Treinamento NF

Manual de orientação para lançamentos de notas fiscais no

sistema UAU

Objetivando facilitar a execução dos trabalhos realizados pelos usuários envolvidos no lançamento de notas fiscais no sistema UAU, elaboramos um manual esclarecedor de dúvidas, que deverá ser consultado sempre que necessário.

1. Chegada do material solicitado na obra;

2. Almoxarife efetua a conferência da mercadoria comparando nota fiscal e ordem de compra confeccionada pelo Departamento de Compras;

3. Almoxarife efetua “acompanhamento de entrega” no Módulo Suprimentos do sistema UAU. Nesse momento insere-se o documento fiscal, obedecendo aos dados da nota fiscal emitida pelo fornecedor:

No lançamento de notas fiscais de materiais, temos :

1 – Dados do fornecedor

No tipo de NF, deve-se colocar Estadual.;

Na Espécie, colocamos NF ;

Na Série, devemos observar a que consta na nota, exceto quando a série vier

como 0 (zero), colocaremos série 1, pois a legislação não permite esta série;

No remetente deveremos abrir a tela de consulta e procurar pelo CNPJ, pois o mesmo fornecedor pode possuir outras filiais e cada uma delas tem seu CNPJ próprio.

Marcar o campo de Nota Fiscal Eletronica somente quando se tratar de nota fiscal eletrônica mesmo.

O próximo campo a ser preenchido é o do CFOP (Código Fiscal de Operação). Neste campo são definidos os destinos do material comprado :

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COMPRA DE MATERIAIS DE USO E CONSUMO NAS OBRAS.

Na aquisição de material para uso e consumo nas obras de fornecedores localizados em Minas Gerais, utilizaremos o CFOP 1407 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5403 ou 5405;

Na aquisição de material para uso e consumo nas obras de fornecedores localizados em Minas Gerais, utilizaremos o CFOP 1556 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5101 ou 5102;

Para as compras efetuadas fora do estado usaremos o CFOP 2403 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6403;

Para as compras efetuadas fora do estado usaremos o CFOP 2556 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6101 , 6102 e 6108, 6107.

COMPRAS DE MÓVEIS E FERRAMENTAS DE VALOR CONSIDERÁVEL.

Nas compras de móveis (por exemplo, cadeiras) e ferramentas adquiridas dentro do estado, usaremos o CFOP 1551 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 5101, 5102, 5403 ou 5405;

Nas compras de móveis (por exemplo, cadeiras) e ferramentas adquiridas fora do estado, usaremos o CFOP 2551 quando o CFOP que constar na nota fiscal for 6101, 6102, 6108, 6403 ou 6405.

Observar sempre a data da emissão da nota fiscal para colocar no campo Emissão/Saída, e colocar a data da chegada do material na obra. O Sistema já traz estas datas, mas temos que fazer as alterações.

No modelo de nota fiscal colocar 1.

2

COMPRA DE FRETES.

No lançamento de conhecimento de transporte, temos :

No tipo de NF, deve-se colocar Estadual.;

Na Espécie, colocamos CT;

Na Série, devemos observar a que consta na nota, sendo que para conhecimento de transporte a série será sempre representada por uma letra;


O próximo campo a ser preenchido é o do CFOP (Código Fiscal de Operação).

Nos serviços de transporte cujo emitente seja de Minas Gerais, utilizaremos o CFOP 1353.

Nos serviços de transporte cujo emitente seja de outros estados, utilizaremos o CFOP 2353.

No modelo de nota fiscal colocar 4

3

2 – Itens da nota

Preencher todos os campos de acordo com os ítens das notas fiscais. Lembrar que estes campos devem ser preenchidos exatamente como estão nas notas e caso haja alguma divergencia no que diz respeito à quantidades e preços, devemos comunicar ao fornecedor e solicitar ao departamento fiscal que faça uma nota de devolução do material que estiver divergente.

Colocar 100% no campo de “REDUÇÃO DE % IPI” e “REDUÇÃO % ICMS” .

Colocar NÃO nos campos CREDITAR IPI e INCIDE ICMS NO IPI.

4

5

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3 - Totais Da Nota

Neste campo devemos colocar, quando houver, os valores de frete, despesas acessórias e descontos.

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4 – Dados Adicionais

Clicar no campo OBSERVAÇÕES e escrever o nome da obra a que se destina o material.

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4. Após inserir todos os dados, gravar o documento fiscal;5. Em seguida, bate-se o carimbo da obra na 1ª via da nota fiscal e anota o

número do processo o qual aquela nota fiscal foi vinculada;6. O acompanhamento de entrega e lançamento do documento fiscal

devem ser feitos no mesmo dia que a mercadoria foi entregue;7. Após esse procedimento no sistema, todas as 1ª vias devem ser enviadas

para o Setor Fiscal (protocoladas), aos cuidados de Silvia Gonçalves, no prazo máximo 24 horas do recebimento dos materiais, não importando a data do vencimento.

