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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
TAPASOL MULTIFUNCIONAL CON ENERGÍA SOLAR PARA VEHÍCULOS “ENERGYSUN”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JAVIER BERNARDO ALDANA TARAZONA –
Administración de Empresas
KATHERINE MARÍA DE LA GALA FÉLIX –
Ingeniería Industrial
JOSÉ LUIS DONAYRE GUTIÉRREZ –
Ingeniería Industrial
ÁNGEL MÁXIMO GONZALES RIVAS –
Ingeniería Industrial
OSCAR IVÁN MENDOZA ARAUJO –
Administración de Empresas
Asesor:
Alberto Eduardo Timoteo Cruz
Lima – Perú
2017
2
ÍNDICE
ÍNDICE .............................................................................................................................. 2
ÍNDICE DE TABLAS ......................................................................................................... 7
ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................................. 10
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 12
RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................. 12
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 14
INFORMACIÓN GENERAL ............................................................................................ 14
2.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ............................................... 14
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 15
2.3. Definición del Negocio .......................................................................................... 15
2.4. Descripción del producto o servicio. ..................................................................... 16
2.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................ 17
2.6. Características de Innovación ............................................................................... 18
CAPÍTULO III .................................................................................................................. 21
ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................ 21
3.1. Análisis del Macro entorno .................................................................................... 21
3.1.1. Tendencias: Perspectiva mundial en el uso de energías renovables. ..... 21
3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......... 22
3.1.3. PBI, Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ................... 24
3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ................................ 25
3.1.5. Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ........... 26
3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ........................................... 28
3.1.7. Análisis PESTE (Político, Económico, Social, Tecnológico, Ecológico). .. 30
3.2. Análisis del Micro Entorno..................................................................................... 34
3.2.1. Rivalidad entre competidores actuales. .................................................... 34
3.2.2. Poder de negociación de los clientes. ...................................................... 35
3.2.3. Poder de negociación de los proveedores................................................ 35
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................ 35
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada........................................ 36
3
CAPÍTULO IV .................................................................................................................. 37
PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................................... 37
4.1. Visión y Misión de la empresa .............................................................................. 37
4.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 37
4.3. Estrategia Genérica............................................................................................... 38
4.4. Objetivos ................................................................................................................ 39
4.5. Estrategia de implementación ............................................................................... 39
CAPÍTULO V ................................................................................................................... 41
ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 41
5.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 41
5.1.1 Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Criterios de segmentación. ........................................................................ 41
5.1.2 Tipos de Investigación. .............................................................................. 44
5.1.2.1 Exploratoria: Focus group (cualitativa). ...................................... 44
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva. .............................................................. 49
5.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 59
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ........................................................... 59
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ......................................................... 60
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ............................................................. 61
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ............................................................. 62
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................ 62
5.2.6. Oferta histórica. ......................................................................................... 63
5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. ...................................... 64
5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual. .............................................................. 65
5.2.9. Programa de ventas del segundo al cuarto año, en porcentajes,
desagregado en forma mensual. .............................................................. 66
5.3. Estrategias específicas del lanzamiento del producto ......................................... 67
5.4. Mezcla de Marketing ............................................................................................. 68
5.4.1. Producto..................................................................................................... 68
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo). .............................................. 70
4
5.4.2.1 Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al
producto y su equivalencia con el producto del proyecto. ........................ 71
5.4.2.2 Precios unitarios del producto en el proyecto. .............................. 71
5.4.2.3 Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad. ......... 72
5.4.3. Plaza. ..................................................................................................................... 72
5.4.4. Promoción. ............................................................................................................ 76
CAPÍTULO VI .................................................................................................................. 78
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................................................... 78
6.1. Estudio Legal ......................................................................................................... 78
6.1.1 Forma Societaria. ...................................................................................... 78
6.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................ 80
6.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 81
6.1.4 Legislación Laboral. ................................................................................... 82
6.1.5 Legislación Tributaria. ............................................................................... 84
6.1.6 Otros Aspectos Legales. ........................................................................... 87
6.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 88
6.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................. 88
6.2.2. Puestos de trabajo. .................................................................................... 88
6.2.3. Aspectos Laborales. .................................................................................. 92
CAPITULO VII ................................................................................................................. 96
ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................................... 96
7.1. Tamaño del Proyecto ............................................................................................ 96
7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. ...................................... 96
7.1.2. Tamaño Normal. ........................................................................................ 96
7.1.3. Tamaño Máximo. ....................................................................................... 97
7.1.4. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................................ 98
7.2. Procesos ................................................................................................................ 99
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ................... 99
7.2.1.1. Descripción del proceso de producción. .................................... 101
7.2.2 Programa de producción. ........................................................................ 102
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar por producto. ............ 103
5
7.2.4. Programa de compras de materias primas. ............................................ 103
7.2.5. Requerimiento de mano de obra. ............................................................ 104
7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 105
7.3.1 Maquinaria y equipo. ............................................................................... 105
7.4. Terrenos e inmuebles ......................................................................................... 117
7.4.1. Descripción de centro de operaciones. ................................................... 117
7.4.2. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ............... 118
7.5. Localización: Macro localización y Micro localización ........................................ 119
7.5.1 Macro Localización. ................................................................................. 119
7.5.2. Micro localización. .................................................................................... 120
7.6. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 122
7.6.1. Impacto ambiental. .................................................................................. 123
7.6.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 123
7.6.3. Con la comunidad. ................................................................................... 124
CAPITULO VIII .............................................................................................................. 125
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................... 125
8.1. Inversiones .......................................................................................................... 125
8.1.1. Inversión en Activo Fijo. .......................................................................... 125
8.1.2. Inversión Activo Intangible. ..................................................................... 127
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................. 127
8.1.4. Estructura de inversiones. ....................................................................... 129
8.2. Financiamiento .................................................................................................... 129
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ................................................................ 129
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. ........................... 130
8.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 131
8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 131
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ....................................................... 133
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo .......................................................... 133
8.4. Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 134
8.4.1. Egresos Desembolsables ........................................................................ 134
8.4.2. Egresos No Desembolsables .................................................................. 137
6
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................ 138
CAPITULO IX ................................................................................................................ 140
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .............................................................. 140
9.1. Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja .............................................. 140
9.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ....................................... 140
9.1.2. Flujo de Caja Proyectado Operativo. ...................................................... 141
9.1.3. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................... 142
9.1.4. Flujo de Caja Económico Proyectado. .................................................... 142
9.1.5. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................ 143
9.1.6. Flujo de Caja Financiero Proyectado. ..................................................... 143
CAPÍTULO X ................................................................................................................. 145
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ................................................................ 145
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 145
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke). .................................................................... 145
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd). ......................................................................... 146
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................. 146
10.2. Evaluación Económica Financiera ...................................................................... 147
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 147
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. .............................................................. 150
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo. .................................................................. 151
CAPÍTULO XI ................................................................................................................ 153
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................... 153
11.1. Conclusiones ....................................................................................................... 153
11.2. Recomendaciones ............................................................................................... 154
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 155
7
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Cuadro 1.Población por departamento 2017 ................................................................. 23
Cuadro 2.Matriz FODA ................................................................................................... 37
Cuadro 3.Niveles Socioeconómicos por zonas de Lima al 2017. ................................. 42
Cuadro 4.Segmentación por niveles socioeconómicos (zonas a evaluar). ................... 43
Cuadro 5.Segmentación Demográfica (25 – 59 Años) .................................................. 43
Cuadro 6.Población proyectada por zona elegida ......................................................... 59
Cuadro 7.Mercado disponible ......................................................................................... 60
Cuadro 8.Mercado Efectivo ............................................................................................ 61
Cuadro 9.Mercado Objetivo ............................................................................................ 62
Cuadro 10.Cuantificación anual ..................................................................................... 63
Cuadro 11.Venta primer año (unidades) ........................................................................ 64
Cuadro 12.Proyección de ventas ................................................................................... 65
Cuadro 13.Programa de ventas del segundo al cuarto año .......................................... 66
Cuadro 14.Precios de la competencia. .......................................................................... 71
Cuadro 15.Precio del producto. ...................................................................................... 72
Cuadro 16.Comisión de ventas por retail ....................................................................... 74
Cuadro 17.Canales de distribución ................................................................................ 75
Cuadro 18.Participación de los accionistas ................................................................... 79
Cuadro 19.Funciones del Gerente General ................................................................... 88
Cuadro 20.Funciones Jefe de Compras y Logística ...................................................... 89
Cuadro 21.Funciones Jefe de Ventas y Marketing ........................................................ 89
Cuadro 22.Funciones Asistente de Administración ....................................................... 90
Cuadro 23.Funciones Asistente Contable ...................................................................... 90
Cuadro 24.Funciones del Vendedor ............................................................................... 91
Cuadro 25.Funciones Analistas...................................................................................... 91
Cuadro 26.Funciones Operario ...................................................................................... 92
Cuadro 27.Planilla de Remuneraciones Mensual .......................................................... 94
8
Cuadro 28.Capacidad instalada ..................................................................................... 96
Cuadro 29.Capacidad instalada ..................................................................................... 97
Cuadro 30.Capacidad máxima (unidades) ..................................................................... 98
Cuadro 31.Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .................................... 98
Cuadro 32.Programa de producción en promedio, 2018 – 2021 ................................ 103
Cuadro 33.Materiales para Producción por Producto .................................................. 103
Cuadro 34.Programa de compras de insumos ............................................................ 104
Cuadro 35.Requerimiento mano de obra ..................................................................... 105
Cuadro 36.Método cualitativo por puntos. ................................................................... 122
Cuadro 37.Muebles y Enseres. .................................................................................... 126
Cuadro 38.Total Activos Fijos ....................................................................................... 126
Cuadro 39.Activos Intangibles ...................................................................................... 127
Cuadro 40.Déficit Máximo Acumulado ......................................................................... 128
Cuadro 41.Estructura de inversiones ........................................................................... 129
Cuadro 42.Financiamiento ........................................................................................... 130
Cuadro 43.Aporte y Participación de los Socios .......................................................... 130
Cuadro 44.Ingreso de Ventas del 2018. ...................................................................... 132
Cuadro 45.Detalle de la Recuperación de Capital de Trabajo .................................... 133
Cuadro 46.Detalle del valor de desecho neto del activo ............................................. 134
Cuadro 47.Presupuesto de insumos 2018 – 2021....................................................... 134
Cuadro 48.Presupuesto de mano de obra directa (MOD) ........................................... 135
Cuadro 49.Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación 2018 - 2021 ..................... 135
Cuadro 50.Presupuesto Gastos Administrativos 2018 – 2021 .................................... 136
Cuadro 51.Presupuesto Gastos de Ventas – 2018 al 2021 ........................................ 137
Cuadro 52.Depreciación activos Informáticos ............................................................. 137
Cuadro 53.Depreciación activos muebles .................................................................... 138
Cuadro 54.Amortización activos intangibles ................................................................ 138
Cuadro 55.Costo de Producción Unitario ..................................................................... 139
Cuadro 56.Costo fijo de producción 2018 .................................................................... 139
Cuadro 57.Estado de Resultados ................................................................................ 141
Cuadro 58.Flujo de caja proyectado operativo ............................................................ 142
9
Cuadro 59.Flujo de capital proyectado......................................................................... 142
Cuadro 60.Flujo de caja económico proyectado. ......................................................... 143
Cuadro 61.Flujo del servicio. ........................................................................................ 143
Cuadro 62.Flujo de caja financiero proyectado. .......................................................... 144
Cuadro 63.Costo promedio ponderado de capital. ...................................................... 146
Cuadro 64.Calculo de la VAN Económico ................................................................... 147
Cuadro 65.Calculo de la VAN Financiero .................................................................... 147
Cuadro 66.Calculo de la TIR Económica ..................................................................... 148
Cuadro 67.Calculo de la TIR Financiero ...................................................................... 148
Cuadro 68.Calculo del PRI descontado ....................................................................... 149
Cuadro 69.Calculo del Beneficio / Costo ..................................................................... 150
Cuadro 70.Calculo del Punto de Equilibro ................................................................... 151
Cuadro 71.Escenario Pesimista Precio de Venta (-15%) ............................................ 152
Cuadro 72.Escenario Pesimista Costo de insumo (+30%). ......................................... 152
10
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Pág.
Gráfico 1. Extractor de aire ............................................................................................. 16
Gráfico 2. Tapasol convencional .................................................................................... 16
Gráfico 3. Población 2007 – Proyección 2008-2016 ..................................................... 22
Gráfico 4. PBI Percápita 2000 – 2016 ............................................................................ 24
Gráfico 5. Población Económicamente Activa ............................................................... 25
Gráfico 6. Balanza Comercial 2016................................................................................ 26
Gráfico 7. Inflación al 2016 ............................................................................................. 27
Gráfico 8. Riesgo País Marzo 2017 ............................................................................... 28
Gráfico 9. Intención de compra de accesorios o productos para vehículos.................. 53
Gráfico 10. Por qué no compra accesorios para autos ................................................. 53
Gráfico 11. Intención de compra de un tapasol ............................................................. 54
Gráfico 12. Existe un tapasol solar en el mercado ........................................................ 54
Gráfico 13. Tapasol solar multifuncional. ....................................................................... 55
Gráfico 14. Valoración de atributos en un tapasol solar ................................................ 55
Gráfico 15. Intención de compra del tapasol solar......................................................... 56
Gráfico 16. Gasto promedio en accesorios para vehículos ........................................... 56
Gráfico 17. Intención de pago por el tapasol solar ........................................................ 57
Gráfico 18. Frecuencia de compra del tapasol solar ..................................................... 57
Gráfico 19. Medios que utiliza para informarse de accesorios de auto......................... 58
Gráfico 20. Lugares donde realiza compras de accesorios de auto ............................. 58
Gráfico 21. Ingreso promedio de los encuestados. ....................................................... 59
Gráfico 22. Logo de la empresa ..................................................................................... 69
Gráfico 23. Gráfico del tapasol ....................................................................................... 69
Gráfico 24. Diseño de la celda fotovoltaica .................................................................... 70
Gráfico 25. Diseño del extractor de aire para vehículos ................................................ 70
Gráfico 26. Mezcla de Herramientas Promocionales .................................................... 77
Gráfico 27. El nuevo régimen MYPE tributario .............................................................. 86
11
Gráfico 28. Excluidos del nuevo régimen MYPE tributario ............................................ 87
Gráfico 29. Organigrama de la Empresa ...................................................................... 88
Gráfico 30. Diagrama de Flujo del proceso de producción ........................................... 99
Gráfico 31. Diagrama de Flujo del proceso de selección ............................................ 100
Gráfico 32. Panel Fotovoltaico ..................................................................................... 106
Gráfico 33. Línea de Producción .................................................................................. 106
Gráfico 34. Célula Fotovoltaica .................................................................................... 107
Gráfico 35. Tapasol para auto ...................................................................................... 107
Gráfico 36. Extractor de aire......................................................................................... 108
Gráfico 37. Medidor de Prueba Solar ........................................................................... 109
Gráfico 38. Microinversor ............................................................................................. 110
Gráfico 39. Controlador de agua .................................................................................. 111
Gráfico 40. Pistola de soldar delgada 220 V ................................................................ 111
Gráfico 41. Sujetador .................................................................................................... 112
Gráfico 42. Herramienta de prensado .......................................................................... 113
Gráfico 43. Set de alicates ........................................................................................... 113
Gráfico 44. Juego de destornilladores ......................................................................... 114
Gráfico 45. Cuchilla Snap off ........................................................................................ 114
Gráfico 46. Lentes de seguridad .................................................................................. 115
Gráfico 47. Guantes ...................................................................................................... 115
Gráfico 48. Casco de seguridad ................................................................................... 116
Gráfico 49. Botas de seguridad .................................................................................... 117
Gráfico 50. Plano de distribución de planta ................................................................. 118
Gráfico 51. Mapa del distrito de Jesús María .............................................................. 120
12
CAPÍTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestra empresa SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C., a través de nuestro producto
“ENERGYSUN”, propone una idea de negocio el cual es ofrecer productos
tecnológicos e innovadores en el mercado y tendrá como actividad económica el
ensamblaje y comercialización de tapasoles solares que captan energía solar para la
ventilación y extracción de aire en vehículos.
La idea del negocio, surge en base a cubrir una necesidad de brindar confort a las
personas que tienen automóviles que les interese el uso de la energía solar.
El producto a comercializar es un tapasol solar multifuncional cuyas principales
funciones son cubrir del sol por la parte del parabrisas delantero o posterior del auto
así como proteger del deterioro de la consola por los rayos UV. Las celdas solares
ubicadas en el tapasol permiten captar energía solar que hará funcionar un equipo de
ventilación para mantener fresco el ambiente interior.
Nuestro producto posee atributos que los hacen innovador, por su funcionabilidad y
tecnología que utiliza para satisfacer la necesidad de eliminar el aire caliente de los
vehículos livianos, es de fácil instalación, dándole al cliente una experiencia de placer
y confort.
Para ello analizamos el entorno del mercado en la que iniciaremos y nos apoyamos
realizando una investigación de mercado, de esta manera se ha identificado que no
existe una competencia directa. Además hemos detectado que existe una necesidad
insatisfecha, ya que hemos podido comprobar que existen personas que están
dispuestas a comprar nuestra propuesta de producto, de acuerdo al estudio de
mercado realizado identificamos que resulta atractiva la idea.
Para calcular la cantidad de habitantes en el sector elegido para el inicio de nuestras
operaciones hemos podido recabar datos del Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI), la misma que nos ha podido mostrar datos confiables que nos ha
permitido poder cuantificar la demanda total, segmentando por distritos, nivel
socioeconómico y edades.
El objetivo final de nuestra propuesta de inversión es lograr introducir al mercado
objetivo nuestro producto, buscando hacerlo rentable, a la vez de contribuir a cubrir
una necesidad de brindar confort a las personas que tienen automóviles que les
interese el uso de la energía solar.
13
La estrategia de nuestra empresa es la diferenciación, brindaremos un producto que
preserva el medio ambiente utilizando la energía solar para cubrir otras necesidades,
desarrollaremos estrategias de marketing que se llevaran en el corto y largo plazo.
Para establecer el precio de nuestro producto al consumidor final, se tomó en cuenta
los precios que ofrece el mercado, llegando a nuestro consumidor final a S/. 310 (inc.
IGV)
Nuestro producto “ENERGYSUN” se distribuirá a través del canal directo e indirecto, a
través de nuestra página web y centros comerciales. En el primer año será
comercializado en la Zona 7, basándonos en la investigación que se realizó en el nivel
socio económico A y B, para personas entre 25 a 59 años.
Nuestro establecimiento estará ubicado en el distrito de Jesús María y será distribuido
hacia los centros comerciales, a las tiendas por departamentos, ya que nuestro
mercado objetivo realiza sus compras en esos lugares.
Una de nuestras estrategias es la ubicación de nuestro centro de operaciones, con la
finalidad de abastecer de forma oportuna a nuestro canal de distribución, ahorrando
tiempo y economizando costos, las órdenes de pedido llegaran de forma rápida y
precisa para su posterior despacho.
Para la realización de este proyecto se determinó una inversión total de S/. 279,583
entre la inversión fija tangible, fija intangible, el capital de trabajo y los gastos pre
operativos.
La Inversión Fija Tangible es de S/ 27,394, la Intangible S/. 4,300, el capital de trabajo
será de S/ 230,421 y los gastos pre operativos será de S/. 17,467. Además para el
estudio económico se puede determinar que la TIRE sería 75%, el VANE de S/
264,331, El TIRF 156 % mientras que el VANF financiero asciende a S/ 259,801; con
este número se puede determinar que el proyecto sería viable.
El financiamiento del proyecto está dado por dos inversionistas, representando el 80%
siendo el restante por aporte propio de los socios.
Asimismo, se realizó un análisis de sensibilidad que incluye múltiples escenarios para
variaciones en los factores críticos validándose la viabilidad económica y financiera del
proyecto.
Se llegó a la conclusión de que este proyecto es viable, además de generar utilidades
desde el primer año.
14
CAPÍTULO II
INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación
Razón Social
Nuestra razón social será SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. de acuerdo a
lo que indica la Ley General de Sociedades, Ley 26887, no se puede adoptar
una denominación completa o abreviada o una razón social igual o semejante a
la de otra sociedad preexistente, salvo cuando se demuestre legitimidad para
ello. Esta prohibición no tiene en cuenta la forma social. Asimismo, las
empresas deben adoptar algunas de las formas previstas por la ley, en el Título
I, Artículo N° 234, lo define como: “La Sociedad Anónima Cerrada puede
sujetarse al régimen porque el número de accionistas no puede ser menor de
dos y como máximo tendrá 20 accionistas” (Ley General de Sociedades – Ley
Nº 26887) y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de
Valores.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. está integrado por cinco personas,
quienes conformaran la Junta General de Accionistas, que tomaran las
decisiones en conjunto y por votación, al tener esta característica y en el
sentido de no involucrar los bienes personales por no estar afectos, hemos
determinado que SOLAR ENERGY SOLUTIONS adopte la forma de S.A.C.
(Bardales, 2010, p. 5).
Nombre Comercial
Según INDECOPI el nombre comercial es el signo que sirve para identificar a
una persona natural o jurídica en el ejercicio de su actividad económica. El
nombre comercial que hemos elegido es ENERGYSUN (INDECOPI, s/f, s/p).
Horizonte de evaluación
El horizonte de evaluación de este proyecto es de 4 años, desde el año 2018
hasta el año 2021, teniendo como año base el 2017. Siendo su vida útil
indefinida.
15
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica
La empresa tendrá como actividad económica el ensamblaje y comercialización
de tapasoles solares que captan energía solar para la ventilación y extracción
de aire en vehículos.
Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme)
Revisando el portal web de la SUNAT vemos que el código CIIU para nuestro
proyecto es el 4530 “ventas de partes, piezas y accesorios de vehículos
automotores” (DANE, 2012, p. 5).
Partida Arancelaria
El número de la partida arancelaria que corresponde es el 8541401000,
“Células fotovoltaicas, aunque estén ensambladas en módulos o paneles”.
2.3. Definición del Negocio
Nuestro proyecto se ubica en el rubro de los accesorios para vehículos que usan
energía solar. SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. se dedicará a la
comercialización de tapasoles solares multifuncionales para la ventilación y
extracción de aire en el interior de vehículos livianos.
Este negocio está orientado a brindar confort a las personas que tienen
automóviles de cualquier modelo que les interese el uso de la energía solar para
ventilar el interior o extraer aire caliente del interior de sus vehículos cuando
estén detenidos o en movimiento con funciones de adaptador para recargar
equipos como teléfonos o tabletas.
Nuestro local de almacén, ensamblaje y comercialización estará ubicado en el
distrito de Jesús María, jirón Sinchi Roca 1548, zona que se encuentra a 20
minutos del centro de Lima. También es importante resaltar que tendremos un
portal web para la comunicación y ventas del producto.
16
2.4. Descripción del producto o servicio.
El producto a comercializar es un tapasol solar multifuncional. Sus funciones
principales son: cubrir del sol por la parte del parabrisas delantero o trasero del
auto, proteger del deterioro de la consola por los rayos UV, tiene conectores de
recarga de equipos, por ejemplo, celulares o tabletas. Las celdas solares
ubicadas en el tapasol permiten captar energía solar que hará funcionar un
equipo de ventilación para mantener fresco el ambiente interior. También, cuenta
con un equipo de extracción de aire caliente para mantener fresco el ambiente
interior del vehículo, por ejemplo, cuando este estacionado.
El propósito de SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. es ofrecer productos
tecnológicos e innovadores que aprovechen la energía solar en beneficio de los
usuarios que valoren el uso de las energías limpias. En las siguientes imágenes
queremos mostrar cómo será el prototipo del tapasol solar multifunción.
Gráfico 1. Extractor de aire Fuente: Google
Gráfico 2. Tapasol convencional
Fuente: Google
17
2.5. Oportunidad de negocio
Por el lado de la oferta
Según la página web de Twenergy nos dice que la eficiencia energética, en
colaboración con otros sectores de la economía, como la tecnología y las
energías renovables, entre otros, promete generar un crecimiento de calidad
basado en la innovación (Guash, 2015, párr. 2). El ahorro de energía es un
componente clave en los próximos años para lograr una economía y promover
las oportunidades de las empresas locales.
