Treinamento Ativo Imobilizado Wilte

FinançasFinanças

Ativo ImobilizadoAtivo Imobilizado

Treinamento

Usuários Finais

• Objetivos

– Entender os novos conceitos da hierarquia SAP;

– Compreender a integração do Ativo Imobilizado (FI-AA) com os

módulos de Finanças (FI-GL) e Controlling (FI-CO);

– Aprender o novo processo de Ativo Imobilizado.

Introdução a Ativo ImobilizadoIntrodução a Ativo Imobilizado

Ativo Imobilizado

Ativo Imobilizado

Incorporação de novosrelatórios

Integrar com FI-GL, lançamentos direto na Contabilidade

Transferência de gastos de ordens internas para

imobilizado

Mesmo conceito paratoda a Empresa

Introdução ao Ativo ImobilizadoIntrodução ao Ativo Imobilizado

Capitalização de um ImobilizadoCapitalização de um Imobilizado

Regrade

Apropriação

Criaçãodo

Imobilizado

DadosCadastrais

Valores

ImobilizadoCapitalizado

Liquidaçãoda Ordem

Plano de AvaliaçãoPlano de Avaliação

Classe deAvaliação XClasse de

Avaliação X

MandanteMandante

Plano deAvaliaçãoPlano deAvaliação

Plano deContas

Plano deContas

Classe deAvaliação YClasse de

Avaliação YClasse de

Avaliação ZClasse de

Avaliação ZClasse de

Avaliação NClasse de

Avaliação N

Áreas de AvaliaçãoÁreas de Avaliação

• Definição

– Estrutura que armazena os valores manipulados pelo sistema:

• Moeda;

• Valor de aquisição;

• Vida útil;

• Valores de depreciação;

Áreas de AvaliaçãoÁreas de Avaliação

Nome

Custo BRL - Reais

Custo BRLF - UFIR

Custo $$$ - US$

Reavaliação BRL - Reais

Reavaliação BRLF - UFIR

Cód

01

21

41

03

23

43 Reavaliação $$$ - US$

• É um agrupamento de bens que são depreciados utilizando as mesmas taxas, ou vida útil

• Cada classe possui uma estrutura de tela diferenciada, ou seja, dependendo da classe os campos podem variar entre obrigatórios, facultativos, exibidos ou ocultos

Classe de Avaliação ou ImobilizadoClasse de Avaliação ou Imobilizado


DescriçãoClasse Denom. Classe imob. Descrição/especificação9201 Equipamentos SHMT. Eqptos de segurança, Higiene e Medicina do trabalho9202 Equipamentos Especiais TV, Video, Canhão, Retroprojetor, etc.9203 Maq e equipamantos escritório Ar condicionado, bebedouro, calculadora9204 Móveis e Utensílios Mesa, Cadeira, Armário, etc.9205 Telefones Aparelhos telefônicos, PABX, etc.9221 Balanças Balanças em Geral9222 Equipamentos Rodante Carro Transversal, Carrinhos, Carriolas, etc.9223 Ferramentas Furadeira, Lixadeira, Esmeril, etc.9224 Laboratório Eqpos Laboratório em Geral9225 Maq. E equipamentos indust Maquinário Fabril9226 Instrum. Medição I C/ Plaqueta9227 Instrum. Medição II S/ Plaqueta9228 Pontes braços e pórt9231 Veículos9241 Hardware


DescriçãoClasse Denom. Classe imob. Descrição/especificação9251 Software9261 Benf. Bens terceiros9262 Benfeitorias Mogi.9295 Bens de baixo valor9401 Marcas e patentes9411 Dir. uso telefone9501 Maq. Apar. Eqptos co Ordens Internas9511 Import. Andamento.9521 Projetos Novos Ordens Internas9531 Reformas Gerais9541 Proj. SAP II Imobil.9801 OS 345 projeto ERP9802 Gastos ADM Mogi9803 ISO 90009804 Proj. SAP II despesa

Área de AtuaçãoÁrea de Atuação

• Definição

– A área de atuação determina a vida útil do bem, em conjunto

com a classe de imobilizado

Grupo Balanço - Lista de GruposGrupo Balanço - Lista de Grupos

• Definição

– Agrupamento de classes de imobilizado para atender a

classificação fiscal exigida no balanço da Empresa. Esta

informação é sempre preenchida automaticamente pelo sistema,

de acordo com a classe do imobilizado, o código de propriedade

e a área de atuação.