No lançamento de notas fiscais de serviço, temos :

1 – Dados do fornecedor

No tipo de NF, deve-se colocar Municipal;

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Na Espécie, colocamos NF ;

Na Série, devemos observar a que consta na nota;


Marcar o campo de Nota Fiscal Eletronica somente quando se tratar de nota fiscal eletrônica mesmo.

O próximo campo a ser preenchido é o do CFOP (Código Fiscal de Operação).

Utilizar o CFOP 1949 quando o prestador estiver localizado dentro de Minas Gerais e 2949 quando o prestador estiver fora do estado de Minas Gerais.

Para os casos de serviços prestados com emprego de material destacado na nota fiscal, o tipo de nota fiscal deverá ser MISTA.

No modelo de nota fiscal colocar 1.

Inserir o desconto vinculado para os impostos destacados no documento fiscal.

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2 – Dados do serviço

Buscar o item e conferir as quantidades e valores.

3 – Totais da nota.Informar a base de cálculo e a alíquota do :ISSQN – Informar a base de cálculo e a alíquota contida na nota fiscalI.R. - Informar a base de cálculo e a alíquota de 1,5%PIS – Informar a base de cálculo e a alíquota de 0,65%COFINS - Informar a base de cálculo e a alíquota de 3%CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - Informar a base de cálculo e a alíquota de 1%INSS - Informar a base de cálculo e a alíquota de 11%

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4 – Dados Adicionais

Informar o nome da obra no campo OBSERVAÇÃO.

1. Após inserir todos os dados, gravar o documento fiscal;2. Em seguida, bate-se o carimbo da obra na 1ª via da nota fiscal e anota o

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número do processo o qual aquela nota fiscal foi vinculada;3. O lançamento do documento fiscal deve ser feito no mesmo dia do

recebimento da nota fiscal de serviço;4. Após esse procedimento no sistema, todas as 1ª vias devem ser enviadas

para o Setor Fiscal (protocoladas), aos cuidados de Silvia Gonçalves, no prazo máximo 24 horas do recebimento da nota fiscal, não importando a data do vencimento;

5. Todas as notas fiscais de serviço devem ser emitidas até o dia 25 de cada mês e feito o procedimento acima até o dia 26. O fornecedor que não emitir a nota até o dia estipulado deverá fazê-lo no mês seguinte;

6. O imposto municipal (ISSQN) vence no dia 5 do mês posterior à emissão da nota e para que as guias sejam entregues ao Departamento Financeiro em tempo hábil é imprescindível que todas as notas de serviço estejam no Setor Fiscal no 1º dia útil de cada mês.

EMISSÃO DE RPA

Com o objetivo de dirimir dúvidas sobre o correto preenchimento do RPA, abaixo descrevemos os principais pontos que deverão ser observados no momento do preenchimento do recibo.

O Recibo de Pagamento a Autônomo – RPA deve ser preenchido de forma clara e sem rasuras e nele deve conter:

1 – A Razão Social e CNPJ da empresa tomadora dos serviços;

2 - A descrição dos serviços prestados;

3 – O valor líquido pago descrito de forma numérica e por extenso;

DO LADO DIREITO :

4 – O valor bruto dos serviços prestados;

5 – Descontar

5.1 - o valor do Imposto de renda retido na fonte, se for o caso;

5.2 - o valor do INSS, se devido;

6 – O Valor líquido.

7 – O nome completo do prestador.

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DO LADO ESQUERDO :8 – O número de inscrição do prestador no INSS;

9 – O número do CPF;

10– O número do RG ou Carteira de Identidade;

11 – A localidade e a data do pagamento

No caso de Transportador Autônomo, deverão ser feitos os seguintes descontos:

1- INSS:

11% sobre 20% do valor bruto dos serviços:

Exemplo :

Valor dos serviços: R$ 2.500,00

Base de Cálculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00;INSS = R$ 500,00 x 11% = R$ 55,00Lembrando que o valor máximo que poderá ser retido é de R$ 381,41.

Se o prestador apresentar comprovante de pagamento de prestação de serviço com desconto do INSS, em outras empresas, não devemos efetuar o desconto. Porém se a soma dos descontos não atingir 11% do salário de contribuição, deverá ser feito o desconto.

2. SEST:

1,5% sobre 20% do valor bruto dos serviços:

O motorista está sujeito ao pagamento da Contribuição de 1,5% para o Serviço Social dos Transportes (SEST), sendo que este percentual incide sobre o valor bruto do serviço, permitindo-se apenas a dedução de 80% para a apuração da base de cálculo.

Exemplo:

Base de Cálculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00;

INSS = R$ 500,00 x 1,5% = R$ 7,50

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3 - SENAT:

1,0% sobre 20% do valor bruto dos serviços:

O motorista também está sujeito ao pagamento da Contribuição de 1,0% para o Serviço Nacional de Aprendizagem do Transporte (SENAT), e este percentual incide sobre o valor bruto do serviço, sendo permitida apenas a dedução de 80% para a apuração da base de cálculo.