Analizando la oferta del mercado hemos observado que existen productos
similares, aunque no son tapasoles, que sólo ofrecen una función. En el
internet existen comercializadoras en línea como “Cuponidad”, que ofrecen
productos similares como AutoFun para ventilar el auto de procedencia China,
pero no es un tapasol solar.
La oportunidad de negocio que encontramos por el lado de la oferta es que el
interés por el uso de la energía solar es tendencia a nivel mundial y, nosotros
presentamos un producto innovador en ese sentido. Además, es un producto
multifuncional que te ofrece cinco funciones en uno. Dicho esto, nos permite
avizorar un negocio rentable en el tiempo.
Por el lado de la demanda
En la actualidad el uso de energía renovable en las nuevas tecnologías,
benefician el cuidado y la preservación del medio ambiente, esta tendencia
mundial, va en aumento con el uso de productos que funcionen con energía
solar en nuestro país.
Según el portal web de la PUCP (2017) vemos que:
El sector de la energía solar va desde pequeñas instalaciones familiares hasta grandes proyectos de centrales solares. Es interesante que los avances, en este último caso, generen el desarrollo tecnológico y la difusión de esta fuente de energía renovable en el país. Una característica primordial de la energía solar es su capacidad para adecuarse a proyectos de mediana y pequeña envergadura para usuarios individuales. (párr. 6)
18
Analizando la demanda interna, observamos que las personas que tienen
vehículos se interesan en accesorios tecnológicos que contribuyan a satisfacer
su necesidad de confort, propio de su estilo de vida.
La oportunidad de negocio que encontramos por el lado de la demanda es que
el interés por el uso de energía limpia como la solar va en aumento.
2.6. Características de Innovación
Teorías de Innovación
A través del tiempo el conocimiento y la tecnología han evolucionado en
complejidad, resaltando la importancia del vínculo entre la empresa y otras
organizaciones como puente para adquirir conocimientos especializados.
El estudio de la innovación es la esencia de diferentes disciplinas las cuales
tienen diversos enfoques económicos y una visión diferenciada. Estos
enfoques teóricos contribuyen a la elaboración de las políticas en las
organizaciones.
J. Schumpeter (1934), afirmó que el desarrollo económico es producto de la
innovación, a través de un proceso dinámico donde las nuevas tecnologías
reemplazan a las antiguas. Esta teoría identifica la innovación como
experimentos del mercado y busca encontrar los grandes cambios que
ocasionan una reestructuración en los sectores productivos y en los mercados.
Hunt (1983), en la teoría de la mercadotecnia se centra en el comportamiento
de los consumidores, los intercambios comerciales entre comprador y
vendedor y los enfoques normativos. Asocia el crecimiento de la demanda no
solo a las características de los productos, sino también a las características y
nivel social de los consumidores, su enfoque normativo se orienta a los
métodos de comercialización (producto, precio, plaza y promoción).
Tirole (1995), destaco la importancia del posicionamiento en el mercado frente
a la competencia, donde resalta las estrategias ofensivas y la innovación como
ventajas competitivas.
Hall y Rogers (2005), se centran en los factores que afectan a las decisiones
de las empresas para adoptar nuevos conocimientos y/o tecnologías, para ello
es necesaria la interacción directa con las personas que poseen el
conocimiento implícito para conseguirlo.
19
Definición de innovación
Existen muchas definiciones para el término innovación, la Real Academia
Española (RAE), define innovación como la “creación o modificación de un
producto y su introducción al mercado”. (Real Academia Española, 2014)
En 1992, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE) junto a la Oficina de estadística de las comunidades europeas
(EUROSTAT), elaboraron una guía para realizar mediciones y estudios de
actividades científicas y tecnológicas, denominado “Manual de Oslo”. El cual es
utilizado a nivel internacional como fuente para la recolección y análisis de la
información relacionada a la innovación; su última edición fue publicada en el
año 2005 donde se define innovación como “Implementación de un producto
(bien o servicio) o proceso nuevo con un alto grado de mejora, o un método de
comercialización u organización nuevo aplicado a las prácticas de negocio, al
lugar de trabajo o a las relaciones externas”. Destacando 4 tipos de innovación:
Innovación de Producto: introducción de un bien o servicio nuevo o mejorado
en especificaciones técnicas, características funcionales.
Ej.: materiales de mayor resistencia, pero más ligeros, materiales que respeten
el medio ambiente, que ahorren el consumo de energía, servicios de
suscripción por internet, entrega a domicilio, etc.
Innovación de Proceso: implementación de un nuevo método de producción y/o
distribución o mejora del mismo.
Ej.: equipamiento automatizado, herramientas de corte por láser, sistema de
seguimiento por GPS incorporado en el vehículo de entrega, etc.
Innovación de Marketing: implementación de un nuevo método de
comercialización, mejora en su diseño, promoción, posicionamiento, precio.
Ej.: mejora en el diseño de la marca y/o envase para hacer el producto más
atractivo, desarrollo de sistema de información personalizado, utilización por
primera vez de marcas comerciales, etc.
Innovación Organizacional: implementación de un nuevo método de
organización relacionado a las practicas del negocio, lugar de trabajo o
relaciones externas.
Ej.: creación de nueva base de datos sobre las buenas prácticas para darlas a
conocer más fácilmente a terceros, introducción de normas de control de
calidad para proveedores o subcontratistas, etc.
20
Según las definiciones citadas, podemos resumir la innovación como la
introducción de un producto y/o servicio, proceso nuevo o mejorado,
mercadotecnia u organización que genera un fuerte impacto en los resultados.
Propuesta de innovación
Consideramos que nuestra propuesta es innovadora, sustentada en la teoría
de Hall y Rogers y la teoría de Hunt sobre la mercadotecnia, ya que nuestra
propuesta de producto es nuevo en el mercado nacional, además que hará uso
de la energía solar, convirtiéndola en un producto sostenible que mejorará la
calidad de vida y el cuidado ambiental, además de satisfacer la necesidad de
confort de los clientes.
21
CAPÍTULO III
ANÁLISIS DEL ENTORNO
3.1. Análisis del Macro entorno
3.1.1. Tendencias: Perspectiva mundial en el uso de energías renovables.
La revista REN21, en su reporte de la situación mundial de energías
renovables 2016, revela que:
Actualmente se han establecido en todo el mundo como una importante fuente de energía, su rápido crecimiento particularmente en el sector eléctrico es impulsado por diversos factores incluyendo el aumento de la rentabilidad de las tecnologías renovables, iniciativas de política aplicada, un mejor acceso al financiamiento, seguridad energética en cuestiones del medio ambiente, demanda creciente de energía en economías en desarrollo y emergentes.(p. 9)
Igualmente durante la 21° Conferencia de las Partes COP 21 en Paris,
convención marco de las Naciones Unidas sobre el cambio climático, 195
países establecieron políticas de apoyo con el objetivo de limitar el
calentamiento global muy por debajo de 2 grados centígrados.
La electricidad continúa dominando el enfoque de las políticas, la
inversión se concentra en tecnología de generación de Electricidad
proveniente de energía renovable en particular la solar y eólica.
El mercado de la energía solar fotovoltaica se incrementa a un 25% con
respecto al 2014, rompiendo un récord de 50 GW y aumentando el total
mundial a 227 GW. La capacidad mundial de energía solar fotovoltaica
en el mercado anual del 2015 fue 10 veces mayor a la de hace una
década. Una vez más, China, Japón y Estados Unidos reportaron la
mayor parte en la capacidad añadida; sin embargo, los mercados
emergentes en todos los continentes contribuyeron de manera
significativa al crecimiento mundial, impulsados en gran medida por el
aumento de la competitividad de los costos de energía solar fotovoltaica.
22
3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú es el tercer país más grande de América del Sur, cuenta con un
área de 1’285,215.60 km2, tres ambientes geográficamente definidos:
Costa, Sierra y Selva.
El índice de crecimiento poblacional se encuentra en incremento año tras
año, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2016,
párr. 12), la población en el 2007 según el último censo fue de 28”
481,901 habitantes, la proyección a fines del 2016 fue de 31” 488,625,
con un promedio de tasa de crecimiento anual del 1.3%, el 52.6 % de la
población peruana vive en la costa, el 38 % en la sierra, y el 9,4 % en la
selva.
Gráfico 3. Población 2007 – Proyección 2008-2016
Fuente: INEI 2016
Según el gráfico anterior elaborado con los datos del INEI, se evidencia
que el Perú en los últimos años mantiene un índice de crecimiento
poblacional ascendente, este crecimiento podría darse como
consecuencia del poco interés del estado en programas sobre el control
de natalidad en adolescentes en sectores rurales, este indicador es
favorable para nuestro proyecto debido a que un incremento de la
población total de Perú involucra un mercado potencial de necesidades y
con tendencia al alza.
El departamento de Lima es la capital de Perú, representa la mayor
concentración de habitantes frente a las demás ciudades, tiene una
23
extensión aproximada de 34,801 km2, según datos estadísticos del INEI
Lima cuenta con9” 533,503 habitantes, lo que representa el 30% de la
población del país, es considerada como la ciudad más importante del
país por ser el centro estratégico de la economía, política, comercial y
financiero.
Cuadro 1.
Población por departamento 2017
Fuente: INEI
Inicialmente nuestra empresa estará ubicada en Lima, esto es favorable
ya que aquí se concentra el mayor porcentaje de habitantes del país, esto
se presenta como una oportunidad para nuestro proyecto ya que la
comercialización se dará en Lima y Callao, actualmente se está dando
como tendencia la descentralización por ello se presenta como una
oportunidad el expandir la comercialización de nuestro producto a las
provincias con mayor índice de población como lo es la Libertad
Arequipa.
24
3.1.3. PBI, Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
PBI, PBI Per Cápita.
El Perú mantiene un crecimiento del PBI a lo largo de los años, su
mayor crecimiento se observó en la década pasada entre el 2003 y 2008
llegando a tener un crecimiento del 9%, en esta última década ha
sufrido una desaceleración, recuperándose desde el 2015, según lo
indico el Banco Central de Reserva del Perú.
Esta desaceleración se debe a la baja en las exportaciones y la
paralización de varios proyectos de inversión minera y de infraestructura,
aun así, Perú y Chile lideran los países con mayor crecimiento de su
economía en Sudamérica seguido de Paraguay.
Para el presente año el BCRP proyecto un crecimiento del 4.2%, el cual
luego se redujo a 3.5%, esto debido a los fenómenos naturales y casos
de corrupción, se registra una desaceleración de la inversión causado por
el efecto Odebrecht.
El PBI Per cápita es la relación existente entre el nivel de renta del país y
su población. Para nuestro país en el 2015 se registró un crecimiento del
4.4%, para el 2016 este creció hasta un 36%. (BCRP, 2017, párr. 7)
Gráfico 4. PBI Percápita 2000 – 2016
Fuente: BCRP
Según el gráfico anterior. El PBI del Perú se encuentra con una tendencia
positiva y con una proyección para el 2017 de un 3.5% de crecimiento,
esto en gran parte a la estabilidad política y económica con que cuenta el
25
país (Diario Gestión, 2017, párr. 8), según las cifras esto se reflejará en el
PBI PERCAPITA, que significa que el ingreso de la población está en
crecimiento, por lo cual podemos deducir que el estilo de vida seguirá
mejorando en favor de la adquisición de productos de confort o
tecnológicos como nuestra propuesta.
Población Económicamente Activa (PEA).
Según el Congreso Interamericano de Gestión Humana 2016, se refirió a
la preocupación ya que en los últimos 5 años la tasa de crecimiento de
empleo está en descenso no superando el 1%, también que el 72% de la
PEA labora bajo la informalidad, ya que no son incorporados en planilla.
Según Aníbal Sánchez (INEI), indico que la Población Económicamente
Activa urbana triplicaría a la rural en los próximos 3 años. (La República,
2011, párr. 3).
Gráfico 5. Población Económicamente Activa
Fuente. INEI
3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
El Banco Interamericano de Desarrollo público que el flujo de las
exportaciones e importaciones de la región América Latina registró una
caída del 6%, al cierre de 2016, pero también indicó que la recuperación
de los precios internacionales y el desarrollo de las economías influyentes
muestran un panorama optimista para el presente año.
26
Para el Perú es de vital importancia el desempeño de la Balanza
Comercial con respecto al crecimiento económico, mucho se debe a las
alianzas comerciales pactadas en los últimos 10 años, estas son fuente
de oportunidades para el crecimiento del país y que se verá reflejado una
mejor calidad de vida de la población.
Según reportes de Banco Mundial la Balanza Comercial en el Perú
represento el 45% del PBI en el 2015, habiendo llegado en algunos años
hasta un 55%. (Diario Gestión, 2016, párr. 3).
Gráfico 6. Balanza Comercial 2016.
Fuente: BCRP
3.1.5. Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tasa de Inflación, Tasa de Interés.
La inflación es uno de los principales indicadores para la toma de
decisión de cualquier proyecto ya que se encuentra directamente
relacionado con al retorno inversión, la cual cerro el 2016 en 3.3% de
inflación habiendo superado el rango meta previsto por el BCRP, esto se
reflejó en el aumento de los precios de algunos alimentos perecibles y
combustibles.
Para 2017, se prevé que la inflación retorne al rango meta, registrando
una tasa de alrededor de 2,3%.
27
La tasa de Interés de referencia es de 4.25%, y según el BCRP esta se
mantendría con el propósito de dar dinamismo a los financiamientos y
controlar la inflación proyectada para este año de entre 2 y 3%.
Gráfico 7. Inflación al 2016
Fuente: BCRP
Tipo de Cambio.
El tipo de cambio viene devaluando la moneda nacional que es el Sol,
mientras que la moneda de los EEUU (dólar) se ha fortalecido debido a la
desaceleración de la economía China y la recuperación de la economía
de EE.UU, al cierre del 2016 el tipo de cambio se registró en 3.360 soles.
También debido a que durante 2016, los principales indicadores
monetarios y cambiarios mostraron tendencias favorables, contrastando
con las cifras del año anterior. Las reservas internacionales netas (RIN)
ascendieron a US$ 61,757 millones al 29 de diciembre de 2016, monto
mayor en US$ 411 millones respecto a lo registrado a finales de 2015.
Según la SBS y AFP (2017), el tipo de cambio interbancario cerró en S/
3,357 por dólar el 30 de diciembre de este año, lo que representó una
caída de 1,7 por ciento respecto al cierre de 2015.
28
Riesgo País.
El índice riesgo país mide la probabilidad de que un país sea capaz de
cumplir sus obligaciones financieras por motivos políticos ò
económicos, a la hora de invertir en un país se debe tomar en cuenta el
futuro de las variables políticas, económicas y sociales que pueden
afectar a su solvencia.
Según el último ranking emitido por la revista Euromoney e Institutional
Investors, el Perú subió del puesto 59 al 58 con 1.58 puntos
porcentuales, y así se colocó como el cuarto país mejor ubicado de
América Latina, luego de Chile (40), Brasil (48) y México (50). (Diario
Gestión, 2017, párr. 6).
Gráfico 8. Riesgo País Marzo 2017
Fuente: Datos Macro
3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Que, el 02 de mayo de 2008 se publicó el Decreto Legislativo N° 1002,
Ley de Promoción de la Inversión para la Generación de Electricidad con
el uso de Energías Renovables, cuyo nuevo Reglamento fue aprobado
por el Decreto Supremo N° 012-2011-EM, publicado el 23 de marzo de
2011, el citado decreto Legislativo contiene las normas generales sobre
incentivos para promover la inversión a partir de Recursos Energéticos
Renovables (RER), entre los cuales está comprendido el recurso solar.
29
El presente Decreto Legislativo 1002 (2008) tiene por objeto promover el
aprovechamiento de los Recursos Energéticos Renovables para mejorar
la calidad de vida de la población y proteger el medio ambiente, mediante
la promoción de la inversión en la producción de electricidad.
Decreto Legislativo: Nº 1002.
Ley Nº 29157.
En conformidad con el Artículo 104 de la Constitución Política del Perú ha
delegado en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar sobre materias
específicas, con la finalidad de facilitar la implementación del Acuerdo de
Promoción Comercial Perú - Estados Unidos y su Protocolo de
Enmienda, y el apoyo a la competitividad económica para su
aprovechamiento, siendo algunas de las materias de delegación la
mejora del marco regulatorio, el fortalecimiento institucional, la
modernización del Estado, la promoción de la inversión privada, el
impulso a la innovación tecnológica, así como el fortalecimiento
institucional de la Gestión Ambiental.
Decreto Legislativo N° 9431.
Ley del Registro Único de Contribuyentes. Registro Único de
Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el que se asigna
un número a las personas naturales y sociedades que realizan
actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.
Decreto Legislativo Nº 10862.
Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de las
PYMES. La nueva Ley PYME, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1086
es una ley integral que no sólo regula el aspecto laboral sino también los
problemas administrativos, tributarios y de seguridad social que por más
de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que impedían
la formalización de este importante sector de la economía nacional,
expresa el gremio empresarial.
30
Ley N° 28015- 2003.
Ley de promoción y formalización del micro y pequeña empresa. El
objetivo de esta ley es la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de los micros y pequeñas empresas para así poder
incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, la
ampliación en el mercado interno y las exportaciones, y su contribución a
la recaudación tributaria.
3.1.7. Análisis PESTE (Político, Económico, Social, Tecnológico, Ecológico).
Un tratado de libre comercio (TLC), es un instrumento legal donde dos o
más países establecen acuerdos comerciales donde fijan preferencias
arancelaria mutuas, también reducen barreras no arancelarias al
comercio de bienes y servicios.
Según el Ministerio de Comercio Interior y Turismo (2016, párr. 4), en el
2009, fue suscrito el TLC entre Perú y China, lo cual es muy beneficioso,
ya que este país es uno de los principales productores de celdas
fotovoltaicas, esta línea se encuentra dentro de la categoría “A”, siendo
el arancel base “cero”, liberándonos del pago para su importación, lo cual
nos beneficia para abaratar costos y promover el intercambio con el
exterior.
Estrategia: Aprovechar el marco político legal del TLC con China para la
importación de materiales esenciales que serán parte de nuestro
producto final.
Económico.
En el aspecto económico, El Banco Central de Reserva (BCR) redujo su
estimado de crecimiento económico para este año de 4.3% previsto en su
Reporte de Inflación de diciembre de 2016 a 3.5%. Esto debido a los
desastres naturales que atravesó nuestro país en los últimos meses, lo
cual ha generado gran incertidumbre en la población.
El presidente Pedro Pablo Kuczynski indico que el país está mejor
preparado para soportar los costos económicos y financieros que en el
31
pasado y aprovechará los ahorros, así como préstamos para financiar un
programa de reconstrucción de 3 años. (Diario Gestión, 2017, párr. 4).
Estrategia: Establecer relaciones con posibles socios o inversionistas que
favorezcan el financiamiento para el desarrollo de nuestros productos.
Social.
En nuestro país, la tendencia sobre el uso de energía renovable está en
crecimiento; nuestra compleja geografía favorece el uso energía solar,
sobretodo en la zona sur. Sin embargo, en zonas urbanas, la energía
eléctrica cubre las principales demandas de energía (todo se enchufa, se
conecta, se recarga) en comparación con las zonas rurales donde las
viviendas no cuentan con energía eléctrica y su demanda se orienta
principalmente a la energía térmica para la calefacción de los hogares, la
cocción de alimentos y el consumo de agua.
El desafío del sector es:
Llevar energía a 2,2 millones de peruanos de las zonas rurales a través de la extensión de redes y soluciones no convencionales como los paneles solares, para lo cual se empezará adjudicando un proyecto de financiamiento, instalación, operación y mantenimiento de hasta 500 mil paneles solares que elevarán la cobertura de energía cerca al 100%. (América economía, 2013, párr. 3).
Estrategia: Promover el uso de energía solar en las familias urbanas que
poseen vehículos para minimizar el consumo energético no renovable y
generar cultura de ahorro de energía.
Tecnológico.
En el 2013, el Perú estableció una política de inversión pública en ciencia
y tecnología e innovación (CTI), 2013-2020. (SNIP Perú, 2012, p. 8).
Teniendo como objetivo principal mejorar el desempeño del sistema
nacional ciencia, tecnología e innovación en términos de mayor eficiencia
en la generación, transferencia y adopción de conocimientos, las cuales
permitan lograr incrementar la productividad y competitividad del país a
mediano y largo plazo. A mediados del 2016, el MEM dio a conocer las
cifras de producción de energía en nuestro país, destacando que la
32
generada a partir de fuentes renovables (eólica y fotovoltaica) fue de 125
GW/h, lo que significó un incremento del 71.4% en comparación con el
año anterior.
Son tres ámbitos donde se ha desarrollado el uso de energía solar en el
Perú. El primero es el uso como fuente térmica a través de termas de
agua en zonas del sur peruano, principalmente Arequipa y Puno. Otro
ámbito donde existen avances es en la provisión de electricidad a las
zonas rurales. Según datos del 2011, el 16% población peruana no tiene
electricidad en sus casas, cifra que se eleva a 22% en las zonas rurales.
Según la Dirección General de Electrificación Rural aún existen cerca de
500 000 hogares ubicados en zonas rurales que quedarían sin ser
atendidos por los programas públicos de electrificación. El Plan de
Electrificación Nacional de Electrificación Rural cerca de 345 823 hogares
deberán ser cubiertos con módulos fotovoltaicos en espacios rurales. El
tercer ámbito de desarrollo, y el más promisorio, es el que ha surgido con
la concesión de las 4 centrales solares que se enlazaran al Sistema
Eléctrico Nacional (SEIN) luego de la primera subasta de suministro de
electricidad de Recursos Energéticos Renovables (RER) llevada a cabo
por el Ministerio de Energía y Minas. Las compañías españolas T-Solar
Global y Solarpack Corporación Tecnológica son las que construirán
estas cuatro centrales fotovoltaicas, con una potencia conjunta de 80
megavatios (mw). Estas empresas han firmado contratos con nuestro
Gobierno que les permite asegurar la venta de electricidad producida de
fuentes solares durante un lapso de 20 años.
Por los datos expuestos podemos desprender que nuestro país, a pesar
de ser un país en desarrollo, está tomando conciencia de la tendencia
actual en el uso de la energía renovable poniendo en marcha proyectos
de inversión y promoviendo a través de la investigación y desarrollo
generar tecnologías que contribuyan a mejorar la demanda
principalmente en las zonas rurales donde es más difícil tener acceso a la
energía eléctrica.
Estrategia: Utilizar las nuevas tendencias en el desarrollo de la tecnología
de energía renovable para adaptarlos a nuestros productos.
33
Ecológico.
A finales del 2015, el Consejo Mundial de Energía (CME), informo que la
capacidad instalada de energía solar a nivel mundial fue de 227 GW,
siendo la región de Europa la de mayor ventaja con 98.8 GW y ubicando
a América latina y el Caribe con 1.95 GW. Podemos evidenciar como los
países desarrollados de la región europea, se posicionan a través de la
inversión en proyectos de infraestructura haciendo uso de energía
renovable. A diferencia de estos, los países de América Latina y el
Caribe, ubican a los países top como Chile (848 MW), Honduras (455
MW) Perú (96 MW), donde la inversión por parte de sus estados aún es
muy baja. (Worldenergy, 2017, párr. 4).
En el 2008, el Estado Peruano emitió el Decreto Legislativo 1002 que
promueve, a través de subastas, la inversión para la generación de
electricidad con fuentes de energía renovables no convencionales,
denominado en este marco legal como “Recursos Energéticos
Renovables-RER”, tales como la energía eólica, solar, geotérmica,
mareomotriz, la biomasa y las pequeñas hidroeléctricas con una
capacidad instalada de hasta 20 MW.