Vida ÚtilVida Útil

• Definição

– Vida útil de um imobilizado é o prazo durante o qual este é

depreciado, informado em anos e períodos

Contabilidade

Compras

Gerencial

Tesouraria

Ativo Imobilizado

FI-AA

IntegraçãoIntegração

Monitoramentodo obras emandamento

Depreciação

ComunicaçãoBancária

Gerenciamentode Caixa

ChequesPagamento

Previsão deCaixa

Real

Recebimentoda fatura

Previsão deCaixa

Fornecedor

Criação doImobilizado

Requisição de Compras

(Centro Custoou Ordem IOnterna)

Real(preliminar)

Recebto.Fisico

Requisiçãode Compras

Comprometido (Centro de Custo ou

Ordem Interna)

Lançto.Contábil

Ordem de Compras

O que muda no Processo de Ativo O que muda no Processo de Ativo Imobilizado?Imobilizado?

PARADE• Integração do FI-AA com FI-

GL - Lançamentos direto na Contabilidade

• Não é mais necessário, pois o FI-AA é integrado com FI-GL

• Controle “Obras em Andamento” via “Ordem Interna” (CO)

• Rateio e alocações efetuados no FI-CO

• Proceso paralelo sem comumicação/lançamentos para o GL

• Emissão / Conferência de Relatórios entre FI - AA com o GL

• Controle de bens de “Obras em Andamento” manual

• Atividades manuais de rateio de centros de custo

• Definição– Local físico onde temos Escritórios e Fábricas, dos quais,

possuem Ativos Imobilizados alocados;

– Área de Negócios pela qual o Balanço Patrimonial e a

Demonstração de Resultados poderão ser apresentados.

Local de Negócio (Centro)Local de Negócio (Centro)

Centro de Custo e Ordens InternasCentro de Custo e Ordens Internas

Conta de ReconciliaçãoConta de Reconciliação

As Contas de Reconciliação fazem a integração entre um módulo, como o de Ativo Imobilizado, Contas a Receber, Contas a Pagar e o Razão

Para garantir a consistência de informações entre os módulos, estas contas não permitem lançamentos (manuais) diretos ou ajustes feitos no Razão

• Lançamentos contábeis automáticos no FI-GL;

• Controle de Obras em Andamento via Ordem Interna do FI-CO;

• Rateios e alocações das despesas de depreciação no FI-CO;

• Transferência de gastos de capital do FI-CO para imobilizado ou obras em andamento;

Integração do Ativo Imobilizado com FI-CO e Integração do Ativo Imobilizado com FI-CO e FI-GLFI-GL

O “FI-AA” e o Plano de Contas O “FI-AA” e o Plano de Contas

Bens em OperaçãoDepreciação de Bens em Operação

1305010113050102

Gastos de Organização e AdministraçãoEstudos Projetos e Detalhamentos(-) Amortização do Ativo Diferido

131001601310016113100360

Diferido

Imobilizações em Andamento (Equipamentos e O.I.´s)Importações de Bens do ImobilizadoAdiantamentos a Fornecedores (FI)

130503601305036113051001

Imobilizado em Andamento

Imobilizado em Operação

DepreciaçãoAmortização

5100710151007102

Elementos de Custo

Valor Líquido de Bens do Ativ.Permanente Baixado44010105Resultado não Operacional

Tópicos AbordadosTópicos Abordados

Atualização de Imobilizados Entradas Depreciações Avaliações Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativação Direta

Atualização de ImobilizadosAtualização de Imobilizados

Objetivos:

• Atualizar a carga patrimonial da empresa, de forma a Atualizar a carga patrimonial da empresa, de forma a

integrar valores aos itens previamente criados;integrar valores aos itens previamente criados;

• Efetuar baixas de acordo com o tipo de Efetuar baixas de acordo com o tipo de

ocorrência/necessidade;ocorrência/necessidade;

• Atualizar o cadastro de itens (inventário) de forma a Atualizar o cadastro de itens (inventário) de forma a

alocá-los aos respectivos e devidos centros de custo;alocá-los aos respectivos e devidos centros de custo;

Criar Imobilizado e/ou Sub-númeroCriar Imobilizado e/ou Sub-número

Ex:• Denominação;• Nº do inventário e data de realização;• Chassis, Número de série, marca, etc;• Data do pedido de compras.

