646764756483

6505

6513

660266106629667067006718674267507307731580018109813381418150816881768206821482228257830383118346835483628370840084198443845186058907891589408958

9008

9016

910591139202921096019610

Especificação da Receita

Contribuinte Individual - Recolhimento Mensal NIT/PIS/PASEP Contribuinte Individual - Recolhimento Trimestral - NIT/PIS/PASEP

CI Optante LC 123 Trimestral Compl

CI Trimestral Rural CI Optante LC 123 Mensal Rural CI Optante LC 123 Mensal Rural Complementação CI Optante LC 123 Trimestral Rural CI Optante LC 123 Trimestral Rural Complementação CI Mensal - Rural CI Optante LC 123 Mensal Compl Facultativo Mensal - NIT/PIS/PASEP Facultativo Trimestral - NIT/PIS/PASEP Facultativo - Opção: Aposentadoria apenas por idade (art. 80 da LC 123 de 14/12/2006) - Recolhimento Mensal - NIT/PIS/PASEP Facultativo - Opção: Aposentadoria apenas por idade (art. 80 da LC 123 de 14/12/2006) - Recolhimento Trimestral - NIT/PIS/PASEP Segurado Especial Mensal - NIT/PIS/PASEP Segurado Especial Trimestral - NIT/PIS/PASEP Empregado Doméstico Mensal - NIT/PIS/PASEP Empr. Domest. Patronal 12% Mensal Afast/Sal. Maternidade Empregado Doméstico Trimestral - NIT/PIS/PASEP - (que recebe até um salário mínimo) Empr. Domest. Patronal 12% Trimestral Afast/Sal. Maternidade Facultativo - Optante Lc 123/2006 - Recolhimento Mensal - Compl. Facultativo - Optante Lc 123/2006 - Recolhimento Trimestral - Compl. Reclamatória Trabalhista - NIT/PIS/PASEP

CI com Direito a Dedução Mensal - Rural CI com Direito a Dedução Trimestral - Rural Facultativo / Exercente de Mandato Eletivo / Recolhimento Complementar Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Mensal - Complemento Para Plano Simplificado da Previdência Social - PSPS - Lei 12470/11

Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Trimestral - Complemento Para Plano Simplificado da Previdência Social - PSPS - Lei 12470/11

Diferenças de valor de contribuição/NIT/PIS/PASEP MEI - Complementação Mensal Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Mensal - NIT/PIS/PASEP Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Trimestral - NIT/PIS/PASEP Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Mensal - Complemento Facultativo Baixa Renda - Recolhimento Trimestral - Complemento Simples - CNPJ Empresas Optantes pelo Simples - CNPJ - Recolhimento sobre Aquisição de Produto Rural de Produtor Rural Pessoa Física Empresas Optantes pelo Simples - CNPJ - Recolhimento sobre Contratação de Transportador Rodoviário Autônomo

Contribuinte Individual - Recolhimento Mensal - Com dedução de 45% (Lei n º 9.876/99) - NIT/PIS/PASEP Contribuinte Individual - Recolhimento Trimestral - Com dedução de 45% (Lei n º 9.876/99) - NIT/PIS/PASEP

Contribuinte Individual (autônomo que não presta serviço à empresa) - Opção: Aposentadoria apenas por idade (art. 80 da LC 123 de 14/12/2006) - Recolhimento Mensal – NIT/PIS/PASEP

Contribuinte Individual (autônomo que não presta serviço à empresa) - Opção: Aposentadoria apenas por idade (art. 80 da LC 123 de 14/12/2006) - Recolhimento Trimestral – NIT/PIS/PASEP

GRC Trabalhador Pessoa Física (Contribuinte Individual, Facultativo, Empregado Doméstico, Segurado Especial) - DEBCAD (Preenchimento exclusivo pela Previdência Social)

Acréscimos Legais de Contribuinte Individual, Doméstico, Facultativo e Segurado Especial - Lei n º 8212/91 - NIT/PIS/PASEP

Empresas em Geral - CNPJ Empresas em Geral - CNPJ - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.) Cooperativa de trabalho - CNPJ - Contribuição descontada do cooperado - Lei 10.666/2003

Empresas em Geral - CNPJ - Pagamento Exclusivo de empresas conveniadas com o FNDE - Competências anteriores a 01/2007 (Dec. 6.003/2006)

Empresas em Geral - CEI Empresas em Geral - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.)