El Ministerio de Energía y Minas, desarrollo el plan energético nacional
2014-2025, el cual tiene como uno de sus principales objetivos, promover
la fuente de energías renovables. Se impulsará una política de eficiencia
energética dirigida a la disminución de la dependencia externa, el
aumento de la competitividad del sector energía, menores impactos
ambientales y mejora en el acceso a la energía. El efecto de esta política
en materia de reducción del gasto y/o costos operativos de los
consumidores a todo nivel -residencial, público, industrial y transporte- es
significativo, y contribuye de esta manera a aumentar su ingreso
disponible y su competitividad. La reducción del gasto y/o costos
operativos se logra disminuyendo el consumo final de electricidad y diésel
mediante el uso de tecnologías más eficientes tales como luminarias
LED´s, termas solares, cocinas mejoradas a leña y el desarrollo de
proyectos de cogeneración y la sustitución de calderos y motores
eléctricos por otros de mayor eficiencia.
Estrategia: Promover el cuidado del medio ambiente a través del uso de
productos desarrollados con energía renovable.
34
3.2. Análisis del Micro Entorno
Para analizar el micro-entorno vamos aplicar la metodología de las 5 fuerzas
de Michael Porter, enfocándonos en la industria o sector al que nos
dirigimos, determinaremos la intensidad de la competencia y la rivalidad
dentro de la misma y como consecuencia veremos cuan atractivo es el
mercado en la relación a oportunidades de inversión y rentabilidad.
3.2.1. Rivalidad entre competidores actuales.
Dentro del rubro de productos de energía solar se observa que la
competencia en este mercado es emergente y en crecimiento por lo
cual solo hemos encontrado algunas empresas independientes que
venden accesorios solares de confort para autos, así como equipos
para el hogar y para la industria, dentro de este contexto vemos que
el poder de los competidores es bajo.
Entre los competidores que hemos encontrado se señalan los
siguientes:
Liders.
Es una empresa exclusiva en sistemas solares y energías renovables,
dentro de su portafolio se encuentran bombas, paneles,
refrigeradoras, congeladoras, focos Led´s, conversores, baterías y
calentadores, todos ellos solares.
Protemax.
Es una empresa que brinda productos y servicios relacionados al confort
automotriz destacando sus láminas para los parabrisas y lunas de
protección solar ultra performance que bloquean los rayos infrarrojos y
rayos ultravioletas lo cual ayuda a reducir el calor y resplandor del sol.
OMP.
Es una empresa de servicios y contratistas generales que importa,
distribuye, comercializa e instala sistemas de energía renovable.
Segurglass.
Es una empresa dedicada a la instalación de láminas de seguridad,
polarizadas, decorativas y otros para las lunas de los autos. Destaca una
35
lámina que protege y elimina el calor, reduciendo el consumo de gasolina
por el uso de aire acondicionado.
Estrategia: Diferenciarse de la competencia estableciendo procedimientos
que garanticen la satisfacción del cliente en toda la cadena de valor.
3.2.2. Poder de negociación de los clientes.
Para nuestro caso que estamos dentro del mercado de productos solares
y/o energía renovable, los clientes no están organizados, ni están detrás
de un accesorio solar inmediato por lo que su poder de negociación es
baja frente a la poca variedad de productos.
Estrategia: Desarrollar actividades de atracción a clientes y de servicio,
buscando la fidelización y recomendación de los mismos.
3.2.3. Poder de negociación de los proveedores.
Sobre este punto podemos inferir que la fuerza de los proveedores es
baja, ya que existe competencia no solo a nivel nacional (Inmótica S.A.C,
Proviento S.A.C), sino también internacional (Hainan Yingli New Energy
Resources Co. Ltd, Jiangyin Huahuiyuan Electronic Technology Co. Ltd)
lo cual es favorable para nosotros, ya que podemos abaratar precios para
obtener los principales materiales que usaremos para elaborar nuestro
producto.
Estrategia: Establecer convenios con los mejores proveedores que nos
garanticen la calidad del material, precios competitivos y tiempo de
distribución óptimo.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En nuestro país existe un amplio mercado de productos para el hogar y
también accesorios para autos que brinda confort, los cuales usan
energía solar o renovable, sin embargo, casi todos usan la misma
tecnología, son pocos los productos sustitutos que se alimentan mediante
la energía solar como son: extractor de aire, ventilador solar. Estos en su
36
totalidad son importados o ensamblados en nuestro país. Por lo tanto, el
nivel de amenaza es alto para nuestro producto.
Estrategia: Promocionar nuestro producto con pruebas de mercado para
destacar la tendencia del uso de energía solar.
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
En nuestro caso, el ingreso de otros competidores en el sector es de fácil
acceso, ya que no existen restricciones legales ni financieras por parte
del estado. Por lo que la amenaza de entradas de nuevas empresas es
alta, según OSINERMING (s/f), actualmente el mayor porcentaje de
importación de paneles solares es de la China, es una oferta abierta para
los posibles competidores, ya que ofrecen productos a un bajo precio, por
lo que los clientes prefieren dar un mayor énfasis al precio que la calidad
del producto.
Barreras de entrada.
Economía a escala: Debido al tamaño del segmento que vamos a
dirigirnos no es necesario una producción a gran escala.
Restricción legal: El gobierno a través de sus políticas legales, promueve
el ingreso de productos solares con libre pago de aranceles, por lo que
hay una mayor facilidad para la entrada de estos productos al país.
Inversión: No existe un límite de inversión mínima para poder incursionar
en el mercado de productos solares.
Vida útil de la industria: La industria de productos solares está en
constante crecimiento debido a la tendencia en adquirir productos
ecológicos para el cuidado del medio ambiente. (Congreso de la
República, 2002).
Estrategia: Establecer convenios con las concesionarias automotrices
para poder posicionarnos en el mercado.
37
CAPÍTULO IV
PLAN ESTRATÉGICO
4.1. Visión y Misión de la empresa
Visión.
Ser una empresa reconocida por la innovación de nuestros productos solares.
Misión.
Satisfacer a nuestros clientes con productos innovadores que usan energía solar
buscando su confort y el cuidado del medio ambiente.
4.2. Análisis FODA
La herramienta FODA nos sirve para analizar los factores relevantes del macro y
micro entorno relacionado con el sector donde va dirigido nuestro producto.
Cuadro 2.
Matriz FODA
Fuente: Elaboración propia
FORTALEZAS
F1.- Producto innovador y multifuncional.
F2.- Producto ecológico que aprovecha la
energía solar.
F3.- Tecnología económica y de larga vida
útil.
DEBILIDADES
D1.- Limitado acceso al financiamiento.
D2.- Débil posicionamiento de mercado.
D3.- Producto de fácil imitación.
OPORTUNIDADES
O1.- Tendencia favorable para el uso de
la energía solar.
O2.- Los TLC permiten la importación
de materiales e insumos solares con
arancel 0.
O3.- Sector atractivo por el aunmento
de la demanda de productos solares.
O4.- Amplia oferta de proveedores de
materiales e insumos solares.
ESTRATEGIAS (FO)
F1,O2,O3.- Aprovechar la innovación de
nuestro producto y la tendencia en el uso
de energía solar para ganar participación
de mercado.
F2,O3.- Aprovechar que es un producto
ecológico en un sector atractivo para
posicionarnos en el mercado.
ESTRATEGIAS (DO)
D1,O2, O4.- Desarrollar asociaciones con
entidades de apoyo e inversionistas para
financiar nuestro proyecto.
D2,O3, O1.- Desarrollar una eficiente
cadena de valor que nos permita
posicionarnos en el mercado
aprovechando la demanda y la tendencia
favorable en el uso de energía solar.
AMENAZAS
A1.- Perspectiva económica
desfavorable por la caída de las
proyecciones de crecimiento.
A2.- Existe poca conscientización en el
uso de la energía solar.
A3.- La competencia tiene productos
sustitutos de bajo costo.
ESTRATEGIAS (FA)
F1,A3.-Promocionar la diferenciación de
nuestro producto contra los sutitutos.
F1,F2,F3,A2.- Desarrollar programas de
comunicación para conscientizar en el uso
de nuestro producto solar.
ESTRATEGIAS (DA)
D1,A1.-Desarrollar alianzas con nuestros
proveedores para obtener crédito de ellos
por el limitado acceso al financiamiento.
D3,A1,A3.-Ampliar la cartera de productos
para contrarestar la perspectiva
económica desfavorable y los sutitutos.
M A T R I Z F O D A
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
38
4.3. Estrategia Genérica
Dentro de las tres estrategias genéricas de Michael Porter, aplicaremos la
“Diferenciación”, por ofrecer al mercado un producto innovador.
Según Michael Porter, la “Diferenciación”, hace que la empresa se distinga
dentro de su sector industrial en algunos aspectos ampliamente apreciados por
los compradores. Escoge uno o más atributos que juzgue importantes y adopta
un posicionamiento especial para atender esas necesidades. Ve premiada su
singularidad con un precio más alto.
En este caso la diferenciación no puede entenderse en su conjunto, sino en
actividades en específico que pueden afectar al cliente. Por ejemplo, dentro de la
cadena de valor nos enfocaremos en la producción y en la comercialización del
producto, estas actividades pueden llevar a que el producto sea único en el
mercado. (Porter, 2015, p. 58).
Al introducir un producto innovador como el protector solar para vehículos es de
mucha trascendencia porque es tecnológico, ecológico, va a permitir reducir los
costos y mejorar la diferenciación al mismo tiempo, es decir se puede aplicar
ambas estrategias, ya que es un producto único en el mercado nacional.
El cliente aprecia el producto por ser innovador, único en el mercado, valora los
beneficios del producto, son indiferentes al precio.
Según Philip Kotler, las personas difieren enormemente en su disposición para
probar nuevos productos. En cada área de productos existen los pioneros de
consuno y primeros adoptadores, otros individuos adoptan los nuevos productos
muchos después.
Si bien es cierto debemos de decidir sobre cuáles serán los segmentos del
mercado que nos enfocaremos, la empresa debe decidir también sobre una
propuesta de valor: como crearemos valor hacia el segmento al que vamos a
dirigirnos y que posiciones desea tener en ese segmento.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. debe diferenciar su oferta mediante la
creación de un paquete de beneficios que atraiga a un grupo importante dentro
de su segmento.
A través de la diferenciación, la marca se puede diferenciar en los siguientes:
39
Rendimiento, o estilo y diseño. No solo nos podemos diferenciarnos del producto
en sí, sino también podríamos diferenciarnos del servicio que puede estar
acompañando al producto.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. aplica esta estrategia, buscando resaltar
los beneficios y la utilidad de este producto para los clientes, una de las ventajas
competitivas, es el personal capacitado en el desarrollo de este producto, eso
resaltaríamos dentro de la cadena de valor.
Al tener persona capacitado nos ayudaría a optimizar los recursos, por lo tanto,
el departamento de compra, adquiriría las materias primas necesarias en la
producción de los productos. (Kotler, 2013, p. 102).
4.4. Objetivos
- Incrementar las ventas proyectadas en un 18% a final del 2019.
- Lograr que el 30% de nuestras ventas se realicen a través de nuestra página
web a finales del 2018.
- Alcanzar el 70% de satisfacción de nuestros clientes a fines del 2019.
4.5. Estrategia de implementación
El lanzamiento de nuestro producto; tapasol solar para vehículos será de
conocer los gustos y preferencias de los clientes, lo que pretendemos es que el
producto se posicione en la mente de los consumidores como un producto
innovador y ecológico que pueda satisfacer sus necesidades.
Para ello planeamos lo siguiente:
El producto será lanzado al mercado en el mes de abril, dando inicio a la
apertura de nuestro negocio, ya que hemos considerado que durante el primer
trimestre nos enfocaremos en los procesos pre-operacionales.
Comercializaremos protectores solares para vehículos, en una versión básica, es
decir que satisfagan las necesidades primordiales del cliente, con la finalidad de
conocer más a nuestros consumidores y que posibles modificaciones puede
hacerse previa sugerencias del cliente y el comportamiento de las ventas.
40
En el segundo año planeamos comercializar el producto otorgándole un valor
agregado, el cual será diseñar de manera personalizada a solicitud de nuestros
clientes.
En el tercer año se proyecta ampliar nuestro portafolio de productos como son
accesorios para el hogar y la industria.
En el cuarto año, ingresaremos a otros nichos de mercado, como es la zona
rural, aprovechando el clima que hay en estas zonas del país durante el año,
también ampliaremos el portafolio de producto con la finalidad captar nuevos
clientes como son hogares y el sector empresarial.
41
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.1. Investigación de Mercado
Según Kotler, Boom y Hayes el estudio de mercado “consiste en reunir,
planificar, analizar y comunicar de manera sistemática, los datos relevantes para
la situación de mercado específica que afronta una organización”.
Objetivos generales del estudio
Nuestro objetivo es conocer la proporción de los clientes potenciales que están
dispuestos a adquirir nuestro producto (Tapasol solar multifuncional). Así mismo,
cuanto es lo que estarían dispuestos a pagar por el citado producto. Con ello,
nos ayudará a tener información importante de la demanda.
5.1.1 Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco
Muestral. Criterios de segmentación.
Geográfico.
La ciudad de Lima se encuentra localizada a orillas del Océano Pacífico,
a los 12º04’ Latitud Sur y 72º22’ de Longitud Oeste; tiene una extensión
de 2812 Km² de los cuales 798,6 Km² son de área urbanizada, 179.9 Km²
de tierras de cultivo y 1833.5 Km² de tierras montañosas con pocas
posibilidades de ser urbanizadas. Limita por el Este con las estribaciones
de la Cordillera de los Andes y por el Oeste con el Océano Pacífico. La
altitud es de 154 m.s.n.m.
La Ubicación geográfica de nuestro producto, tendrá como radio de
acción e introducción en la ciudad de Lima Metropolitana y distritos.
Socioeconómico.
Nuestra población universo son hombres y mujeres de los NSE A y B de
la ciudad Lima metropolitana. Determinamos como criterio de
segmentación estos niveles socioeconómicos dado que son personas
que cuentan con el poder adquisitivo para poder comprar nuestro
producto.
42
Hemos podido identificar que la mayor cantidad de personas con NSE A y
B se encuentran en la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel), en la zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina) y, la zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan
de Miraflores) demostrándonos una importante proyección de nuestro de
clientes potenciales. Ver Cuadro 3, donde nos muestran la representación
en porcentajes de acuerdo a la zona por nivel socioeconómico. (INEI,
2014, p. 42).
Cuadro 3.
Niveles Socioeconómicos por zonas de Lima al 2017.
Fuente APEIM 2016: Data ENAHO 2015.
A B Total
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 2.10% 5.10% 7.20%
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 5.00% 14.60% 19.60%
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 0.00% 9.10% 9.10%
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 6.90% 11.30% 18.20%
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis) 4.20% 5.90% 10.10%
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)15.80% 15.60% 31.40%
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 57.00% 17.30% 74.30%
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
Miraflores)6.20% 9.50% 15.70%
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
Pachacamac)0.00% 3.10% 3.10%
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, C.Legua,
Ventanilla)2.70% 8.40% 11.10%
Zona Lima Metropolitana% NSE 2017
43
Cuadro 4.
Segmentación por niveles socioeconómicos (zonas a evaluar).
Fuente APEIM 2016: Data ENAHO 2015
Demográfico.
Identificamos una importante proyección de nuestros clientes potenciales
para edades de 25 a 59 años, por lo tanto, estaremos adicionando estas
variables en las zonas antes mencionadas. Definimos este rango de edad
dentro de los criterios de nuestra segmentación dado que son personas
económicamente activas y, a su vez muestran interés en la compra de
productos para el hogar.
Cuadro 5.
Segmentación Demográfica (25 – 59 Años)
Fuente: INEI. Elaboración: propia.
Poblacion
100%TOTAL
9,904,727 NSE
388,093 15% 14% 112,547
763,954 56% 15% 535,532
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 850,878 7% 10% 140,395
1,152,047 648,079
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
Total Zonas
Niveles Socioeconómicos
Zonas
Lima Metropolitana y Callao
Zona 6 (Jesus Maria, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
NSE A
100%
NSE B
100%
Habitantes NSE 25-59 Años 57%
112,547
535,532
140,395
648,079Total
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
52,633
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 250,442
Zonas
Demogräfico
Zona 6 (Jesus Maria, Lince, Magdalena, San Miguel)
65,656
368,731
44
Marco muestral.
Universo / Población.
Hombres y mujeres de los niveles socioeconómico A y B con
necesidades homogéneas en temas de adquirir productos que sean
útiles, que ayuden a mejorar la calidad del medio ambiente y, que residan
entre los distritos de Miraflores, San Miguel, San Borja, Lince, Jesús
María, Magdalena, Surco, La Molina y San Isidro.
Ámbito Geográfico.
Lima Metropolitana.
Unidad Muestral.
Hombres y mujeres de los niveles socioeconómico A y B entre las edades
de 25 y 59 años.
5.1.2 Tipos de Investigación.
5.1.2.1 Exploratoria: Focus group (cualitativa).
Se realizó 2 focus group exploratoria a fin de profundizar la aceptación de
nuestro producto y la tendencia a la adquisición comercialización de
tapasoles solares que captan energía solar para la ventilación y
extracción de aire en vehículos.
Focus: 1
Se realizó el día 2 de Mayo 2017 horas 8.00 pm lugar Av. Juan de Arona
151 – San Isidro. Estuvo conformada por 5 varones entre las edades de
25 a 59 años. Del nivel socioeconómico “A” y “B” residentes de la zona 7
– Lima.
Los integrantes fueron:
- Alberto Oliva Ruiz 50 Años
- Miguel Lozano De La Vega 33 Años
- Renzo Mauricio Tarazona 36 Años
- Carlos Cieza Gonzales 30 Años
- Israel Meza Villacorta 41 Años
45
Objetivo Del Focus:
- Identificar los criterios de elección que utilizan los consumidores al
comprar tapasoles solares para la ventilación y extracción de aire en
vehículos.
- Conocer la frecuencia de compra de tapasoles solares
- Identificar los posibles lugares de compra.
- Determinar el precio que están dispuesto a pagar por el producto.
La técnica aplicada del Focus Group dirigido por un moderador permitió
un ambiente de confianza entre los participantes lo que los llevo a
expresar libremente diversas opiniones.
Moderador:
Gonzales Rivas, Angel (moderador)
Estructura del Focus Group:
Se comunica a los integrantes el motivo del focus, en este punto se
proporciona información a las personas el tema que se va desarrollar por
lo que se pedirá ser totalmente sinceros con sus opiniones y comentarios.
Asimismo, se descarta la posibilidad de obtener respuestas correctas o
incorrectas, todas las respuestas son válidas y de mucho interés para
nuestro proyecto.
Se inició la sesión realizando las siguientes preguntas a las participantes:
PREGUNTAS DE APERTURA (sobre sus hábitos):
- ¿Sabe Ud. Lo que son los tapasoles solares?
- ¿Ha escuchado acerca de tapasoles que captan energía solar para la
ventilación y extracción de aire en vehículos?
- ¿Usted compra o compraría accesorios y/o productos para su vehículo?
- ¿Usted compra ò compraría un tapasol para su vehículo?
- ¿Conoce algún tapasol que utilice energía solar?
46
Preguntas Específicas (Producto):
- Estamos proponiendo un producto innovador que elimina el aire caliente
del vehículo cuando está estacionado. ¿Qué le parece la idea?
- ¿Cuánto gasta en compras de accesorios o productos para su vehículo
mensual? ¿Cuánto pagaría usted por el tapasol Solar en soles?
- ¿Qué opinas sobre la innovación de este nuevo producto?
- ¿Qué nombre le sugieres para este nuevo producto?
Preguntas De Cierre:
- ¿Qué sugerencia nos daría para nuestro producto?
Conclusiones:
Las personas que participaron de nuestro focus group si conocen los que
son tapasoles solares y tienen conocimiento sobre artículos que captan la
energía solar para producir otras acciones, como ejemplo se tiene a las
lámparas terrestres que se ubican en las entradas de las casas, todo el
día captan la energía solar para que en la noche se prendan como
lámparas e iluminen las entradas a las casas, de igual manera tienen
conocimiento de lo que sería un tapasol solar que es muy parecido ya
que captaría la energía del sol para luego utilizarlo para la ventilación en
los vehículos. Las personas si compran accesorios a sus vehículos y
dentro de ellos se encuentran los tapasoles para sus autos. Ellos no
conocen algún tipo de tapasol que utilice la energía solar para brindar
algún beneficio.
A los participantes de nuestro focus les parece una buena idea nuestra
fabricación de nuestro producto ya que lo consideran innovador y práctico
y están dispuestos a pagar por un producto que les beneficiara
directamente a ellos, ya que con el terrible calor en Lima, el aire que se
respira dentro de los autos es insoportable y si este producto elimina el
aire caliente es un excelente producto que si están dispuestos a pagar
300 a 350 soles por un producto que vale la pena.
47
Focus: 2
Se realizó el día 06 de Mayo del 2017 horas 10:00 am lugar Calle
Chinchón 357 – San Isidro. Estuvo conformada por 4 personas entre las
edades de 25 a 59 años. Del nivel socioeconómico “A” y “B” residentes de
la zona 7 – Lima.
Los integrantes fueron:
Luisa Altamirano Alarcón 28 años
Andres Bazán boza 30 años
Veronica Ortiz silva 35 años
Marco Carranza castillo 37 años
La técnica aplicada del Focus Group dirigido por un moderador permitió
un ambiente de confianza entre los participantes lo que los llevo a
expresar libremente diversas opiniones.
Moderador:
Gonzales Rivas, Angel (moderador)
Conclusiones:
En este segundo focus que se realizó, obtuvimos el nombre de nuestro
Producto ya que nos han sugerido muchos nombres, pero al final
optamos por “ENERGYSUN” ya que son palabras en inglés y suena más
atractivo para entrar en este rubro de negocio. Las palabras a utilizar es
energía y sol, lo que traducido al inglés seria “ENERGYSUN” que
significa energía solar.
Opinión de expertos
Entrevistas a profundidad
Entrevistado: Jhonatan Matos
Especialidad: Ingeniería ambiental
Cargo: Gerente general
Empresa: INMÓTICA “Automatizaciones de energía renovable”
48
Realizamos una entrevista con el Ing. Jhonatan Matos, gerente general
de la empresa INMÓTICA, nos dio mayor alcance sobre el uso de la
energía solar fotovoltaica para diferentes proyectos de uso personal,
familiar o empresarial.
Durante la entrevista, lo primero que nos comentó es que la energía solar
es de carácter renovable y, que se obtiene a partir de la radiación solar.
Esta radiación se propaga como un efecto de ondas electromagnéticas
asociada a los fotones; estos materiales están integrados en lo que
llamamos “celdas fotovoltaicas”. También, nos indicó que para nuestro
proyecto del “tapasol solar multifuncional” un material fundamental son
las celdas solares que tienen que sumar aproximadamente 20 watts de
carga para soportar los complementos del ventilador, el extractor de aire
y los conectores del tapasol multifuncional.
Asimismo, nos indicó que los materiales que captan energía solar han
bajado su precio gracias a la mayor oferta que existe actualmente en los
países productores de esta tecnología, como por ejemplo China que es
un gran proveedor. Además, de los acuerdos y políticas que impulsan las
organizaciones mundiales y locales para el uso de esta energía limpia.
De la entrevista concluimos que nuestro proyecto es viable por la
accesibilidad a los materiales e insumos a través de los proveedores que
hay en el mercado; la durabilidad del producto, en promedio 25 años; la
innovación del mismo por su funcionabilidad lo cual beneficia al cliente y,
es amigable con el medio ambiente.
Entrevistado: Eduardo Laredo Chacón
Especialidad: Magister en Marketing
Cargo: Director de Marketing
Empresa: NEUROM “Consulting and services”
Realizamos la entrevista al Mg. Eduardo Laredo Chacón, quién se
desempeña como director de marketing de la empresa NEUROM y,
docente del instituto ISIL de San Isidro.
Esta entrevista nos ayudó para obtener información importante sobre la
deserción de compra del producto, la penetración de mercado y los
canales de venta para nuestro producto.
49
Nos sugirió que nuestro producto por ser nuevo en el mercado tiene que
estimarse la deserción de compra de tu mercado meta en base al margen
de error que se tomó en cuenta en la encuesta, es decir 5%. Asimismo,
nos sugirió que como el producto es nuevo en el mercado, no tiene
antecedentes históricos de venta, está dirigido a segmentos o nichos de
mercado por ser sofisticado, un objetivo razonable de penetración de
mercado estaría entre 2% a 5%. A esto se suma los esfuerzos de venta
que le dan soporte al objetivo de penetración, es decir tener canales de
comunicación y ventas potentes como, por ejemplo: una página web
innovadora, convenios con marcas de autos, convenios con retails, auto
boutiques, ferias tecnológicas, etc.
