TOTVS Protheus Workshop ISS

8/10/2019 TOTVS Protheus Workshop ISS

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CIAP - Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Agosto/2012

Suporte FiscalFevereiro/2013

Treinamento - ISS
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TreinamentoISS

I) ISS ConceitoII) Protheus ISS Devido x Retido Apurao de ISS Detalhes da Apurao

Livros Oficiais ISS x Projetos RPS

Obrigaes acessrias Principais Parmetros

NDICE


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Conceito

O que ISS ?

Tambm conhecido como ISSQN o imposto sobre serviosde qualquer natureza. Este tributo cobrado e administradopelos municpios e pelo Distrito Federal e tem comocontribuinte o prestador de servios.

Fato Gerador:

Prestao de servios constantes na lei complementar116/2003 (Cdigos de servios Federais).

ISS Imposto Sobre Servio


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ISS Devido: Caracteriza-se ISSDevido,quando o ISS calculado na prestao

de servios, no de responsabilidade do cliente reter na fonte,podendo assim ser pago at o dia 10 do ms posterior ao daprestao de servios, ou levado ao contas pagar sendo esteimposto devido ao prestador.

ISS Retido: A reteno do ISS ser realizada no momento de emisso da NF,

gerando assim o titulo de ISS no financeiro (Contas a Receber),sendo assim o valor do titulo de ISS gerado na emisso da notaser levada a apurao como um desconto/deduo.

Ambos processos sero devidamente escriturados nos livros51,53 e 56.

ISS Devido x ISS Retido


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Apurao de ISS:

Atravs da apurao mensal, gerada a guia deRecolhimento do ISS que poder ser pagar at o dia 10 doms, e seu valor calculado sobre a receita de servios doms anterior.

Substituio Tributria

Apurao de ISS


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Linha 11.00 - Deduo Esta linha se refere a deduo do ISS j retido no momento da

emisso da NF, assim no haver duplicidade de recolhimentodo imposto.

Linha 11.01Tabela progressiva Desconto da tabela progressiva, alguns municpios utilizam o

processo de tabela progressiva, baseado no faturamento(MV_ISSPRG).

Detalhes da apurao


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Linha 11.02Imposto a retido pelo tomador de servio.

A informao gerada quando ocorrer a reteno por partedo cliente (Tomador) este mesmo valor compe a linha dededuo.

Linha 11.03

Imposto a recolher em outros municpios. Esta linha ser gerada, quando o imposto no for retido no

momento de emisso da NF, e quando o tomador de serviofor de um municpio diferente ao informado no cadastro deempresas.

Detalhes da apurao


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Livro 51Reg. de notas fiscais de servios prestados

O livro 51 escritura as notas de prestao de servio.

Livros Oficiais (51,53 e 56)


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9Livros Oficiais (51,53 e 56)

Livro 53Reg. ISS Modelo 53

O livro 53 escritura as mesmas notas de prestao de servioque foram levadas ao livro 51, porm ele usado porempresas de construo civil por possuir informaesespecificas, dentre elas o abatimento de materiais.


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Livro 56Registro de Entradas

O livro 56 escritura as notas de servios tomados, havendo ouno a reteno.

Livros Oficiais (51,53 e 56)


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FaturamentoISS Abatimento de Materiais

Foi desenvolvida melhorias no processo de faturamento deservios, para possibilitar o procedimento de controle de NotasFiscais de entrada e seus respectivos Projetos/EDT/Tarefa, parautilizao futura de valores no abatimento de Sub-Empreitadas e

Materiais.

Na emisso da Nota Fiscal de Sada realizada a amarrao comas respectivas Notas de Entrada, utilizando os Abatimentos

disponveis.

ISS x Projetos


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Principais Configuraes

Parmetro: MV_ISSXMUN

Descrio: Tratamento de ISS por Municpio:

.T. = Habilitado e .F. = Desabilitado.

Parmetro: MV_TABABAT

Descrio: Tabela de buscas das informaes dos Abatimentos.SD1 - NF de Entrada

SD3 - Movimentaes Internas.

*Teste realizado com o contedo SD1.

ISS x Projetos


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Alteraes no cadastro de municpios.