Dados Cadastrais

Ex:• Centro de Custo;• Centro (unidade de negócio);• Fator de turnos (para depreciação);

Dados de Localização e Alocação de Despesa

Ex:• Fornecedor;• Fabricante;• Aquisição de item novo ou usado;• País de origem.

Dados de Origem

Ex:• Vida útil;• Chave de Cálculo;• Fator de Turnos;• Imobilizado paralisado.

Dados para o Cálculode Depreciação

Intervalos de numeração deIntervalos de numeração de Imobilizado e Sub-númeroImobilizado e Sub-número

Item Principal Sequencial precedido do código da Classe do Imobilizado

Exemplo: 920100000-0 primeiro item920100001-0 segundo item920100002-0 terceiro item920100003-0 quarto item

Sub-números Sequencial do número do item principal

Exemplo: 920100000-1 primeiro sub-número do primeiro item920100000-2 segundo sub-número do primeiro item920100003-1 primeiro sub-número do quarto item

Criação de Registro Mestre ImobilizadoCriação de Registro Mestre Imobilizado

• Transação: AS01

Criação de Registro Mestre ImobilizadoCriação de Registro Mestre Imobilizado

Criação de Sub-número ImobilizadoCriação de Sub-número Imobilizado


Criação de Sub-número ImobilizadoCriação de Sub-número Imobilizado

Modificar Registro Mestre ImobilizadoModificar Registro Mestre Imobilizado


Modificar Registro Mestre ImobilizadoModificar Registro Mestre Imobilizado

Exibir Registro Mestre ImobilizadoExibir Registro Mestre Imobilizado


Exibir Registro Mestre ImobilizadoExibir Registro Mestre Imobilizado

Exibir Valor do ImobilizadoExibir Valor do Imobilizado

• Transação: AW01N

Exibir Valor do ImobilizadoExibir Valor do Imobilizado

Bloquear ImobilizadoBloquear Imobilizado


Bloquear ImobilizadoBloquear Imobilizado

Eliminar ImobilizadoEliminar Imobilizado


Eliminar ImobilizadoEliminar Imobilizado

Exibir Documento do ImobilizadoExibir Documento do Imobilizado

• Transação: AB02

Exibir Documento do ImobilizadoExibir Documento do Imobilizado

Modificar Documento do ImobilizadoModificar Documento do Imobilizado

• Transação: AB03

Modificar Documento do ImobilizadoModificar Documento do Imobilizado



EntradasEntradas

Objetivos:

• Entrada física de imobilizados na Empresa; tal

ocorrência dá-se de duas formas: Imobilização Direta

ou Ordem Interna (O.I. - Custos)

Processo de Ativo Imobilizado - Compra Processo de Ativo Imobilizado - Compra DiretaDireta

RelatóriosFiscais e

Gerenciais


Gerenciais

Controle Físico

Controle Físico

Necessidade deCompra

Necessidade deCompra

Criaçãodo

Ativo Imobilizado

Criaçãodo

Ativo Imobilizado

Aquisição debens prontos ou

serviços deobras


serviços deobras

• Engenharia• Compradores

SAPAutorizaçãode Compra

Autorizaçãode Compra

Requisitante

Cálculode

depreciações

Cálculode

depreciações

Gerência

FI-AA

Processo de Ativo Imobilizado - Ordem Processo de Ativo Imobilizado - Ordem InternaInterna


Gerenciais


Gerenciais

Controle FísicoControle Físico

Aprovar Verba noSistema de Invest.Aprovar Verba noSistema de Invest.