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva.
Método de encuestas
La Metodología de nuestras encuestas será del método no experimental, cuya
característica más distintiva es recoger la información sin manipulación ya que,
nuestro equipo o investigador no tiene control directo de las manifestaciones
obtenidas. Para ello utilizaremos procedimientos de inspección u observación. La
información lo obtendremos de una parte de la población representativa de la
misma (muestra), con elementos importantes a ser considerados mediante un
proceso de muestreo, así mismo las encuestas serán aplicadas en forma
presencial, cada pregunta de nuestras encuestas responderá un objetivo
específico alineada a nuestra visión y misión.
Utilizaremos tipo de muestreo no probabilístico, donde determinamos que no
todos los elementos del universo tienen la misma probabilidad de ser escogido,
desarrollaremos nuestro muestreo con la técnica “Random Route”.
El objetivo de esta investigación es poder determinar las características
generales de un conjunto de elementos que forman parte de la población
(Universo), también podemos llamarlo cantidad mínima representativa que se
toma del universo o población. De acuerdo a nuestro marco muestral aplicamos
nuestras encuestas a 384 individuos de la zona seleccionada.
50
Formato del cuestionario
ENCUESTA: TAPASOL MULTIFUNCIONAL CON ENERGÍA SOLAR PARA
AUTOMÓVILES.
Edad: ______ años
Género: M ( ) F ( )
Distrito de procedencia: _______________________________
Nº. Zona: _________________ Nº. Encuesta: _____________
Posee Automóvil: Sí ( ) No ( )
1) ¿Usted compra o compraría accesorios y/o productos para su vehículo? (Si la
respuesta es Sí, pasar a la pregunta N°3)
a. Si
b. No
2) ¿Por qué motivo no compra?
a. Precio
b. No lo considera necesario
c. Vida útil corta
d. Otros (Especificar) ___________________________________
3) ¿Usted compra ò compraría un tapasol para su vehículo?
a. Si.
b. No.
4) ¿Conoce algún tapasol que utilice energía solar?
a. Si
b. No
5) Estamos proponiendo un producto innovador que elimina el aire caliente del
vehículo cuando está estacionado. (Definición, características y finalidad del producto).
¿Qué le parece la idea?
a. Excelente
b. Buena
51
c. Regular
d. Mala.
6) ¿Qué atributos valora en la compra de un tapasol multifuncional solar?
a. Presentación
b. Precio
c. Fácil instalación.
d. Ser ecológico.
e. Otros (Especificar) _________________________________
7) ¿Compraría usted este producto?
a. Si
b. No
8) ¿Cuánto gasta en compras de accesorios o productos para su vehículo mensual?
Precio en soles
a. De 100 a 200
b. De 201 a 300.
c. De 301 a 400
d. De 401 a más.
9) ¿Cuánto pagaría usted por el tapasol Solar? Precio en soles
De 200 a 250
De 251 a 300
De 301 a 350
De 351 a más.
10) ¿Con que frecuencia compraría el tapasol solar?
a. Una vez al año.
b. Cada dos años.
c. Cada tres años
d. Otros.
52
11) ¿Qué medio de comunicación utiliza para recibir información sobre productos para
su vehículo?
a. Internet y redes sociales
b. Revistas y periódicos
c. TV
d. Radio
e. Otros. Especificar
_______________________________________________
12) ¿Dónde realizaría la compra de este producto?
a. Centro Comercial
b. Auto boutique
c. Internet (On line).
d. Otros. Especificar
_______________________________________________
13) ¿Cuánto percibe de ingreso mensual en promedio? Precio en soles
a. De 3000 a más b. De 4000 a más
c. De 5000 a más d. De 6000 a más
e. De 7000 a más.
Análisis de los resultados
1) ¿Usted compra o compraría accesorios y/o productos para su vehículo? (Si la
respuesta es Sí, pasar a la pregunta N°3)
En el gráfico No. 5.1 podemos apreciar que la intención de compra de accesorios para
vehículos es mayor en el distrito de Surco con el 95% seguido de San Miguel 89%.
53
Gráfico 9. Intención de compra de accesorios o productos para vehículos.
Fuente: Elaboración propia
2) ¿Por qué motivo no compra?
En el gráfico No. 5.2 observamos que el motivo por el que no compran mayormente es
porque “no es necesario”. En Chorrillos 9 personas respondieron que no compran
accesorios representando el 13%, en San Miguel el 11% y, en Surco el 5%.
Gráfico 10. Por qué no compra accesorios para autos
Fuente: Elaboración propia
3) ¿Usted compra ò compraría un tapasol para su vehículo?
En el siguiente gráfico comparativo de los distritos elegidos podemos apreciar que la
intención de compra de un tapasol para el auto es ligeramente mayor en el distrito de
San Miguel con el 100%, en Chorrillos con el 98% y, en Surco con el 97%.
54
Gráfico 11. Intención de compra de un tapasol
Fuente: Elaboración propia
4) ¿Conoce algún tapasol que utilice energía solar?
En el gráfico No. 5.4 mostramos que en las tres zonas respondieron en un 100% que
“no conocen un tapasol que utilice energía solar”.
Gráfico 12. Existe un tapasol solar en el mercado
Fuente: Elaboración propia
5) Estamos proponiendo un producto innovador que elimina el aire caliente del
vehículo cuando está estacionado. (Definición, características y finalidad del producto).
¿Qué le parece la idea?
En el siguiente gráfico observamos que en los tres distritos evaluados existe un alto
porcentaje de aceptación del producto con una calificación Excelente y Buena,
convirtiéndose en un aspecto importante para el desarrollo de nuestro proyecto. En
San Miguel mayormente indicaron “Buena” con 51%, representado por 25 personas,
en Chorrillos ganó la opción “Excelente” con 53%, representado por 31 personas y, en
Surco “Excelente” con 48%, representado por 119 personas.
55
Gráfico 13. Tapasol solar multifuncional. Fuente: Elaboración Propia
6) ¿Qué atributos valora en la compra de un tapasol multifuncional solar?
En el gráfico No. 5.7 observamos que los tres distritos valoraron más en el producto el
precio y el ser ecológico. En Chorrillos valoran más el precio con el 44% de los
encuestados, en San miguel valoran más el precio con el 31%. Por último, en Surco
valoran más que es ecológico el 45%.
Gráfico 14. Valoración de atributos en un tapasol solar
Fuente: Elaboración Propia.
7) ¿Compraría usted este producto?
Podemos observar que promediando los resultados de los tres distritos encuestados
se registra una muy buena aceptación de compra de nuestro producto que asciende al
98% de encuestados dispuestos a comprar.
56
Gráfico 15. Intención de compra del tapasol solar
Fuente: Elaboración Propia.
8) ¿Cuánto gasta en compras de accesorios o productos para su vehículo mensual?
En el gráfico No. 5.9 el distrito que más se destaco fue Surco porque su intención de
gasto es el más alto de 201 a 300 con el 46%.
Gráfico 16. Gasto promedio en accesorios para vehículos
Fuente: Elaboración Propia.
9) ¿Cuánto pagaría usted por el tapasol Solar?
En el gráfico No. 5.10 vemos la disposición de pago para el tapasol solar, en Surco la
intención más alta es por el precio de 301 a 350 con el 53% seguido de San Miguel
con la intención por un precio más alto, entre 301 a 350 soles con el 49%.
57
Gráfico 17. Intención de pago por el tapasol solar
Fuente: Elaboración Propia.
10) ¿Con que frecuencia compraría el tapasol solar?
En el siguiente cuadro observamos que en San Miguel mayormente la recompra sería
“cada dos años” con el 41%, en Chorrillos empatan con el 47% “una vez al año” y
“cada dos años”. En Surco se mostró más interesante con el 58,6% mayormente “una
vez al año”.
Gráfico 18. Frecuencia de compra del tapasol solar
Fuente: Elaboración Propia.
11) ¿Qué medio de comunicación utiliza para recibir información sobre productos para
su vehículo?
Observar que, de los encuestados de los tres distritos, el 70% en promedio, muestra
preferencia por la compra en internet y redes sociales. Este indicador es importante
para nuestra estrategia de publicidad.
58
Gráfico 19. Medios que utiliza para informarse de accesorios de auto
Fuente: Elaboración Propia.
12) ¿Dónde realizaría la compra de este producto?
En el siguiente cuadro observamos que el lugar de compra mayoritariamente sería en
“centros comerciales” con el 49% en San Miguel, el 83% en Chorrillos y el 55% en
Surco, como segundo canal de adquisición del producto indicaron a través de internet
con el 21%.
}
Gráfico 20. Lugares donde realiza compras de accesorios de auto
Fuente: Elaboración Propia.
13) ¿Cuánto percibe de ingreso mensual en promedio?
En el gráfico 5.14 mostramos los resultados de una pregunta filtro para determinar si
los encuestados tienen ingresos acordes al nivel socioeconómico que nos dirigimos.
59
Gráfico 21. Ingreso promedio de los encuestados.
Fuente: Elaboración Propia.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
Nuestro mercado potencial está conformado por las personas que viven
en los distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana, según los resultados
de las encuestas realizadas.
Para el cálculo del mercado potencial de nuestro proyecto se consideró
como criterio de segmentación el rango de edad de 25 a 59 años y el
porcentaje de nivel socioeconómico A y B en el que se encuentran.
Cuadro 6.
Población proyectada por zona elegida
Mercado Potencial
Cantidad de Clientes Año 2018
250,442
Fuente: Elaboración propia
La elección de nuestro mercado potencial se definió luego del análisis de
resultados de las encuestas aplicadas, teniendo como criterios que la
aceptación de nuestro producto fue favorable además del tamaño
poblacional de la zona 7 respecto a las zonas 6 y 8, lo cual nos permite
enfocarnos en un mercado más grande para iniciar nuestro
procesamiento de datos.
60
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible.
Es aquel mercado que esta accesible para poder realizar lanzamientos,
siendo este resultante de aplicar al mercado potencial ciertos filtros
(preguntas de la encuesta).
MERCADO DISPONIBLE = MP * % Número de personas que compran
accesorios para su vehículo.
Este mercado disponible está conformado por todas las personas que en
la pregunta N° 1 de la encuesta ¿Usted compra o compraría accesorios o
productos para su vehículo? Afirmaron la compra de accesorios para sus
vehículos. A continuación, presentamos las tabulaciones.
Cuadro 7.
Mercado disponible
P1 ¿Usted compra o compraría accesorios o
productos para su vehículo?
95,4%
Cantidad de Usuarios de manera Anual
Año 2018
238,921
Fuente. Elaboración propia
En el cuadro 7 podemos apreciar que el 95,4% de los encuestados
mencionan que compran o comprarían accesorios para sus vehículos,
esto es favorable para nuestro producto ya que nos muestra la
aceptación del mercado al que va dirigido pueda adquirir nuestro
producto.
61
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.
Es la resultante de aplicar al mercado disponible el resultado de la
pregunta de la encuesta referida a la aceptación del producto o servicio
ofrecido.
MERCADO EFECTIVO = MD * % personas interesadas en adquirir
tapasol solar multifuncional
Nuestro mercado efectivo está conformado por todas las personas que en
la pregunta N° 7 de la encuesta ¿Compraría usted este producto?
Indicaron que, sí adquirirían nuestro producto, siendo el 98,4% del total:
Cuadro 8.
Mercado Efectivo
P7 ¿Compraría usted este producto? "SI"
98,4%
Cantidad de Usuarios de manera Anual
Año 2017
235,098
Fuente: Elaboración propia
Mediante este resultado podemos elegir nuestro mercado objetivo ya que
inicialmente nos enfocamos en las personas que compran accesorios
para sus vehículos. Y con el resultado de esta pregunta podemos
conocer quienes definitivamente comprarían nuestra propuesta, siendo el
mercado más atrayente la zona 7.
62
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
El mercado objetivo lo hemos definido aplicando al cálculo variable, que
nos permitan tener el porcentaje de atención final que tendrá nuestro
negocio.
Según la experta en estrategia de negocios Vanessa Delmer, la
deserción inicial de los consumidores ante los nuevos emprendimientos
es del 10%.
MO (1) = ME - (ME * 10 %)
MO (1) = (235,098) - (235,098* 10%) = 211,588
MO (2) = MO (1) * 4% (penetración de mercado)
MO (2) = 211,588* 4% = 8,463 personas
Cuadro 9.
Mercado Objetivo
Año 2017
Cantidad de Usuarios 235,098
Mercado Objetivo - el 10% de
(deserción)
211,588
Penetración de Mercado en 4% 8,463
Fuente. Elaboración propia
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.
Se realizó la cuantificación de la demanda. El porcentaje promedio más
alto anual.
63
Cuadro 10.
Cuantificación anual
Años
2017
2018
2019
2020
2021
ZONA 7 235,098
Mercado Objetivo -
el 10% de
(deserción)
211,588
Tasa de
crecimiento anual
4,00% 4,50% 5,00% 5,50% 6,00%
MO 8,463 9,521 10,579 11,637 12,695
Fuente. Elaboración propia
Se realizó la cuantificación de la demanda partiendo del año 2017 hasta
el 2021, empezamos con una participación del mercado del 4% del
mercado objetivo, esto según la capacidad de atención que tendremos en
el primer año, bajo ese criterio y teniendo en cuenta el crecimiento y las
estrategias de implementación que se ejecutaran durante el horizonte de
evaluación del proyecto, tomando como referencia que todo producto
nuevo en el mercado inicia con una participación de 2-5% según lo
comentado por el especialista en marketing empresarial Eduardo Laredo.
5.2.6 Oferta histórica.
No se encontraron datos sobre la oferta histórica para este producto,
debido a que nuestro producto es nuevo en el mercado, sin embargo,
tomamos como referencia el crecimiento de la importación de accesorios
y suministros vehiculares, siendo este de S/. 1 362 436 446 para el 2016.
Según la clasificación de toda la gama de accesorios y suministros, el
primer lugar se encuentra la importación de neumáticos con un 26%,
seguido de lubricantes con un 17%; nuestro producto se encuentra dentro
de “otros” con un 9% de participación en el mercado.
64
Además, se consideró que el crecimiento del mercado automotriz en
nuestro país fue de 8% en vehículos ligeros en el 2016, estimando una
proyección del 10% para el 2017 según informo Edwin Derteano,
presidente de la Asociación Automotriz del Perú (AAP).(Comercio.pe,
2016, párr. 4).
5.2.7 Programa de Ventas Anual en unidades físicas.
Considerando la frecuencia de compra según la pregunta Nº-10 de la
encuesta donde se observa que un 58.6% compraría el producto una vez
al año, estimamos la venta en mayor presencia en la estación de verano
ya que por las elevadas temperaturas que se registran motivara el
consumo de nuestro producto.
Cuadro 11.
Venta primer año (unidades)
Año
2018
M. Objetivo Zona 7 - personas
8,463
Pregunta 10 (Frecuencia de compra una vez al año)
58.6%
Venta primer año unidades
5000
Fuente: Elaboración Propia
65
5.2.8 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual.
Nuestro producto se venderá de manera estacional, donde el mayor auge
será en la estación de verano a partir del mes de noviembre a abril del
2018, donde se contempla un 7% de las ventas del primer mes, hasta
que logremos el flujo de ventas de acuerdo a nuestros objetivos.
De acuerdo a la información recibida en la entrevista sostenida con el
Magister en Marketing (ESAN) Eduardo Laredo Chacón, Director de
Marketing en la empresa NEUROM, Manifestó que una empresa nueva
en su primer mes las ventas deben ser entre 5 y 8% del total de la venta
anual, y que estas deben ir incrementándose en uno y dos dígitos
porcentuales mes a mes y que en la temporada estacionaria deben tener
una diferenciación de un 4 a 6% con respecto al mes anterior.
El sector de accesorios automotriz tiene un crecimiento entre 8 y 12% de
manera anual según informe La Asociación Automotriz del Perú.
Cuadro 12.
Proyección de ventas
Ventas Año 2018
Mes Unidades Tapasol Solar Variabilidad
Enero
Febrero
Marzo
Abril 345 7%
Mayo 395 8%
Junio 478 10%
Julio 582 12%
Agosto 700 14%
Septiembre 735 15%
Octubre 665 13%
Noviembre 540 11%
Diciembre 560 11%
Total Unidades 5000 100%
Fuente. Elaboración propia
66
5.2.9 Programa de ventas del segundo al cuarto año, en porcentajes,
desagregado en forma mensual.
A partir del segundo año nuestro crecimiento será por encima del 20%,
tomando como referencia el crecimiento del sector (automotriz), se
considera que al ser un producto innovador mantenemos una postura
prudente con respecto a las proyecciones.
Cuadro 13.
Programa de ventas del segundo al cuarto año
Año 2018 2019 2020 2021
Unidades físicas Anuales 5,000 5,750 6,460 7,180
Tasa de Crecimiento 18% 15% 15%
Fuente: Elaboración Propia
Plan de comercialización.
La introducción de nuestro producto ENERGYSUM en el mercado
obedece a la investigación realizada y en base a los resultados obtenidos
los cuales son favorables para permitirnos satisfacer la necesidad de
confort.
Los resultados de nuestra investigación concluyo con la elección de la
zona 7 como la más atractiva para el lanzamiento de nuestro producto.
El producto que estamos presentando, será lanzado por primera vez al
mercado en el mes de abril del 2018, y dado que es un producto
estacionario la fecha de lanzamiento no coincide con la estación del
producto (verano).
El producto será comercializado de una manera eficiente debido a un
abastecimiento oportuno que nos dará nuestro proveedor. Será
comercializado a través de las tiendas por departamentos y por la
internet. La ubicación de nuestro local (Jesús María) será importante para
la rápida distribución de los productos hacia las tiendas retail (Maestro,
Sodimac).
67
Nuestro producto posee atributos que los hacen innovador, por su
funcionabilidad y tecnología que utiliza para satisfacer la necesidad de
eliminar el aire caliente de los vehículos livianos, es de fácil instalación,
dándole al cliente una experiencia de placer y confort.
Una vez lanzado el producto, las utilidades no se verán sino hasta que el
producto esté bien posicionado en el mercado. Los gastos que se
realicen en el periodo de introducción del producto permitirán al
consumidor enterarse de la existencia de nuestro producto.
5.3. Estrategias específicas del lanzamiento del producto
Diferenciación.
Se demostrará un perfil del producto el cual no se encuentra en el mercado, ya
que preserva el medio ambiente utilizando la energía solar para cubrir la
necesidad, se captará la atención de los clientes mediante las demostraciones
en los lugares de ventas con un personal técnico quien explicará las
características del producto.
Ventaja Competitiva.
Estamos en un mercado donde el cliente es más exigente a la hora de adquirir
un producto, considerando estas exigencias proponemos un producto diferente
con atributos como la practicidad para su instalación, diseño flexible y adaptable
a cualquier vehículo.
Fácil Ubicación.
Según el gran porcentaje obtenido en las encuestas, un canal adicional será la
venta en los centros comerciales de mayor presencia en el Perú.
Posicionamiento.
A través de nuestros canales de ventas e impulsando una publicidad digital
agresiva, queremos posicionar nuestro producto en la mente del consumidor,
incentivando al uso de los productos que preservan el medio ambiente mediante
el aprovechamiento de la energía solar.
68
En nuestra publicidad pretendemos que el cliente recuerde el porqué, cómo y
dónde puede adquirir este producto innovador. Para posicionar nuestro producto
en el mercado se activarán también distintas campañas de difusión fomentando
las bondades de nuestro producto.
5.4. Mezcla de Marketing
5.4.1. Producto.
Nuestro producto es un tapasol con celdas solares que cubre del sol la
parte delantera o posterior del parabrisas del auto, protegiendo la consola
de los rayos UV y que tiene la función principal de hacer trabajar un
equipo de ventilación con la energía que capta de las celdas solares. La
finalidad es extraer el aire caliente que se genera dentro del vehículo y
mantener fresco el interior cuando está estacionado en una cochera no
cerrada. (Lampadia, 2016, párr. 3). Este producto es una fuente de
energía limpia y renovable contribuyendo así a mitigar los efectos del
cambio climático. (Gamio, s/f, p. 14).
Información Tapasol Solar para Vehículos.
Nuestro producto innovador “ENERGY SUN” viene con un sticker en la
parte posterior con la información del producto, indicando las
instrucciones de cómo usarlo e instalarlo, esto como exigencia legal en
las normas de Indecopi.
Ficha técnica del producto
Nombre del Producto: Energy Sun
Slogan: “Ahorra energía y transfórmala”
Fecha de Ensamble: 03/04/18
Elaborado por: SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C.
Dirección: Jirón Sinchi Roca 1548.
Distrito: Jesús María
Teléfono: 4297142
RUC: 20504963957
69
Serie: TS-2018-A
Contenido: Un tapasol de vehículo solar
Peso: 2.5 k
Producto Peruano
Gráfico 22. Logo de la empresa
Fuente: Elaboración Propia
Gráfico 23. Gráfico del tapasol
Fuente: Google
70
Gráfico 24. Diseño de la celda fotovoltaica
Fuente: Google
Gráfico 25. Diseño del extractor de aire para vehículos
Fuente: Google
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo).
Nuestro producto está orientado al nivel socioeconómico A y B entre las
edades 25 y 59 años los cuales tienen un poder adquisitivo con el cual
pueden pagar un precio promedio del mercado.
De acuerdo a nuestro estudio de mercado nos arroja que el precio que se
puede pagar fluctúa entre los S/. 301 a S/. 350 nuevos soles, el cual nos
permite determinar sobre qué base se propondrá el precio de venta
unitario (PVU).
71
5.4.2.1 Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al
producto y su equivalencia con el producto del proyecto.
Los productos que se encuentran actualmente en el mercado de
accesorios para autos no usan energía solar; detallamos los precios de
nuestra competencia aclarando que son indirectos.
Cuadro 14.
Precios de la competencia.
Fuente: Elaboración Propia
5.4.2.2 Precios unitarios del producto en el proyecto.
Según nuestro estudio de mercado nos arroja que los precios fluctúan
entre los S/. 301 y S/. 350 nuevos, lo cual nos permite determinar que en
base al costo de venta unitario de S/. 189 nuevos soles nos permiten
aplicar un margen de contribución del 40% obteniendo un precio de venta
unitario de S/. 265. Nuestro precio de venta a retail se considerará el 2%
de comisión establecida según convenios de centros comerciales.
Item Marca Precio al consumidor (S/.)
3
Extractor
de aire
solar para
autos
Idea Works
(CHINA)S/. 40
Descripción
1
Tapasol
clásico
para
automóvile
s
Diferentes
marcas
proveniente
s de la
CHINA
Entre S/.45.0 a S/. 80.0
2
Laminas
solares
para
vehículos
Diferentes
marcas
proveniente
s de la
CHINA
S/. 200
72
Cuadro 15.
Precio del producto.
Análisis de precios
PVU + IGV
Precio al contado S/. 310
Precio para retail (PVU + 2%) S/. 316.25
Fuente: Elaboración propia
5.4.2.3 Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
De acuerdo a nuestro estudio de mercado estableceremos como precio
de salida al mercado el monto de S/. 310 nuevos soles, que según
nuestro estudio de mercado está dentro de lo que estarían dispuestos a
pagar nuestros consumidores. Nuestro margen de utilidad será del 40%,
siendo muy competitivos dentro del mercado, pudiendo incrementarlo ya
que estamos siendo muy conservadores en el precio final. Asimismo,
dentro de nuestra política se otorgarán descuentos sin afectar el margen
propuesto del PVU.
5.4.3. Plaza.
Principales canales de distribución.
Canal indirecto: Son intermediarios que realizan los movimientos de los
productos de los fabricantes a revendedores, gobiernos, instituciones,
minoristas llegando al consumidor final.
Canal directo: Se realizan las transacciones del producto desde el
productor hacia el consumidor final, no interviene ningún intermediario.
