Titular do Órgão: Luiz Felipe Bonilha - Rio de Janeiro · Aluguel de Barracas 40.000,00 Decorações de Camarotes 62.700,00 ... cadeiras de pista e arquibancadas, descontando-se

Órgão Inspecionado: Empresa de Turismo do Munic ípio do Rio de

Janeiro – RIOTUR

Titular do Órgão:

Luiz Felipe Bonilha

Diretor - Presidente Matr. 66/560.976-8

Ato de Nomeação: Decreto “P” nº 996, de 02/03/2006.

Outros Ordenadores de Despesas:

José Carlos Ferreira de Sá Diretor Vice-Presidente Matr. 66/560.030-3

Américo da Costa Borges Diretor de Administração e Finanças Matr. 00/000.292-5

Época da Inspeção:

07 de julho a 25 de julho de 2008

Objeto:

Carnaval de 2008

SCE / 1a Inspetoria Geral de Controle Externo

4

Índice Parte 1: Programação e Método-logia Introdução 5 Objetivo da Inspeção 5 Papéis de Trabalho 5 Inspeção Anterior 6 Procedimentos 6 Parte 2: Orçamento e Bilheteria Orçamento - Carnaval 2007 6 Bilheteria 8 Termo Conferência dos Ingressos 8 Divisão das Receitas com a Venda de Ingressos 9 Parte 3: Licitações e Despesas não Licitadas Informações Gerais da Riotur 11 Rateio das Despesas do Carnaval 12

Parte 4: Contratos, Ajustes e Outros Contratos 25

Parte 5: Oportunidades de Melhoria Oportunidades de Melhoria 38

Parte 6: Impropriedades

Impropriedades 39

Parte 7: Conclusão dos Trabalhos

Conclusão 41

ANEXOS

Detalhamento dos Processos Analisados

Resoluções, Portarias e Planilhas das Receitas


5

Parte 1 Programação e Metodologia Introdução

A Programação de Inspeções Ordinárias para o exercício de 2008 foi

aprovada em Sessão Plenária de 14/01/2008 (processo nº 40/000034/2008). A inspeção foi realizada através de um programa consubstanciado em

papéis de trabalho e toda a documentação encontra-se arquivada nesta 1ª IGE para eventuais consultas. Objetivo da Inspeção

A inspeção teve como objetivo analisar os contratos e processos relativos ao

Carnaval/2008. Papeis de Trabalho Arquivados nesta 1a IGE

Os papéis de trabalho colhidos ou elaborados durante a inspeção estão

arquivados nesta 1a IGE, e se constituem basicamente em: • Documentos-padrão de análise de:

Processos de dispensas e inexigibilidades de licitações; Processos de Tomadas de Preços, Convites e Concursos.

• Lista de empenhos dos processos relativos ao Carnaval/2008.

• Planilhas das prestações de contas das Escolas de Samba do Grupo Especial.

• Cópias de documentos pertinentes.


6

Inspeção Anterior

O relatório referente à inspeção anterior, realizada pela 1ª IGE e processado

sob o nº 40/5007/2007, encontra-se em tramitação nesta Corte de Contas. Procedimentos

Para a realização da inspeção descrita neste relatório, foram adotados os

seguintes procedimentos:

• Seleção de todos os processos administrativos relativos ao Carnaval/2008, que incorreram em despesa para a Riotur;

• Análise dos contratos e demais termos jurídicos, bem como de seus respectivos pagamentos;

• Realização de reuniões com o objetivo de confirmar achados, levantar informações e discutir hipóteses viáveis para correções;

• Coleta de relatórios de execução financeira e posterior organização estatística dos dados para as devidas comparações.

Parte 2 Orçamento e Bilheteria Orçamento Carnaval 2008

O valor orçado e compromissado para o Carnaval de 2008 foi de

R$29.965.733,09, conforme quadro a seguir. As despesas foram de R$29.860.709,01.

Orçamento para o Carnaval de 2008

R$ Orçamento aprovado pelo Prefeito 29.965.733,09 Despesa realizada com o evento 29.860.709,01 Saldo final 105.024,08


7

Despesas Realizadas com o Carnaval de 2008 por font e

Origem dos Recursos Fonte R$ Transf. do Tesouro Municipal 100 24.805.091,17 Riotur 200 5.055.617,84 Total 29.860.709,01

Despesas Realizadas em R$

Despesas Realizadas R$ Rei Momo e Rainha do Carnaval 108.122,00 Prestação de Serviços de Agremiações* 22.854.793,00 Blocos Extras 109.500,00 Concursos 154.350,00 Bailes Populares 870.341,34 Bailes da Cinelândia 318.249,38 Rio Folia 303.263,10 Terreirão do Samba 892.772,62 Carnaval da Cidade 559.685,18 Avenida dos Desfiles 3.532.659,74 Material de Consumo 156.972,65 Total Geral 29.860.709,01

* inclui o valor de R$ 5.000.000,00 relativo ao adiantamento concedido a LIESA.

Receitas do Carnaval em R$

Receitas Realizadas R$ Venda de Ingressos (Associação A e B) 197.123,08 Venda de Ingressos (Especial da Riotur) 2.188.832,83 Venda de Ingressos (Terreirão) 553.695,00 Aluguel de Barracas 40.000,00 Decorações de Camarotes 62.700,00 Credencial de Serviços 131.358,00 Taxa Uso de Energia Elétrica 50.921,25 Taxa Uso de Gás 3.100,00 Taxa de Uso de Espaço 103.725,00 Transferência do Tesouro Municipal 24.805.091,17 Devolução de Adiantamento LIESA 5.000.000,00 Total Geral 33.136.546,33

A relação dos processos de despesas e planilhas detalhadas das receitas

referentes aos itens acima se encontram em anexo.


8

Foi considerada tanto no total das despesas como no das receitas a quantia

de R$ 5.000.000,00, relativa ao adiantamento efetuado à LIESA para promoção do Carnaval 2008. É importante ressaltar que a referida quantia está incluída na transferência efetuada pelo Tesouro Municipal. Destaca-se, ainda, que a devolução feita pela LIESA foi considerada uma receita na RIOTUR, já que tal valor não foi devolvido ao Tesouro Municipal. Bilheteria

Quanto à venda de ingresso, a Liga Independente das Escolas de Samba do Rio de Janeiro (LIESA) firmou contrato com banco BRADESCO, tendo como objeto a prestação de serviços de recebimento de carnês de ingressos para os Carnavais Cariocas de 2007 e 2008, através de seus terminais de caixas, localizados em suas agências e em outras dependências especialmente preparadas para essa finalidade.

Termo de Conferência dos Ingressos Com o objetivo de conferir a receita com a venda de ingressos referentes ao Carnaval de 2008, foi criada uma comissão composta por funcionários da Riotur, da Associação das Escolas de Samba, Auditor Chefe da Controladoria Geral do Município e da LIESA. A comissão compareceu à central de vendas, situada na rua da Alfândega, n° 25, Lojas A/B, para proceder à con tagem física de ingressos não vendidos dos desfiles do grupo Especial e dos grupos de Acesso “A” e “B”, confrontando o resultado com as planilhas apresentadas. Após a contagem física, a comissão concluiu que não houve diferenças quanto às quantidades indicadas nas referidas planilhas. Divisão das Receitas com a Venda de Ingressos Divisões das receitas com ingressos do Grupo Especial - Contrato 88/2007

Cláusula - 11.1 Da receita apurada com a venda de ingressos, após d edução referente ao recolhimento do ISS referido na cláusula 2.1.9 d este Contrato, caberá: a) 50,35% (cinqüenta vírgula trinta e cinco por cento) à contratada para

ser repassado às Escolas de Samba do Grupo Especial , a critério exclusivo da contratada;

b) 2,65% (dois vírgula sessenta e cinco por cento) à contratada, a título de remuneração pela administração dos contratos rel ativos aos direitos das Escolas de Samba do Grupo Especial, co nforme estabelecido nos atos internos da contratada;


9

c) 30% (trinta por cento) à contratada para custeio do evento, de acordo com o “Projeto Geral das Construções Temporárias”;

d) 6% (seis por cento) para a Riotur; e) 1% (um por cento) para Obra Social do Município; f) 10% (dez por cento) para a Editora Musical Escol a de Samba Ltda.

Total das receitas do Grupo Especial até fevereiro de 2008 e rateios, conforme planilha cedida pela Riotur analisada pela equipe inspecionante

Domingo e segunda R$ 33.030.700,00

Sábado – Desfile das Campeães R$ 5.369.875,00

Total das receitas R$ 38.400.575,00

Ingressos ► Camarote, domingo e segunda feira.