Empresas em Geral - CEI - Pagamento Exclusivo de empresas conveniadas com o FNDE para competências anteriores a 01/2007 (Dec. 6.003/2006)

Filantrópicas com Isenção - CNPJ Filantrópicas com Isenção - CEI Órgãos do Poder Público - CNPJ Órgãos do Poder Público - CEI Órgãos do Poder Público - CNPJ - Recolhimento sobre Aquisição de Produto Rural do Produtor Rural Pessoa Física Órgão do Poder Público - CNPJ - Recolhimento sobre Contratação de Transportador Rodoviário Autônomo

Comercialização da Produção Rural - CNPJ Comercialização da Produção Rural - CNPJ- Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SENAR) Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço - CNPJ

Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço - CEI

Comercialização da Produção Rural - CEI Comercialização da Produção Rural - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SENAR) Reclamatória Trabalhista - CEI Reclamatória Trabalhista - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc). Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CEI

Reclamatória Trabalhista - CNPJ Reclamatória Trabalhista - CNPJ Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.) Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CNPJ

ACAL - CNPJ ACAL - CEI GRC Contribuição de Empresa Normal - DEBCAD (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Débito - DEBCAD (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Débito - CNPJ (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Débito Administrativo - Número do Título de Cobrança (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Parcelamento Administrativo - Número do Título de Cobrança (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Associação Desportiva que Mantém Equipe de Futebol Profissional - Receita Bruta a Título de Patrocínio, Licenciamento de Uso de Marcas e Símbolos, Publicidade, Propaganda e Transmissão de Espetáculo - CNPJ - Retenção e recolhimento efetuado por empresa patrocinadora em seu próprio nome

Associação Desportiva que Mantém Equipe de Futebol Profissional - Receita Bruta de Espetáculos Desportivos - CNPJ - Retenção e recolhimento efetuado por entidade promotora do espetáculo (Federação ou Confederação), em seu próprio nome

Contribuição Retida sobre NF/Fatura da Prestadora de Serviço - CNPJ - Uso Exclusivo do Órgão do Poder Público - Administração Direta, Autarquia e Fundação Federal, Estadual, do Distrito Federal ou Municipal (contratante do serviço).

Contribuição Retida sobre NF/Fatura da Prestadora de Serviço - CEI (Uso Exclusivo do Órgão do Poder Público - Administração Direta, Autarquia e Fundação Federal, Estadual, do Distrito Federal ou Municipal (contratante do serviço).

Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc).

Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CNPJ - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.)

Pagamento de Parcelamento de Clube de Futebol - CNPJ - (5% da Receita Bruta destinada ao Clube de Futebol) - Art 2 º da Lei n º 8.641/1993

Parcelamento Super Simples - Lei Complementar 123/07 - Título de Cobrança Parcelamento Timemania Parcelamento IES Parcelamento Super Simples - Lei Complementar 123/07 - Título de Cobrança (PLC 128) Recuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CNPJ - Uso exclusivo no SIAF

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Contribuições Previdenciárias Relativas ao SIMPLES - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Custas Judiciais - Sucumbência - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Contribuições Previdenciárias Relativas ao SIMPLES/PAES - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Contribuição da Rede Hospitalar Repassada pelo Fundo Nacional de Saúde - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI Multas Contratuais - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI ou via STN0018, por determinação expressa do INSS REFIS - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN de Parcela sobre Faturamento - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI REFIS - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN de Parcela Fixa - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

