TEMAS E CONCEITOS RELEVANTES PARA FAMÍLIAS ......fundador; fazer o museu da família, organizar a festa de fim de ano da família, promover encontros das novas gerações, coordenar

TEMAS E CONCEITOS RELEVANTES PARA FAMÍLIAS EMPRESÁRIAS

E EMPRESAS FAMILIARES

GEEF – Grupo de Estudos de Empresas Familiares

vídeo 1 – Governança Familiar

Roberta Nioac Prado

Roberta Nioac Prado

Coordenadora do GEEF – Direito FGV – Grupo de Estudos de Empresas

Familiares desde 2009 - https://direitosp.fgv.br/grupos/empresas-familiares

Sócia Fundadora da Legar G&G – Consultoria em Governança e Gestão

Formada em Direito pelo Mackenzie – 1995

Doutora em Direito pela USP 2003

Foi membro do Conselho de Administração da IBGC – 2012/2014 e participou

de vários comitês (conduta, empresas fechadas, editorial)

Consultora e palestrante em Governança, desde 2006

Autora e Coordenadora de diversos livros e artigos acadêmicos

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https://direitosp.fgv.br/grupos/empresas-familiares

Neste vídeo, abordaremos nosso 1º tema:

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Governança, Propriedade, Família e Gestão

Governança Familiar

Empresas Familiares

Famílias Empresárias

Famílias Investidoras

1

Governança Corporativa, Familiar e Jurídico-Sucessória:

Gestão, Família e Propriedade

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Fonte: Gersick, Davis, Hampton,Lansberg, 2006

Executivos da empresa sem

propriedade e sem vínculo com

a família

Membros da família, não

proprietários e sem cargo na

empresa

Proprietários que não pertencem à família

e não trabalham na empresa

Membrosda família

proprietários e que trabalham

na empresa

Membros

da família e proprietários

ações/ cotas

Proprietários não pertencentes

à família e que trabalham na

empresa

Modelo dos três círculos

Membros da Família que

trabalham na Empresa

Governança Corporativa, Familiar e Jurídico-Sucessória

O que fazer?

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Governança familiar:

Protocolo família

Assembleia familiar

Conselho de família

Comitês

Family office

Governança corporativa:

Conselho de Administração e Regimento interno

Conselho Consultivo

Comitês

Código de Conduta empresarial

etc

Governança Jurídico-sucessória:

Testamentos

Pactos antenupciais, regimes de convivência

Doações de bens, ou de cotas ou ações de holdings) nua propriedade, usufruto ou plena propriedade

Holdings patrimoniais, imobiliárias, e/ou de controle: Ltda. ou S/A

Acordos de acionistas/cotistas

Fundos de Investimento: FIPs, fundos multimercado, off shores

Trusts, Fundações

etc

Cada círculo representa uma dimensão a ser considerada para a elaboração da estrutura de Governança

Empresas Familiares e Famílias Empresárias

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“Para alcançar sucesso e longevidade a empresa familiar precisa ter tanto

um negócio saudável quanto uma família saudável”

John Ward

Kellogg School of Management


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Membros da família

Membrosda família


na empresa

Membros

da família proprietários

ações/cotas, que não

trabalham na empresa

Membros da Família, não


na Empresa

Empresas Familiares/Multifamiliares/ Famílias Empresárias e Investidoras

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Empresas Familiares



Organização Patrimonial e

Planejamento Sucessório

Alinhamento Estratégico de


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Governança Corporativa, Familiar e Jurídico-Sucessória: objetivo primordial:

Assegurar a longevidade da empresa, e/ou o patrimônio da família, criando regras e soluções para mitigar conflitos entre os familiares, garantindo, assim, a riqueza e o bem estar da família

Empresas Familiares/ Multifamiliares

Conceito (Controle/Gestão/Sucessão Familiar)

Empresas fundadas e controladas por uma ou mais famílias

Atenção para empresas impactadas por divórcios, inventários, interdições, E “BRIGAS FAMILIARES”


Conceito (Controle/Gestão/Sucessão):

Famílias que investem ou empreendem conjuntamente em uma ou mais empresas e novos negócios (em geral participando do controle).