Sábado Total

Valores ► 33.030.700,00 5.369.875,00 38.400.575,00

-ISS 5% ► - 1.651.535,00 - 268.493,75 - 1.920.028,75

Liquido ► 31.379.165,00 5.101.381,25 36.480.546,25

Participantes dos Rateios ▼

% do liquido acima ▼

Camarote, domingo, segunda e sábado

Valor recebido ▼

Custeio da LIESA 30 % 36.480.546,25 10.944.163,60

Institucional 2,65 % “ 966.734,48

Obras Sociais 1 % “ 364.805,59

Editora 10 % “ 3.648.054,68

Riotur 6 % “ 2.188.832,83

Escola de Samba o Grupo especial e

Escola campeã 50,35 % “ 18.367.955,07

Total 100,00 % X 36.480.546,25 Os valores acima foram confirmados, depois de testados com as planilhas

de vendas dos ingressos e demais documentos pertinentes ao assunto.


10

Contratos nº 095 e 093/2007 – Divisões das receitas com ingressos dos Grupos “A” e “B”, respectivamente.

Cláusulas - 11.1 e 12.1

Da receita apurada com a venda das frisas, cadeiras de pista e arquibancadas, descontando-se as importâncias devid as a título de ISS (5%), CONFINS e PIS/PASEP (9,25%):

a) 92% (noventa e dois por cento) à Contratada que será destinado às Escolas de Samba do Grupo “A”, a seu c ritério exclusivo, incluindo o valor devido ao ECAD.

b) 8% (oito por cento) para a Riotur.

Receitas com as vendas dos ingressos dos Grupos “A” e “B”

Receitas de ingressos ►

Grupo de acesso “A”

Grupo de acesso “B”

Total

Valores ► 926.920,00 6.870,00 933.790,00

-ISS 5% ► -46.346,00 -343,50 -46.689,50

-Finsocial (9,25%) -85.740,10 -635,48 -86.375,58

Liquido ►

794.833,90 5.891,02 800.724,92

RATEIOS

Participantes dos Rateios ▼

% do liquido

acima(a) ▼

Vendas dos ingressos dos grupos A e B

Valores recebidos ▼

Associação das escolas de Samba

92 % 800.724,92 736.666,92

Riotur 8 % “ 64.058,00

Total 100,00 % 800.724,92 Os valores acima foram confirmados, depois de testados com as planilhas de vendas dos ingressos e demais documentos pertinentes ao assunto.


11

Parte 3 Licitações e Despesas Não Licitadas Informações Gerais da Riotur

Foram formados 167 processos relativos ao carnaval de 2008, os quais foram analisados pelo corpo técnico inspecionante. Dentre os processos analisados, 24 referiam-se a licitações, enquanto 143, a despesas não licitadas. A distribuição dos processos está apresentada abaixo:

MODALIDADE PROCESSOS

Concorrência -

Tomada de Preços 06

Convite 15

Concurso 3

Leilão -

Pregão -

TOTAL 24

A RIOTUR tem como responsáveis pelo controle e guarda dos instrumentos

jurídicos as servidoras Regina Célia da Silva Couto (Matr. 555.888-8), Silvana Aparecida F. Cruz (Matr. 557.087-6) e Kátia Souza Ferreira (Matr. 200.187-5) e,

MODALIDADE PROCESSOS

Dispensa de Licitação (Art. 24 da Lei 8666/93)

72

Inexigibilidade de Licitação (Art. 25 da Lei 8666/93) 71

Total 143


12

dentro do período inspecionado, apresentou a seguinte comissão de licitação, designada através da Resolução “P” nº 006, de 26 de fevereiro de 2008

Com vistas à melhor compreensão da magnitude do evento do Carnaval

2008, no presente relatório, as despesas realizadas pela Riotur foram divididas em função dos sub-eventos apresentados a seguir. Os processos abaixo listados encontram-se detalhados na parte anexa ao presente relatório. Rateio das Despesas do Carnaval

Planilha 1

REI MOMO E RAINHA DO CARNAVAL

Compras e Serviços Processo nº Valor Realizado (R$) Aquisição de coroa, cedro e faixas 12/400.580/07 3.223,20 Coreógrafo 12/400.599/07 1.650,00 Iluminação cênica 12/400.527/07 3.400,00 Sanitários químicos 12/400.530/07 2.160,00 Locação de veículos 12/400.539/07 12.375,00 Locutor 12/400.600/07 4.000,00 Montagem/desmontagem de palco 12/400.544/07 7.950,00 Sonorização 12/400.586/07 3.500,00 Buffet 12/400.614/07 5.200,00 Fundo de palco/tela ortofônica 12/400.576/07 4.490,00 Locação de geradores 12/400.528/07 4.850,00

PREMIAÇÃO RAINHA

Rainha - Ketula Rocha Mello 9.000,00

1ª Princesa - Charlene Valnice da Costa 7.000,00

2ª Princesa - Suen Xavier do Nascimento

12/400.479/07

5.000,00

Comissão de Licitação - RIOTUR

CARGO NOME

Presidente Denise Guimarães Peixoto Nogueira

Vice-presidente Ivani Luiz da Costa

Membro SMA Sérgio Hércules de L. Cupolillo

1º Suplente Eloísa Reis

2º Suplente Tânia Nóbrega


13

PREMIAÇÃO REI MOMO

1º colocado – Alex de Oliveira Silva 12/400.480/07 9.000,00

2º colocado – Marcelo de Jesus Reis 12/400.480/07 1.500,00

3º colocado – Jair José Pereira Ribeiro 12/400.480/07 1.000,00

Contratação de seguranças 12/400.621/07 5.497,80

Gravação e edição de imagens 12/400.573/07 1.650,00

Locação de ambulâncias 12/400.529/07 2.240,00

Locação de aparelho Nextel 12/400.574/07 3.300,00

Aquisição de confete e serpentina 12/400.541/07 2.136,00

Cachê artístico Planilha 10 8.000,00

TOTAL 108.122,00

Planilha 2

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AGREMIAÇÕES

Associações Processo nº Valor Realizado (R$)

LIESA - organização e direção escolas de samba do grupo especial

4.800.000,00

LIESA – adiantamento p/prestação serviços desfiles escolas de samba grupo especial 5.000.000,00

LIESA – sonorização e abertura 500.000,00

LIESA – Enredos Chegada Família Real

12/400.512/07

4.000.000,00

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – grupo A

12/400.534/07 3.003.248,00

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – grupo B

12/400.535/07 1.430.118,00

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – grupo C

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – grupo D

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – grupo E

12/400.536/07 1.287.104,00

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – Enredos Chegada da Família Real

12/400.663/07 2.000.000,00

AESCRJ – cota de participação para confecção CD sambas enredos – grupo acesso

12/400.643/07 5.000,00

Associação das Escolas de Samba – AESCRJ – Desfile das campeãs em Intendente Magalhães

12/400.122/08 22.843,00

Associação das Escolas de Samba Mirins do RJ 12/400.619/07 268.053,00

Associação das Escolas de Samba Mirins do RJ – termo aditivo Liga Mirim 12/400.619/07 19.147,00

Federação dos Blocos Carnavalescos do Estado do Rio de Janeiro

12/400.549/07 479.280,00


14

Federação dos Clubes de Frevo e Danças Regionais do Estado do RJ 12/400.662/07 40.000,00

TOTAL A 22.854.793,00

BLOCOS EXTRAS

Cordão da Bola Preta 12/400.090/08 20.000,00

Desfile de Blocos de Embalo Planilha 10 49.500,00

Carnaval da Cidade de Deus 12/400.188/08 5.000,00

Bloco Galinha do Meio-dia – ABIH 12/400.120/08 15.000,00

Volta do Banho de Mar e Fantasia 12/400.083/08 14.000,00

GRES Cacique de Ramos 12/400.121/08 6.000,00

TOTAL B 109.500,00

TOTAL A + B 22.964.293,00

Planilha 3

CONCURSOS

Adjudicações e Serviços Processo nº Valor Realizado (R$)

CONCURSO FOLIÃO ORIGINAL

1º LUGAR

2º LUGAR

3º LUGAR

12/400.713/07 13.000,00

Concurso Fantasias Inéditas – Hotel Glória 12/400.085/08 15.000,00

CONCURSO DE BANDAS

Cachês contratos bandas 12/400.542/07 112.000,00

Serviços de sonorização 12/400.665/07 3.250,00

Alimentação – concurso de bandas 12/400.666/07 3.900,00

Jurados – concurso de bandas 12/400.668/07 7.200,00

TOTAL 154.350,00


15

Planilha 4

BAILES POPULARES

Compras e Serviços Processo nº Valor Realizado (R$)