En el caso de nuestra empresa vamos a optar por el canal directo a
través de nuestra página web atenderemos los pedidos directos al
consumidor final y, el canal indirecto, ensamblaremos el producto y los
comercializaremos a través de centros comerciales. En el primer año será
distribuido en la Zona 7, basándonos en la investigación que se realizó en
el nivel socio económico A y B, para personas entre 25 a 59 años.
73
Nuestro establecimiento estará ubicado en el distrito de Jesús María y
será distribuido hacia los centros comerciales, a las tiendas por
departamentos, ya que nuestro mercado objetivo realiza sus compras en
esos lugares.
Aplicaremos la estrategia de invertir en un almacén amplio, automatizado,
y sistemas de tecnología de información, con la capacidad de abastecer
de forma oportuna a nuestro canal de distribución con la finalidad de
ahorrar tiempo y economizar costos, los órdenes de pedido llegaran de
forma rápida y precisa para su posterior despacho.
El transporte será tercerizado, para lo cual la empresa Transfort S.A.C.,
será la encargada de distribuir nuestros productos a los centros
comerciales.
Para las marcas nacionales las tiendas por departamento rota
continuamente conforme el nivel de rentabilidad que les dan. Si son
diseños novedosos y buen posicionamiento, lo que genera una rápida
rotación (200 productos por mes), inclusive se les da una ubicación mejor
dentro de la tienda, de lo contrario renuevan.
La gran ventaja para una marca nacional reside en el nivel de exposición
ante sus clientes, aunque propondremos siempre mantener un
intermediario, aunque el gasto sea aún mayor de tener una tienda propia,
ya que no tendríamos que pagar una comisión.
Términos para vender en las tiendas por departamento:
Se presenta el producto al gerente de negocios, luego de la aprobación
se genera las plantillas de creación de códigos, por último, se firma el
acuerdo comercial.
La comisión que recibe Sodimac es de 2% del valor de las ventas, esta
comisión puede incrementarse de acuerdo al volumen de ventas llegando
a un 4%, en el siguiente cuadro se explica los detalles:
74
Cuadro 16.
Comisión de ventas por retail
Ventas
%
Comisión
S/ 800,000 a S/ 1300,000.00
2.00%
S/ 1301,000.00 a S/ 1800,000.00
2.5%
S/ 1801,000 a S/ 2300,000.00
3%
S/ 2301,000 a S/ 3000,000.00
3.5%
S/ 3001,000 a +
4.00%
Fuente: Sodimac.
Para vender en las tiendas por departamento, en el caso de Sodimac no
hay ningún pago para que el producto ingrese a la tienda y se pueda
vender, Sodimac maneja acuerdos comerciales con los proveedores.
Hay un pago (penalidad) si es que el producto no se despacha de
acuerdo a la orden de compra
Deben pasar por una certificación a través de Certint, firma calificadora
de responsabilidad social, cuyo costo por certicificacion por empresa
asciende a s/ 1300.00 soles aproximadamente.
SODIMAC planifica su campaña publicitaria anual y la desarrolla en las
temporadas correspondientes.
Para su implementación y participación el Proveedor deberá concordar
libremente los términos con SODIMAC, los que se reflejarán en el Anexo
correspondiente, el cual establece el aporte publicitario del Proveedor
para las distintas campañas y eventos.
Términos de compra.
El único documento válido para efectuar compras, entregas, y pagos es la
Orden de Compra debidamente aprobada por SODIMAC.
75
Entrega de Productos, Plazo y Condiciones.
La recepción conforme de un producto sólo se otorgará si se cumplen
todas y cada una de las siguientes condiciones:
Los plazos, la cantidad, las características del producto deben estar
señalados en la orden de compra incluso la forma del empaquetado.
La manera habitual de operar la relación comercial de las partes es
mediante la emisión de Órdenes de Compra (O/C) por parte de
SODIMAC, donde se indica el tipo de producto, cantidad, precio, plazo de
entrega, plazo de pago y otras modalidades de cada operación.
Como la relación comercial se encuentra compuesta por múltiples
Órdenes de Compra, devoluciones, y diversas operaciones, las
relaciones comerciales de SODIMAC con sus Proveedores se regirán por
las disposiciones que da cuenta el presente instrumento.
Queda entendido que antes de aceptar los términos de cualquier Orden
de Compra emitida por SODIMAC, el Proveedor ha procedido a leer
cuidadosamente y ha aceptado los términos del presente instrumento, ya
que constituye, precisamente, el marco general que regula las relaciones
entre ambas partes.
Cuadro 17.
Canales de distribución
Fuente: Elaboración propia.
76
5.4.4. Promoción.
Con la finalidad de posicionarnos en nuestro mercado objetivo es
necesario aplicar algunas estrategias, con el fin de fortalecer la marca de
nuestro producto, ya que eso nos permitirá tener una buena introducción
en el mercado y nos caracterizaremos por la diferenciación de nuestro
producto.
Basándonos en la investigación que hemos realizado optaremos por las
siguientes estrategias, teniendo en cuenta que la promoción de nuestro
producto va estar dirigida de una manera directa a los sectores A y B,
cabe precisar que este producto no es masivo.
Desarrollaremos actividades de community manager a fin de
comunicarnos con nuestros clientes por redes sociales como facebook
(creando nuestro fan page), usaremos un canal de YouTube para que
nuestro cliente sepa más del producto y sus funciones. Invertiremos en
anuncios publicitarios. Crearemos nexos con páginas web relacionadas al
cuidado del medio ambiente y el uso de energía solar.
Participaremos en ferias automovilísticas, con la finalidad de promocionar
nuestra empresa, y los atributos de nuestro producto.
Crearemos una base de datos de nuestros clientes con la finalidad de
ofrecerles promociones, descuentos, novedades, catálogos o algún
evento en la cual participaremos, la herramienta que utilizaremos serán
los correos electrónicos, todo esto será para fidelizar a nuestro cliente y
promocionar nuestro producto.
Haremos alianzas estratégicas con las principales marcas del país para
ofrecer nuestro producto a través de sus páginas web.
Entablaremos convenios con las tiendas por departamento para
promocionar nuestro producto a través de merchandising, con ello
podremos dar a conocer nuestro producto y estimular la venta (Lain, Hair
y Cengage, 2016, p. 3)
77
Gráfico 26. Mezcla de Herramientas Promocionales
Fuente: Libro de Marketing Lamb-W,C-2011
78
CAPÍTULO VI
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
6.1. Estudio Legal
Según Hamilton y Pezo el estudio legal “comprende e análisis de las normas,
reglamentos y regulaciones vigentes que afectan la constitución y posterior
funcionamiento de la empresa”. Estar constituido legalmente permite a la
empresa:
Promover la producción de la empresa sin problemas, dentro del marco legal.
Ser sujeto de crédito ante las entidades financieras.
Emitir comprobantes de pago.
Pagar impuestos y acceder al crédito fiscal.
Participar como proveedor de empresas de mayor tamaño o en el Estado.
(Hamilton y Pezo, 2005, p. 53).
6.1.1 Forma Societaria.
La razón social de este proyecto empresarial será SOLAR ENERGY
SOLUTIONS S.A.C., hemos decidido optar por este tipo de sociedad por
las principales características de una Sociedad Anónima Cerrada, la cual
se encuentra regulada por la Ley General de Sociedades 26887:
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Según la Ley N° 26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I,
Artículo N° 234, lo define como: “La sociedad anónima puede sujetarse al
régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de veinte
accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro público del
mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro
de las acciones de una sociedad anónima cerrada.
La empresa SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C., contará con la
participación de cinco accionistas que se distribuirán equitativamente el
capital. La distribución de las acciones se presenta en el siguiente
cuadro:
79
Cuadro 18.
Participación de los accionistas
Aldana Tarazona Javier 4%
De La Gala Félix Katherine 4%
Donayre Gutiérrez Jose 4%
Gonzales Rivas Angel 4%
Mendoza Araujo Oscar 4%
Inversionista 80%
Fuente: Elaboración propia
En SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C, el aporte de activos será
proporcional a la participación mencionada por cada accionista, de la
misma forma el capital social estará conformado bajo el mismo modo.
Dichos accionistas son miembros de la Junta General de Accionistas
(JGA), teniendo la potestad de aprobar y desaprobar las decisiones e
inversiones importantes que la plana gerencial decida implementar.
Etapas a seguir para la Constitución de Empresas:
1.- Tramitar el Certificado de Búsqueda Mercantil en la Oficina de
Registros Públicos de Lima y Callao a fin de verificar si existe o no otra
empresa con la misma denominación.
2.- Elaborar dos (2) juegos del Proyecto de Minuta en originales de
acuerdo al modelo proporcionado y presentarla a la Oficina de
Asesoramiento, adjuntando el Certificado de Búsqueda Mercantil y copia
simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y cónyuges en el
caso de ser casados.
3.- Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios y/o
accionistas deberán firmar el proyecto de Minuta.
4.- Si el aporte de capital o parte del mismo es en efectivo, depositar
dicho monto en una Cuenta Corriente a nombre de la empresa, en el
Banco de su preferencia. Entregar el comprobante de depósito en la
80
Oficina de Asesoramiento a fin de adjuntarla. Luego la Minuta será
remitida al Notario público, esta se encargada de elevar la Minuta a
Escritura Pública y derivarla a la Oficina de Registros Públicos, previo
pago de los derechos Notariales y Regístrales correspondientes.
5.- Después, se deberá llevar la escritura (tal y como te la entregó la
Notaria), copia simple del DNI del representante legal y recibo de luz y
agua del local donde va a funcionar la empresa a la SUNAT, con el fin
obtener el número de RUC de la empresa, así mismo, te indicaran en
cuales imprentas puedes mandar a hacer tus boletas y facturas.
6.1.2 Registro de marcas y patentes.
Una marca es un signo distintivo que indica que ciertos bienes o servicios
han sido producidos o proporcionados por una persona o empresa
determinada.
El registro es fundamental para proteger nuestro producto frente a
posibles copias de otras empresas que pretendan aprovechar nuestra
imagen de marca, es por ello que registrarla convierte a SOLAR
ENERGY SOLUTIONS S.A.C en la única empresa autorizada para
vender “Tapasoles solares multifuncionales” por un periodo de 10 años.
El registro de la marca “Energy Sun” deberá de ser tramitada en la
Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al
Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI).
El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales.
La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio
(presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del mismo
(expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días
aproximadamente, siempre que no existan oposiciones por parte de
terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la
solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de
prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas.
Los principales requisitos para registrar la marca “Energy Sun” son los
siguientes:
81
1.- Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.510% de
la Unidad Impositiva Tributaria (UIT). El monto (S/. 547.155 Soles) será
cancelado en la caja del INDECOPI.
2.- Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos
de identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes
correspondientes.
3.- Adicionalmente, indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si
el signo posee elementos gráficos, presentar la descripción del mismo y
adjuntar su reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si
también se desea proteger los colores).
4.- Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o
actividades económicas que desea registrar, así como cuál es la clase en
la que se solicita dicho registró.
5.- Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a
la Oficina del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única
vez (el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo
solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarlo en un tamaño de 3 x 3cm. (INDECOPI, s/f).
6.1.3 Licencias y autorizaciones.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en el distrito de
Jesús María serán necesarios los siguientes requisitos según la LEY
MARCO 28976, ORDENANZA Nº 235-MDJM:
1. Formato de Solicitud-Declaración Jurada (bajar archivo de la página
web.
2. www.munijesusmaria.gob.pe-hipervínculo “Licencias de
Funcionamiento” debidamente llenada.
3. Formato de Declaración Jurada de observancia de condiciones de
seguridad en
4. Edificaciones (bajar archivo de la página web
www.munijesusmaria.gob.pe - hipervínculo
5. “Licencias de Funcionamiento” debidamente llenado.
82
6. PERSONA JURÍDICA (empresas, otros): Copia de la vigencia de
poder.
7. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de
trámite.
8. Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad,
debidamente llenada.
9. OTROS REQUISITOS. De ser el caso serán exigibles los siguientes
requisitos:
10. SERVICIOS RELACIONADOS CON LA SALUD: Copia simple del
título profesional.
11. ESTACIONAMIENTOS: Consignar en el formato de Solicitud-
Declaración Jurada el número de estacionamientos según la
normativa vigente.
12. AUTORIZACIÓN SECTORIAL: Copia simple de acuerdo a lo
señalado en el Decreto
13. Supremo Nº 006-2013-PCM o norma que la sustituya o reemplace.
14. LOCALES CALIFICADOS COMO PATRIMONIO CULTURAL DE LA
NACIÓN UBICADOS EN ZONA MONUMENTAL: Copia simple de la
autorización expedida por el Ministerio de Cultura conforme a lo
dispuesto en la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de
la Nación. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura haya
participado en las etapas de remodelación y monitoreo de ejecución
de obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el
cual se solicita la licencia.
6.1.4 Legislación Laboral.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C. se encuentra dentro del Régimen
de la Ley General de Sociedades, específicamente se encontrará dentro
de la denominación de “Pequeña Empresa”.
Se clasifica como “Pequeña Empresa”, ya que el número de empleados
con el que se contará será de 1 a 100 trabajadores, asimismo las ventas
anuales no sobrepasaran el monto máximo permitido equivalente a 1,700
UIT.
83
Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como
mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos,
la remuneración del día de descanso será proporcional a la de los días
laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al trabajador.
El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de
mínimo 15 días calendario.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por
Fiestas Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del
Régimen Contributivo de ESSALUD – TUO. Además, según sea el caso,
los trabajadores dentro de una pequeña empresa también tienen derecho
a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de
su empleador.
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es
equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y
noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer del 30%
mientras siga laborando, una vez que cese podrá disponer del saldo
restante.
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa
cuente con más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo
de 30 días después de haber realizado la declaración jurada de la renta
anual de la empresa el monto a repartir entre los trabajadores será
equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividirá el 50%
entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50% será
pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas
cada uno de los trabajadores en planilla.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de
mercado que da como máximo la contratación hasta de 5 años del
trabajador y el trabajador está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el
empleador rescindir el contrato durante estos meses este modalidad de
84
contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N
003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho
contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la
empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si es que
el trabajador. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2012).
6.1.5 Legislación Tributaria.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C pagará impuesto a la renta de
tercera categoría, que grava las rentas derivadas de actividades
comerciales, industriales, servicios o negocios.
Sin embargo, por ser una pequeña empresa nos podemos acoger al
nuevo Régimen Mype Tributario, para negocios con ingresos netos que
no superan las 1,700 UIT (S/ 6.8 millones).
Los contribuyentes con ingresos anuales de hasta 1700 UIT tributarán
con tasas del 10% (hasta 15 UIT) y 29,50% (para más de 15 UIT) de
manera progresiva, resultando una tasa menor a la prevista para el
Régimen General del Impuesto a la Renta (29,50%) y acorde a su
capacidad para contribuir al Fisco.
Algunos de los seis aspectos este nuevo Régimen Mype Tributario,
aprobado mediante Decreto Legislativo N° 1269, son los siguientes:
1. Acogimiento a partir del periodo enero 2017 con ocasión de la
declaración Jurada Mensual.
2. Pago a cuenta mensual de 1% para aquellos contribuyentes con
ingresos hasta 300 UIT.
3. Beneficio de suspensión de pagos a cuenta cuando se haya cubierto el
impuesto anual proyectado.
4. Están autorizados a emitir todos los comprobantes de pago y no hay
excepciones de actividades para ser parte de este Régimen.
5. Llevado de Libros y Registros de acuerdo a los ingreso obtenidos.
85
6. Tasa del impuesto del 10% progresiva sobre la Renta Neta Imponible
hasta 15 UIT. Sobre el exceso, la tasa del impuesto es 29.5%. (Diario
Gestión, 2017, párr. 10).
También serán incorporados de oficio aquellos contribuyentes que al
31.12.2016 hubieran estado acogidos al Nuevo RUS en las categorías 3,
4 y 5 o tengan la condición de EIRL acogidas a dicho régimen, siempre
que no hayan optado por acogerse en enero del 2017 al NRUS
(categorías 1 y 2), Régimen Especial o Régimen General.
Asimismo, de acuerdo a la norma también pueden acogerse de manera
voluntaria los contribuyentes que se encuentren en cualquiera de los
regímenes ya existentes.
El impuesto a la renta se determinará aplicando la escala progresiva
acumulativa de acuerdo al siguiente detalle: hasta 15 UIT = 10 % y, más
de 15 UIT = 29.5 %
Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta se pagarán de la siguiente
manera:
Contribuyentes cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no superen las
300 UIT: uno por ciento (1,0%) a los ingresos netos obtenidos en el mes.
Contribuyentes del RMT que en cualquier mes del ejercicio superen las
300 UIT: conforme a las reglas del Régimen General establecidas en la
Ley del Impuesto a la Renta y normas reglamentarias.
Los libros contables que deberán llevar los contribuyentes de éste
régimen son:
1.- Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT:
Registro de Ventas, Registro de Compras y Libro Diario de Formato
Simplificado.
2.- Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT: Están obligados a
llevar los libros conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo
65° de la Ley del Impuesto a la Renta. (SUNAT, 2016).
86
Gráfico 27. El nuevo régimen MYPE tributario
Fuente: www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará
mensualmente dentro de los primeros días del siguiente mes
dependiendo del último digito del RUC según calendario establecido por
SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan al IGV
correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá
ser utilizado como saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente
mes, cabe resaltar que el impuesto general a las ventas se redujo en un
17%.
87
Gráfico 28. Excluidos del nuevo régimen MYPE tributario
Fuente: www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria
6.1.6 Otros Aspectos Legales.
Para que nuestra empresa SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C pueda
realizar importaciones debe:
1.- Encontrarte inscrito en el Registro Único de Contribuyentes;
2.- Encontrarte habilitado en dicho registro para realizar actividades de
importación y
3.- El domicilio fiscal declarado en su RUC no debe encontrarse en la
condición de No Habido.
4.- Presentar los formularios y documentos necesarios para importar
mercancías.
Para la importación de mercancías podemos utilizar una de estas dos
modalidades de importación:
1.- Despacho Simplificado de Importación: Para muestras sin valor
comercial, obsequios que no superen los US$ 1,000 (un Mil Dólares
Americanos) o mercancías cuyo valor no exceda los US$ 2,000 (Dos Mil
Dólares Americanos). Se requiere usar la Declaración Simplificada de
Importación (DSI). Puede realizarse en forma directa o con intervención
de un despachador de aduana.
2.- Importación Definitiva: Cuando el valor de la mercancía sea superior a
los US$ 2,000.00 (Dos Mil Dólares Americanos). Se requiere usar la
88
Declaración Aduanera de Mercancía (DAM) y es requerida la intervención
de un despachador de aduana (operador del comercio exterior que actúa
como intermediario del proceso). (Emprender, 2017, párr. 5).
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama funcional.
Nuestro proyecto tendrá la siguiente estructura organizacional:
Gráfico 29. Organigrama de la Empresa
Fuente: Elaboración propia.
6.2.2. Puestos de trabajo.
Cuadro 19.
Funciones del Gerente General
Cargo: Gerente General
Remuneración mensual: S/.5,000
Funciones y Responsabilidades:
Ser el Representante Legal de la Sociedad
Tener a su cargo la dirección y la administración del negocio.
Velar por el cumplimiento de los plazos y metas establecidos.
Encargado de la suscripción de contratos.
Establecer objetivos, estrategias y política organizacional.
Aprobar políticas de precios y remuneraciones.
Supervisar y analizar los estados financieros.
Reportar resultados de la empresa a la Junta de Accionistas.
Supervisar a los Jefes de Marketing, Producción y Administración y Finanzas.
89
Cuadro 20.
Funciones Jefe de Compras y Logística
Cargo: Jefe de Compras y Logística
Remuneración mensual: S/.3.500
Funciones y Responsabilidades:
Coordinar, supervisar y controlar la ejecución de los procedimientos de
compras y logística que rigen el funcionamiento interno de la organización.
Administrar el personal, el movimiento y almacenamiento de productos.
Control de inventarios.
Supervisar la ejecución de los indicadores de calidad asociados a planta
Supervisar analistas de compras y operarios.
Cuadro 21.
Funciones Jefe de Ventas y Marketing
Cargo: Jefe de Ventas y Marketing
Remuneración mensual: S/.3.000
Funciones y Responsabilidades:
Planeamiento de mercadeo con proyección a corto plazo y largo plazo.
Elaboración del presupuesto anual de ventas, evaluando su ejecución.
Diseñar estrategias de publicidad.
Determinar ofertas y/o promociones que se ofrecerán a los clientes.
Diseñar y enviar el material publicitario.
Administración de las redes sociales de la empresa.
Mantener comunicación constante con la Gerencia General y el área de producción.
90
Cuadro 22.
Funciones Asistente de Administración
Cargo: Asistente de administración
Remuneración mensual: S/.1.500
Funciones y Responsabilidades:
Apoyar al área administrativa, al canal elegido en la consolidación de la
venta y en el forecast mensual y anual.
Suministra materiales y equipos de trabajo al personal de la
dependencia y controla la existencia de los mismos.
Controla los pagos efectuados al personal administrativo u obrero por
diversos beneficios.
Cuadro 23.
Funciones Asistente Contable
Cargo: Asistente Contable
Remuneración mensual: S/.1.500
Funciones y Responsabilidades:
Clasificar y codificar el registro contable de los documentos.
Archivar documentos contables para uso y control interno.
Revisar y realizar la codificación de las diferentes cuentas bancarias.
Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
91
Cuadro 24
Funciones del Vendedor
Cargo: Vendedor
Remuneración mensual: S/.1000
Funciones y Responsabilidades:
Alcanzar los objetivos de ventas planteados.
Explicar promociones y ofertas disponibles.
Resolver dudas sobre el servicio.
Coordinar la venta a través de los canales predeterminados.
Dar servicio postventa.
Cuadro 25.
Funciones Analistas
Cargo: Analista de Compras
Remuneración mensual: S/.1.800
Funciones y Responsabilidades:
Elaborar cronograma de compra de insumos.
Coordinar y negociar con los proveedores de la materia prima para la
obtención de productos de calidad.
Generar órdenes de compra y venta.
92
Cuadro 26.
Funciones Operario
Cargo:
Operario
Remuneración mensual:
S/ 1000
Funciones y Responsabilidades:
Realizar las actividades encomendadas según el área asignada (Producción y/o
Almacén).
Cumplir con lo establecido en el Reglamento Interno
Clasificar y ordenar la materia prima.
Ensamble del producto para ser trasladado a los puntos de venta.
Cumplir con las políticas Internas y de seguridad de la empresa.
6.2.3. Aspectos Laborales.
Forma de Contratación.
La modalidad de contratación a excepción de los cargos de confianza,
será bajo el contrato de necesidades de mercado que da como máximo la
contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está sujeto a 3
meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante
estos meses, este modalidad de contrato esta versado el decreto
legislativo Nº 728 aprobado por D.S N 003-97-TR - Ley de la
Productividad y la Competitividad Laboral, dicho contrato será por un
periodo de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo desea o en
caso contrario prescindir de los servicios del trabajador.
En referencia a los casos excepcionales, el Gerente General y los Jefes
de área serán contratados bajo la modalidad de Contratos a Plazo
Indeterminados por Puesto de Confianza a medida que se presenten
93
incrementos imprevistos de la demanda, se procederá a contratar más
operarios bajo la modalidad de Contratos por Incremento de Actividad.
(Egúsquiza, 2011, p. 2).
Régimen Laboral.
El contrato de trabajo se rige bajo Régimen Laboral de Micro y Pequeña
Empresa, que comprende:
El reconocimiento de beneficios sociales tales como las gratificaciones dos veces al año, compensación por tiempo de servicio, jornada de trabajo de 8 horas, pago de horas extras, vacaciones de 15 días anual, seguro social de ESSALUD, indemnización por despido y finalmente los aportes y retenciones por parte del empleador y empleado respectivamente. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, s/f).
Remuneración.
En el siguiente cuadro, se presenta la planilla de remuneraciones
proyectada para el año 2018, para su elaboración se tomó en cuenta la
Encuesta de Demanda ocupacional realizada por el Ministerio de Trabajo
en el año 2016. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2015).
