Tribunal de Contas Sec§£o Regional da Madeira .DS Documenta§£o de Suporte SEP. Separador FC Fiscaliza§£o

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Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

Relatrio n. 5/2013-FC/SRMTC

Auditoria ao acordo de cooperao celebrado, em

25 de fevereiro de 2011, entre o IASADE, IP-RAM, e a Oceanos Associao de Solidariedade

Social, IPSS

Processo n. 05/12 Aud/FC

Funchal, 2013

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

PROCESSO N. 05/12-AUD/FC

Auditoria ao acordo de cooperao celebrado, em 25

de fevereiro de 2011, entre o Instituto de Adminis-

trao da Sade e Assuntos Sociais, IP-RAM, e a

Oceanos Associao de Solidariedade Social, IPSS

RELATRIO N. 5/2013-FC/SRMTC

SECO REGIONAL DA MADEIRA DO TRIBUNAL DE CONTAS

abril/2013

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

1

NDICE

NDICE ............................................................................................................................................................ 1 RELAO DE SIGLAS E ABREVIATURAS .............................................................................................................. 2 FICHA TCNICA ............................................................................................................................................... 2

1. SUMRIO .......................................................................................................................................................... 3 1.1. CONSIDERAES PRVIAS ............................................................................................................................................... 3 1.2. OBSERVAES ................................................................................................................................................................ 3 1.3. RESPONSABILIDADE FINANCEIRA .................................................................................................................................... 4 1.4. RECOMENDAES ........................................................................................................................................................... 4

2. CARACTERIZAO DA AO ................................................................................................................... 7 2.1. FUNDAMENTO, MBITO E OBJETIVOS .............................................................................................................................. 7 2.2. METODOLOGIA ............................................................................................................................................................... 8 2.3. RESPONSVEIS ................................................................................................................................................................ 9 2.4. CONDICIONANTES E GRAU DE COLABORAO DOS RESPONSVEIS ................................................................................. 9 2.5. PRINCPIO DO CONTRADITRIO ...................................................................................................................................... 9 2.6. ENQUADRAMENTO ........................................................................................................................................................ 14

2.6.1. A Rede Regional de Cuidados Continuados Integrados .................................................................... 14 2.6.2. A Secretaria Regional dos Assuntos Sociais ...................................................................................... 15 2.6.3. O Instituto de Administrao da Sade e Assuntos Sociais, IP-RAM ................................................ 16 2.6.4. A Oceanos, IPSS ................................................................................................................................ 18

3. RESULTADOS DA ANLISE....................................................................................................................... 21 3.1. O ACORDO DE COOPERAO ........................................................................................................................................ 21

3.1.1. Antecedentes ...................................................................................................................................... 21 3.1.2. O Acordo de Cooperao .................................................................................................................. 25

3.2. QUESTES PRVIAS OUTORGA DO ACORDO DE COOPERAO .................................................................................. 31

3.2.1. A inobservncia dos princpios consagrados no n. 1 do art. 21. do DLR n. 9/2007/M ................ 31 3.2.2. A comparticipao de servios de apoio social ................................................................................. 42 3.2.3. A no emisso de portaria repartio de encargos ........................................................................... 45

3.3. A EXECUO DO ACORDO DE COOPERAO ................................................................................................................ 46

3.3.1. O Sistema de Controlo Interno .......................................................................................................... 46 3.3.2. O grau de observncia dos deveres da Oceanos, IPSS ...................................................................... 48 3.3.3. A execuo financeira do Acordo de Cooperao ............................................................................. 48 3.3.4. O cabimento da despesa do Acordo de Cooperao ......................................................................... 50 3.3.5. O no processamento e pagamento das faturas................................................................................. 53

4. EMOLUMENTOS ........................................................................................................................................... 55

5. DETERMINAES FINAIS ......................................................................................................................... 57