Criaçãodo

Ativo Imobilizado

Criaçãodo

Ativo ImobilizadoControle

deVerba

Controlede

Verba


serviços deobras


serviços deobras

• Engenharia• Compradores

Ordem Interna

Centralizadores

SAP

Autorizaçãono GerênciaAutorizaçãono Gerência

Aprovantes

Cálculode

depreciações

Cálculode

depreciações

Apropriação de Gastos - ContasApropriação de Gastos - Contas

MM

FI-

CO

Imobilizado 1

Imobilizado 2

Diferido1

Diferido2

Obras emandamento1305XXXX

FI-AALiquidação deuma Ordem (*)

Ordem Interna

Saída

Entrada

5100XXXX

(*) Início dos controles em FI-AA c/ geração de depreciação/amortização no 1º mês subsequente à conclusão

51990062

92XXNNNNN-N

92XXNNNNN-N

98XXNNNNN-N

98XXNNNNN-N

Des

pes

as

Equipamentos

FI-

AA

95XXNNNNN-

95XXNNNNN-X

Liquidação de uma Ordem Interna

(Parcial ou Total)

Tipo de documento de aquisições de Tipo de documento de aquisições de imobilizadoimobilizado

• Lançamentos oriundos de outros módulos SAP, por

exemplo:

– WE - entrada de mercadoria (MM)

– KR - fatura de fornecedor (FI-AP)

– 90 - entrada de nota fiscal (MM)

– SA - lançamentos na Contabilidade (FI-GL)

• Lançamentos da apropriação de custos

– AA - lançamentos de imobilizado (FI-GL => FI-AA)

– AF - lançamentos de depreciação (FI-GL => FI-CO =>FI-AA)

Aquisição do ImobilizadoAquisição do Imobilizado

• Transação: F-90

Aquisição do ImobilizadoAquisição do Imobilizado

Entrar Nota de Crédito no Exerc.CálculoEntrar Nota de Crédito no Exerc.Cálculo

• Transação: ABGL

Entrar Nota de Crédito no Exerc.CálculoEntrar Nota de Crédito no Exerc.Cálculo


Atualização de Imobilizados Entradas Depreciações e Amortizações Avaliações Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativação Direta

Depreciações e AmortizaçõesDepreciações e Amortizações

• Objetivos

Tanto a depreciação quanto a amortização são lançadas à resultado, como despesas operacionais ou custos de produção, dependendo da devida alocação dos itens imobilizados ou diferidos.

- registrar a perda ou diminuição do valor que o imobilizado sofre no tempo, por força de seu uso ou desgaste; aplica-se somente aos bens tangíveis.

- eliminação gradual e periódico de valor de coisas imateriais ou intangíveis de uma empresa.

Depreciação

Amortização

Cálculo de Depreciação e AmortizaçãoCálculo de Depreciação e Amortização

Criação de pasta no FI - AA

Atualizaçõesem FI- AA,

FI-GL e FI-CO

ExecutarPrograma

deDepreciação Batch input

Back Ground

Método de Cálculo de Depreciação e Método de Cálculo de Depreciação e AmortizaçãoAmortização

• Definição

– O método de Depreciação e Amortização utilizado é linear,

considerando para cálculo o valor residual do bem e a vida útil

restante no início do exercício.

– Para chegar ao valor de Depreciação e Amortização do mês, o

sistema sempre recalcula a depreciação e amortização do ano

até o mês de referência. Qualquer alteração retroativa que

interfira no cálculo da depreciação e amortização do ano vigente

será refletido no próximo cálculo, após o ajuste.

Método de Cálculo de DepreciaçãoMétodo de Cálculo de Depreciação

• Definição

– Para os itens com o campo Imobilizado Paralisado selecionado,

o sistema não irá calcular depreciação e amortização.

– Para os itens com depreciação e amortização acelerada (campo

“Fator de Turnos” diferente de 1 turno) o sistema irá multiplicar a

quota de depreciação e amortização do mês pelo valor informado

no campo Fator de Turnos

• Depreciações

– Depreciação normal (51007101)

• Amortizações (Diferido)

– Amortização normal (51007102)

Contabilizações do Cálculo de DepreciaçãoContabilizações do Cálculo de Depreciação

Back-GroundBack-Ground

• Conceito:

– É uma função para processamento de dados em massa, de forma

a não gerar uma sobrecarga no sistema, o que prejudica o tempo

de resposta.

– O processamento da deprecição somente é possível desta forma,

com isto será gerada uma “pasta” com todos os dados gerados

necessários ao processo de Batch input.