Se consideró también en el cálculo de la planilla que las remuneraciones
no superaran el 30% anual de las ventas brutas según el especialista,
Kevin Johansson. (Johnston, 2008, párr. 4). Asimismo; nos entrevistamos
con el Gerente General de la empresa HINOBE SAC, quién nos comentó
que durante sus primeros años de operaciones su planilla fue el 28% de
sus ventas anuales, siendo esta una empresa similar a la nuestra.
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal administrativo y
operarios; se tendrá en cuenta que durante el año 2010 el 9% de Essalud
aplicado a las gratificaciones de Julio y diciembre se entregará a los
trabajadores bajo la modalidad de Bonificación extraordinaria de carácter
temporal no remunerativa ni pensionable y ésta bonificación no se
encuentra afecta a aportaciones, contribuciones, ni descuentos de índole
alguna excepto impuesto a la renta (Ley 29351).
94
Cuadro 27.
Planilla de Remuneraciones Mensual
Fuente: Elaboración propia
Horario de Trabajo.
El horario de trabajo del personal de Solar Energy Solutions S.A.C. será:
Lunes a viernes de 9:00 a.m. – 06:00 p.m. / 1 Hora de Refrigerio
Sábados de 9:00 a.m. – 1:00 p.m. (solo almacenes).
Beneficios Sociales.
a) Descanso semanal obligatorio
Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que
el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen
por las normas del régimen laboral común de la actividad privada. El
trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de
descanso en cada semana, el que se otorgará preferentemente en día
domingo. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso
remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que
se determinen por dispositivo legal específico.
b) Descanso vacacional
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del
Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos
Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la
Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo
dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.
SCTR Essalud
1.25% 9%
1 5,000 5,000 0 450 450 5,000 2,500 72,900
1 3,500 3,500 44 315 359 3,500 1,750 51,555
1 1,800 1,800 23 162 185 1,800 900 26,514
1 3,000 3,000 0 270 270 3,000 1,500 43,740
1 1,500 1,500 0 135 135 1,500 750 21,870
1 1,500 1,500 0 135 135 1,500 750 21,870
3 1,000 3,000 38 270 308 3,000 1,500 44,190
3 1,000 3,000 38 270 308 3,000 1,500 44,190
12 18300 22300 141 2007 2148 22300 11150 326,829
Asistente contable
Jefe compras y logistica
Total
aportacion
es
Jefe de Marketing
Gerente General
Personal
Asistente Administrativo (RRHH)
Asistente de compras y logistica
Aportaciones
Total Planilla
AnualCTS
Gratificacion
50% (Jul y
Dic)
Total
RemuneraciónSueldo S/.N°
Vendedores
Operarios
95
c) El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de
Riesgo (SCTR)
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del
Régimen Contributivo de ESSALUD (9%), asimismo para el personal que
labore en producción y que tenga contacto directo en la cadena de
producción, tendrán derecho al seguro complementario de trabajo de
Riesgo (SCTR) (1.25%), conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 26790,
Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud.
d) Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a la
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Esta se recibe la mitad en el mes de mayo y la otra mitad en el mes de
noviembre.
e) Gratificaciones
Los trabajadores de la pequeña empresa tendrán derecho a percibir dos
gratificaciones en el año con ocasión de las Fiestas Patrias y la Navidad,
siempre que cumplan con lo dispuesto en la normativa correspondiente,
en lo que les sea aplicable. El monto de las gratificaciones es equivalente
a media remuneración cada una.
96
CAPITULO VII
ESTUDIO TÉCNICO
7.1. Tamaño del Proyecto
En esta etapa del proyecto determinaremos el tamaño del proyecto, tomando en
cuenta el nivel de producción para el periodo desde del año 2018 al 2021, en
función al plan de ventas. Así como la capacidad instalada en función a la mano
de obra.
7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
ENERGYSUN al inicio de sus actividades utilizara solo mano de obra
calificada para el ensamblaje y embalaje de los componentes del
producto, se emplearán herramientas especiales para el
acondicionamiento y la obtención del producto final.
No será necesaria la utilización de equipos y máquinas para los procesos
de ensamblaje, por no considerarse compleja la actividad.
La capacidad máxima inicial que se tendrá será de 24 unidades por turno
de 8 horas, tomando en consideración 23 días laborales por mes.
Cuadro 28.
Capacidad instalada
Producción Unidades
Unidades por turno (8 horas) 24
Turno por día 1
Días al mes 23
Meses por año 12
Capacidad instalada 6,624
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Tamaño Normal.
El tamaño normal del proyecto se refiere a la cantidad total demandada
del producto, es decir la capacidad para poder cubrir lo que hemos
estimado como demanda anual y cómo evoluciona año a año de acuerdo
a nuestro horizonte del proyecto.
97
Se estima que la producción normal para el año 2018 se mantendrá de
manera casi uniforme ya que se trabajará con el criterio de inventarios
con un pronóstico de mayor demanda para los meses de Agosto y
Setiembre del 2018 con ventas de 700 y 730 unidades respectivamente y
una capacidad utilizada en el 2018 de 5000 unidades (ver Cuadro 29).
Cuadro 29.
Capacidad instalada
Ventas Año 2018
Mes Unidades Tapasol Solar Variabilidad
Enero
Febrero
Marzo
Abril 345 7%
Mayo 395 8%
Junio 478 10%
Julio 582 12%
Agosto 700 14%
Septiembre 735 15%
Octubre 665 13%
Noviembre 540 11%
Diciembre 560 11%
Total Unidades 5000 100%
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a nuestra demanda proyectada en unidades, podemos
afirmar que con un turno de trabajo de 8 horas diarias podemos
ensamblar 500 Tapasoles Solares al mes, para esto adoptaremos el
proceso productivo Justo a tiempo, mediante el cual podemos abaratar
costos, mantener un stock de seguridad prudente y así poder cubrir la
demanda.
7.1.3. Tamaño Máximo.
Es el número de unidades óptimamente viables y que corresponde a la
capacidad instalada del número máximo de trabajadores para alcanzar la
producción máxima demandada.
Hemos decidido que se trabajara en un turno de 8 horas diarias y 5 días
semanales, se suponen condiciones ideales de trabajo, equipos y
herramientas en buen estado con mantenimientos controlados.
98
Cuadro 30.
Capacidad máxima (unidades)
Producción Tapasol Producidos
Diaria 24
Mensual 552
Anual 6624
Fuente: Elaboración propia
Contamos con una capacidad máxima demandada de producción
promedia de 24 Tapasoles Solares por cada día, en el escenario de un
turno, al mes se producirá 552 unidades, considerando 5 días laborables
a la semana, al mes se trabajara 23 días y finalmente se tendrá una
capacidad máxima de acuerdo a la demanda de producción anual de
6,624 productos.
7.1.4. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Para nuestra empresa se estima un incremento de la utilización de la
capacidad instalada, ligado al incremento del nivel de ventas favorable en
el horizonte del proyecto (ver Cuadro 31).
Cuadro 31.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Año Capacidad Instalada
(unidades)
Capacidad Utilizada
(unidades)
Porcentaje de
Utilización
2018 22,464 5,278 23%
2019 22,464 6,347 28%
2020 22,464 7,245 32%
2021 22,464 8,177 36%
Fuente: Elaboración propia
99
7.2. Procesos
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Gráfico 30. Diagrama de Flujo del proceso de producción
Fuente: Elaboración propia
100
Gráfico 31. Diagrama de Flujo del proceso de selección
Fuente: Elaboración Propia
Diagrama de Operación de Proceso de fabriacion de Tapasol Solar
Extractor de Aire Estructura Tapasol SolarCarcasa
pvc,circuitos,cables
Unir partes Medir, Cortar
estructura Celda
fotovoltaica,diodos,
Arandelas,tornillos
Sellar Entornillar
partes
Unir celda y
estructura
Depurar
excedentes
Pvc,Aluminio
Unir, Tapasol,
Extractor
Inspeccionar
Caja, Etiquetas, Jebe,chupones
ACTIVIDAD NUMERO Etiquetar,empacar
6
1 Produtco Final
1
RESUMEN
11
1
2
3
4
5
1
6
11
1
101
7.2.1.1. Descripción del proceso de producción.
1. Recepción y almacenamiento de Materias Primas e Insumos.
En esta actividad se efectúa la recepción y almacenamiento temporal
de los insumos y materia prima (celdas fotovoltaica y demás)
registran sus características principales, tales como proveedor,
procedencia, costo y cantidad recibida.
2. Control de calidad de materias primas
Para el ensamblaje del tapasol solar se hará la inspección y
verificación de la calidad de los elementos, ya que esto dependerá la
funcionalidad y calidad del producto final.
De estar conforme a los estándares de calidad establecidos se
registrara como ingreso conforme al sistema de inventarios del
almacén de materia prima.
De no pasar el control de calidad, se emitirá el informe para el
reclamo al proveedor según corresponda.
3. Almacenamiento temporal
Se registra solo los elementos aprobados por control de calidad y
permanecen aquí almacenados hasta su empleo en el proceso de
ensamblaje. Para el almacenamiento de los elementos sensibles,
tales como celdas fotovoltaicas y partes electrónicas del extractor de
aire, se requiere el cuidado y empleo de medidas necesarias para el
correcto estado de conservación.
4. Preparación de Componentes
De acuerdo a lo solicitado se procederá a la adecuación y
preparación (medidas, cortes, etc.) de los componentes primarios
para el armado del tapasol solar y el extractor de aire, esto se
realizará de acuerdo a las medidas establecidas en la ficha técnica
de los productos.
5. Ensamblaje de componentes para el Tapasol Solar.
Luego de la preparación de los elementos primarios se procederá al
ensamblaje de las partes del tapasol, esto mediante el uso de
herramientas especiales de tal forma que el acople de las celdas a la
102
estructura sea lo más óptimo posible, para esto se contará con
personal técnico especializado en el uso de estructuras solares.
6. Ensamblaje de componentes para el Extractor de Aire.
Teniendo los componentes para el extractor se procede a la conexión
de las partes electrónicas con la carcasa acrílica, logrando obtener la
segunda parte de la solución que proponemos (eliminar aire caliente
en vehículos livianos), debe quedar listo con terminales para la
conexión a la fuente de alimentación (corriente).
7. Control de Calidad de Productos Terminados.
Teniendo listos tanto el tapasol con el extractor se procede a verificar
la funcionabilidad y el cumplimiento de lo establecido en las EETT y
el acabado final para su posterior empaque.
Si el producto está conforme se procederá a enviar a la zona de
empacado.
De no estar conforme regresara al proceso de ensamblaje.
8. Empaque:
Ya con el producto terminado se procede a cubrirlo con un plástico
adherido a una plancha de cartón el cual protegerá y caídas y
manipulaciones bruscas que pueda sufrir, en esta empaquetadura
deberá estar impresas las características y medidas de protección de
nuestro producto así como también la forma práctica de instalación.
Luego es enviado al almacén de productos terminados para su
posterior distribución.
7.2.2 Programa de producción.
De acuerdo a la demanda proyectada y la capacidad instalada se calcula
el programa de producción para el cual hemos tomado como base la
cantidad de productos que necesitamos a diario para cubrir la demanda.
En el siguiente cuadro, se resume el plan de producción de acuerdo a la
proyección de ventas anual, así como un stock de seguridad de 15%, de
la cuota mensual, para compensar cualquier incremento en la demanda y
quiebres de stock si fuera el caso.
103
Cuadro 32.
Programa de producción en promedio, 2018 – 2021
Expresado en número de producto
Fuente: Elaboración propia
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar por producto.
En el siguiente cuadro se detalla la relación de materia prima para
producir nuestro tapasol multifuncional solar “Energysun”:
Cuadro 33.
Materiales para Producción por Producto
Elemento UM Cantidad
Tapasol para auto C/U 1
Panel Solar Flexible 40 w-12 V C/U 1
Extractor 30 w - 12 v (kit) C/U 1
Kit de accesorios (cables) C/U 1
Chupón de soporte C/U 2
Caja C/U 1
Fuente: Elaboración propia
7.2.4. Programa de compras de materias primas.
En el cuadro 33, se detallan las compras de los insumos principales del
primer año. Es la cantidad de insumos requeridos multiplicados por la
cantidad demandada del producto a lo largo del año 2018 incluida su
merma operativa.
Año 2018 2019 2020 2021
Requerimiento Demandado 5,000 5,750 6,460 7,180
Stock de Seguridad 278 597 785 997
Producción Neta 5,278 6,347 7,245 8,177
Producción Mensual 586 529 604 681
Producción Diaria 25 23 26 30
104
Cuadro 34.
Programa de compras de insumos
Presupuesto de Insumos + merma (1.2%)
Año 2018 2019 2020 2021
Requerimiento de Insumos
5,341 6,142 6,728 7,481
Tapasol para auto 26,706 30,711 33,639 37,404
Panel Solar Flexible 40 w-12V
667,639 767,785 840,972 935,088
Extractor 30 w - 12 v (kit)
80,117 92,134 100,917 112,211
Kit de accesorios (cables)
26,706 30,711 33,639 37,404
Chupon de soporte 2 un
10,682 12,285 13,456 14,961
Estaño 1,602 1,843 2,018 2,244
Sub Total 1 S/. 813,451 S/. 935,469 S/. 1,024,640 S/. 1,139,311
Empaques
Caja de Carton 11,750 13,513 14,801 16,458
otros 1,068 1,228 1,346 1,496
Sub Total 2 S/. 12,819 S/. 14,741 S/. 16,147 S/. 17,954
Total Costo Variable S/. 826,270 S/. 950,210 S/. 1,040,787 S/. 1,157,265
Fuente: Elaboración propia
7.2.5. Requerimiento de mano de obra.
Los ensambladores del área de producción deben haber laborado en
empresa de manufactura o producción, serán capacitados en temas de
seguridad y también para el ensamblaje de nuestro tapasol con celdas
solares “Energysun” y estos estarán supervisados por el Jefe de
Logística, quien es un Ingeniero Industrial con experiencia en manejo
personal y administración de almacenes. El lugar de trabajo de los
ensambladores será en el área de producción el cual contará con un taller
con las medidas de seguridad recomendadas. La jornada de trabajo de
los operarios será de 5 días a la semana, es decir una jornada laboral de
40 horas semanales. La cantidad de ensambladores a utilizar
considerando los aspectos mencionados anteriormente, se muestran a
continuación.
105
Cuadro 35.
Requerimiento mano de obra
Personal Cantidad
Jefe de Logística 1
Operarios de
Producción
3
Total 4
Fuente: Elaboración propia
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1 Maquinaria y equipo.
Para nosotros operar como empresa tenemos que saber que equipos
usar, de acuerdo a las partes del producto usaremos los equipos y
herramientas adecuadas para el ensamblaje del protector solar
multifuncional vehicular.
Para la comercialización e instalación del protector solar multifuncional
vehicular, adquiriremos ciertos equipos.
Dado que las partes del producto lo vamos a importar, se necesitará
algunos equipos para el ensamblaje del producto final. Todo este proceso
se llevará dentro del control de calidad, con la finalidad de que el
ensamblaje sea óptimo y en tiempos reducidos, aprovecharemos la
capacidad instalada.
Paneles Fotovoltaicos.
Los sistemas fotovoltaicos transforman la luz solar en energía eléctrica,
una partícula luminosa con energía (fotón) se convierte en una energía
electromotriz (voltaica), de ahí su nombre, fotovoltaico.
Este panel es portátil, ligero y práctico para su instalación dentro de un
vehículo.
El precio es de s/ 125.00
106
Gráfico 32. Panel Fotovoltaico
Fuente: Elaboración propia
Fabricación de líneas y máquinas para producir paneles solares
15MW.
La línea de producción de 15MW es una solución semi-automática para la
fabricación de paneles solares de alta calidad.
Las líneas llave en mano de Mondragon Assembly se ajustan a las
necesidades de producción de cada cliente, ofreciendo soluciones
dirigidas a pequeños y grandes productores combinando distintos niveles
de automatizaciones. El precio es de s/ 325.000.
Gráfico 33. Línea de Producción
Fuente: Google
107
Célula fotoeléctrica.
Una célula fotoeléctrica, también llamada célula, fotocélula o celda
fotovoltaica, es un dispositivo electrónico que permite transformar la
energía luminosa (fotones) en energía eléctrica (electrones) mediante el
efecto fotoeléctrico. En la actualidad el material fotosensible más utilizado
es el silicio, que produce corrientes eléctricas mayores.
Gráfico 34. Célula Fotovoltaica
Fuente: Elaboración propia
Tapasol para auto.
La función del tapasol es cubrir el interior del vehículo, el tapiz del carro,
con la finalidad de conservar las partes internas del vehículo.
Las características: 130 cm de ancho por 60 cm de alto, el flexible.
El precio es: S/ 5.00
Gráfico 35. Tapasol para auto
Fuente: Google
108
Extractor de aire.
La función principal del extractor es evitar que las altas temperaturas se
encuentren dentro del vehículo, su función es extraer el aire caliente, con
la finalidad que cuando el cliente ingrese al vehículo encuentre un clima
agradable.
Los beneficios de este producto es el ahorro de combustible por usar el
aire acondicionado.
El precio es de S/ 15.00
Gráfico 36. Extractor de aire
Fuente: Google
Kit Medidor de Pruebas Seaward SolarLink.
El Kit Medidor para Pruebas SolarLink incluye el medidor de irradiación
multifuncional Solar Survey, permitiendo incluir y grabar medidas de
irradiación y temperaturas en el medidor de pruebas PV150 al mismo
tiempo que se realizan las mediciones eléctricas - requerimiento de los
estándares internacionales y buenas prácticas,
El Medidor para Pruebas PV150 Seaward es la herramienta ideal para la
instalación, reparación y puesta en marcha de sistemas solares
fotovoltaicos. La herramienta PV150 ofrece todos los parámetros para
pruebas eléctricas indicadas en la guía de estudio NABCEP y la norma
internacional IEC para sistemas fotovoltaicos.
El precio de este equipo es s/ 5245.00.
Las empresas proveedoras son: Sodimac, Promart.
El kit del medidor SolarLink incluye:
109
- Medidor de prueba SolarPV150
- Medidor irradiación Solar Survey 200R
- Pinza de corriente CA/CD
- Estuche portátil
- Conector para prueba tipo MC4
- Cables de prueba con pinzas de cocodrilo desmontable
- Amperimetro con pinzas AC/ DC
- CD Rom con soporte
- Certificado de calibración PV150 UKAS
- Certificado de calibración Solar Survey 200R
Gráfico 37. Medidor de Prueba Solar
Fuente: www.Sodimac.com
Microinversor Doble Aps Yc500a 500w.
Los microinversores permiten extraer y convertir la energía producida por
cada panel solar. Esta función elimina las pérdidas de energía causadas
por diferencias de voltaje y potencia de los diferentes paneles solares.
Utilizando microinversores es posible instalar paneles con diferente
orientación dentro del mismo sistema sin tener pérdidas de producción.
También se recomienda el uso de microinversores cuando una sección
del arreglo solar es impactada por sombras durante ciertos periodos del
día.
El precio de este equipo es de s/ 572.00. Las empresas proveedoras son:
Maquitech S.A.C., Conzar S.A.
110
Gráfico 38. Microinversor
Fuente: Google.com
Controlador de Carga Solar Midnite Classic 150-SL MPPT.
Los controladores de carga mppt de la serie sl midnite son
exclusivamente diseñados para operar con sistemas solares fotovoltaicos
tipo isla. A diferencia de los controladores classic standard los modelos sl
no pueden ser utilizados en sistemas de energía eólicos o hidráulicos.
Los modelos sl son compatibles con sistemas de energía solar de 12v,
24v y 48v e incluyen la protección de falla a tierra.
El precio del equipo es de s/ 1670.00
Modelo midnite: classic 150-sl
- Controlador mppt de 150vdc
- Carga de baterias a 12vdc-72vdc
- Salida de 76-96amp
- Menú y gráficos simplificados
- Protección contra falla a tierra
111
Gráfico 39. Controlador de agua
Fuente: Alibaba
Pistola de soldar delgada 220V.
Es una maquina eléctrica usada para soldar. Funciona convirtiendo la
energía eléctrica en calor, que a su vez provoca la fusión del material
utilizado en la soldadura, como por ejemplo el estaño. El precio del
equipo es de S/19.90.
Gráfico 40. Pistola de soldar delgada 220 V Fuente: Elaboración propia.
7.3.2 Herramientas.
El uso óptimo de las herramientas evitará que el personal técnico este
propenso a sufrir ciertos accidentes: golpes o cortes por objetos,
quemaduras, heridas irritación ocular.
112
Sujetador.
El sujetador es útil cuando se realizan muchas conexiones con el fin de
tener conexiones consistentes de la misma calidad. El sujetador sujeta el
pin y el cable en la posición correcta para ser prensados.
El precio del sujetador es de s/ 8.00
Gráfico 41. Sujetador
Fuente: Sodimac
Herramienta de prensado.
La herramienta de compresión o "crimpeado" Rennsteig es útil en las
instalaciones solares con el fin de garantizar conexiones seguras y
duraderas. Esta herramienta es utilizada para presar el pin metálico de
los conectores Multi-Contact MC4.
La herramienta de prensado Rennsteig tiene un recubrimiento de plástico
ergonómico lo cual hace que la herramienta sea cómoda de utilizar
inclusive cuando se hacen cientos de conexiones. Su mecanismo de alta
precisión ofrece más de una tonelada de presión con el mínimo esfuerzo
manual garantizando conexiones duraderas.
El precio es de s/ 75.00.
113
Fuente: Sodimac
Gráfico 42. Herramienta de prensado Fuente: Sodimac
Set de alicates.
Recomendado para la realización de trabajos de corte diagonal.
Material: Acero al cromo vanadio.
Modelo: Corte diagonal
Largo: 7”
El precio es de s/ 59.90
Gráfico 43. Set de alicates
Fuente: Elaboración propia
114
Juego de destornilladores.
Juego de 6 destornilladores con sistema de agarre Cushiongrip
Precio: s/ 48.9
Incluye:
- Destornillador plano de 1/4"x2"
- Destornillador plano de 3/16"x3
- Destornillador plano de 1/4"x4"
- Destornillador Phillips #2x4"
- Destornillador Phillips #2x2"
- Destornillador Phillips #1x3"
Gráfico 44. Juego de destornilladores
Fuente: Elaboración propia
Cuchilla Snap Off.
Cuchilla Snap- Off liviana y económica para aplicaciones ligeras. Cuenta
con una hoja de 18 mm, es un accesorio para quebrar secciones de la
hoja. Precio: s/ 5.90.
Gráfico 45. Cuchilla Snap off
Fuente: Sodimac.com
115
Implementos de seguridad.
Lentes de seguridad básicos Luna Clara.
Es requisito indispensable en diferentes tipos de trabajos debido a que
protegen los ojos del usuario de objetos, químicos, agua o radiación.
Precio: s/ 2.90
Modelo: Básico
Colores: Claros
Nivel de Protección: Alto
Norma: Ansi Z87.1 Tipo
Gráfico 46. Lentes de seguridad
Fuente: Google
Guantes.
Guantes muy cómodos y flexibles que le brindan al usuario evitar riesgos
laborales. Muy útiles para tareas donde se requiera destreza manual.
Material: Cuero badana
Precio: s/ 9.90
Gráfico 47. Guantes
Fuente: Google
116
Cascos de seguridad.
Las características son las siguientes:
Con rachet
Alta densidad
Diseño ultraliviano
Material Polietileno
El precio es de S/ 15.00
Gráfico 48. Casco de seguridad
Fuente: www.Sodimac.com.pe
Botas de seguridad.
Las características de este producto son las siguientes:
Planta antideslizante.
Con puntera de protección, resistente a impactos, al agua y de gran
durabilidad.
Material: cuero sintético
Suela antideslizante
El precio es de S/ 55.00
117
Gráfico 49. Botas de seguridad
Fuente: Sodimac
7.4. Terrenos e inmuebles
7.4.1. Descripción de centro de operaciones.
Nuestro proceso iniciará obteniendo nuestros insumos del almacén de
materia prima, entrará a la zona de ensamblaje, en donde se realizará la
adherencia de las celdas fotovoltaicas al tapasol solar, luego se
conectaran los cables al tapasol y finalmente se conectaran los cables al
extractor, luego se trasladara al área de calidad, donde se realizará
verificación total del ensamblaje y funcionamiento, finalizado la inspección
se llevara al área de empaque, en donde se pondrá el tapasol solar y
extractor en una caja, finalmente el producto final se llevara al almacén
de productos terminado, en donde será ubicado en racks.