Foram inseridos cinco novos campos para o controle do ISS. Neste cadastro so

informadas as caractersticas de arrecadao do Municpio se aceita deduese se o Tomador de Servios est obrigado a realizar deduo, so eles:

1- Ded. Mat (CC2_MDEDMA) Se o Municpio aceita Deduo de MaterialEmpregado;

2- Ded. Ser (CC2_MDEDSR) Se o Municpio aceita Deduo de Sub-Empreitadas;

3- D. Material (CC2_PERMAT) Para o caso de Deduo Fixa informe opercentual de Deduo estabelecido para Material;

4- D. Servios (CC2_PERSER) Para o caso de Deduo Fixa informe o

percentual de Deduo estabelecido para Servios; 5- Dia Rec. ISS (CC2_DTRECO)Informe o dia de recolhimento do ISSQN para

ser utilizada no Ttulo gerado no Financeiro.

ISS x Projetos


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Tabela CE1. (FISA052)

Este cadastro informa as particularidades de cada Municpio referente aoISSQN.

No MATA103 ao incluir nota Fiscal de Entrada, informando os campos Produto(D1_COD), Tipo Entrada (D1_TES) e outros campos acompanhando o Status da

entrada na pasta Apurao ISS/INSS (MATA103), os cadastros de Municpiosdo IBGE (CC2) e Alquotas do ISS (CE1) impactam na gerao destasinformaes.

ISS x Projetos


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Mdulo Compras

Ao incluir uma nota de compra, o sistema ir contabilizar aentrada do material para deduzir da base caso haja a prestaode servio (NF Sada).

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Mdulo Faturamento

Ao realizar o pedido de venda referente a prestao de servio,temos a opo de vincular este com a NF de entrada de material.

ISS x Projetos 16


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Mdulo Faturamento

Filtrar a data:

ISS x Projetos 17


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Mdulo Faturamento

Aps selecionar a NF de entrada o sistema abate o valorda compra do material, reduzindo assim a base declculo do ISS.

ISS x Projetos 19


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RPSRecibo Provisrio de Servios

o documento que dever ser usado por emitentesda NF-e, poder ser utilizado pelos prestadoressujeitos emisso de grandes quantidades de Nfe,com isso o prestador emitir o RPS para cada

transao e providenciar sua converso em NF-emediante o envio de RPS em lote para prefeitura(Arquivo TXT).

RPS 20


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EmissoRPS

MV_ESPECIE

RPS 21


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Rotinas de impresso:

MATR968Impresso do RPS Grfico.

MATA916

Integrao Word - Necessrio o arquivo deconfigurao RPS.DOT.

RPS 22


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Obrigaes acessrias - Servios

As obrigaes mais comuns referente a prestao de servio so deordem Municipal,dentre elas temos:

Envio de RPS em Lote:

Visando facilitar a substituio do RPS por NF-e, permitido que

sejam transferidas informaes dos contribuintes para as prefeiturasem arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a umlay-out pr-definido (.INIs)

DMSDeclarao mensal de servio

Esto obrigados a prestar a declarao mensal os prestadores etomadores de servio. Os formatos de arquivo emitidos peloprotheus mais comuns so em TXTe XML.

Obrigaes acessrias 23


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Obrigaes acessrias - Servios

CPOM

Cadastro de Prestadores de outros Municpios obrigatria a inscrio na secretaria municipal de finanas dosmunicpios, para prestadores de servio que emitem nota fiscal ououtro documento fiscal equivalente autorizado, para tomadores

estabelecidos no municpio de execuo do servio.Ex:

Prestador (Fornecedor)Jundia (Alquota de ISS = 3%).

TomadorSo Paulo (Alquota de ISS = 5%).

*Se o prestador for cadastrado na prefeitura, permanece a alquota domunicpio sede da empresa.

CPOMSP.INI e A2_CPOMSP

Obrigaes acessrias 24
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Principais Parmetros:

MV_DESCISS

Informa se o ISS deve ser descontado do valor do ttulo financeiro,caso o cliente for responsvel pelo recolhimento.

MV_TPABISS

Contedo =1indica que efetuado um desconto na duplicataquando o cliente recolhe ISS. 2 = gerado um ttulo deabatimento.

MV_VRETISS

Valor mnimo para dispensa de reteno de ISS.

MV_MRETISS

Modo de reteno do ISS nas aquisies de servios.Contedo 1= na emisso do titulo principal. 2= na baixa do ttulo

principal.

Parmetros 25
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QUESTES

Treinamento ISS

Edmar Paranhos

N1Fiscal (Help Desk)

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