ANEXOS .............................................................................................................................................................. 59 I QUADRO SNTESE DA EVENTUAL RESPONSABILIDADE FINANCEIRA ................................................................................... 61 II PRINCIPAIS OBJETIVOS DA RRCCI E PRINCPIOS ORIENTADORES ................................................................................... 63 III DEVERES E OBRIGAES DAS ENTIDADES OUTORGANTES FIXADOS NO AC ..................................................................... 65 IV - ANEXO I AO AC: ASPETOS ESSENCIAIS DA TRAMITAO DO PROCESSO DE PAGAMENTO .................................................. 67 V - ANEXO IV AO AC: ASPETOS A DESTACAR DAS CONDIES GERAIS DE FUNCIONAMENTO DA UNIDADE DE SADE .............. 69 VI IDENTIFICAO DAS ENTIDADES QUE EXERCEM ATIVIDADES NO ATALAIA LIVING CARE ............................................ 71 VII UTENTES NA UNIDADE DE CONVALESCENA SUPERIOR A 30 DIAS CONSECUTIVOS FEV./2012 ..................................... 73 VIII PONTO 2.6 DO POCMS (PORTARIA N. 898/2000, DE 28 DE SETEMBRO) ..................................................................... 75 IX FLUXOGRAMA DOS PROCEDIMENTOS DE CONTROLO DA EXECUO DO AC FIXADOS NO MANUAL DAS REGRAS DE

FATURAO E CONFERNCIA ................................................................................................................................................. 77 X TIPO DE IRREGULARIDADES DESCRITAS NO MANUAL DAS REGRAS DE FATURAO E CONFERNCIA .................................. 79 XI DEMONSTRAO DE RESULTADOS POR NATUREZA DA OCEANOS, IPSS 2011 ............................................................... 81

Auditoria ao Acordo de Cooperao entre o IASADE, IP-RAM, e a Oceanos, IPSS - 2011

2

XII NOTA DE EMOLUMENTOS E OUTROS ENCARGOS ........................................................................................................... 83

RELAO DE SIGLAS E ABREVIATURAS

SIGLA DESIGNAO SIGLA DESIGNAO

AC Acordo de Cooperao LOPTC Lei de Organizao e Processo do Tribunal de Contas

ADM Assistncia na Doena aos Militares MHI Medical Holdings International, Lt.

ADSE Assistncia na Doena aos Servidores Civis do Estado

OCEANOS, IPSS Oceanos Associao de Solidariedade Social, IPSS

AL(S). Alneas(s) OE Objetivo Estratgico

ART.O(S) Artigo(s) PA Processo da Auditoria

CRSS Centro Regional de Segurana Social PG(S). Pgina(s)

CSSM Centro de Segurana Social da Madeira

PG Plenrio-Geral

DL Decreto-Lei RNCCI Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados

DLR Decreto Legislativo Regional RRCCI Rede Regional de Cuidados Continuados Integrados

DN Despacho Normativo SAD/PSP Servio de Assistncia na Doena do Pes-soal da Polcia de Segurana Pblica

DRR Decreto Regulamentar Regional SCI Sistema de Controlo Interno

DS Documentao de Suporte SEP. Separador

FC Fiscalizao Concomitante SESARAM, E.P.E Servio de Sade da Regio Autnoma da Madeira, Entidade Pblica Empresarial

FL(S). Folha(s) SRAS Secretaria Regional dos Assunto Sociais

IAS Indexante de Apoios Sociais SRMTC Seco Regional da Madeira do Tribunal de Contas

IPSS Instituio(es) Particular(es) de Solidariedade Social

TELECOM Assistncia na doena dos funcionrios da Portugal Telecom

IASADE, IP-RAM Instituto de Administrao da Sade e Assuntos Sociais, IP-RAM

TC Tribunal de Contas

ISSM, IP-RAM Instituto de Segurana Social da Madeira, IP-RAM

UAT Unidade de apoio tcnico

JC Juiz Conselheiro UC Unidade