Iluminação cênica 12/400.588/07 19.225,00

Locação de veículos 12/400.642/07 11.930,29

Montagem de palcos 12/400.572/07 247.000,00

Sonorização 12/400.623/07 129.000,00

Locação de rádio de comunicação Nextel 12/400.640/07 1.393,02


Tela ortofônica fundo de palco 12/400.587/07 14.582,00

Locação de aparelhos telefonia celular 12/400.078/08 637,88

Locação banheiros químicos 12/400.622/07 142.945,42

Aquisição gelo 12/400.667/07 233,33

Confecção de credencial 12/400.708/07 882,00

Serviços fotográficos 12/400.102/08 1.070,00

Fornecimento de energia elétrica 12/400.112/08 54.047,47

Confete e serpentina 12/400.135/08 23.500,00

Confecção de faixas indicativas 12/400.082/08 600,00

ECAD 12/400.173/08 16.333,34


TOTAL 870.341,34

Planilha 5

BAILES CINELÂNDIA


Locação de gerador 12/400.571/07 8.933,34


Banheiros químicos 12/400.622/07 9.572,64

Locação de containers 12/400.575/07 3.636,36


Sonorização 12/400.623/07 23.000,00

Tela ortofônica / fundo de palco 12/400.587/07 1.382,00

Locação de aparelhos de telefonia celular 12/400.078/08 277,88


Aquisição de gelo 12/400.667/07 232,07

Telefonia convencional fixa 12/400.508/07 199,48

Telefonia convencional fixa 12/400.111/07 5.183,65

Confecção de credenciais 12/400.708/07 529,00

Serviços fotográficos 12/400.102/07 970,00


16

Locação de radio de comunicação NEXTEL 12/400.640/07 557,53




ECAD 12/400.173/08 11.193,32


TOTAL 318.249,38

Planilha 6

RIO FOLIA


Locação de gerador 12/400.571/07 8.533,34


Locação banheiros químicos 12/400.622/07 9.572,64



Sonorização 12/400.623/07 24.000,00

Tela ortofônica fundo de palco 12/400.587/07 902,00

Locação de aparelhos telefonia celular 12/400.078/08 177,88



Locação de rádio e comunicação Nextel 12/400.640/07 277,91

Locação de veículos 12/400.642/07 906,29

Aquisição gelo 12/400.667/07 233,33

Serviços fotográficos 12/400.102/08 900,00

Confecção de credencial 12/400.708/07 529,00

Telefonia convencional fixa 12/400.508/07 199,48

Telefonia convencional fixa 12/400.111/07 5.183,65


ECAD 12/400.173/08 11.233,34


TOTAL 303.263,10


17

Planilha 7

TERREIRÃO DO SAMBA


Catracas eletrônicas e cartões magnéticos 12/400.633/07 22.000,00



Instalação e fornecimento de gás 12/400.114/08 11.038,53

Locação de detectores de metal 12/400.080/08 400,00

Banheiros químicos 12/400.622/07 59.829,00

Locação de geradores 12/400.571/07 26.033,32


Montagem/desmontagem de tapadeiras e bares e dependências de apoio

12/400.579/07 168.000,00

Seguro de responsabilidade civil 12/400.625/07 5.266,33

Sonorização 12/400.623/07 36.000,00

Tela ortofônica/fundo de palco 12/400.587/07 2.182,00

Fornecimento de água e serviço de esgoto 12/400.113/08 8.200,00

Locação de aparelhos de telefonia celular 12/400.078/08 577,88

Confecção de credenciais 12/400.708/07 3.038,00

Locação de aparelhos de ar condicionado 12/400.597/07 445,29

Aquisição de gelo 12/400.667/07 1.834,79

Locação de radio comunicação nextel 12/400.640/07 557,53

Contratação de segurança 12/400.596/07 67.940,00

Locação de ambulância 12/400.605/07 11.607,68


Serviço fotográfico 12/400.102/08 1.050,00

Instalação e manutenção de 2 blimps 12/400.206/08 2.900,00



ECAD 12/400.067/08 55.361,50

TOTAL 892.772,62


18

Planilha 8

CARNAVAL DA CIDADE

Compras e Serviços Processo nº Valor Realizado (R$) Abertura oficial 12/400.088/08 1.000,00 Abertura do carnaval pelas ruas da cidade 12/400.169/08 7.950,00 Locação de ambulância 12/400.605/07 23.215,35 Fornecimento de energia elétrica 12/400.112/08 54.266,00 Banheiros químicos 12/400.622/07 62.948,30 Confecção de credenciais 12/400.708/07 1.118,00 Confecção de fotolitos 12/400.079/08 6.970,00 Locação de containers 12/400.575/07 7.272,72 Locação de veículos 12/400.642/07 2.445,15 Montagem/desmontagem de arquibancadas 12/400.578/07 160.000,00 Sonorização 12/400.623/07 177.000,00 Confecção e instalação de faixas indicativas 12/400.082/08 4.000,00 Kit lanche para órgãos públicos 12/400.654/07 25.200,00 Aquisição de gelo 12/400.667/07 233,33 Telefonia fixa convencional 12/400.508/07 398,96

Telefonia fixa convencional 12/400.111/07 5.385,47

Serviços fotográficos 12/400.102/08 1.790,00 Locação de reboque e empilhadeira 12/400.595/07 16.543,00 Locação de rádio de comunicação nextel 12/400.640/07 1.948,90

Total 559.685,18

Planilha 9

AVENIDA DOS DESFILES


Divulgação e transmissão de imagens do grupo A 12/400.637/07 300.000,00

Manutenção preventiva elétrica das subestações 12/400.525/07 48.000,00

Kit lanche para órgãos públicos 12/400.654/07 19.600,00

Programação visual 12/400.707/07 7.200,00

Locação de aparelhos de ar condicionado 12/400.597/07 7.545,00

Locação de rádio nextel 12/400.640/07 11.239,92

Locação de transformadores elétricos 12/400.526/07 47.000,00


Aquisição de gás para recarga de extintores 12/400.661/07 7.776,00

Remoção de mobiliário 12/400.618/07 7.950,00

Serviços de chaveiro 12/400.635/07 5.728,00

Adiantamento Roosevelt Moreira 12/400.493/07 4.995,89

Adiantamento Luiz Gustavo 12/400.563/07 5.000,00

Adiantamento João Carlos Brito 12/400.567/07 3.911,87

Adiantamento Elton dos Santos Fonseca 12/400.677/07 2.957,41

Adiantamento Roosevelt Moreira 12/400.710/07 5.000,00

Adiantamento João Carlos de Brito 12/400.076/08 2.958,74

Adiantamento Paulo Renato Freire 12/400.077/08 6.929,90

Adiantamento Raquel Campos Martins 12/400.092/08 1.950,90


19

Adiantamento Marcelo Veríssimo 12/400.115/08 6.926,55

Adiantamento Luiz Moura 12/400.213/08 6.000,00

Adiantamento Elton dos Santos Fonseca 12/400.118/08 3.949,58

Fornecimento de energia elétrica diversos 287.799,11

Fornecimento de água e serviço de esgoto diversos 157.021,98

COFINS 12/400.126/08 178.610,99

PASEP 12/400.126/08 38.777,39

CPMF 12/400.042/07 12.934,41

ISS sobre venda de ingressos 12/400.721/07 115.201,72

Horas extras 12/400.583/07 11.418,18

Pessoal 12/400.012/08 434.500,00

Encargos sociais – prestação de serviços 153.438,80

Prestação de serviços – pessoa física 12/400.638/07 1.092.505,00

Encargos sociais/prestadores de serviços 12/400.638/07 221.627,20

Montagem/desmontagem divisórias - salas apoio 12/400.624/07 40.030,75

Apresentação da Dupla do Rio 12/400.559/07 20.000,00

Serviço de mão-de-obra especializada 12/400.391/05 13.199,03

Inss sobre serviço de mão-de-obra especializada 12/400.275/08 2.198,58

Serviço de telefonia celular 12/400.078/08 5.616,85

Serviço de telefonia convencional 12/400.508/07 7.181,21

Serviço de telefonia convencional 12/400.111/07 5.175,52

Despesas bancárias – contas carnaval 12/400.117/08 19.208,57 Locação caminhão, reboque e empilhadeira 12/400.595/07 16.000,00

