Transmissao SPED Contabil - wikileaks.org · pode excluir ou renomear o arquivo e nem pode ser feita uma alteração dos dados, pois o validador consiste se foi o mesmo arquivo que

TRANSMISSAO SPED CONTABIL

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23/01/2009 Página

Elaborado por

Ernani Hendler SPED CONTABIL 1 de 14

Título do Documento / Descrição

Documento de Apoio para Transmissão do SPED Contábil

Fluxograma do Processo

O arquivo será obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelo Sistema Público de Escrituração Digital para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização. Portanto, deve ser seguido os seguintes passos: 01 - Validação no PVA. 02 - Fazer assinatura digital no PVA - pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista, utilizando certificado tipo A3 (token ou cartão). 03 - Efetuar pagamento através de GARE no banco referente ao valor da autenticação da Junta Comercial. 04 - Fazer geração do requerimento de autenticação no PVA, informando o nº de identificação do pagamento da GARE. 05 - Fazer transmissão dos arquivos via Receitanet."


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Requisitos

� Validadores PVA – SPED Contábil

� ReceitaNet – Transmissão do arquivo

� Assinatura digital - Cartão E-CPF (no mínimo do tipo A3);

� Leitora do cartão E-CPF

Validadores PVA - SPED Contábil Foi disponibilizado pela Receita Federal até o momento o PVA nas versões 1.00, a 2.00 e a 2.01. Pode ser transmitido em qualquer das versões, porém não é recomendável utilizar a versão 2.00 porque foi identificado erro nessa versão e a Receita Federal disponibilizou na seqüência a versão 2.01. Durante a validação ele cria arquivo de logs com erros � existe uma parametrização no validador que limita a quantidade de advertências e erros. Se estiver como ilimitado, o arquivo de logs só vai crescendo e pode até estourar o espaço em disco: o ideal é que se limite essa quantidade de erros.

No mesmo diretório onde está o arquivo que é passado no validador, não se pode excluir ou renomear o arquivo e nem pode ser feita uma alteração dos dados, pois o validador consiste se foi o mesmo arquivo que ele validou. Este validador tem um banco de dados próprio (MySQL) que vai crescendo conforme vão sendo feitas as importações e validações dos arquivos. Portanto, o ideal é que os arquivos que já foram validados, assinados e transmitidos


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depois sejam excluídos do validador (gerar cópia de segurança antes da exclusão) para não ocupar espaço em disco indevidamente. Receitanet para a transmissão do arquivo Necessário a instalação do Receitanet, software disponibilizado pela Receita Federal para a transmissão do arquivo. Além disso, é necessário configurá-lo com o endereço IP e porta do servidor da Receita. Durante a transmissão é gerado um novo arquivo (com extensão .REC) que é referente ao recibo da Receita. Ele é gravado no mesmo diretório onde está o arquivo TXT. Este arquivo de recibo pode ser aberto a partir do validador. Assinatura digital - Cartão e-CPF (no mínimo do tipo A3)

Para que a assinatura seja feita corretamente, são necessários os seguintes procedimentos:

o Permissão de leitura e gravação no diretório onde está o arquivo TXT validado.

o Pode ser feita de qualquer máquina, desde que esteja munida de totem e instalação do certificado digital acima mencionado com rede e configuração adequada para uma performance de transmissão do arquivo. Não há requisito com relação ao IP da máquina, pois a segurança estará garantida com a certificação digital da certificadora contratada.

o O arquivo a ser assinado deve estar no mesmo diretório onde foi validado.

o Leitora com cartão e-cpf ligada na porta USB da máquina que foi validado o arquivo.

o Para a assinatura ser realizada com sucesso, os dados do E-CPF tem de coincidir com os dados informados no arquivo do Sped (no contábil é o registro J930 e no fiscal é o registro 0100);

São, no mínimo, dois signatários: a pessoa física que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver poderes para a prática de tal ato e o contabilista, todos devidamente especificados no arquivo digital. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), normalmente é e-PF ou e-CPF, com segurança mínima tipo A3. Não existe limite para a quantidade de signatários e os contabilistas devem assinar por último.


