Tribunal de Contas Secção Regional da Madeira .Tribunal de Contas Secção Regional da Madeira

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Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

Relatrio n. 11/2014-FS/SRMTC

Auditoria no mbito do patrimnio mvel da RAM bens declarados perdidos a favor

da RAM em 2013

Processo n. 02/14 Aud/FS

Funchal, 2014

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

PROCESSO N. 02/14-AUD/FS

Auditoria no mbito do patrimnio mvel da

RAM-bens declarados perdidos a favor da

RAM em 2013.

RELATRIO N. 11 /2014-FS/SRMTC

SECO REGIONAL DA MADEIRA DO TRIBUNAL DE CONTAS

maio/2014

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

1

NDICE

1. SUMRIO .......................................................................................................................................................... 5

1.1. CONSIDERAES PRVIAS ............................................................................................................................ 5

1.2. CONCLUSES ................................................................................................................................................ 5

1.3. RECOMENDAO .......................................................................................................................................... 6

2. INTRODUO ................................................................................................................................................. 7

2.1. FUNDAMENTO, MBITO E OBJETIVOS ............................................................................................................ 7

2.2. METODOLOGIA ............................................................................................................................................. 7

2.3. RELAO NOMINAL DOS RESPONSVEIS ....................................................................................................... 8

2.4. GRAU DE COLABORAO .............................................................................................................................. 8

2.5. PRINCPIO DO CONTRADITRIO .................................................................................................................... 8

2.6. ENQUADRAMENTO LEGAL E REGULAMENTAR .............................................................................................. 8

2.6.1. A Direo Regional do Patrimnio ................................................................................................ 8

2.6.2. O regime dos bens mveis perdidos a favor da RAM .............................................................. 10

3. RESULTADOS DA ANLISE....................................................................................................................... 13

3.1. OS BENS MVEIS DECLARADOS PERDIDOS A FAVOR DA RAM ...................................................................... 13

3.2. O SISTEMA DE CONTROLO E DE GESTO DOS BENS ENTREGUES DRPA .................................................... 16

3.3. VERIFICAES NO MBITO DO PROCESSO ADMINISTRATIVO N. 481/13.2TAFUN ..................................... 17

3.4. PLANO DE GESTO DE RISCOS DE CORRUPO E INFRAES CONEXAS ....................................................... 18

4. EMOLUMENTOS ........................................................................................................................................... 18

5. DETERMINAES FINAIS ......................................................................................................................... 19

ANEXOS .............................................................................................................................................................. 21

ANEXO I - LISTA DE BENS E DE VALORES ENTREGUES PA N. 481/13.2TAFUN .............................................. 23

ANEXO II - AMOSTRA DOS OBJETOS CONFERIDOS .............................................................................................. 27

ANEXO III - LISTA DE BENS E VALORES PERDIDOS ENTREGUES DRPA EM 2013 DEPOSITADOS NO COFRE ...... 29

ANEXO IV - LISTA DE BENS PERDIDOS ENTREGUES DRPA EM 2013 DEPOSITADOS EM ARMAZM .................. 31

ANEXO V - LISTA DE BENS PERDIDOS A FAVOR DA RAM ENTREGUES DRPA ANTES DE 2013 ........................ 33

ANEXO VI - CIRCUITO DOS BENS PERDIDOS A FAVOR DA RAM ......................................................................... 35

ANEXO VII NOTA DE EMOLUMENTOS E OUTROS ENCARGOS ........................................................................... 37

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

3

FICHA TCNICA

Coordenao

Miguel Pestana Auditor-Coordenador

Superviso

Fernando Fraga Auditor-Chefe

Equipa de auditoria

Paula Cmara Consultora

Ildio Garanito Tcnico Verificador

Auditoria no mbito do patrimnio mvel da RAM - bens declarados perdidos a favor da RAM em 2013

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RELAO DE SIGLAS E ABREVIATURAS

SIGLA DESIGNAO

Als. Alnea(s)