FIES - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuadas pela STN Referente à Conversão de Títulos - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

CDP - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN Referente à Conversão de Títulos - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Auxiliares Locais – CNPJ Pagamento de Dívida Ativa Débito - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Dívida Ativa Parcelamento - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Dívida Ativa Ação Judicial - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Pagamento de Dívida Ativa Cobrança Amigável - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

COMPREV - Pagamento de Dívida Ativa - Parcelamento de Regime Próprio de Previdência Social RPPS - Órgão do Poder Público - Referência

COMPREV - Pagamento de Dívida Ativa - Não Parcelada de Regime Próprio de Previdência Social RPPS - Órgão do Poder Público – Referência

Levantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CNPJ Levantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CPF Levantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CEI Reembolso de 1% do FNDE - Dívida Ativa - CNPJ Devolução/Restituição ao INSS de Valores Pagos por Precatórios e RPV - CNPJ Devolução/Restituição ao INSS de Valores Pagos por Precatórios e RPV - CPF Valores Devidos por Prefeituras ao INSS Referente a Precatórios e RPV - CNPJ Valores Devidos por Prefeituras ao INSS Referente a Precatórios e RPV - CPF COMPREV - Recolhimento Efetuado por RPPS - Órgão do Poder Público - CNPJ COMPREV - Recolhimento Efetuado por RPPS - Órgão do Poder Público - Estoque - CNPJ Financiamento Imobiliário - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Aluguéis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Condomínio a Título de Reembolso - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Parcelamento de Financiamento Imobiliário - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Parcelamento de Aluguéis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Receitas Provenientes da CPMF Relativas aos Recolhimentos de Contribuições Previdenciárias - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Conversão em receita de depósito judicial - casos anteriores à Lei n ° 9.703/98 - CNPJ Conversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei n ° 9.703/98 - CEI Conversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei n º 9.703/98 - DEBCAD Conversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei n º 9.703/98 - NB Conversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei n º 9.703/98 - NIT/PIS/PASEP

Taxa de Ocupação - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Impostos e Taxas a Título de Reembolso - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Alienação de Bens Imóveis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Alienação de Bens Imóveis - CNPJ Alienação de Bens Imóveis - CPF Alienação de Bens Móveis - CPF Alienação de Bens Móveis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor) Alienação de Bens Móveis - CNPJ Aluguéis de Bens de Uso Especial - CNPJ Aluguéis de Bens de Uso Especial - CPF Aluguéis de Bens Dominicais - CNPJ Aluguéis de Bens Dominicais - CPF Taxa de Ocupação de Bens Dominicais - CNPJ Taxa de Ocupação de Bens Dominicais - CPF Parcelamento de Aluguéis de Bens de Uso Especial - CNPJ Parcelamento de Aluguéis de Bens de Uso Especial - CPF Parcelamento de Aluguéis de Bens Dominicais - CNPJ Parcelamento de Aluguéis de Bens Dominicais - CPF Dividendos - Patrimônio - CNPJ Recuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CNPJ Recuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CPF Multas Contratuais - CNPJ Multas Contratuais - CPF Benefício - NB (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Devolução de Pagamento de Benefício Referente a Depósito Judicial Efetuado pelo INSS - NB (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Devoluções de Valores Referentes a Benefícios Pagos Indevidamente pelo Agente Pagador – Exercícios Anteriores – NB Devoluções de Valores Referentes a Benefícios Pagos Indevidamente pelo Agente Pagador – Dentro do Exercício – NB Devolução de Benefícios não Pagos - CONVÊNIOS - CNPJ Devolução de Benefícios não Pagos - CONVÊNIOS - NB Devolução de Benefícios não Pagos - ACORDOS INTERNACIONAIS - CNPJ Devolução de Benefícios não Pagos - ACORDOS INTERNACIONAIS - NB Recebimento de Valores Referentes a Penas Alternativas FRGPS - CNPJ Recebimento de Valores Referentes a Penas Alternativas FRGPS - CPF Recebimento de Valores em Ações Regressivas Acidentárias do INSS - CNPJ Recebimento de Valores em Ações Regressivas Acidentárias do INSS – CPF Órgão do Poder Público - CNPJ - Recolhimento sobre Contratação de Transportador Rodoviário Autônomo