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O cartão e-CPF corresponde ao CPF digital da pessoa que irá assinar o arquivo (se for contador para Sped Contábil é obrigatório o registro no CRC da UF). Ele será utilizado para a assinatura digital dos arquivos do Sped antes de sua transmissão. O e-CPF deve ser comprado com fornecedores específicos (Serasa, Certsign, etc). O seu custo é de aproximadamente R$ 300,00.

� Tipo A3 – validade de três anos. Este é o tipo mínimo exigido pelo fisco para assinatura digital dos arquivos ECD (Escrituração Contábil Digital).

Guarda e envio dos arquivos ECD (Contábil) Seu envio é anual e deve ser feito até o dia 30 de junho do ano seguinte e a geração é feita de forma centralizada, ou seja, por empresa (mesmo que os dados estejam descentralizados nas tabelas contábeis do Mastersaf).

Como regra geral, ECD é mensal. PODENDO CONTER MAIS DE UM MÊS SE NÃO ULTRAPASSAR 1 GB.

Apenas para uma avaliação, estima-se que em 1GB possam ser inseridos até 1.100.000 registros da ECD.

Existem outros limites: todos os meses devem estar contidos no mesmo ano e não deve conter fração de mês (exceto nos casos de abertura, cisão, fusão, incorporação ou extinção).

A guarda dos arquivos digitais deve obedecer aos mesmos prazos da guarda dos documentos em papel.

Passo-a-passo para envio do arquivo do Sped Contábil

� Importação de dados para o Mastersaf SPED Contábil Importação de dados para as tabelas do Mastersaf (SAFX01, SAFX02, SAFX2002, SAFX2003, SAFX04, SAFX39, SAFX101 (se houver), SAFX102 (se houver), SAFX80 (se houver). Parametrização do Mastersaf e conferência dos dados.


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� Geração do Sped

É carregada a tabela LIB_PROC_SAIDA para depois ser gerado o TXT pelo Mastersaf.

� Validação no PVA


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� Visualizações do arquivo


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� Fazer assinatura digital no PVA - pela(s) pessoa(s) que têm poderes

para assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo Contabilista, utilizando certificado tipo A3 (token ou cartão).


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� Efetuar pagamento através de GARE no banco referente ao valor da

autenticação da Junta Comercial. Consultar a instrução de cada Junta Comercial do Estado. Segue a instrução da JUCESP – Junta Comercial do Estado de São Paulo

O recolhimento do emolumento da GARE deverá ser feito em qualquer rede bancária através do código de receita 370-0 ou

através da geração de GARE eletrônica no site da Jucesp.

O valor a ser pago é de R$ 13,00 por arquivo gerado. Vale lembrar que o arquivo não poderá exceder o tamanho de 1 GB.

Do contrário será necessário gerar arquivos fracionados, equivalentes às movimentações mensais da empresa.

ATENÇÂO: O numero da autenticação digital (8 último dígitos – vide figura 1) seguido da data de pagamento deverão ser informados durante o preenchimento do Requerimento de Autenticação de Livro Contábil (vide figura 2).


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� Fazer geração do requerimento de autenticação no PVA, informando o nº de identificação do pagamento da GARE. Este requerimento é uma liberação para envio do arquivo. É necessária a permissão para gravar informações no arquivo (portanto, deve ter permissão para leitura e gravação no diretório). Durante a geração do requerimento é gerado outro arquivo (com extensão .RQR) que será transmitido junto com o TXT do SPED (este arquivo é gerado no mesmo diretório onde está o arquivo do SPED). Este arquivo de requerimento pode ser aberto a partir do validador.


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� Fazer transmissão dos arquivos via Receitanet."


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