Conceito (Controle/Gestão/Sucessão):

Famílias com portfolio conjunto de gestão em empresas e outros bens móveis e imóveis (evento de liquidez)

Instrumentos, documentos e órgãos da governança familiar:

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Protocolo Familiar

Assembleia Familiar

Conselho e Comitês de Família

Family Office

1

Protocolo Familiar

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(Acordo Familiar, Constituição Familiar, Acordo Societário, Acordo de Acionistas, Código de Ética/Conduta Familiar, etc:)

Documento/Instrumento que estabelece a ética, os valores, princípios, costumes, conduta pessoal, social, patrimonial e empresarial da família no que respeita o patrimônio tangível e intangível da família

Patrimônio tangível - São os bens materiais que podem ser “tocados”, que tem existência física, bens que podem ser percebidos pelos cinco sentidos – bens imóveis e móveis, incluindo por exemplo, participações societárias, investimentos financeiros, carros, aviões, obras de arte, etc (bens que podem ser transmitidos por herança, sucessão, testamento)

Patrimônio intangível - são bens que não podem ser tocados. Embora possam ser documentados e ter inclusive valor no mercado, sua existência é incorpórea. Exemplo: nome e tradição da família, cultura de relacionamentos, competência e networking da família, etc (bens que não podem ser transmitidos por herança, sucessão, testamento)

Obs.

Ativos tangíveis da empresa são os bens de propriedade da empresa que são concretos, que podem ser tocados. São os imóveis, as máquinas, os estoques, enfim, todo o capital físico e financeiro pertencente à empresa.

Ativos intangíveis da empresa: são bens imateriais pertencentes à empresa, não podem ser tocados. Embora possam ser documentados e ter valor inclusive no mercado, sua existência é incorpórea. Exemplo: marcas e patentes, direitos autorais, softwares, fundo de comércio adquirido, goodwill.

Protocolo Familiar

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EXEMPLO DE MATÉRIAS QUE PODEM SER TRATADAS NO PROTOCOLO FAMILIAR

Missão, Visão e Valores:

Qual é a nossa história?

Quem somos enquanto família? Onde estamos e onde queremos chegar juntos? O que queremos desenvolver em conjunto? (alinhar sua estratégia conjunta)

Quais os nossos valores?

Como cuidamos das nossas riquezas comuns tangíveis e intangíveis?

Novos investimentos e diversificação, mais arrojados, mais conservadores;

Distribuição de lucros e reinvestimento nos negócios;

Protocolo Familiar

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EXEMPLO DE MATÉRIAS QUE PODEM SER TRATADAS NO PROTOCOLO FAMILIAR:

Estrutura de governança corporativa, familiar e jurídico-sucessória;

Papéis e responsabilidades dos membros das famílias (cada um no “seu melhor”); - entrevistas e assessment individual

Qualificação e formação de acionistas e familiares;

Regras para entrada e saída da empresa de familiares e cônjuges/companheiros na gestão e na propriedade;

Qual a nossa estratégia de gestão de relacionamento/conflitos?

Protocolo Familiar

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EXEMPLO DE MATÉRIAS QUE PODEM SER TRATADAS NO PROTOCOLO FAMILIAR:

Idade máxima na gestão executiva e no Conselho de Administração;

Regras para negócios pessoais concorrendo, ou não, com a empresa familiar;

Regras para uso do nome da família: (exemplo: familiares/acionistas podem ter um bar com o sobrenome da família);

Sugestão para regime de casamento/união estável;

Regras para que familiares/acionistas sejam fiadores de terceiros (exemplo: sugestão de não serem fiadores de terceiros, vedação em contrato social de cotas/ações serem dadas em garantia sem anuência dos demais sócios/familiares;

Etc.

Protocolo Familiar

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Esse documento, em todos os seus termos, deve ter sido previamente debatido e alinhado entre todos os membros da família

O ideal é que todos os membros da família participem da sua elaboração, entendam, concordem com seus termos e subscrevam o documento;

Deve ser redigido pelo consultor em linguagem coloquial (sem jargões técnicos e/ou profissionais) a fim de que todos compreendam;

Em essência é um documento de cunho moral (zela pelos bens intangíveis). Portanto, depois de assinado, recomenda-se que temas específicos que tenham sido alinhados sejam transportados para os documentos jurídicos adequados (acordo de acionistas/cotistas, estatuto social, contrato social, testamento, pactos antenupciais, etc);

O processo de consultoria inicia-se com entrevistas individuais (anseios, dúvidas, conhecimento do negócio, sugestões,etc) e termina com reuniões e workshops de alinhamento do grupo todo

Protocolo Familiar

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Do ponto de vista da estrutura da governança familiar, esse documento deverá prever e regular os foros, periodicidade, pautas fixas, etc para a família interagir e seguir desenvolvendo e implementando sua governança.