Aquisição de ingressos para o carnaval (frisas) 12/40.594/07 63.450,00

Aquisição de gelo 12/400.667/07 2.975,15

Decoração de camarote 12/400.641/07 7.000,00

Fornecimento de gás 12/400.114/08 4.000,00

Adesivo trânsito livre 12/400.116/08 7.950,00

ISS s/ receita 12/400.126/08 51.010,11

Serviço de sistema de cadastramento de pessoal 12/400.066/08 4.950,00

Serviços fotográficos 12/400.102/08 2.200,00

Total 3.532.659,74

Material de Consumo

Aquisição de eletrodos 12/400.502/07 4.470,00

Aquisição de mat. P/casa de bombas, rede de incêndio

12/400.519/07 5.254,71

Aquisição de mat. Construção degraus intermediários arq. Setores 3,5,7,9, 11 e 4

12/400.513/07 6.084,20

Aquisição de materiais de alvenaria 12/400.521/07 6.014,00

Aquisição de barras, cantoneiras e tubos de ferro 12/400.523/07 4.151,10

Aquisição de bucha de redução, ralo e tubos p/serv. de dreno no Setor 2

12/400.546/07 4.118,50

Aquisição registro, torneira e válvula p/reparos em cisternas da passarela

12/400.548/07 6.796,25

Aquisição de madeiras e portas para divisórias 12/400.558/07 6.505,40

Aquisição de materiais hidráulicos 12/400.556/07 6.157,10

Aquisição de materiais p/recuperação das fachadas dos setores da Passarela

12/400.561/07 5.053,60


20

Aquisição de mangueira de incêndio 12/400.560/07 7.056,00

Aquisição de lonas de algodão 12/400.566/07 1.990,00

Aquisição de placa de chapa galvanizada 12/400.565/07 1.700,00

Aquisição de materiais de pintura 12/400.522/07 14.292,70

Aquisição de oxigênio e acetileno 12/400.584/07 1.800,07

Aquisição de materiais elétricos 12/400.570/07 11.329,60

Aquisição de materiais de ferragens e ferramentas 12/400.545/07 11.447,20

Serviços de recuperação de ferramentas elétricas 12/400.601/07 5.897,11

Aquisição de 2 alicates amperímetro digital 12/400.631/07 1.540,00

Aquisição de material de escritório 12/400.634/07 6.479,45

Aquisição de material de limpeza 12/400.632/07 5.490,36

Aquisição de mármores 12/400.639/07 987,80

Aquisição de materiais p/impermeabilização do prédio da biblioteca - Setor 3

12/40.683/07 2.230,00

Aquisição de uniformes p/o pessoal da manutenção 12/400.705/07 3.368,00

Aquisição de 2 carrinhos de plataforma MF 414 12/400.065/08 1.160,00

Reparo na bomba d'água da rede de incêndio 12/400.104/08 1.000,00

Aquisição de capas de chuva descartáveis 12/400.091/08 3.160,00

Aquisição de materiais elétricos 12/400.741/07 12.939,50

Reparo e manutenção no aparelho de ar condicionado do Museu do Carnaval

12/400.148/08 4.200,00

Locação de 3 aparelhos de TV plasma p/camarotes da RIOTUR - Setor 9

12/400.156/08 1.800,00

Serviços de demarcação de números e letras nas Arquibancadas do Setor 9

12/400.081/08 2.500,00

Total 156.972,65

Total geral da Av. dos Desfiles 3.689.632,39

Impropriedades apontadas nos itens 6.1 e 6.2


21

Planilha 10

CACHÊS ARTÍSTICOS

Processo Artista Empresa Vlr Pago

RIO FOLIA

12/400.179/08

Dorina, Ari do Cavaco, Baianinho, Aluízio Machado, Mauro Diniz,

Monarco, Marquinho Diniz, Juliana Diniz, Tia Surica, Verinha da Portela,

Genaro da Bahia, Márcia Guedes, Jacyr da Portela, Ratinho, Alince

Calixto, Bandeira Brasil, Bombril, David Correa, Luiza Dionízio, Tantinho da Mangueira, Walter Alfaiate, Wilson

Moreira, Wanderley Monterio, Zé Luiz do Império, Noca da Portela, Serginho

Meriti, Elaine Machado, Leandro D’Menor, Galloti, Edir da Portela,

Dhema, Efson, Luiz Grande, Luizinho Toblow, Maurição, andréa Dutra, Criolo Doido, Barberinho, Luiz Carlos da Vila,

Pelé, Marquinhos Basílio, Macalé e Claudinho Guimarães.

M.G Veja Produções Artísticas Ltda.

66.000,00

12/400.177/08 Banda Supergrove Zippy Produções e Eventos Ltda.

1.500,00

12/400.176/08 Os Pakeras, Alta Fusão, Zoom Box e

Os Credenciados Coisa da Cidade Prod. Artísticas Ltda. 6.500,00

12/400.175/08 Banda Essência Latina H.F.N da Rocha Produções Artísticas Ltda.

2.500,00

12/400.170/08 Banda Akazza Gerar Produções e Eventos Ltda.

1.500,00

12/400.181/08 Ismália, Trio Pé de Serra e Fullgás Gosto Livre Bufet e Eventos Ltda.

7.500,00

12/400.183/08 Banda Pop Urbano e Grupo Tonteira Eukdel Promoções e Eventos Ltda. 3.000,00

12/400.184/08 Banda Farofa Carioca Ativo Humano Adm. Do Conhecimento, Prod. Cultural

1.500,00

12/400.185/08 Ifê Ominirá, Lemy Ayo, Estrela de Oyá,

Fredvox, Orumilá e Mammatchuly Manan 246 Serviços Ltda.

9.000,00

12/400.207/08 Rogê J & D Artes Promoções e Eventos Ltda.

5.000,00

12/400.209/08

Banda Altivez, Grupo Opallas, Grupo Café Funqê, Banda Eletro, Grupo Fugitivos de Tokyo, Grupo Pacto

Social.

Manan 246 Serviços Ltda.

16.000,00

Total RIO FOLIA 120.000,00


22

BAILES CINELÂNDIA

12/400.086/08 Banda Civil da Cidade do Rio de Janeiro

Associação Banda Civil da Cidade do Rio de Janeiro

39.000,00

12/400.136/08

Doris Monteiro, Ellen de Lima, Jairo Aguiar, Treza Cury, Sonia Delfino, Marcio Gomes Roberto Silva, Ademilde Fonseca, Carminha Mascarenhas, Carlos José, Selma Costa, Zé Di, Carmélia Alves, Marlene e Helena de Lima

Associação Marlenista do Rio de Janeiro

33.500,00

12/400.133/08 Orquestra Bianchini Bianchini Eventos Ltda. 27.500,00

12/400.140/08

Célia de Souza e Oswaldo de Souza, Marco Aurélio, Jorge Goulart, Paulo Márquez, Roberto Paiva, Tom da Bahia, João Roberto Kelly, Adelaide Chiozzo e Reginaldo Bessa

Cacá Produções Artísticas Ltda.

32.000,00

12/400.186/08 Venilton Santos, Ataufo Alves Junior Manan 246 Serviços 4.500,00

Total Cinelândia 136.500,00

TERREIRÃO DO SAMBA

12/400.123/08 Grupo Sorriso Maroto Venart Eventos e

Produções Artísiticas Ltda.

55.000,00

12/400.139/08

Clóvis Pê, Leonardo Bessa, Wantuir, Anderson Paz, Banda Terreirão, Grupo Nosso Lance, Tia Gessy, Grupo Existência, Grupo Samba Legal, Grupo Radiante, Grupo sem Segredo, Grupo Identidade, Grupo Ta no Clima, Grupo Simplicidade, Grupo Agita Samba

Cacá Prod. artísticas 41.000,00

12/400.130/08 Grupo Imaginasamba e Referências Tarumã Assessoria,

Produções e Serviços Art. Ltda.

10.000,00

12/400.141/08

Renato Milagres, Marquinho Santana, Marquinho de Osvaldo Cruz, Monarco, Mauro Diniz, Wander Pires, Lisandra Dunga, Grupo Rio Samba Show e Grupo Coisa Certa

Manan 246 Serviços 24.700,00

12/400.131/08 Arlindo Cruz Avatar 2001 Produções

Artísticas Ltda 24.000,00

12/400.132/08 Exalta Samba Fênix Produções e

Eventos Ltda 55.000,00


23

12/400.134/08 Gustavo Clarão, Bruno Ribas, Tinga, Ito

Melodia, Grupo Sambai Eukdel 10.400,00

12/400.137/08 Gustavo Lins Gustavo Barreira Lins Produções Artísticas

Ltda. 26.000,00

12/400.138/08 Dicró e Bruno Maia Bianchini Eventos Ltda 3.000,00

12/400.119/08 Dudu Nobre Guanumbi Promoções e

Eventos Ltda 22.000,00

12/400.143/2008 Grupos Musicais Coisas da Cidade

Produções Artísticas Ltda

14.200,00

12/400.158/2008 Leandro Sapucahy e Chrigor JR Empreendimentos e

Produções Ltda 28.000,00

12/400.174/08 Netinho de Paula Rigel Produções Artísticas Ltda.

24.000,00

Total Terreirão do Samba 337.300,00

BAILES POPULARES

12/400.172/08

Roberto Eloi, Grupos Livre Acesso, Estrela Negra, Mistura Samba, Pirraça Simples Desejo, Fixasamba, Samba

Som 7 e Firma Samba

Coisas da Cidade Prod. Artísticas Llta

24.000,00

12/400.171/08

Grupo Finalmente, Wilson de Assis, Grupo Samba Às 3, Grupo Toque de Linha, Grupo 5ª Essência, Marcelo

Guimarães e Tia Surica

Eukdel Promoção e Eventos Ltda.