Comercialização da Produção Rural - CNPJComercialização da Produção Rural - CNPJ- Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SENAR)Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço - CNPJ

Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço - CEI

Associação Desportiva que Mantém Equipe de Futebol Profissional -Receita Bruta a Título de Patrocínio, Licenciamento de Uso de Marcas e Símbolos, Publicidade, Propaganda e Transmissão de Espetáculo - CNPJ - Retenção e recolhimento efetuado por empresa patrocinadora em seu próprio nome

Associação Desportiva que Mantém Equipe de Futebol Profissional -Receita Bruta de Espetáculos Desportivos -CNPJ - Retenção e recolhimento efetuado por entidade promotora do espetáculo (Federação ou Confederação), em seu próprio nome

Contribuição Retida sobre NF/Fatura da Prestadora de Serviço - CNPJ - Uso Exclusivo do Órgão do Poder Público -Administração Direta, Autarquia e Fundação Federal, Estadual, do Distrito Federal ou Municipal (contratante do serviço).

Comercialização da Produção Rural - CEIComercialização da Produção Rural - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SENAR)Reclamatória Trabalhista - CEIReclamatória Trabalhista - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc).Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CEI

Reclamatória Trabalhista - CNPJReclamatória Trabalhista - CNPJ Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.)Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CNPJ

ACAL - CNPJACAL - CEIGRC Contribuição de Empresa Normal - DEBCAD (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Débito - DEBCAD (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Débito - CNPJ (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Débito Administrativo - Número do Título de Cobrança (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Parcelamento Administrativo -Número do Título de Cobrança (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Pagamento de Parcelamento de Clube de Futebol - CNPJ - (5% da Receita Bruta destinada ao Clube de Futebol) -Art 2º da Lei nº 8.641/1993

Parcelamento Super Simpes - Lei Complementar 123/07 - Título de CobrançaParcelamento TimemaniaParcelamento IESParcelamento Super Simples - Lei Complementar 123/07 - Título de Cobrança (PLC 128)Depósito Recursal FNDE ADMDepósito Recursal FNDE ADMDepósito Recursal Extrajudicial -Número do Título de Cobrança - Pagamento exclusivo na Caixa Econômica (CBC=104)Recuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CNPJ - Uso exclusivo no SIAF

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Contribuições Previdenciárias Relativas ao SIMPLES - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Custas Judiciais - Sucumbência - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Contribuições Previdenciárias Relativas ao SIMPLES/PAES - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Contribuição da Rede Hospitalar Repassada pelo Fundo Nacional de Saúde - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFIMultas Contratuais - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI ou via STN0018, por determinação expressa do INSSREFIS - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN de Parcela sobre Faturamento - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFIREFIS - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN de Parcela Fixa - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

FIES - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuadas pela STN Referente à Conversão de Títulos - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

CDP - Repasse de Contribuições Previdenciárias Efetuado pela STN Referente à Conversão de Títulos - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Pagamento de Dívida Ativa Débito - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Dívida Ativa Parcelamento - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Pagamento de Dívida Ativa Ação Judicial - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Contribuição Retida sobre NF/Fatura da Prestadora de Serviço - CEI (Uso Exclusivo do Órgão do Poder Público -Administração Direta, Autarquia e Fundação Federal, Estadual, do Distrito Federal ou Municipal (contratante do serviço).

Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CEI -Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc).

Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva -CNPJ -Pagamento exclusivo para Outras Entidades (SESC, SESI, SENAI, etc.)