118
7.4.2. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Gráfico 50. Plano de distribución de planta
Fuente: Elaboración propia
Nuestro centro de operaciones estará ubicado en el distrito de Jesús María, en
Jr. Sinchi Roca N° 1548. El criterio para esta elección fue la disponibilidad de
local por parte de uno de los socios que direcciona el proyecto. Las
condiciones de las instalaciones son adecuadas, porque existe accesibilidad a
los lugares de venta de nuestros insumos necesarios para la fabricación de
nuestro producto y, además, tenemos muy buen acceso a las diferentes zonas
de distribución. Cabe resaltar que la distribución es tercerizada, y a nuestro
proveedor, le facilita la entrega de la mercadería a nuestros clientes en tiempos
óptimos, fidelizando la cartera.
El local tiene 250 m2; se desarrollará todo el proceso de ensamblaje, donde
también estará nuestro almacén, el área de central de compras y logística,
contabilidad y finanzas, ventas y marketing y nuestra gerencia general.
Aquí estarán las siguientes personas:
Gerente General
Jefe de Compras y Logística
Jefe de Marketing y Ventas
Asistente Administrativo
Asistente Contable
LAYOUT: Distribución de la Planta
Producto: Tapasol Solar Multifuncional Método: Tradicional
Línea: Proceso Industrial Fecha: 02/01/18
119
Analista de Compras
Vendedores
Operarios
7.5. Localización: Macro localización y Micro localización
Nuestro local de ensamblaje del protector solar multifuncional será la misma
dirección fiscal de nuestra empresa, estará ubicada en el distrito de Jesús María,
debido a que se encuentra en un sitio estratégico donde hay vías de acceso
principales y secundarias, la seguridad del distrito es otro factor importante, el
precio del alquiler va hacer determinante para la elección del distrito de Jesús
María. El estudio del Macro localización y Micro localización nos sirvió para
definir nuestro centro de operación.
7.5.1 Macro Localización.
En la Macro Localización lograremos reducir posibles sectores
geográficos que no estén relacionados con las condiciones requeridas
por la empresa.
El lugar de ensamblaje de nuestro producto estará ubicado en el distrito
de Jesús María, al sur este de la ciudad de Lima Metropolitana, dado por
la cercanía de nuestros puntos de venta, y nuestro mercado objetivo.
El distrito de Jesús María es uno de los 43 distritos que conforman Lima
Metropolitana. Está localizado dentro del área consolidada de la ciudad.
Limita por el norte con Breña y el Cercado, por el oeste con Pueblo Libre,
por el sur con Magdalena del Mar y San Isidro, y por el este con Lince y
Cercado.
120
Gráfico 51. Mapa del distrito de Jesús María
Fuente: Municipalidad de Jesús María
7.5.2. Micro localización.
En la Micro Localización se elegirá el distrito donde se ensamblará el
protector solar multifuncional, se elegirá la mejor alternativa de acuerdo a
los propósitos que queremos alcanzar.
Hemos realizado la ubicación más adecuada partiendo de la elección de
los siguientes distritos: San Isidro, Miraflores y Jesús María, dado como
distrito elegido al de Jesús María.
Dado que tenemos el distrito donde vamos a ensamblar procederemos a
elegir la dirección:
Jirón Sinchi Roca 1548 Jesús María, (zona que se encuentra a 30
minutos del distrito de Surco).
Para poder elegir la mejor opción hemos realizado el método cualitativo
por puntos, donde hemos considerado los siguientes factores:
Vías de acceso
Disponibilidad de mano de obra
Zonificación apropiada
Costo de alquiler
Seguridad
121
Transporte
El método cualitativo por puntos, nos ayudó a definir los principales
factores determinantes de una localización, hemos asignado valores
ponderados de peso, relacionado a la importancia que le hemos
atribuido, las sumas de los pesos deben sumar uno.
Según los resultados obtenidos en la tabla, el distrito ganador es de
Jesús María, para el ensamblaje de protectores solares multifuncionales,
dado que la suma de las calificaciones ponderadas obtuvo un puntaje de
7.57, donde los factores más relevantes fueron el costo del alquiler, las
vías de acceso y seguridad. Partiendo de estos tres factores podemos
concluir lo siguiente : para nosotros el factor seguridad es importante
dado que vamos a importar las partes del producto, estas partes son
sofisticadas, y por ser una empresa que recién está iniciando operaciones
estamos propensos a ser víctimas de la delincuencia, por lo tanto el
distrito de Jesús María tiene cifras positivas en el tema de Seguridad
ciudadana, ha reducido en un 30% la delincuencia en comparación del
año 2015 al 2016, según la comisaria de Jesús María. Se ubica en el
primer puesto dentro de los distritos de Lima Centro y en el puesto 11
dentro de los distritos de Lima metropolitana con una menor tasa de
delitos.
El distrito de Jesús María tiene vías de acceso principales y secundarias,
por la cual nos facilita la distribución de nuestro producto en los puntos de
venta; también el costo del alquiler donde va estar ubicado nuestro centro
de operación está en el promedio de rango del mercado, por lo tanto,
estos factores han influido para que la empresa pueda estar ubicada en
el mencionado distrito.
122
Cuadro 36.
Método cualitativo por puntos.
Método cualitativo por puntos
Jesús María San Isidro Miraflores
Factor
Relevante
Peso
asignado
Escala
Calificación
ponderada
Escala
Calificación
ponderada
Escala
Calificación
ponderada
Vías de acceso 0.17 9 1.53 7 1.19 6 1.02
Disponibilidad
de mano de
obra
0.15 7 1.05 6 0.9 5 0.75
Zonificación
apropiada
0.14 8 1.12 8 1.12 7 0.98
Costo de
alquiler
0.22 8 1.76 6 1.32 8 1.76
Seguridad 0.19 7 1.33 8 1.52 5 0.95
Transporte 0.13 6 0.78 5 0.65 6 0.78
1 7.57 6.70 6.24
Fuente: Elaboración propia.
7.6. Responsabilidad social frente al entorno
La empresa tiene como principal importancia tomar conciencia sobre los
beneficios de una gestión proactiva de sus grupos de interés frente a la
responsabilidad social.
Los stakeholders deben ser incorporados en el proceso de decisión generando
relaciones de confianza y reduciendo los riesgos del negocio.
Con una buena relación con los stakeholders podemos obtener lo siguiente:
Reducción de costos.
Generación de valor para los accionistas.
Mejora del acceso al mercado.
Protección contra acciones negativas de los consumidores
Efectividad organizacional
Construcción de lazos entre diferentes culturas.
123
7.6.1. Impacto ambiental.
Por ser un producto ecológico que estamos lanzando al mercado, es
importante el cuidado del medio ambiente, dado que este producto ofrece
eso.
Dentro de nuestra cadena de valor analizaremos cada proceso para que
este dentro de los parámetros requeridos para el cuidado del medio
ambiente.
Tendremos cuidado de cada recurso utilizado para la elaboración del
producto, desde el abastecimiento de los insumos hasta que el producto
se encuentre con el cliente. Para ello utilizaremos la logística inversa, con
la finalidad de la utilización óptima de los recursos, como materiales,
insumos, etc.
Por ejemplo los materiales que ya han sido utilizados (sobrantes), el
recurso de la electricidad para el ensamblaje del producto de una forma
responsable, el agua y los papeles que puedan ser utilizados será de una
forma óptima, para así reducir los costos, los papeles serán reutilizables,
y las maquinarias tendrán un mantenimiento oportuno, con la finalidad de
que tenga un buen rendimiento, y evitando ruidos que pueda darse,
algunos desechos que puedan afectar el ambiente.
7.6.2. Con los trabajadores.
Una de las razones importantes de ser de esta empresa son sus
colaboradores, por lo tanto, busca que el clima laboral sea agradable, la
relación entre los colaboradores es importante para tener una
productividad óptima en la empresa.
Un buen clima laboral en la empresa puede con llevar a que un
colaborador tenga un rendimiento óptimo, motivación constante,
responsabilidad en sus funciones, etc.
Por lo tanto, para que haya un clima laboral favorable en la empresa debe
pasar lo siguiente:
Remuneraciones adecuadas.
Capacitaciones constantes
Incentivos y premios
Reconocimientos de logros
124
7.6.3. Con la comunidad.
Por ser una empresa ecológica, nos basamos en el cuidado del medio
ambiente y en todo lo que se relacione con ello, por lo tanto, debemos ser
responsable en toda la cadena de suministro.
El aporte que queremos dar a la sociedad es al cuidado del medio
ambiente, mediante la reducción de desechos tóxicos y a los ruidos que
puedan afectar la tranquilidad de la comunidad. Nuestro objetivo es
ofrecer un producto de calidad, que no dañe el ecosistema
Por lo tanto, tendremos alianzas estratégicas con la municipalidad de
Jesús María, para trabajar en conjunto, así como empresas relacionadas
al cuidado del medio ambiente, ONGs y la comunidad. Trabajaremos en
conjunto con estos grupos de interés, tendremos reuniones, habrá
comunicación constante, con la finalidad de lograr una sinergia para el
bien de la comunidad.
La empresa estará comprometida con el desarrollo sostenible de la
comunidad mediante la generación del empleo directo e indirecto.
Daremos prioridad para que miembros de la comunidad puedan postular
a un puesto de trabajo, con la finalidad de reducir el desempleo, esto
estará acompañado con la inducción (charlas, talleres) que se dará a
cada trabajador nuevo como parte del procedimiento. (Del Castillo y
Schwalb, 2011, p. 35)
125
CAPITULO VIII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo.
Después de analizar el sector donde orientaremos nuestro plan
comercial. Hemos determinado la inversión en muebles y enceres, tanto
para el área de ensamblaje como para el departamento administrativo,
con el objetivo de tener un perfecto desarrollo de nuestro producto y
comercialización. Por lo tanto, tenemos como inversión en activos fijos un
total de S/. 27,394 soles, representando el 10,7 % de la inversión total.
Según reportes de entidades fiscalizadoras, los equipos serán
depreciados en un 10% de manera anual durante todo el horizonte del
proyecto y, hasta por 10 años.
126
Cuadro 37.
Muebles y Enseres.
Muebles y Enceres
Concepto Unid
ad P.
Unit Costo
Total IGV Costo total
Gerente General
Escritorio Completo/Silla 1
1,000 1,000 170 1,170
Jefe de Marketing 1 Escritorio Completo/Silla 1 700 700 119 819
Jefe de Logística 1 Escritorio Completo/Silla 1 700 700 119 819
Asistente Contable 1
Escritorio Completo/Silla 1 700 700 119 819
Asistente Administrativo 1
Escritorio Completo/Silla 1 700 700 119 819
Vendedores – Mercaderías 2
Escritorio Completo/Silla 2 700 1,400 238 1,638
Operarios 3
Mesa de trabajo 3
1,200 3,600 612 4,212
Banco de pruebas 2 750 1,500 255 1,755
Silla de oficina 4 200 800 136 936
S/. 11,100 S/. 1,887 S/. 12,987
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 38.
Total Activos Fijos
Total Activos Fijos
Activos Tangibles Costo Total IGV Costo total
Muebles y Enceres (Marketing - Ventas y
Administración) 11,100 1,887 12,987
Activos Informáticos 12,314 2,093 14,407
S/. 23,414 S/. 3,980 S/. 27,394 Fuente: Elaboración propia
Los cuadros muestran la descomposición del activo fijo, tanto en
muebles y enceres como en equipos informáticos.
127
8.1.2. Inversión Activo Intangible.
Para nuestro proyecto podemos determinar los activos Intangibles
como licencias, página web, cuenta email corporativo, antivirus
estas sí podrían incluir IGV, por un monto de S/. 4,300 soles
representando el 1,7 % de la inversión total.
Cuadro 39.
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Unidad P. Unit Costo
Total IGV
Costo total
antivirus 1 380 380 65 380
web 1 2,100 2,100 357 2,100
Cuenta Email _
Corporativa 1 500 500 85
500
Licencias 6 220 1,320 224 1,320
S/. 4,300 S/. 731 S/. 4,300
Fuente: Elaboración propia
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para nuestro proyecto estaremos realizando el análisis del método
del déficit acumulado, donde estaremos identificando el capital de
trabajo que podrá cubrir nuestros costos de introducción y
sostenibilidad a lo largo del horizonte del proyecto. Los flujos de
Ingresos y egresos de nuestro proyecto del 1er año, nos muestra el
punto de inflexión del primer año y la necesidad de S/. 230,289
soles como capital de trabajo; representando el 82 % de la
inversión inicial.
128
Cuadro 40.
Déficit Máximo Acumulado
Fuente: Elaboración propia
% Produccion 1er Año 2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas/Unidades 0 0 0 345 395 478 582 700 735 665 540 560 5,000
Ingresos
40% Contado 0 0 0 36,570 41,870 50,668 61,692 74,200 77,910 70,490 57,240 59,360 530,000
60% Credito a 30 días 0 0 0 0 55,952 64,061 77,522 94,389 113,526 119,202 107,850 87,577 720,079
Total Ventas 0 0 0 36,570 97,822 114,729 139,214 168,589 191,436 189,692 165,090 146,937 1,250,079
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos Mes S/. 0 0 0 36,570 97,822 114,729 139,214 168,589 191,436 189,692 165,090 146,937 1,250,079
Insumos 0 0 44,903 62,636 75,065 91,302 110,044 118,438 110,467 91,920 90,456 88,889 884,118
Mano de Obra Directa 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 10,188 122,259
CIF 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 53,020
Gasto de Venta 3,645 4,645 10,536 12,016 12,016 11,066 10,466 10,466 11,066 11,066 12,416 12,416 121,818
Gasto de Administracion 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 9,720 116,640
Total Egresos 27,972 28,972 79,765 98,978 111,408 126,694 144,836 153,231 145,859 127,312 127,198 125,631 1,297,856
Flujo Mensual -27,972 -28,972 -79,765 -62,408 -13,586 -11,965 -5,622 15,358 45,577 62,380 37,892 21,306
Flujo Acumulado Máximo -27,972 -56,943 -136,708 -199,116 -
212,702 -
224,667 -230,289
-214,931
-169,354 -
106,974 -69,083 -47,777
129
8.1.4. Estructura de inversiones.
SOLAR ENERGY SOLUTIONS S.A.C tendrá como estructura de
Inversión a los activos fijos, activos Intangibles y capital de trabajo,
incluido también los gastos pre-operativos, ver cuadro 8.6 donde
detallamos porcentualmente los montos con relación a l total de la
Inversión Inicial.
Cuadro 41.
Estructura de inversiones
Estructura de Inversiones Monto %
Activos Tangibles 27,394 9.8%
Activos Intangibles 4,300 1.5%
Total Pre Operativo 17,467 6.3%
Capital de Trabajo 230,289 82.4%
Total Inversión S/. 279,450 100%
Fuente: Elaboración propia
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
Para nuestro proyecto la estructura de financiamiento, se conforma
de la siguiente manera: 20% de aporte propio más 80% de
financiamiento externo, distribuido en 41% y 39%.
1.- El primer inversionista aporta capital por la cantidad de 110,000
soles en calidad de préstamo a 24 meses con una TEA del
40%.
2.- El segundo inversionista nos dará un capital por un valor de
112,785 soles, bajo el sistema americano de amortización,
donde se le pagará mensualmente en los cuatro años a una
TEA 30%, amortizando en el último año su inversión.
130
Cuadro 42.
Financiamiento
Concepto Monto Accionista 1 Inversionista 1 Inversionista
2
Activos Tangibles 27,394 27,394 0 0
Activos Intangibles 4,300 4,300 0 0
Total Pre Operativo 17,467 17,467 0 0
Capital de Trabajo 230,289 7,504 110,000 112,785
Total Inversión 279,450 56,665 110,000 112,785
Total 100% 20% 39% 41%
Fuente: Elaboración propia
Para nuestro proyecto la estructura de financiamiento, se conforma de la
siguiente manera: 20% de aporte propio más 80% de financiamiento externo,
distribuido en 41% y 39%.
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
Fuentes de financiamiento: Cronogramas. Estudio de Ingresos y Costos.
Cuadro 43.
Aporte y Participación de los Socios
Aporte de Cada Socio
Socios Aporte S/. Participacion %
Aldana 11,333 4%
De la Gala 11,333 4%
Donayre 11,333 4%
Gonzales 11,333 4%
Oscar 11,333 4%
Inversionista 1 110,000 39%
Inversionista 2 112,785 40%
Total S/. 279,450 100%
Fuente: Elaboración propia
Con respecto al financiamiento del Capital de Trabajo, en la búsqueda de
entidades financieras no encontramos bancos que nos otorguen ninguna forma
de obtener financiamiento y adicional a ello, nos solicitan requisitos imposibles
de cumplir. Así mismo, las tasas superaban 30% TEA; donde nuestro costo de la
deuda representaba un alto riesgo de declinar en el proyecto. Sin embargo, a
través de un sexto accionista, hemos podido obtener financiamiento, para la
realización de nuestro proyecto.
131
8.3. Ingresos anuales
Los ingresos del proyecto están dados al contado y con una política relajada de
ventas en créditos a 30 días; los mismos que serán depositados a la cuenta de la
empresa para poder administrar los flujos de efectivo de manera adecuada.
8.3.1. Ingresos por ventas.
El proyecto contempla la siguiente estructura de ingresos por venta: 40%
al contado y, 60% a crédito de 30 días en la venta Retail.
132
Cuadro 44.
Ingreso de Ventas del 2018.
Produccion 1er Año 2018
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Ventas/Unidades 0 0 0 345 395 478 582 700 735 665 540 560
Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contado 0 0 0 36,570 41,870 50,668 61,692 74,200 77,910 70,490 57,240 59,360
Credito a 30 días 0 0 0 0 55,952 64,061 77,522 94,389 113,526 119,202 107,850 87,577
Total Ventas 0 0 0 36,570 97,822 114,729 139,214 168,589 191,436 189,692 165,090 146,937
IGV S/. 0 0 0 6,217 16,630 19,504 23,666 28,660 32,544 32,248 28,065 24,979
Total Ingresos Mes S/.
0 0 0 36,570 97,822 114,729 139,214 168,589 191,436 189,692 165,090 146,937
Elaboración propia
133
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Según se detalló en cuadros anteriores, el capital de trabajo aumenta
anualmente, según el Incremento de ventas, desde los S/. 207,757 soles:
a un total final de S/. 388,426. El total del capital de trabajo será
recuperado en 3 años y 2 meses. El comportamiento del capital de
trabajo largo del proyecto es de la siguiente manera:
Cuadro 45.
Detalle de la Recuperación de Capital de Trabajo
Capital de Trabajo Año 0 2018 2019 2020 2021
Ventas 1,485,
619 1,910,
267 2,383,
206 2,777,
544
Variación de las ventas 29% 25% 17%
Capital de Trabajo Acumulado
207,757
267,142
333,280
388,426
0
Flujo del Capital de Trabajo
-207,757
-59,385
-66,138
-55,146
388,426
Elaboración propia
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo
Esto significa que la empresa hace una inversión en activos, además de
obtener el beneficio de la utilización del mismo; tiene el beneficio de la
propiedad del activo cualquiera que sea el momento en que se requiera o
considere valorarlos. El valor de desecho del proyecto representa el valor
de S/. 12,314 soles que se asigna al final del periodo de evaluación, a los
saldos de la inversión realizada.
Al revisar el inversionista su flujo anual, también deberá valorar o
identificar que es dueño de un remanente derivado de los activos de la
inversión, la cual cuantificará de acuerdo a los métodos existentes, o por
la capacidad que estos tengan de seguir generando flujos de caja futuros.
134
Cuadro 46.
Detalle del valor de desecho neto del activo
Capital de Trabajo Año 0 2018 2019 2020 2021
Ventas
1,550,250 1,836,271 2,124,901 2,432,584
Variación de las ventas
18% 16% 14%
Capital de Trabajo Acumulado 230,289 272,777 315,653 361,359 0
Flujo del Capital de Trabajo -230,289 -42,488 -42,876 -45,706 361,359
8.4. Costos y Gastos Anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables
Presupuesto de insumos y materiales
Para el presupuesto de insumos se ha considerado un incremento de la
inflación en un 2,5% según proyecciones del Banco Central de
Reserva.i(Ver cuadro 47). La proyección de los 4 años se detalla en al
cuadro 46.
Cuadro 47.
Presupuesto de insumos 2018 – 2021
2018 2019 2020 2021
5,341 6,142 6,728 7,481
26,706 30,711 33,639 37,404
667,639 767,785 840,972 935,088
80,117 92,134 100,917 112,211
26,706 30,711 33,639 37,404
10,682 12,285 13,456 14,961
1,602 1,843 2,018 2,244
S/. 813,451 S/. 935,469 S/. 1,024,640 S/. 1,139,311
11,750 13,513 14,801 16,458
1,068 1,228 1,346 1,496
S/. 12,819 S/. 14,741 S/. 16,147 S/. 17,954
S/. 826,270 S/. 950,210 S/. 1,040,787 S/. 1,157,265
Presupuesto de Insumos + merma (1.2%)
otros
Extractor 30 w - 12 v (kit)
Kit de accesorios (cables)
Empaques
Sub Total 2
Año
Requerimiento de Insumos
Sub Total 1
Total Costo Variable
Chupon de soporte 2 un
Estaño
Panel Solar Flexible 40 w-12V
Tapasol para auto
Caja de Carton
Fuente: Elaboración Propia
135
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Para el desarrollo de las actividades de producción se están considerando 3
operarios que ejercerán sus labores de manera directa con nuestro producto
siendo 2 de ensamblaje y uno para el embalaje; los cuales tendrán una jornada
de 8 horas al día en un solo turno. Dentro del proceso de producción ingresará
el Jefe de operaciones para evaluación de calidad y asegurar el proceso
correcto y verificación del producto terminado, el cual tendrá la misma jornada
laboral que un operario, se detallan las proyecciones mensuales para la planilla
de sueldos (Ver cuadro 48), como para los años de duración del proyecto (Ver
cuadro 47) para el cuál se ha considerado un crecimiento porcentual de 3%
según reporte elaborado por PwC sobre 115 empresas peruanas y sus futuras
proyecciones.
Cuadro 48. Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD)
Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD)
AÑOS 2018 2019 2020 2021
3.0% 3.0% 3.0%
Total MOD S/. S/. 122,259 S/. 125,927 S/. 129,705 S/. 133,596
Fuente: Elaboración propia
Presupuestos Costos Indirectos de Fabricación
Se detallan los Costos Indirectos de Fabricación (Ver cuadro 49), se consideró
incremento anual de 1.04% de inflación para alquiler de local, agua y luz.
Cuadro 49.
Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación 2018 - 2021
Presupuesto de Costos Indirectos
CIF 2018 2019 2020 2021
Alquiler local 42,000 42,588 43,184 43,789
Mantenimiento planta (varios) 700 700 700 700
Remodelación de planta 0 Luz 2,400 2,434 2,468 2,502
Agua 1,800 1,825 1,851 1,877
Teléfono + Internet 2,220 2,220 2,220 2,220
Seguros 3,900 3,900 3,900 3,900
Total S/. 53,020 S/. 53,667 S/. 54,323 S/. 54,988
Fuente: Elaboración propia
136
Presupuesto de Gastos de Administración
Con el objetivo de tener un capital humano administrativo motivado y alineado
con los objetivos de la organización nuestra política de aumento está basada en
cumplimientos de metas y mejora continua por lo tanto los aumentos serán en 3
% de la misma en forma gradual (ver Cuadro 50).
Cuadro 50.