23.200,00

12/400.182/08 Velha Guarda Musical de Vila Isabel Associação Marlenista

do RJ 3.000,00

12/400.208/08

Orquestra Sereneide, Grupo Identidade, Grupo Presença Marcante, Pagode da Tia Gessy, Grupo Kemmedera, Grupo

Etiketa, Grupo Kisueira, Grupo Existência, Grupo Sem Segredo, Grupo Lá Samba, Grupo Extra Samba, Grupo

Luz Néon, Grupo Samba Tropical, Grupo Inspirasson, Grupo Entre Nós, Grupo Nosso Lance, Grupo Samba

Legal, Grupo Bagagem, Grupo Regente, Cantor Mauro Diniz, Blecaute

Júnior

Cacá Produções Artísticas Ltda.

63.900,00

Total Bailes Populares 114.100,00

REI MOMO E RAINHA DO CARNAVAL

12/400.598/07 Grupo Sem Segredo Cacá Produções Artísticas Ltda

3.000,00

12/400.616/07 Grupo Rio Samba Manan 246 Serviços

Ltda. 5.000,00

Total Rei Momo e Rainha do Carnaval 8.000,00


24

CONCURSO DE BANDAS ESPECIALIZADAS EM CARNAVAL

12/400.542/07 Diversas Cacá Produções Artísticas Ltda

105.000,00

12/400.542/07 Diversas Banda Egon 7.000,00

Total Concurso de Bandas 112.000,00

BLOCOS DE EMBALO

12/400.089/08 Bafo de Onça Instituto Cultural Bafo de

Onça 3.000,00

12/400.187/08 Afoxé Filhos da Paz, Filhos de Ghandi,

Imalê Ifê Manan 246 Serviços Ltda 4.500,00

12/400.084/08 Acadêmicos dos Arcos, Alegria do Rio e

outras Liga Indep dos Blocos de Embalo do Estado do RJ 17.000,00

12/400.211/08 Bloco Carioca de Coração Associação Brasileira da

Indústria de Hotel e Restaurante do RJ

5.000,00

12/400.087/08 Desfile de Blocos de Enredo na Rua

Cardoso de Moraes Federação dos Blocos Carnavalescos do RJ 20.000,00

Total 49.500,00

Total Geral Cachês Artísticos 839.400,00

Parte 4 Prestação de Serviços - Agremiações

Primeiramente, convém informar que:

a) Os processos de pagamentos, referentes aos contratos e termos de compromissos listados a seguir, foram analisados de acordo com toda a documentação pertinente, ou seja: autorização da despesa, empenho da despesa, liquidação, pagamentos, datas, notas fiscais, recibos e demais documentos suportes constantes dos processos.

b) Todos os pagamentos foram atestados com os lançamentos do relatório emitido pelo FINCON.

c) Verificou-se nas notas fiscais/recibos que os mesmos estavam atestados por dois funcionários, com a informação de que as compras e/ou serviços foram executados a contento para o serviço público.


25

d) Foram analisados os cumprimentos das diversas formas de pagamentos constantes das cláusulas contratuais, inclusive, os Termos de Aceitações Provisórias e Definitivas das Obras e Serviços emitidos pelas Comissões de Fiscalizações designadas pela Riotur.

Contratos

Contrato nº 88/2007

GRUPO ESPECIAL

Objeto: Administração, apoio e promoção pelo Município, através da RIOTUR e a realização, organização e direção pela LIESA, do desfile das Escolas de Samba do Grupo Especial, na Passarela do Samba, situada na Av. Marquês de Sapucaí, no Rio de Janeiro

Contratada: LIESA – Liga Independente das Escolas de Samba do Rio de Janeiro

Proc. Adm: 12/400.512/2007 Valor: R$ 14.300.000,00

Assinatura: 05/10/2007 Fundamentação: art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93.

TCMRJ: 40/005.654/2007 (Sobrestado)

Este contrato define as responsabilidades e direitos das partes em relação ao desfile das Escolas de Samba do Grupo Especial no Carnaval 2008. Por ser este desfile organizado pela LIESA, possuindo apoio financeiro do Município, engloba custos de serviços operacionais (contratados pela LIESA), juntamente com pagamentos às Escolas de Samba relativos a fantasias, alegorias e instrumentos. Engloba, ainda, o patrocínio no valor de R$ 4.000.000,00 (quatro milhões de reais) pelos desfiles da São Clemente e da Mocidade Independente de Padre Miguel, que adotaram enredos alusivos aos 200 anos da chegada da Família Real Portuguesa no Brasil. A fundamentação legal é a inexigibilidade de licitação, por ser a LIESA a representante exclusiva das Escolas, bem como a organizadora do Desfile.

O valor total de R$ 14.300.00,00 do contrato encontra-se previsto em cláusulas contratuais, conforme especificado abaixo:

Cláusula 15.1 – Contraprestação pela apresentação d o desfile Como contraprestação pelo desfile das Escolas de Samba do Grupo Especial que, para manterem o nível e qualidade do evento, irão escolher enredo livre, sempre ligado a temas de relevante interesse e prestando homenagem a personalidades da vida cultural do país, o Município repassará à contratada a quantia de R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais).


26

Cláusula 16.1 – Patrocínio das Escolas de Samba qu e desfilarão com enredos alusivos aos 200 anos da chegada da família real portuguesa no Brasil O Município, através da Riotur, repassará o valor de R$ 4.000.000,00 (quatro milhões de reais), a título de patrocínio, que deverá ser dividido, após a dedução de ISS (5%) e da taxa de administração da contratada (5%), igualmente entre as duas escolas de samba que abrirão cada dia de desfile do Grupo Especial, respectivamente GRES São Clemente e GRES Mocidade Independente de Padre Miguel, que desfilarão com o enredo alusivo aos 200 anos da chegada da família real portuguesa ao Brasil no Carnaval 2008. Cláusula 17.1 – Adiantamento Para fazer face às despesas preliminares para a realização dos Desfiles, o Município adiantará, através da Riotur, a quantia de até R$ 5.000.000,00 (cinco milhões de reais) para que sejam ultimadas as despesas preliminares para a realização do evento objeto do presente Contrato. Cláusula 19.1 – Sonorização e abertura do Carnaval O Município, através da Riotur, e a contratada implementarão o projeto de modernização da sonorização, bem como a promoção de espetáculo de abertura do Carnaval nos dias de desfile do Grupo Especial, na Passarela do Samba, por ocasião do Carnaval 2008, no valor de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais).

Das Obrigações da Contratada (Cláusula Segunda) � organizar o desfile das Escolas de Samba do Grupo Especial, inclusive

no desfile “Sábado das Campeãs”; � elaborar e aprovar o “Regulamento Específico” dos desfiles das escolas

de samba do Grupo Especial; � indicar e selecionar o CORPO DE JULGADORES que julgará as Escolas

de Samba filiadas à Contratada; � construir, montar e desmontar, dentro das características padrão

integrantes do “Projeto Geral das Construções Temporárias”; � remeter à Riotur balancetes semanais, referentes a venda de ingressos; � promover a contratação de serviço de sonorização, de montagem de

palcos, de alimentação e transporte dos julgadores, de cronometragem, de instalação e manutenção de roletas eletrônicas, de limpeza e fiscalização de pista e outros;

� manutenção da Passarela durante todo o período de vigência do contrato;

� obtenção de todas as licenças necessárias; � efetuar depósito referente ao ISS sobre a venda dos ingressos; � exigir as emissores de televisão relação de pessoal que atuará no

Carnaval; � contratação de seguro de responsabilidade civil; � responder civilmente pelos prejuízos eventualmente causados ao

Município; � responder pelo recolhimento de todos os tributos;


27

� a contratada se obriga subsidiariamente aos seus sub-contratados em ressarcir à Riotur dos gastos de energia elétrica e gás conforme disposto no item 3.1.2, 3.1.4;

� informação sobre o cronograma dos ensaios técnicos.

Das Obrigações da Riotur e Município (Cláusula Quar ta) 1) ceder, na parte interna da Passarela, os espaços necessários à

colocação dos equipamentos e das equipes de televisão em até 60 dias antes da realização dos desfiles;

2) entrega das áreas situadas na Passarela no dia 20/10/2007, as salas utilizadas pela escola municipal em 18/12/2007, e as salas utilizadas como creche no dia 21/12/2006;

3) manter em funcionamento, durante o evento, o sistema de energia elétrica das subestações e o sistema hidráulico;

4) arcar com as despesas de energia elétrica, gás, água e esgoto da Passarela, com exceção das instalações temporárias para as áreas de alimentação;

5) remover os detritos da Passarela durante a realização dos desfiles; 6) promover as medidas necessárias para a segurança do público e das

autoridades através dos órgãos públicos; 7) contratar seguro patrimonial da Passarela; 8) arcar com as despesas de alimentação do pessoal da Defesa Civil,

Corpo de Bombeiro, Policiais, Guarda Municipal e Comlurb durante os desfiles.

Prestação de contas dos valores acima

• Prestação de Contas Quanto ao Repasse - R$ 4.800.00 0,00.

O valor líquido repassado pelo Município para a LIESA foi de R$ 4.560.000,00.