Exemplo:

Base de Cálculo: R$ 2.500,00 X 20% = R$ 500,00;

INSS = R$ 500,00 x 1,0% = R$ 5,00

4. IRRF:

O imposto será descontado do prestador de serviços obedecendo a seguinte regra:

Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a Deduzir do Imposto (R$)

Até 1.499,15 - -

De 1.499,16 até 2.246,75

7,5 112,43

De 2.246,76 até 2.995,70

15 280,94

De 2.995,71 até 3.743,19

22,5 505,62

Acima de 3.743,19 27,5 692,78

A base de cálculo sujeita a incidência do Imposto de Renda na Fonte será determinada mediante a dedução das seguintes parcelas, desde que comprovadas:

· a quantia de R$ 150,69 (cento e cinquenta reais e sessenta e nove centavos) por dependente;

· Valor descontado a título de INSS.

Imposto de Renda Retido na Fonte:

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Base de Cálculo:Valor dos serviços: R$ 2.500,00(-) Dependentes:...R$ - (-) INSS................. R$ 55,00 Base de Cálculo..... R$ 2.445,00O valor de R$ 2.445,00 está acima da faixa de isenção, portanto aplica-se a alíquota de 15% e após utiliza-se para dedução a parcela de R$ 280,94;IRRF = R$ 2.445,00 X 15%...............R$ 366,75(-)Parcela a deduzir conf. Tabela.... R$ 280,94 IRRF ............................................. R$ 85,81ode-se abater na base de cálculo o valor de R$ 150,69 por dependente, devidamente comprovado por intermédio de certidão de casamento, no caso de cônjuge, e de certidão de nascimento, para filhos menores.

RESUMINDO:

Valor do Serviço .... R$ 2.500,00

(-) INSS.................. R$ 55,00

(-) IRRF...................R$ 85,81

(-) SEST...................R$ 7,50

(-) SENAT................R$ 5,00

Valor Líquido..........R$ 2.346,69

No caso de Trabalhador Autônomo, no RPA deverão figurar os seguintes descontos:

1. INSS:

11% sobre o valor bruto dos serviços:

Exemplo

Valor dos serviços: R$ 2.500,00

DESCONTOS:

INSS: Base de Cálculo: R$ 2.500,00;INSS = 11% X R$ 2.500,00INSS = R$ 275,00 – O limite máximo de retenção é de R$ 381,41.

2. ISS:

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Deverá ser aplicada conforme a tabela específica de incidência destinada a cada tipo de serviço.

Quando o prestador for inscrito na Prefeitura Municipal de Belo Horizonte e apresentar o comprovante de recolhimento atualizado NÃO HÁ retenção, caso contrário haverá retenção conforme tabela específica da Prefeitura para o serviço prestado. Só para exemplificar, vamos considerar para o nosso caso a alíquota de 3% sobre o total do serviço, calculado da seguinte forma:

Base de Cálculo: R$ 2.500,00ISS = 3% X R$ 2.500,00ISS = R$ 75,00

3.IRRF:

O imposto deverá ser descontado do prestador de serviços obedecendo a tabela seguinte :

Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a Deduzir do Imposto (R$)

Até 1.499,15 - -

De 1.499,16 até 2.246,75

7,5 112,43

De 2.246,76 até 2.995,70

15 280,94

De 2.995,71 até 3.743,19

22,5 505,62

Acima de 3.743,19 27,5 692,78

A base de cálculo sujeita a incidência do Imposto de Renda na Fonte será determinada mediante a dedução das seguintes parcelas, desde que comprovadas:

· A quantia de R$ 150,69 (cento e cinquenta reais e sessenta e nove centavos) por dependente;

· Valor descontado a título de INSS.

Imposto de Renda Retido na Fonte:Base de Cálculo:Valor dos serviços: R$ 2.500,00(-) Dependentes:...R$ -

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(-) INSS..................R$ 275,00 Base de Cálculo......R$ 2.225,00O valor está entre R$ 1.499,16 e R$ 2.246,75. Portanto aplica-se a alíquota de 7,5% e após utiliza-se para dedução a parcela de R$ 112,43;IRRF = R$ 2.225,00 X 7,5%...............R$ 166,87(-)Parcela a deduzir conf. Tabela.... R$ 112,43 IRRF ............................................. R$ 54,44Pode-se abater na base de cálculo o valor de R$ 150,69 por dependente, devidamente comprovado por intermédio de certidão de casamento, no caso de cônjuge, e de certidão de nascimento, para filhos menores. RESUMINDO:

Valor do Serviço .... R$ 2.500,00

(-) INSS.................. R$ 275,00

(-) IRRF...................R$ 54,44

(-) ISS......................R$ 75,00

Valor Líquido...........R$ 2.095,56

O Departamento de Contabilidade encontra-se à disposição para quaisquer esclarecimentos que se fizerem necessários.

Elaborada por:

Sílvia GonçalvesAnalista [email protected]

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