Batch-InputBatch-Input

• Conceito

– É uma ferramenta que processa dados, telas e transações

contidas em uma “pasta”, como se estivéssemos realmente

utilizando o sistema e dando a entrada destes dados

Como Selecionar Sessões de Como Selecionar Sessões de Batch-InputBatch-Input??

• Critérios de seleção

– Pelo Nome da Sessão

– Pela Data da sua Criação

– Pelo Status

Como Processar o Como Processar o Batch-InputBatch-Input??

Na tela, passo a passo (Process/foreground)

Mostrando somente erros (Display erros only)

Direto, sem mostrar passo a passo (Background)

Como Analisar ErrosComo Analisar Erros

• “Log”: Resumo de erros

• “Analysis”: Mostra a tela onde ocorreu o erro

Como reprocessar um programa de depreciaçãoComo reprocessar um programa de depreciação

• “Repetição” - O sistema lança as diferenças entre o último

cálculo da depreciação e a repetição do cálculo. Essa

opção só pode ser utilizada para o mês anterior

• “Reinício”- Para os casos em que ocorrem problemas

técnicos durante o cálculo da depreciação

Como Deletar uma Sessão de Como Deletar uma Sessão de Batch-InputBatch-Input??

• Quando processadas, normalmente são deletadas

• Na criação é possível optar por mantê-la após o seu processamento

• Em caso se desejar deletar uma sessão criada, marcar na lista e clicar em deletar



Avaliações EspeciaisAvaliações Especiais

• Objetivos

– Transferência de Ativos Imobilizados de Obras em andamento

para imobilização ou diferido;

– Reclassificação de classes de imobilizado.

Transferência de ImobilizadoTransferência de Imobilizado

Transferência dos valores

para Imobilizado Novo ou já existente

(acoplamento)

• Transferências entre classes de imobilizado

SOMENTE PARA:

Imobilizado ExistenteCriação deNovo Imobilizado



• A transferência de um imobilizado principal leva todos os imobilizados adicionais. A transferência deve ser realizada a partir dos adicionais.

Não Esquecer

Tipos de Movimentos de TransferênciaTipos de Movimentos de Transferência

300 - Transferência de imobilizado

Transferência entre Classes de Transferência entre Classes de ImobilizadoImobilizado

Imobilizado 1

Classe 9231Valor 1.000,00

Taxa Depreciação 5 anos

Imobilizado 2

Classe 9241Valor 1.000,00

Taxa Depreciação 2,5 anos



BaixasBaixas

• Objetivos

Baixar do FI-AA e FI-GL o(s) imobilizado(s) que, por

qualquer motivo não compõem o(s) ativo(s) da empresa.

Baixa de um ImobilizadoBaixa de um Imobilizado

• Tipos existentes

– Por venda

– Por sucata

– Por perda

– Por roubo

– Outros

Tipos de movimento de baixaTipos de movimento de baixa

200 - Baixa sem receita

201 - Baixa por força maior s/ receita

210 - Baixa com receita

211 - Baixa por força meior com receita

Baixa Imobilizado por Venda com ClienteBaixa Imobilizado por Venda com Cliente

• Definição:

Na hipótese de venda ou doação de ativo imobilizado, tal

operação não será contemplada automaticamente pelo

sistema, pois a emissão da nota fiscal será “writer”.

Com isto a necessidade de se efetuar lançamento manual

no FI-GL, com respectivo reflexo em FI-AA.


• Procedimento:

Quando da emissão da nota fiscal de venda de bens do

ativo imobilizado, esta deverá ser enviada ao FI-AA para

devida contabilização em FI e FI-GL; ao efetuar tal

processamento (manual), o sistema faz o “link” com FI-AA,

contemplando a operação da baixa na lista de

imobilizados.

Com estes procedimentos, o sistema “informa” a

contabilização em “clientes”, baixa o ativo imobilizado (FI-

AA e FI-GL) e apura o resultado da operação (FI-GL).


• Transação: F-92


Damos como exemplo a seguinte situação:

- Valor do ativo Imobilizado R$ 10.000

- Depreciação Acumulada (*) R$ 2.000

- Valor de Venda (NF) R$ 5.000

- Data da operação 20/08/AA

(*) depreciação acumulada até o período 08/AA; neste caso

o sistema baixa o valor acumulado, considerando,

inclusive a depreciação do mês, a qual será “lançada” por

ocasião do encerramento do período (08/AA).