Valor bruto R$ 4.800.000.00 Retenção do ISS (5%) R$ 240.000,00 Saldo R$ 4.560.000,00(1)

O valor repassado da LIESA para as Escolas de Samba foi de R$ 4.332.000,00.

Repasse do Município menos 5% do ISS R$ 4.560.000,00(1) Taxa Administrativa da LIESA 5% R$ 228.000,00 Líquido para as Escolas de Samba R$ 4.3 32.000,00*

* Este valor foi rateado entre as 12 (doze) Escolas de Samba do Grupo Especial, cabendo a cada uma a importância de R$ 361.000,00.


28

• Prestação de Contas Quanto ao Repasse Relativo ao

Patrocínio – 200 anos da chegada da Família Real Po rtuguesa ao Brasil - R$ 4.000.000,00.

O valor líquido repassado pelo Município para a LIESA foi de R$

3.800.000,00.

Valor bruto R$ 4.000.000.00 Retenção do ISS (5%) R$ 200.000,00 Saldo R$ 3.800.000,00(1)

O valor repassado da LIESA para as Escolas de Samba foi de R$ 3.610.000,00.

Repasse do Município menos 5% do ISS R$ 3.800.000,00(1) Taxa Administrativa da LIESA 5% R$ 190.000,00 Líquido para as Escolas de Samba R$ 3.6 10.000,00*

* Este valor foi rateado entre o GRES São Clemente e GRES Mocidade Independente de Padre Miguel que abriram os desfiles do dia 03/02/2008 e 04/02/2008 respectivamente, cabendo a cada uma a importância de R$ 1.805.000,00.

O Grupo Especial, no ano de 2008, foi composto pelas seguintes Escolas de Samba:

Dia 03/02/2008 Dia 04/02/2008 • G.R.E.S. São Clemente • G.R.E.S. Mocidade Independente de

Padre Miguel • G.R.E.S. Unidos do Porto da Pedra • G.R.E.S. Unidos da Tijuca • G.R.E.S. Acadêmicos do Salgueiro • G.R.E.S. Imperatriz Leopoldinense • G.R.E.S. Portela • G.R.E.S. Unidos de Vila Isabel • G.R.E.S. Estação Primeira de Mangueira • G.R.E.S. Acadêmicos do Grande Rio • G.R.E.S. Unidos do Viradouro • G.R.E.S. Beija-Flor de Nilópolis

Todas as 12 (doze) Escolas de Samba referidas prestaram contas dos

valores recebidos. As prestações de contas, aprovadas pela Gerência de Contabilidade da

Riotur e examinadas pela equipe inspecionante, são apresentadas em pastas contendo uma planilha com o rol dos documentos, indicando o nome do fornecedor, notas fiscais, datas e valores e as respectivas cópias dos referidos documentos.


29

As análises limitaram-se à conferência dos nomes dos favorecidos (Escolas de Samba), valores, datas e o somatório total, tendo em vista a importância que cabia a cada Escola.

Impropriedade apontada no item 6.3

• Prestação de Contas Quanto ao Adiantamento - R$ 5.0 00.000,00

O adiantamento de R$ 5.000.000,00 foi ressarcido à Riotur conforme documentos inseridos ao processo nº 12/400.512/2007 e de acordo com a cláusula abaixo.

Cláusula 18.1 – Do Ressarcimento ao Município A Contratada fará o ressarcimento ao Município, através da Riotur, do valor estipulado na cláusula 17 do presente contrato em duas parcelas de idêntico valor, sendo a primeira no dia 20/12/2007 e a segunda no dia 28/01/2008.

• Prestação de Contas Quanto à Sonorização e Abertura do Carnaval 2008 – R$ 500.000,00

Para o implemento da modernização da sonorização e promoção

de espetáculo de abertura do Carnaval 2008, a LIESA contratou a empresa Gabisom Sistemas de Som e Equipamentos Musicais para a parte de sonorização e diversas outras empresas para a promoção do show de abertura do Carnaval, conforme notas fiscais constantes da prestação de contas apresentada à Riotur.

O valor líquido repassado para a LIESA foi de R$ 475.000,00,

sendo que R$ 25.000,00 ficaram retidos para o ISS (5%).

Oportunidade de Melhoria apontada no item 5.1


GRUPO DE ACESSO “A”

Objeto: Realização pela Associação das Escolas de Samba da Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ), com a interveniência da Liga Independente das Escolas de Samba do Rio de Janeiro (LIESA), do desfile das Escolas de Samba do Grupo de Acesso “A”, na Passarela do Samba 2008.

Contratada: Associação das Escolas de Samba da Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ).

Proc. Adm.: 12/400.534/2007 Valor: R$ 3.003.248,00

Assinatura: 29/10/2007


30

Fundamentação: art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93. TCMRJ: 40/005.657/2007 (Arquivado em sessão plenária de 04.06.08)

A análise da prestação de contas do grupo de Acesso “A” limitou-se à conferência dos recibos referentes aos repasses da Riotur para a Associação das Escolas de Samba do Rio de Janeiro e desta para cada Escola do respectivo Grupo. O valor total de R$ 3.003.248,00 do contrato encontra-se previsto em cláusulas contratuais, conforme especificado abaixo:

Cláusula 1.2 – A título de contraprestação pelas obrigações assumidas pela Contratada, a Riotur repassará àquela a importância total de R$ 3.003.248,00 (três milhões três mil e duzentos e quarenta e oito reais), que deverá ser destinada às Escolas de Samba do Grupo de Acesso “A”, nos percentuais estabelecidos pela ASSOCIAÇÃO, obedecendo ao seguinte cronograma:

• 50% (cinqüenta por cento) até o dia 12/11/2007;

• 40% (quarenta por cento) até o dia 10 de dezembro de 2007, após a prestação de contas referente à primeira parcela, devidamente aprovada pela Riotur;

• 10% (dez por cento) até o dia 10 de março de 2008 e a devida prestação de contas referente à segunda parcela, devidamente aprovada pela Riotur.

O Grupo de Acesso “A”, no ano de 2008, foi composto pelas seguintes

Escolas de Samba:

• G.R.E.S. Acadêmicos do Cubango • G.R.E.S. União da Ilha do Governador • G.R.E.S. Renascer de Jacarepaguá • G.R.E.S. Lins Imperial • G.R.E.S. Acadêmicos de Santa Cruz • G.R.E.S. Império Serrano • G.R.E.S. Acadêmicos da Rocinha • G.R.E.S. Caprichosos de Pilares • G.R.E.S. Império da Tijuca • G.R.E.S. Estácio de Sá

Repasses da Riotur para

AESCRJ 1° repasse 50%

▼ 2° repasse 40%

▼ 3° repasse 10%

▼ Valores bruto ►

1.501.624,00 1.201.299,20 300.324,80

-ISS 5% retidos ► -75.081,20 -60.064,96 -15.016,24

Liquido(a) ► 1.426.542,80 1.141.234,24 285.308,56


31

• Repasses para as 10 Escolas de Samba do Grupo de A cesso “A”

Valor total líquido do ISS R$ 2.853.085,60 - ECAD R$ 114.500,001 Líquido R$ 2.738.585,60

Cada Escola de Samba recebeu a quantia de R$ 273.858,56 da seguinte forma:

1º Repasse - R$ 136.929,28; 2º Repasse - R$ 108.398,42; 3º Repasse - R$ 28.530,86.

Conforme ata de reunião realizada na Riotur, em 07/11/2007, onde

estiveram presentes o Diretor Administrativo e o Consultor Jurídico daquela empresa pública, acompanhados do Presidente da Associação das Escolas de Samba do Estado do Rio de Janeiro e de seu Assessor Jurídico, da Supervisora de Operações e do Gerente Regional do ECAD, ficou estabelecido acordo entre os presentes, determinando a forma de pagamento dos direitos autorais sobre a venda dos ingressos das Escolas de Samba dos grupos A e B, para o Carnaval de 2008. Segundo o acordo firmado, a Associação das Escolas de Samba realizaria o pagamento das guias do ECAD, no valor de R$ 132.000,00, sendo:

o R$ 114.500,00 – Grupo A o R$ 17.500,00 – Grupo B


Objeto: Patrocínio de 04 Escolas de Samba que realizarão seus desfiles no Grupo de Acesso A, com enredos alusivos às comemorações pelos 200 anos da chegada da Família Real Portuguesa ao Rio de Janeiro.

Contratada: Associação das Escolas de Samba da Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ).

Proc. Adm.: 12/400.663/2007 Valor: R$ 2.000.000,00

Assinatura: 14/11/2007 Fundamentação: art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93.

TCMRJ: 40/005.807/2007 (Sobrestado)

1 A AESCRJ reteve o valor referente ao pagamento das guias do ECAD nos 1º e 2º repasses realizados às Escolas de Samba do Grupo A.


32

O valor líquido repassado pelo Município para a AESCRJ foi de R$

1.900.000,00.