Em geral, e dependendo do tamanho, do patrimônio e da complexidade da família e de seu patrimônio, os foros são três: assembleia familiar, conselho de família e comitês de família

Devem ser locais/ambientes seguros, adequados e produtivos para discutir questões familiares que possam se refletir na empresa e na propriedade dos bens comuns da família, tangíveis e intangíveis;

São órgãos/foros não previstos em lei, de caráter parasocial, em geral são deliberativos e representam os interesses da(s) família(s) dos sócios, debatidos e alinhados. Sua missão principal consiste em zelar pela segurança e incremento do patrimônio tangível (patrimônio financeiro) e intangível (patrimônio intelectual, relacionamento, desenvolvimento individual, etc) da família;

FOROS - Assembleia familiar, Conselho de Família e Comitês de Família

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Assembleia Familiar Conselho de Família Comitês de Família

Participam todos os familiares sócios e não sócios (?), genros e noras (?), descendentes menores (?) convidados externos (?) etc;

Cada família irá decidir sobre a forma de participação de cada membro – não tem “certo” e “errado”

Regulação em protocolo, ou regimento interno, ainda que mínima: quais temas devem ser tratados, periodicidade e condução das reuniões, local, atas e arquivamentos, etc.

ser sustentado por valores familiares trabalhados e definidos em conjunto, em protocolo/acordo ou constituição familiar

Se a família é muito grande, e logisticamente é difícil reunir todo mundo sempre, cada grupo (tronco) pode escolher um representante para atuar nesse foro, a fim de facilitar as reuniões e interações dos seus membros;

Assim como a Assembleia Familiar, deve ter regulação, ainda que mínima, e ser sustentado por valores familiares trabalhados e definidos em conjunto, em protocolo/acordo ou constituição familiar.

Os representantes devem interagir com seus respectivos troncos, para “colocar todos na mesma página” - terem informação do que esta sendo deliberado na família

Formado por membros eleitos pela assembleia familiar ou pelo conselho de família (em geral de 3 a 5 pessoas);

Como regra tem funções determinadas, com começo, meio e fim;

Exemplo: fazer o livro do fundador; fazer o museu da família, organizar a festa de fim de ano da família, promover encontros das novas gerações, coordenar a execução de planos de desenvolvimento de herdeiros e sucessores, etc.

Family Office: Concièrge

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É o local em que a família administra sua vida pessoal:

Funciona quase como um escritório (ou uma secretária) que cuida do pagamento de contas pessoais, cartão de crédito, faz cotações para compra de carro, organização de viagens, manutenção de residência, organização de viagens para casas de praia, campo da família, etc;

Pode ter uma estrutura física, com secretária, office boy, faz tudo, motorista, etc;

Pode contratar profissionais externos para prestação de serviços para os familiares (pessoas físicas), tais como advogados para IR, contadores, etc.;

Pode organizar cursos para desenvolvimento pessoal e profissional de familiares e sucessores (por exemplo, finanças, governança, treinamento de herdeiros);

Deve possuir um regramento (como é financiado, quem pode usar o que, que serviços são divididos entre todos, quais serviços são pessoais e portanto pagos pessoalmente, etc.)

Family Office e Multi-Family Office – composto por uma ou mais famílias

empresárias/investidoras com alto patrimônio financeiro

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Destinado a administração de bens:

Estrutura para gestão de patrimônio, em geral tangível (investimentos financeiros, ações de companhias abertas, fundos imobiliários, FIP – fundos de investimentos em participações societárias, etc);

Cuida de investimentos em fundos imobiliários, financeiros, fundos de investimentos “fechados” (exclusivos) da família

Estrutura profissional que conta com assessores financeiros e de investimentos nacionais e internacionais, jurídicos, contábeis, fiscais (internos e externos);

Vídeo 1 - Governança Familiar

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conceitos

Protocolo Familiar

Assembleia Familiar

Conselho e Comitês de Família

Family Office

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Próximo vídeo – 2 – Governança Corporativa

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Governança Corporativa

Conceito, Princípios,

Órgãos

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Documents

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