Repasse da Secretaria do Tesouro Nacional - STN - das Receitas Provenientes da CPMF Relativas aos Recolhimentos de Contribuições Previdenciárias - CNPJ - Uso exclusivo no SIAFI

Pagamento de Dívida Ativa Cobrança Amigável - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Conversão em receita de depósito judicial - casos anteriores à Lei n° 9.703/98 - CNPJConversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei n° 9.703/98 - CEIConversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei nº 9.703/98 - DEBCADConversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei nº 9.703/98 - NBConversão em Receita de Depósito Judicial - Casos Anteriores à Lei nº 9.703/98 - NIT/PIS/PASEPDepósito Recursal FNDE PRODepósito Recursal FNDE PRO

COMPREV - Pagamento de Dívida Ativa - Parcelamento de Regime Próprio de Previdência Social RPPS - Órgão do Poder Público - Referência

COMPREV - Pagamento de Dívida Ativa - Não Parcelada de Regime Próprio de Previdência Social RPPS - Órgão do Poder Público - Referência

Levantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CNPJLevantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CPFLevantamento Recebimento de Sucumbência/Honorário Advocatício - Divida Ativa - CEIReembolso de 1% do FNDE - Dívida Ativa - CNPJDevolução/Restituição ao INSS de Valores Pagos por Precatórios e RPV - CNPJDevolução/Restituição ao INSS de Valores Pagos por Precatórios e RPV - CPFValores Devidos por Prefeituras ao INSS Referente a Precatórios e RPV - CNPJValores Devidos por Prefeituras ao INSS Referente a Precatórios e RPV - CPFCOMPREV - Recolhimento Efetuado por RPPS - Órgão do Poder Público - CNPJCOMPREV - Recolhimento Efetuado por RPPS - Órgão do Poder Público - Estoque - CNPJFinanciamento Imobiliário - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Aluguéis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Condomínio a Título de Reembolso - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Parcelamento de Financiamento Imobiliário - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Parcelamento de Aluguéis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Taxa de Ocupação - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Impostos e Taxas a Título de Reembolso - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Alienação de Bens Imóveis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Alienação de Bens Imóveis - CNPJAlienação de Bens Imóveis - CPFAlienação de Bens Móveis - Referência (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)Aluguéis de Bens de Uso Especial - CNPJAluguéis de Bens de Uso Especial - CPFAluguéis de Bens Dominicais - CNPJAluguéis de Bens Dominicais - CPFTaxa de Ocupação de Bens Dominicais - CNPJTaxa de Ocupação de Bens Dominicais - CPFParcelamento de Aluguéis de Bens de Uso Especial - CNPJParcelamento de Aluguéis de Bens de Uso Especial - CPFParcelamento de Aluguéis de Bens Dominicais - CNPJParcelamento de Aluguéis de Bens Dominicais - CPFDividendos - Patrimônio - CNPJRecuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CNPJRecuperação de Despesas de Exercícios Anteriores - CPFMultas Contratuais - CNPJMultas Contratuais - CPF

Benefício - NB (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Devolução de Pagamento de Benefício Referente a Depósito Judicial Efetuado pelo INSS - NB (Preenchimento exclusivo pelo órgão emissor)

Devolução de Benefícios não Pagos - CONVÊNIOS - CNPJDevolução de Benefícios não Pagos - CONVÊNIOS - NBDevolução de Benefícios não Pagos - ACORDOS INTERNACIONAIS - CNPJDevolução de Benefícios não Pagos - ACORDOS INTERNACIONAIS - NBRecebimento de Valores Referentes a Penas Alternativas FRGPS - CNPJRecebimento de Valores Referentes a Penas Alternativas FRGPS - CPF

TABELA 01 – CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO DA GFIP - (EXCLUSIVAMENTE PARA SEFIP E SISTEMA)Cód.