5) 5.000 5.000 2)

44010105 Vl. Líq Bens Baixado

4) 2.000

13050102Deprec. Bens em Operação

1) 5.000

Cliente

6) 3.000

3.000

10.000 3)

13050101Bens de Operação

92XXNNNNN-N

(20/08/AA) 2.000

Depreciação Acumulada

1.917 (31/07/AA)(*) 83 (31/08/AA)

(*) Depreciação planejada para o período somente será contabilizada quando do processamento mensal.


Baixa Imobilizado sem Receita (Cliente)Baixa Imobilizado sem Receita (Cliente)

Definições:

Um imobilizado pode ser baixado sem receita por uma das seguintes

razões:

• O imobilizado não é mais útil para a empresa e tem pouco ou nenhum

valor de mercado;

• O imobilizado não é mais útil, sendo doado;

• O imobilizado foi perdido ou não foi encontrado durante o inventário;

• O imobilizado fora roubado ou furtado da empresa;

• Outros motivos.

OBS: Tem-se como procedimento para tais tipos de baixa,

acompanhamento de documentação legal, como laudo técnico,

boletim de ocorrência, etc.


Imaginariamente, determinado item possui os seguintes valores

Valor do Item R$ 1.000

Deprec. Acum. Mês Anterior R$ 400

Deprec. Do Mês R$ 20

Deprec. Acum Mês Corrente R$ 420

Data da Baixa 20/08/AA

Como estabelecido anteriormente, no momento da baixa, o sistema

assume o valor da depreciação acumulada no período corrente,

mesmo que esta ainda não tenha sido processada.

Portanto, o sistema já calcula, automaticamente, o resultado da

operação, apresentando, neste caso, um “prejuízo” de $ 580.


2) 420

13050102 Depreciação Bens

em operação92XXNNNNN-N

3) 5.000

44010105 Vl. Líq Bens Baixado

1.000 1)

13050101 Bens em operação

92XXNNNNN-N

• Variantes

– Sua função é salvar critérios de seleção de informações que são

utilizados com frequência

RelatóriosRelatórios


Atualização de Imobilizados Entradas Depreciações Avaliações Especiais Baixas

Tratamento do DiferidoTratamento do Diferido

Treinamento

Usuários Finais

Tratamento do DiferidoTratamento do Diferido

• Classe 98XX - Despesas diferidas (sistemas).

Diferido para Contabilidade Local.

DiferidoDiferido

• Todos os dispêndios do Obras em Andamento Diferido

deverão ser capitalizados no próprio mês. Para tal,

deverão ser criados itens de Ativo nas classes específicas

com o indicador “Imobilizado Paralisado” selecionado

• Quando o projeto for concluído, o indicador “Imobilizado

Paralisado” deverá ser desmarcado. O sistema passará,

então, a calcular a amortização sobre o item

Aceleração e Paralisação de Aceleração e Paralisação de ImobilizadoImobilizado

Treinamento

Usuários Finais

Modificações utilizando intervalos de tempoModificações utilizando intervalos de tempo

• Toda alteração realizada nos campos Fator de Turnos

(aceleração) ou Imobilizado Paralisado deverá estar

associada a um intervalo novo de validade

• Antes de realizar qualquer alteração em um desses

campos definir um novo intervalo

Imobilizado ParalisadoImobilizado Paralisado

• Definição

– Indica que o ativo não está em operação - ex: bens prontos ainda não operacionais, bens em manutenção, obras em andamento diferido;

– O sistema não calcula depreciação/amortização durante o período em que este indicador estiver selecionado. O período paralisado será compensado ao final da vida útil

Aceleração - Fator de TurnosAceleração - Fator de Turnos

• Definição

– Fator de Turnos é a quantidade de turnos no qual o imobilizado está operando. É utilizado para cálculo de depreciação acelerada

– O período pelo qual o bem foi acelerado é deduzido da vida útil remanescente

Fator de turno

1 turno 1,0

2 turnos 1,5

3 turnos 2,0

Fator de turno

1 turno 1,0

2 turnos 1,5

3 turnos 2,0

Documents

Treinamento Ativo Imobilizado Wilte