Valor bruto R$ 2.000.000.00 Retenção do ISS (5%) R$ 100.000,00 Saldo R$ 1.900.000,00

O repasse foi realizado em parcela única no dia 10/12/2007. O valor repassado da AESCRJ para as Escolas de Samba foi de

R$ 1.800.000,00.

Repasse do Município menos 5% do ISS R$ 1.900.000,00 Taxa Administrativa da AESCRJ 5% R$ 100.000,002 Líquido para as Escolas de Samba R$ 1.8 00.000,00

O valor de R$ 1.800.000,00 foi rateado entre as quatro seguintes

agremiações:

� G.R.E.S. Império da Tijuca, � G.R.E.S. Acadêmicos de Santa Cruz, � G.R.E.S. Lins Imperial � G.R.E.S. Renascer de Jacarepaguá.

Cada Escola recebeu a importância de R$ 450.000,00.


GRUPO DE ACESSO “B”

Objeto: Realização pela Associação das Escolas de Samba da

Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ), com a interveniência da Liga Independente das Escolas de Samba do Rio de Janeiro (LIESA), do desfile das Escolas de Samba do Grupo de Acesso “B”, na Passarela do Samba.

Contratada: Associação das Escolas de Samba da Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ)

Proc. Adm.: 12/400.535/2007 Valor: R$ 1.430.118,00

Assinatura: 26/10/2007 Fundamentação: Art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93

TCMRJ: 40/005.653/2007 (Arquivado em Sessão Plenária de 05.03.08)

2 Valor referente a taxa administrativa de 5% sobre o valor bruto repassado (5% de R$ 2.000.000,00 = R$ 100.000,00).


33

A análise da prestação de contas do grupo de Acesso “B” limitou-se em

conferir os recibos dos repasses da Riotur para a Associação das Escolas de Samba do Rio de Janeiro e desta para cada Escola do respectivo Grupo. O valor total de R$ 1.430.118,00 do contrato encontra-se previsto em cláusulas contratuais, conforme especificado abaixo:

Cláusula 2.1 A título de contraprestação pelas obrigações assumidas pela Contratada, a Riotur repassará àquela a importância de R$ 1.430.118,00 (um milhão quatrocentos e trinta mil cento e dezoito reais), que deverá ser destinada às Escolas de Samba do Grupo de Acesso “B”, nos percentuais estabelecidos pela contratada, obedecendo ao seguinte cronograma:

� 50% (sessenta por cento) em 12 de novembro de 2007; � 40% (trinta por cento)em 10 de dezembro de 2007, após a prestação de

contas referente à primeira parcela, devidamente aprovada pela Riotur; � 10% (dez por cento)em 10 de março de 2008, após a prestação de

contas referente à segunda parcela, devidamente aprovada pela Riotur. A referida Associação deverá promover a prestação de contas da terceira parcela até 20 (vinte) após o recebimento desta última parcela.

O Grupo de Acesso “B”, no ano de 2008, foi composto pelas seguintes

Escolas de Samba:

• G.R.E.S. União do Parque Curicica • G.R.E.S. Paraíso do Tuiuti • G.R.E.S. Mocidade de Vicente de Carvalho • G.R.E.S. Independente da Praça da

Bandeira • G.R.E.S. Arranco • G.R.E.S. Unidos de Padre Miguel • G.R.E.S. União de Jacarepaguá • G.R.E.S. Sereno de Campo Grande • G.R.E.S. Unidos de Lucas • G.R.E.S. Vizinha Faladeira • G.R.E.S. Inocentes de Belford Roxo • G.R.E.S. Tradição • G.R.E.S. Alegria da Zona Sul • G.R.E.S. Boi da Ilha do Governador

Repasses da Riotur para AESCRJ

1° repasse 50% ▼

2° repasse 40% ▼

3° repasse 10% ▼

Valores bruto ► 715.059,00 572.047,20 143.011,80

-ISS 5% retidos ► -35.752,95 -28.602,36 -7.150,59

Liquido(a) ► 679.306,05 543.444,84 135.861,21


34

• Repasses para as 14 Escolas de Samba do Grupo de Ac esso “B”

Valor total líquido do ISS R$ 1.358.612,10 - ECAD R$ 17.500,003 Líquido R$ 1.341.112,10


1º Repasse - R$ 47.271,86; 2º Repasse - R$ 38.817,49; 3º Repasse - R$ 9.704,37.


GRUPOS “C”, “D” e “E”

Objeto: Administração, organização e realização pela contratada dos desfiles das Escolas de Samba dos grupos C, D e E, nos logradouros públicos situados na cidade do Rio de Janeiro, tudo de acordo com o Regulamento específico para o Carnaval 2008 elaborado segundo os critérios da própria contratada.

Contratada: Associação das Escolas de Samba da Cidade do Rio de Janeiro (AESCRJ)

Proc. Adm.: 12/400.536/2007 Valor: R$ 1.1287.104,00

Assinatura: 29/10/2007 Fundamentação: art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93

TCMRJ: 40/005.543/2007 (Arquivado em Sessão Plenária de 05.03.08)

O valor total de R$ 1.287.104,00 do contrato encontra-se previsto em cláusulas contratuais, conforme especificado abaixo:

Cláusula 2.1

A título de contraprestação pelas obrigações assumidas pela Contratada, o Município do Rio de Janeiro, por intermédio da Riotur, repassará a importância total de R$ 1.287.104,00 (um milhão, duzentos e oitenta e sete mil centro e quatro reais), que deverá ser destinada às Escolas de Samba dos Grupos “C”, “D” e “E”, nos percentuais estabelecidos pela contratada, obedecendo ao seguinte cronograma de desembolso:

3 A AESCRJ reteve o valor referente ao pagamento das guias do ECAD no 1º repasse realizado às Escolas de Samba do Grupo B.


35

� 50% (sessenta por cento) até 12 de novembro de 2007; � 40% (trinta por cento) até o dia 10 de dezembro de 2007, após a

prestação de contas referente à primeira parcela, devidamente aprovada pela Riotur;

� 10% (dez por cento) até o dia 10/03/2008, após a prestação de contas referente à segunda parcela, devidamente aprovada pela Riotur.

Cláusula 2.2

A importância paga pela Riotur a AESCRJ terá a seguinte destinação:

2.2.1 – Grupo C – R$ 686.455,80 2.2.2 – Grupo D – R$ 400.432,02 2.2.3 – Grupo E – R$ 200.216,18 Total R$ 1.287.104,00

Prestação de contas dos valores repassados

Repasses da Riotur para AESCRJ

1° repasse 50% ▼

2° repasse 40% ▼

3° repasse 10% ▼

Valores bruto ►

1.287.104,00 643.552,00 514.841,60 128.710,40

-ISS 5% retidos ►

-64.355,20 -32.177,60 -25.742,08 -6.435,52

-ECAD retido ►

-128.710,40 -64.355,20 -51.484,16 -12.871,04

Liquido(a) ►

1.094.038,40 547.019,20 437.615,36 109.403,84

� O Grupo de Acesso “C” , no Carnaval 2008, foi composto pelas seguintes Escolas de Samba:

• G.R.E.S. Corações Unidos do Amarelinho • G.R.E.S. Leão de Nova Iguaçu • G.R.E.S. Unidos da Ponte • G.R.E.S. Acadêmicos de Vigário

Geral • G.R.E.S. Acadêmicos da abolição • G.R.E.S. Unidos do Cabral • G.R.E.S. Em Cima da Hora • G.R.E.S. Arrastão de Cascadura • G.R.E.S. Unidos de Cabuçu • G.R.E.S. Difícil é o Nome • G.R.E.S. Unidos do Anil • G.R.E.S. Flor da Mina do Andaraí • G.R.E.S. Unidos do Jacarezinho • G.R.E.S. Acadêmicos do Dendê


36

Valor do repasse da AESCRJ para as 14 Escolas do G rupo “C”

1° repasse 2° repasse 3° repasse

Valor bruto 350.370,00 Valor bruto 280.295,96 Valor bruto 70.073,92 -ECAD retido

10 % -35.037,00 -ECAD retido 10 % -28.029,59 -ECAD retido

10 % -7.007,39

-ISS 5% retidos -17.518,50 -ISS 5%

retidos -14.014,79 -ISS 5% retidos -3.503,69

Líquido Grupo “C” 297.814,50 X 238.251,56 X 59.562,83


1º Repasse - R$ 21.272,46 2º Repasse - R$ 17.017,97 3º Repasse - R$ 4.254,49

� O Grupo de Acesso “D” , no ano de 2008, foi composto pelas seguintes Escolas de Samba:

• G.R.E.S. Unidos da Villa Rica • G.R.E.S. Unidos do Uraiti • G.R.E.S. Mocidade Unida de Santa Marta • G.R.E.S. Rosa de Ouro • G.R.E.S. União de Vaz Lobo • G.R.E.S. Arame de Ricardo • G.R.E.S. Acadêmicos do Sossego • G.R.E.S. Unidos de Manguinhos • G.R.E.S. Unidos da Vila Santa Tereza • G.R.E.S. Gato de Bonsucesso • G.R.E.S. Mocidade Independente de