115130135145

150

155211307317327337345418604608640650660

TABELA 02 – CATEGORIAS DE FUNCIONÁRIOS - TABELA FGTS - Cód.

1234567

1112131415161718192021

TABELA 01 – CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO DA GFIP - (EXCLUSIVAMENTE PARA SEFIP E SISTEMA)SituaçãoRecolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social;

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social relativas ao trabalhador avulso portuário;

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social relativas ao trabalhador avulso não portuário;

Recolhimento ao FGTS de diferenças apuradas pela CAIXA;

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social de obra de construção civil – empreitada total ou obra própria;

Declaração para a Previdência Social de cooperativa de trabalho relativa aos contribuintes individuais cooperados;

Recolhimento de Parcelamento do FGTS;

Recolhimento de Parcelamento do FGTS de empresa com tomador de serviços;

Recolhimento de Parcelamento de débito com o FGTS, priorizando os valores devidos aos trabalhadores;

Recolhimento de Parcelamento de débito com o FGTS de empresas com tomador de serviços, priorizando os valores devidos aos trabalhadores;

Recolhimento de parcelamento de débito com o FGTS relativo à diferença de recolhimento, priorizando os valores devidos aos trabalhadores;

Recolhimento recursal para o FGTS;

Recolhimento ao FGTS de entidades com fins filantrópicos – Decreto-Lei n° 194, de 24/02/1967 (competências anteriores a 10/1989);

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social relativos a dirigente sindical;

Recolhimento ao FGTS para empregado não optante (competência anterior a 10/1988);

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social relativos a dissídio coletivo, reclamatória trabalhista ou conciliação perante as Comissões de Conciliação Prévia;

Recolhimento exclusivo ao FGTS referente a dissídio coletivo, reclamatória trabalhista ou conciliação perante as Comissões de Conciliação Prévia.

TABELA 02 – CATEGORIAS DE FUNCIONÁRIOS - TABELA FGTS - Categoria

Empregado;

Trabalhador avulso;

Trabalhador não vinculado ao RGPS, mas com direito ao FGTS;

Contribuinte individual - Diretor não empregado com FGTS (Lei nº 8.036/90, art. 16);

Menor aprendiz – Lei n° 10.097/2000;

Contribuinte individual - Diretor não empregado e demais empresários sem FGTS;

Demais agentes públicos;

Contribuinte individual – Trabalhador autônomo ou a este equiparado, inclusive o operador de máquina, com contribuição sobre remuneração; trabalhador associado à cooperativa de produção;

Contribuinte individual – Transportador autônomo, com contribuição sobre remuneração;

Agente Político;

Servidor Público ocupante, exclusivamente, de cargo em comissão, Servidor Público ocupante de cargo temporário;

Servidor Público titular de cargo efetivo, magistrado, membro do Ministério Público e do Tribunal e Conselho de Contas;

Recolhimento ao FGTS e informações à Previdência Social de empresa prestadora de serviços com cessão de mão-de-obra e empresa de trabalho temporário (Lei nº 6.019/74), em relação aos empregados cedidos, ou de obra de construção civil – empreitada parcial;

Empregado sob contrato de trabalho por prazo determinado (Lei n° 9.601/98), com as alterações da Medida Provisória n° 2.164-41, de 24/08/2001;

Empregado doméstico;(categoria utilizada a partir da competência 03/2000)

Contribuinte individual – Trabalhador autônomo ou a este equiparado, inclusive o operador de máquina, com contribuição sobre salário-base; (categoria utilizada até a competência 02/2000)

Contribuinte individual – Transportador autônomo, com contribuição sobre salário-base;(categoria utilizada até a competência 02/2000)

Contribuinte individual – Cooperado que presta serviços a empresas contratantes da cooperativa de trabalho;(categoria utilizada a partir da competência 03/2000)

Contribuinte Individual – Transportador cooperado que presta serviços a empresas contratantes da cooperativa de trabalho; (categoria utilizada a partir da competência 03/2000)