Presupuesto Gastos Administrativos 2018 – 2021
Presupuesto de Gastos Administrativos
Años
Detalle 2018 2019 2020 2021
Incremento Salarial 0.0% 3.0% 3.0% 3.0%
Gerente General 72,900 75,087 77,340 79,660
Asist. Contable 21,870 22,526 23,202 23,898
Asistente Administrativo 21,870 22,526 23,202 23,898
Total 116,640 120,139 123,743 127,456
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de Gastos de Ventas
El presupuesto de gastos de ventas está conformado por los salarios que se le
brindara al Jefe comercial como al vendedor, se prevé un incremento del 4% en
los siguientes años. Adicionalmente, se consideran otros gastos de ventas
donde están incluidos la publicidad y transporte (Ver cuadro 51)
137
Cuadro 51.
Presupuesto Gastos de Ventas – 2018 al 2021
Presupuesto de Gastos de Marketing
Años 2018 2019 2020 2021
Incremento sueldos
3% 3% 3%
Jefe de Marketing 43,740 45,052 46,404 47,796
Vendedores Sueldos 44,190 45,516 46,881 48,288
Comisiones 26,500 31,389 36,323 41,583
Total 1 114,430 121,957 129,608 137,666
Gastos de Venta
Incremento
5% 7% 9%
Alquiler Movilidad 4,050 4,253 4,550 4,960
Gasto de Reparto 4,320 4,536 4,854 5,290
Merchandising 3,800 3,990 4,269 4,654
Publicidad 7,000 7,350 7,865 8,572
Comision por Retail 18,975 21,821 30,645 34,060
Total 2 38,145 20,129 21,537 23,476
Total 1 y 2 S/. 152,575 S/. 142,086 S/. 151,146 S/. 161,142
Fuente: Elaboración propia
8.4.2. Egresos No Desembolsables
Depreciación
Según disposiciones legales de SUNAT para el cálculo de depreciación
se consideran los inmuebles y equipos que tengan un valor sin IGV
mayores a ¼ de UIT, por lo tanto, nuestra depreciación será en el orden
del 25% para activos Informáticos y 25% para muebles, podemos
apreciar todas las depreciaciones de nuestros activos (ver Cuadro 52 y
53).
Cuadro 52.
Depreciación activos Informáticos
Activos Informáticos
Activos Informáticos Unidad 2018 2019 2020 2021 Total
Inversión
Activos Informáticos 6 3,078 3,078 3,078 3,078 12,314
TOTAL 3,078 3,078 3,078 3,078 12,314
Fuente: Elaboración propia
138
Cuadro 53.
Depreciación activos muebles
Muebles
Muebles Unidad 2018 2019 2020 2021 Total
Inversión
Muebles 7 2,220 2,220 2,220 2,220 11,100
TOTAL 2,220 2,220 2,220 2,220 11,100
Fuente: Elaboración propia
Amortización de Intangibles
Al respecto, el numeral 2 del inciso a) del artículo 25º del Reglamento dispone
que se consideran activos intangibles de duración limitada a aquellos cuya vida
útil está limitada por ley o por su propia naturaleza, tales como las patentes, los
modelos de utilidad, los derechos de autor, los derechos de llave, los diseños o
modelos, planos, procesos o fórmulas secretas y los programas de instrucciones
para computadoras (Software). Agrega que no se consideran activos intangibles
de duración limitada las marcas de fábrica y el fondo de comercio. Por lo tanto,
para nuestro negocio se realizará en 4 años (Ver cuadro 54)
Cuadro 54.
Amortización activos intangibles
Activos Intangibles Unidad Costo total
Informático
antivirus 1 380
web 1 2,100
Cuenta Email _ Corporativa 1 500
Licencias 6 1,320
Total Activos Intangibles
4,300
Fuente: Elaboración propia
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para la elaboración del costo de producción unitario se ha tomado el
costo de producción total según detalle (ver Cuadro 55). Se observa que
hay una contracción en la disminución del costo unitario debido al
incremento del nivel de ventas en el horizonte del proyecto (Ver cuadro
56).
139
Cuadro 55.
Costo de Producción Unitario
2018 2019 2020 2021
Unidades producidas 5,341 6,142 6,728 7,481
Insumos 834,279 966,343 1,058,394 1,176,469
Mano de Obra Directa 122,259 125,927 129,705 133,596
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 53,020 53,667 54,323 54,988
Costo Venta x Unidades producidas 1,009,558 1,145,936 1,242,421 1,365,052
Gastos administrativos 116,640 120,139 123,743 127,456
Gastos de venta 152,575 142,086 151,146 161,142
Costo total producción 1,278,773 1,408,161 1,517,310 1,653,650
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 56.
Costo fijo de producción 2018
2018 2019 2020 2021
Costo total unitario 189.02 186.57 184.67 182.48
Valor de venta unitario 265.00 272.95 281.14 289.57
Margen de Contribución 76.0 86.4 96.5 107.1
Fuente: Elaboración propia
140
CAPITULO IX
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.1. Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja
Para elaborar el Estado de Ganancia y Pérdidas y el Flujo de Caja se ha tomado
las siguientes consideraciones:
El horizonte de evaluación es de 4 años.
El proyecto inicia el 02 de enero del 2018.
Todos los importes están expresados en moneda nacional (Soles), ya que en la
comercialización será dentro del mismo país.
El impuesto a la renta es 27% el año 2018 y 26% a partir del año 2019.
El total de las ventas está conformado por ventas al contado y al crédito.
El pago a proveedores está conformado a crédito por 30 días.
La estructura del financiamiento está conformada por aportes de accionistas
(60%) y financiamiento del (40%) por parte de un tercero.
La inversión total para el inicio de operaciones asciende a S/. 279,450 soles
comprendidos principalmente por 18% del activo fijo (maquinarias, equipos,
muebles, activos informáticos e intangibles) y por 82% de capital de trabajo.
9.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
Comprende las cuentas de ingresos, costos y gastos en un tiempo
determinado con la finalidad de hallar la utilidad, hallaremos el recuento
valorado de las operaciones. En el primer año el proyecto obtendremos
una utilidad de s/ 240,720, dado por nuestras estrategias para
incrementar nuestras ventas, se optimizará los recursos y nuestra cadena
de suministro con la finalidad de incrementar en el segundo año las
utilidades.
141
Cuadro 57.
Estado de Resultados
Concepto 2018 2019 2020 2021
Ventas 1,550,250 1,836,271 2,124,901 2,432,584
(Costo de ventas) -1,009,558 -1,145,936 -1,242,421 -1,365,052
Utilidad bruta 540,692 690,335 882,480 1,067,532
(Gastos administrativos) 116,640 120,139 123,743 127,456
(Gastos de ventas) 152,575 142,086 151,146 161,142
(Depreciación) 5,298 5,298 5,298 5,298
Utilidad Operativa 266,178 422,811 602,292 773,636
(Gastos Financieros) -76,635 -76,635
Utilidad antes de IR 189,543 346,176 602,292 773,636
(IR y participaciones) 27% 51,177 -93,467 -162,619 -208,882
Utilidad neta S/.240,720 S/.252,708 S/.439,673 S/.564,754
Fuente: Elaboración Propia
9.1.2. Flujo de Caja Proyectado Operativo.
En el cuadro se puede apreciar la cantidad de dinero en efectivo que
genera la empresa por la venta de los protectores solares vehiculares. En
el Cuadro se observa los ingresos que genera la operatividad de la
empresa, el margen operativo comienza a comportarse de manera
ascendente durante el horizonte del proyecto. Este flujo es de mucha
utilidad para nosotros porque, permite visualizar (FCO) la cantidad de
dinero en efectivo que estamos generando a través de nuestras
operaciones y el ejercicio de nuestra actividad; para así valorar y
cuantificar las entradas y salidas de dinero.
142
Cuadro 58.
Flujo de caja proyectado operativo.
Flujo Operativo 0 2018 2019 2020 2021
Utilidad antes de IR - 189,543 346,176 602,292 773,636
(IR y participaciones) 27% - 51,177 -93,467 -162,619 -208,882
Depreciación - 5,298 5,298 5,298 5,298
Flujo Operativo - 246,018 258,007 444,972 570,053
Fuente: Elaboración Propia
9.1.3. Flujo de Capital Proyectado.
En el flujo de capital proyectado, se considera el movimiento del capital
a lo largo del proyecto, teniendo que a lo largo del mismo; el capital de
trabajo aumenta anualmente según aumentan las ventas anuales, siendo
recuperado al final del proyecto. Mientras lo invertido en activo fijo es
depreciado.
Cuadro 59.
Flujo de capital proyectado
Concepto 0 2018 2019 2020 2021
Activos Tangibles -27,394 Activos Intangibles -4,300 Total Pre Operativo -17,467 Capital de Trabajo -230,289 -42,488 -42,876 -45,706 361,359
Recuperac. Cap. De trabajo valor de desecho Capital Proyectado -279,450 -42,488 -42,876 -45,706 361,359
Fuente: Elaboración Propia
9.1.4. Flujo de Caja Económico Proyectado.
El flujo de caja económico recabaremos las informaciones relevantes está
compuesto por la suma del Flujo de Caja Operativo y el Flujo de Capital,
obteniendo el flujo de caja “del negocio”, pudiendo apreciar que se ve
afectado, por un punto importante que es el gasto de ventas; dado por la
publicidad que vamos a realizar para promocionar nuestro producto y el
merchandising.
143
Cuadro 60.
Flujo de caja económico proyectado.
Concepto 0 2,018 2,019 2,020 2,021
Flujo de Caja Operativo - 246,018 258,007 444,972 570,053
Flujo de capital -279,450 -42,488 -42,876 -45,706 361,359
Flujo económico -279,450 203,530 215,131 399,266 931,412
Fuente: Elaboración Propia
9.1.5. Flujo de Servicio de la Deuda.
El flujo de servicio de la deuda está elaborado en base al monto tomado
en préstamo por la empresa, los pagos por cuota y sirve para calcular el
verdadero costo de la deuda adquirida por la empresa, identificando de
manera exacta el escudo fiscal obtenido como resultado de la deuda.
Cuadro 61.
Flujo del servicio.
Flujo de Inversiones 0 2,018 2,019 2,020 2,021
(+) Préstamo del inversionista 1 110,000 (-) Interés (40%)
-30,802 -12,469
(-) Amortización
-45,833 -64,167
(+) Préstamo del inversionista 2 112,785 (-) Interés (30%)
-33,835 -33,835 -33,835 -33,835
(-) Amortización
-112,785
Fuente: Elaboración Propia
9.1.6. Flujo de Caja Financiero Proyectado.
El flujo de Caja Financiero se obtiene de sumar el Flujo de Caja Económico al
Flujo de Servicio a la deuda. Este flujo se utiliza para evaluar la rentabilidad del
inversionista. Ver cuadro 62.
144
Cuadro 62.
Flujo de caja financiero proyectado.
Flujo de Inversiones 0 2,018 2,019 2,020 2,021
Flujo Económico -280,181 117,765 250,893 338,058 550,536
Flujo Financiero 222,785 -110,471 -110,471 -33,835 -146,620
Flujo de Caja financiero -57,396 7,294 140,422 304,222 403,916
Fuente: Elaboración Propia
145
CAPÍTULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke).
El proyecto empresarial debe ser rentable y sostenible en el tiempo por lo
que es posible calcular el COK (Costo de Oportunidad). De acuerdo a la
teoría y también por ser inversionistas en base a ese cálculo teórico
sumaremos un riesgo por parte de los accionistas, ya que exigimos como
mínimo 40% de rentabilidad de nuestro capital, el mejor modelo para
determinar el costo de oportunidad de una inversión es el CAPM, siglas
en inglés para Capital Asset Pricing Model, que es traducido como
modelo de valoración de activos.
Para la inversión libre de riesgo (rf) se ha utilizado el bono americano a 5
años; para el dato de la rentabilidad de mercado (rm) y el cuanto del
Beta, se ha recurrido a la publicación en línea. Del mismo modo,
los datos de Prima de riesgo de Perú y del riesgo país de Perú se han
obtenido también en línea.
Las variables a utilizar para la obtención del COK son las Siguientes:
Rf = 2.24%
Rm= 12%
Beta = 3.54
Prima de Riesgo: 9.76%
Riesgo país de Perú = 1.70%
COK=rf + B x(rm-rf)
COK = 2.24% + 3.54 [12%-2.24%]
COK = 38%
146
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd).
Para el cálculo del costo de la deuda, el financista está realizando un
préstamo por un importe de S/.110,000 y a una tasa efectiva anual (TEA)
de 40%.
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El costo de capital promedio ponderado (WACC) es la combinación
del costo de oportunidad (COK) y el costo de la deuda del proyecto.
Cuadro 63.
Costo promedio ponderado de capital.
Descripción Valor %
Inversionista 1 S/.
110,000.00 39%
Aporte de
Capital
S/.
56,655.00 20%
Inversionista 2 S/.
112,785.00 41%
Inversión Total S/.
279,450.00
Costo de la
Deuda (Kd) 40.00%
COK (Ke) 40.00%
Impuesto a la
Renta 27%
WACC 35%
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 10.1 aplicando la fórmula del WACC, obtenemos el promedio
ponderado entre el costo y la rentabilidad exigida para el proyecto en 35%. Este
porcentaje es relativamente bajo frente a un Cok del 40%, debido a:
El financiamiento para el proyecto se ha formulado con un importe de deuda en un
39% y el aporte de socios en 20% y 41%. Así como la tasa de financiamiento es igual
al cok.
147
10.2. Evaluación Económica Financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
En este capítulo demostraremos la rentabilidad del negocio desde el
punto de vista financiero, el cual cubriría tanto las expectativas de los
accionistas en rentabilidad como la viabilidad del mismo.
a) VANE y VANF
El valor actual neto (VAN), ha sido determinado en base a los flujos de
caja económicos y los flujos de caja financieros descontados a la tasa
del costo de oportunidad, (que para el caso de este proyecto se
ha obtenido con el del proyecto. De manera independiente, los
importes representan a los flujos netos, es decir: ingresos menos
gastos actualizados a valor presente; así, calculamos el VANE y el
VANF, quitando además la inversión inicial de S/. 279,583 y aplicando
las tasas de descuento, WACC (35%) y COK (40%)
respectivamente.
VAN Económico
Cuadro 64.
Calculo de la VAN Económico
0 2018 2019 2020 2021
-280,314 129,737 254,339 339,316 553,767
Año
Flujo de Caja Económico
VANE 264,331
Fuente: Elaboración propia
VAN Financiero
Cuadro 65.
Calculo de la VAN Financiero
0 2018 2019 2020 2021
-57,394 19,225 143,827 305,440 406,971
Año
Flujo de Caja Financiero
VANF 259,801
Fuente: Elaboración propia
148
Según los cuadros N° 10.2 y N° 10.3 es importante en la evaluación
del proyecto determinar la recuperación de la inversión en unidades
monetarias; así, tenemos los importes del VANE en S/.264,331 y
del VANF en S/. 259,801, ambos son positivos (mayores a 0), por lo que
se aprecia la generación de valor, así como la aceptación de la
inversión.
b) TIRE y TIRF
Utilizamos la TIR como complemento al Valor Actual Neto a la hora
de valorar este proyecto, para ello tomamos los flujos de caja
económicos y los flujos de caja financieros, de manera
independiente; así, determinamos las tasas de retorno de la inversión:
la TIRE y la TIRA, de acuerdo a la inversión inicial de S/. 280,314 y los
flujos mencionados por los 4 años de evaluación.
TIR Económica
Cuadro 66.
Calculo de la TIR Económica
0 2018 2019 2020 2021
-280,314 129,737 254,339 339,316 553,767
Año
Flujo de Caja Económico
TIRE 75%
Fuente: Elaboración propia
TIR Financiero
Cuadro 67.
Calculo de la TIR Financiero
0 2018 2019 2020 2021
-57,394 19,225 143,827 305,440 406,971
Año
Flujo de Caja Financiero
TIRF 156%
Fuente: Elaboración propia
Según los cuadros N° 10.4 y N° 10.5 al momento de evaluar la
viabilidad del proyecto, comparamos ambas tasas de rentabilidad: la
TIRE 75% con el WACC 35%; y la TIRF 156% con el COK 38%.
149
Producto de ello, podemos apreciar la generación de valor de manera
importante por ser las tasas de retorno ampliamente superior al WACC
y COK calculado, por lo que es positiva la aceptación del proyecto. Así
mismo, mostramos la comparación de las tasas de rentabilidad
(TIRE y TIRF), con la tasa de interés del financista 40%,
resultando ampliamente superiores a esta última. Por tanto, así tomemos
esta tasa como el costo de oportunidad, alineada a las condiciones
del mercado, vemos que igual genera valor y se considera aceptable.
c) Periodo de Recuperación Descontado
El periodo de tiempo en que se recuperará la inversión inicial, está
determinado en base al análisis de los flujos financieros netos,
estructurados en el flujo de caja, para el cálculo por el método
descontado se considera a valores presentes con la tasa del WACC =
35%.
Cuadro 68.
Calculo del PRI descontado
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE) 0 2018 2019 2020 2021
FCE -280,314 129,737 254,339 339,316 553,767
FCE DESCONTADO 96,388 140,388 139,149 168,719
FCE ACUMULADO -280,314 -183,926 -43,538 95,612 264,331
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 2.313
Fuente: Elaboración propia
Según el Cuadro N° 10.6 el periodo de recuperación de la inversión del
proyecto es 2.31 , esto equivale a 2 años Y 4 meses, que corresponde
al tiempo exacto en que se terminará a recuperar los S/. 280,314
mientras que el plan de negocio en estudio es por 4 años, lo que
significa que la recuperación será en menos tiempo, y aceptable para
el accionista.
150
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos
del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por
cada peso que se sacrifica en el proyecto.
Cuadro 69.
Calculo del Beneficio / Costo
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (FCE) 0 2018 2019 2020 2021
FCE -280,314 129,737 254,339 339,316 553,767
DESCRIPCIÓN SOLES
FLUJO ECONÓMICO 1,277,158
INVERSIÓN TOTAL 280,314
RATIO BENEFICIO - COSTO 4.56
Fuente: Elaboración propia
Según el cuadro N° 10.7 de acuerdo al análisis del costo beneficio,
podemos determinar que obtenemos un valor de 4.56, esto significa que
por cada sol invertido en el proyecto, obtenemos 4 soles con 56 céntimos
de sol de retorno o beneficio.
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
Según los cálculos y a partir de las variables que se manejan, obtenemos
la siguiente información para determinar el Punto de Equilibrio de nuestro
proyecto; en donde nos comunica que no obtenemos ganancia, pero
tampoco pérdidas. Es justo en este punto donde el ingreso es igual al
costo. Para ello usamos la siguiente fórmula:
Punto de Equilibrio es igual a: Costos Fijos Totales / Margen de
Contribución Unitario.
Se muestran a continuación los diferentes Puntos de Equilibrio a lo largo
de nuestro proyecto de inversión.
151
Cuadro 70.
Calculo del Punto de Equilibro
Concepto Medición 2,018 2,019 2,020 2,021
PVU S/. 265.0 265.0 265.0 265.0
Unidades Vendidas Unidad 5000 5750 6460 7180
Ventas S/. 1,568,853 1,858,306 2,150,400 2,461,775
Costo Fijos Total S/. 269,533 284,423 305,970 323,157
Costo Variable Total S/. 1,009,558 1,145,936 1,242,421 1,365,052
CVU S/. 201.91 199.29 192.33 190.12
Punto Equilibrio Unidad 4,272 4,329 4,210 4,316
Punto Equilibrio S/. 1,132,162 1,147,098 1,115,683 1,143,630
Fuente: Elaboración Propia
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo.
El análisis de sensibilidad se realiza por medio de la variación para factores
críticos con respecto a la situación que se espera del proyecto.
Según Paul lira (2011), El Análisis de Sensibilidad busca medir cómo se afecta la
rentabilidad de un proyecto, cuando una o varias variables que conforman los
supuestos, bajo los cuales se elaboraron las proyecciones financieras, se
modifican.
El análisis de Sensibilidad nos sirve para saber qué tanto se afecta la
rentabilidad de un proyecto cuando modificamos una o más variables que
conforman los supuestos, bajo los cuales se elaboraron las proyecciones
financieras.
a. Variables de Entrada
Son aquellas variables a las cuales, al modificarlas, hacen variar los ratios que
nos permiten evaluar el proyecto. En nuestro caso, consideraremos las
siguientes variables de entrada: Ventas, Precio y Cotos fijos.
b. Variables de Salida
Son todas aquellas variables resultantes a partir de las variables de entrada.
Podemos mencionar las siguientes: Valor Actual Neto, la Tasa Interna de
Retorno, la Utilidad Operativa, la Utilidad Neta y en general, todas aquellas
variables que se vean afectadas y que sean dependientes de nuestras variables
de entrada.
152
c. Variables Críticas del Proyecto.
Según nuestras estimaciones a través de la construcción de diferentes
escenarios en nuestro proyecto, hemos llegado a identificar, que las variables
críticas de nuestro proyecto son: El precio y las ventas proyectadas. Un cambio
de estas variables y nuestro proyecto se ve afectado inmediatamente.
A continuación, presentamos la información representada en nuestro cuadro,
donde ofrecemos el escenario pesimista de nuestro proyecto de acuerdo a dos
variables: Precio de Venta e insumos.
Cuadro 71.
Escenario Pesimista Precio de Venta (-15%)
Fuente: Elaboración Propia
Ante este escenario pesimista en el precio de venta, podemos observar que
nuestra ventas puede verse afectada hasta alcanzar una TIRE de 26% y TIRF
de 24%, ya que, si el precio de venta cayera a niveles mayores de 15%,
estaríamos generando rendimientos por debajo de lo esperado. (COK 38% y
WACC 35%). En este análisis, las comparaciones se efectúan por separado.
Cuadro 72.
Escenario Pesimista Costo de insumo (+30%).
VANE -28,645 TIRE 31%
VANF -21,100 TIRF 33%
Fuente: Elaboración Propia
Con respecto a la variable Costo de Venta, si nuestro Costo de Venta solo
soporta aumentos hasta el 30%, obteniendo indicadores aún por encima del
rendimiento esperado, TIRE de 31% y TIRF de 33%. Si el Costo de Venta se
incrementase por encima del 14%, tendríamos rendimientos por debajo de lo
mínimo esperado. (COK 38% y WACC 35%). En este análisis, las
comparaciones se efectúan por separado.
VANE -81,802 TIRE 26%
VANF -60,933 TIRF 24%
153
CAPÍTULO XI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
11.1. Conclusiones
Se encontró una oportunidad de negocio utilizando la energía solar, la
tendencia de ahorro de energía está causando cada vez con mayor impacto a
nivel mundial, no siendo nuestro país ajeno a dichos compromisos. Asimismo,
se comprobó que nuestra población objetivo se encuentra muy interesada en
la adquisición de este nuevo tipo de tecnología, lo cual es beneficioso para
nuestro proyecto.
Se determinó que el personal con el que iniciará nuestra empresa es el
adecuado y el gasto generado anualmente en planilla está dentro de los
niveles aceptables, siendo este el 21% de nuestras ventas para nuestro
primer año de operaciones.
Se determinó un lugar adecuado para la instalación de la planta, ubicada en
Jesús María, la cual fue elegida estratégicamente, ya que se encuentra cerca
a nuestro mercado objetivo, mejor acceso a nuestros canales de distribución,
además de contar con seguridad ciudadana.
La evaluación del proyecto requiere como inversión total S/. 279,450 soles, de
los cuales el 80% serán financiados por 2 inversionistas y el 20% restante
aporte de los 5 socios.
Tomando en consideración los resultados obtenidos, se manifiesta que el
proyecto es viable económica y financieramente, se tiene un VANE de S/.
362,292 y el VANF de S/. 347,420 ambos son positivos. Por otro lado,
calculando la tasa de retorno TIRE de 82% y el TIRF 160% son mayores al
Costo de Oportunidad (COK) calculado de 38%. El ratio beneficio del proyecto
ascendió a 5.78 y el periodo de recupero del capital es en el segundo año y
cuatro meses.
Se concluye que el proyecto es viable técnica, económica y financiera.
154
11.2. Recomendaciones
Establecer alianzas estratégicas con empresas del rubro de energía solar,
para poder ampliar nuestro mercado.
Implementar un sistema de control en procesos, eliminando los reprocesos y
reduciendo los índices de productos defectuosos.
Implementar un área de Innovación y desarrollo.
155
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