Art. Artigo

C/ Com

CC Cdigo Civil

CFR Conferir

CIBE Cadastro e Inventrio dos Bens do Estado

CP Cdigo Penal

CPA Cdigo do Procedimento Administrativo

CPP Cdigo de Processo Penal

CRP Constituio da Repblica Portuguesa

DFAP Diviso de Fiscalizao e Avaliao Patrimonial

DGF Diviso de Gesto Financeira

DGIC Diviso de Gesto, Inventariao e Cadastro de Bens Mveis

DL Decreto-Lei

DLR Decreto Legislativo Regional

DR Dirio da Repblica

DRP Direo Regional do Patrimnio/ a Diretora Regional do Patrimnio

DRR Decreto Regulamentar Regional

DRT Direo Regional do Tesouro

DSAG Direo de Servios de Aprovisionamento e Gesto

DSI Direo de Servios de Imveis

DSME Direo de Servios de Maquinaria e Equipamento da Direo Regional de Planeamento, Recursos e Gesto de Obras Pblicas

JC Juiz Conselheiro

JORAM Jornal Oficial da Regio Autnoma da Madeira

LOPTC Lei de Organizao e Processo do Tribunal de Contas

N. Nmero

PF Plano de Fiscalizao

PG Plenrio Geral

PGA Plano Global de Auditoria

RA Regies Autnomas

RAM Regio Autnoma da Madeira

S/ Sem

SMPTJ Servios do Ministrio Pblico do Tribunal Judicial do Funchal

SRMTC Seco Regional da Madeira do Tribunal de Contas

SRPF Secretaria Regional do Plano e Finanas/o Secretrio Regional

TC Tribunal de Contas

UAT Unidade de Apoio Tcnico

USD United States Dollar

Tribunal de Contas

Seco Regional da Madeira

5

1. SUMRIO

1.1. CONSIDERAES PRVIAS

O presente documento integra os resultados da Auditoria no mbito do patrimnio mvel da RAM-

bens declarados perdidos a favor da RAM em 2013 realizada na Direo Regional do Patrimnio

(DRPA), de acordo com o previsto no Programa de Fiscalizao da Seco Regional da Madeira do

Tribunal de Contas para 2014.

de referir que, em 2013, o patrimnio mvel disponvel do domnio privado da RAM incorporou um

conjunto variado de bens mveis que, tendo sido declarados perdidos a favor da Regio, por deciso

jurisdicional, foram entregues DRPA. Esta ao incidiu sobre o controlo e a gesto desses bens,

constitudos, na sua maior parte, por objetos em ouro, prata, dinheiro, relgios, canetas, telemveis,

equipamentos de som e mquinas fotogrficas.

1.2. CONCLUSES

Tendo por base os resultados da auditoria, apresentam-se as seguintes concluses, que sintetizam os

principais aspetos da matria exposta ao longo deste relatrio, onde se d conta dos trabalhos, factos e

critrios que suportam as apreciaes efetuadas:

1. A gesto patrimonial exercida pela DRPA, no ano em referncia, confinou-se afetao de parte dos bens recebidos a diversos servios da administrao pblica regional, ficando a componente

mais significativa daqueles bens acondicionada no cofre (objetos em metais preciosos e valores) e

no armazm da DRPA (cfr. o ponto 3.1.).

2. O sistema de controlo e de gesto em vigor permite determinar a quantidade e a natureza dos bens entregues DRPA, mas:

a) No permite a obteno de informao agregada sobre todos os bens mveis que ingressaram no patrimnio da Regio em 2013, contendo, nomeadamente, a sua descrio, o respetivo

valor, o registo de entrada na DRPA, os factos patrimoniais ocorridos e a sua situao final

(cfr. o ponto 3.1.).

b) No d uma resposta integrada gesto dos bens que se destinam a ser vendidos, tornando possvel a acumulao de bens no cofre e no armazm sem da advir qualquer benefcio para

Regio, e fazendo sobressair alguma indefinio e incerteza na forma de rentabilizao desse

patrimnio (cfr. o ponto 3.2.).

Na sequncia da auditoria, a DRPA demonstrou no contraditrio que aprovou medidas

destinadas a corrigir algumas falhas do sistema de gesto dos bens, incidindo, concretamente,

sobre o destino a dar aos valores em dinheiro e a alienao dos bens referentes ao ouro e

relojoaria.

3. A conferncia efetuada amostra dos bens mveis, enquadrados no processo administrativo n. 481/13.2TAFUN, permitiu concluir que os mesmos correspondiam em nmero e descrio dos

bens entregues DRPA pelos Servios do Ministrio Pblico do Tribunal Judicial do Funchal (cfr.

o ponto 3.3.).

4. O plano de gesto de preveno dos riscos de corrupo e infraes conexas da DRPA est desa