Inhaúma • G.R.E.S. Acadêmicos do Engenho da

Rainha • G.R.E.S. Unidos de Cosmos • G.R.E.S. Unidos da Vila Kenndy

Valores dos repasses da AESCRJ para as 14 Escolas do Grupo “D” 1° repasse 2° repasse 3° repasse



10 % -4.046,28

-ISS 5% retidos -10.115,70 -ISS 5%

retidos -8.092,56 -ISS 5% retidos -2.023,14

Líquido Grupo “D” 171.966,90 X 137.573,52 X 34.393,38


37



� O Grupo de Acesso “E” , no ano de 2008, foi composto pelas seguintes Escolas de Samba:

• G.R.E.S. Infantes da Piedade • G.R.E.S. Delírio da Zona Oeste • G.R.E.S. Boêmios de Inhaúma • G.R.E.S. Mocidade Unida de

Jacarepaguá • G.R.E.S. Unidos do Sacramento • G.R.E.S. Imperial • G.R.E.S. Paraíso da Alvorada • G.R.E.S. Canários das Laranjeiras

Valores dos repasses da AESCRJ para as 08 Escolas do Grupo “E” 1° repasse 2° repasse 3° repasse



10 % -1.817,36

-ISS 5% retidos -4.543,40 -ISS 5%

retidos -3.634,72 -ISS 5% retidos -908,68

Líquido Grupo “E” 77.237,80 X 61.790,24 X 15.447,56



Há no referido processo recibos assinados pelos responsáveis das Escolas

de Samba informando que os valores recebidos dos 1°, 2° e 3° repasses estavam de acordo com o estabelecido.


38

Parte 5 Oportunidade de Melhoria

5.1 – Quanto ao Contrato nº 88/2007

A venda de ingresso para estudantes foi realizada de forma pessoal com a obrigatoriedade da apresentação de documento de identidade e comprovante da condição de estudante. Somente o setor 13 (arquibancada popular) foi disponibilizado para este tipo de venda.

A Lei Estadual nº 2519, de 17/01/1996, atualizada pela Lei nº 4161, de

23/09/2003, informa em seu:

Art 1º “ Fica assegurado aos estudantes matriculados regularmente em Instituições de Ensino de 1º, 2º e 3º graus das redes públicas e/ou particular, o pagamento de meia entrada do valor efetivamente cobrado para o ingresso em locais de diversão, de espetáculos teatrais, musicais e circenses, em casa de exibição cinematográfica, praças esportivos e similares das áreas de esporte, cultura e lazer no Estado do Rio de Janeiro, na conformidade da presente Lei. “ Art 6º “O estabelecimento que não cumprir a presente Lei estará sujeito à pena de multa de 1.000 (hum mil) UFIR´s até 10.000 (dez mil) UFIR´s ou qualquer outra unidade fiscal que venha a substituí-la.”

A legislação que trata do assunto não menciona autorização para que o

estabelecimento determine espaços para os estudantes, devendo disponibilizar os ingressos com 50% de desconto em todos os assentos colocados à venda para o público em geral. A decisão sobre qual assento comprar deverá ser exclusivamente do estudante.

Cabe o registro que o estabelecimento que descumprir a Lei será punido

com multa, o que subsidiariamente poderá afetar a Riotur que aufere, juntamente com a Liga das Escolas de Samba, parte da receita das vendas de ingressos.

Recomenda-se realização de estudo criterioso sobre a situação apontada,

adotando-se, caso entenda pertinente, nova política de venda de ingressos para estudantes, a partir do próximo carnaval.


39

Parte 6 Impropriedades 6.1 – Quanto ao Contrato nº 101/2007

Objeto: Realização do Desfile dos Clubes de Frevo e Danças

Regionais na Av. Rio Branco. Contratada: Federação dos Clubes de Frevo e Danças Regionais do

Estado do Rio de Janeiro. Proc. Adm.: 12/400.662/2007

Valor: R$ 40.000.00 Assinatura: 21/11/2007

Fundamentação: art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93

Consta do processo, procuração de 5 (cinco) clubes de frevo, dando representação exclusiva das agremiações à Federação, no que concerne à participação do desfile do Frevo do Carnaval 2008:

� Clube Cultural Flor do Estácio; � Clube Cultural Gavião do Mar; � Social Clube de Frevo Bola de Ouro; � Clube Carnavalesco Vassourinhas; � Clube Carnavalesco Rio Frevo Cultura e Danças.

Porém, foi observado, através de análise dos recibos assinados pelos

representantes das agremiações, que apenas 4 (quatro) clubes efetivamente receberam o apoio para o Carnaval 2008:

� Clube Cultural Flor do Estácio; � Clube Cultural Gavião do Mar; � Clube Carnavalesco Vassourinhas; � Clube Carnavalesco Rio Frevo Cultura e Danças.

Deste modo, solicita-se esclarecimentos à RIOTUR quanto:

• Ao não recebimento por parte do Social Clube de Frevo Bola de Ouro do apoio financeiro para o Carnaval;

• Ao motivo pelo qual não houve revisão do valor de R$ 40.000,00, uma vez que, conforme verificado no processo, somente 04 (quatro) clubes foram apoiados.


40

6.2 – Quanto ao Contrato nº 92/2007

Objeto: Administração, organização e completa realização dos desfiles dos blocos de enredo e empolgação que irão se apresentar na Av. Rio Branco, estrada Intendente Magalhães e Rua Cardoso Morais.

Contratada: Federação dos Blocos Carnavalescos do Estado do Rio de Janeiro.

Proc. Adm.: 12/400.549/2007 Valor: R$ 479.280,00

Assinatura: 26/10/2007 Fundamentação: Art. 25, caput, Lei n.º 8.666/93

TCMRJ: 40/005.424/2007

a) Verificou-se que o valor do contrato de R$ 479.280,00, difere do valor que consta no Fincon (R$ 460.280,00), sendo assim, solicita-se à jurisdicionada providências quanto ao acerto no sistema.

b) Foi verificado que a contratada elaborou prestação de contas de

forma satisfatória, porém, a terceira parcela, de forma intempestiva, em desacordo com o contrato (item 1.2.1)4.

6.3 – Quanto às prestações de contas das Escolas de Samba do Grupo Especial.

Na prestação de contas da Escola de Samba Estação Primeira de

Mangueira, foram verificadas notas fiscais duplicadas, conforme abaixo:

NF Emissão Quantidades Empresa Valor Total

002341 06/11/07 02 Isoalfa Termo Acústico Ltda. 3.520,00 7.040,00 002353 12/11/07 02 “ 3.520,00 7.040,00 002360 16/11/07 02 “ 2.640,00 5.280,00 002363 26/11/07 02 “ 1.320,00 2.640,00 11770 26/10/07 02 Diproter Distribuidora de Produtos

Térmicos e Hidráulicos 2.165,00 4.330,00

Total 13.165,00 26.330,00

O valor total apresentado na prestação de contas foi de R$ 364.258,91. O repasse feito pela Riotur para cada Escola de Samba foi de R$

361.000,00.

4 “1.2.1. – A apresentação da prestação de contas da 3ª e última parcela deverá ser feita pela contratada no prazo máximo de 20 (vinte) dias, após o respectivo recebimento.”


41

Considerando as NF´s em duplicidade (R$ 13.165,00) contidas na prestação de contas, pode-se afirmar que o valor correto da prestação de contas seria de R$ 351.093,91.

Sendo assim e diante do montante repassado pela jurisdicionada, solicita-se

providências da Riotur quanto ao ressarcimento do valor de R$ 9.906,09 (R$ 361.00,00 - R$ 351.093,91) pela Escola de Samba Estação Primeira da Mangueira.

Parte 7 Conclusão dos Trabalhos Conclusão

Por todo o exposto, sugere-se a baixa do processo gerado pelo presente

relatório em diligência, a fim de que a RIOTUR, com base no conteúdo do item 6, preste os esclarecimentos necessários, adotando as providências saneadoras, com posterior encaminhamento a esta Corte, fixando-se para tanto prazo razoável.

Recomenda-se ainda à jurisdicionada que atente para a oportunidade de

melhoria listada no item 5, apresentada com a finalidade de aprimorar os procedimentos e práticas da RIOTUR.

1a IGE, em 15/08/2008.

Dager Salles Amaral Tec. de Controle Externo

40/901.469-7

Geraldo Francisco Dias Contador – CRC-56998

40/900781

Gustavo Coelho Ribeiro Técnico de Controle Externo

40/901.466

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Titular do Órgão: Luiz Felipe Bonilha - Rio de Janeiro · Aluguel de Barracas 40.000,00 Decorações de Camarotes 62.700,00 ... cadeiras de pista e arquibancadas, descontando-se