Tutorial Sped Pis Cofins

V.1.0

SPED

PIS/COFINS

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Caro Cliente,

Diante das novas exigências da Receita Federal para ampliação do Sistema Público de

Escrituração Digital (SPED), a partir de abril, alguns clientes deverão gerar o arquivo digital

SPED – PIS/COFINS que substituirá toda a documentação fiscal em papel pelo formato

eletrônico, conforme o status de cada empresa com relação à obrigatoriedade, a ser verificada

com o contador.

Dessa forma, a PC orienta seus clientes para que todas as etapas de cadastro do

PIS/COFINS, no processo de saída (venda) que se encontra disponível no item 1 e no

processo de entrada, que se encontra disponível no item 2, sejam realizadas corretamente

para validação da SEFAZ. Para isso, é exigido das empresas mudanças na parametrização e

novos cadastros para a geração e validação dos arquivos fiscais conforme seguem nas

orientações abaixo:

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1 - CADASTRO PARA USO DO SPED PIS/COFINS – PROCESSO DE SAÍDA

(VENDA)

Para realizar o cadastro da tributação de saída dos produtos no WinThor, o processo passará a ser

realizado através das rotinas “4001 – Cadastrar Tributação de PIS/COFINS” e “574 – Cadastrar Tributação nos

Produtos” ou “271 – Cadastrar Tributação de Produto” também possibilitando o cadastro PIS/COFINS por Litragem

e por Valor de Pauta. As implementações foram realizadas para atender o envio do SPED PIS/COFINS conforme

apresentadas de acordo com o fluxo abaixo:

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CADASTRAR TRIBUTAÇÃO INCLUINDO PIS/COFINS

Objetivo:

Realizar o cadastro de tributação de venda dos produtos por Estado ou Região utilizando a tributação

PIS/COFINS.

PRIMEIRA ETAPA:

PARAMETRIZAÇÃO BÁSICA:

1) Acesse a rotina “500 – Atualizar Procedure”, aba “Essenciais” e marque a opção “Pacote de Regras

Fiscais”;

2) Acesse a rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” e marque a opção “Tabela de Parâmetros por Filial –

132 (PCPARAMFILIAL);

3) Acesse a rotina “132 – Parâmetros da Presidência” e marque o parâmetro “2506 – Utiliza PIS/COFINS por

figura tributária na venda” como “Sim”. Caso seja marcado “Não”, o processo considerará somente o

cadastro de tributação dos produtos realizado na rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria”

(utilizada nos processos de entrada).

CADASTRAR AS REGRAS DE TRIBUTAÇÃO PARA OPERAÇÕES DE SAÍDA:

1) Acesse a rotina "4001 - Cadastro de Tributação PIS/COFINS e realize o cadastro do PIS/COFINS de

acordo com os procedimentos abaixo informados:

1.1) Clique em "Incluir";

1.2) Escolha um dos parâmetros abaixo, para o cálculo do PIS\COFINS, na aba "Parâmetros", caixa

"Parâmetros da Própria Rotina", de acordo com a necessidade da empresa:

Utilizar Valor Fixo (litragem);

Utilizar Percentuais Diferentes de PIS/COFINS para Venda Consumo;

Preço da Mercadoria (Valor Líquido);

Pauta.

1.3) Marque as opções, abaixo informadas, que irão compor o cálculo, conforme orientações do contador da

empresa, na caixa "Considerar no Cálculo do PIS/COFINS":

IPI;

ST;

Outras Despesas/Seguro/Selo;

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Frete Lançado na Nota Fiscal;

Valor a ser Retido no Preço da Mercadoria (Deduzido).

1.4) Preencha os percentuais do PIS/COFINS e CST nas caixas "Informações Gerais" e "Consumo" da aba

"Composição de Cálculo", que poderão ser desabilitadas, conforme segue abaixo:

- As caixas "Informações Gerais" e "Pautas" permanecerão desabilitadas, caso seja marcada apenas a opção

"Utilizar Percentuais Diferentes de PIS/COFINS para Venda Consumo" da aba "Parâmetros".

- A caixa "Consumo" permanecerá desabilitada caso sejam marcadas as opções "Utilizar Valor Fixo (litragem)"

e "Pauta".

- A caixa "Pauta" somente será habilitada caso seja marcada a opção "Pauta" na caixa "Parâmetros da Própria

Rotina". Esta opção também desabilitará os campos "Base PIS/COFINS Litragem", "Valor PIS Litragem" e”

Valor COFINS Litragem" da caixa "Informações Gerais".

1.5) CASO NECESSÁRIO, cadastre as EXCEÇÕES À REGRA conforme segue abaixo:

1.5.1) Selecione uma das opções abaixo, na coluna "Tipo":

Código Fiscal;

Código Operação;

Tipo de Venda.

1.5.2) Selecione a opção desejada na coluna "Valor Código" de acordo com o "Tipo" selecionado;

1.5.3) Selecione o código tributário no filtro da coluna "Cód. Exc. Figura Tribut." que será utilizado como

exceção à regra. Serão listados neste filtro todos os códigos cadastrados na rotina "4001", no entanto, se

determinado código já foi utilizado em alguma exceção à regra, não será apresentado no filtro dentre os

códigos disponíveis.

Importante: este cadastro é utilizado somente para operação de SAÍDA, as operações de ENTRADA

continuarão sendo parametrizadas na rotina "212 - Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria".

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SEGUNDA ETAPA:

VINCULAR O CADASTRO DE TRIBUTAÇÃO AOS PRODUTOS.

A tributação pode ser realizada POR ESTADO ou POR REGIÃO de acordo com as necessidades da

empresa, conforme segue:

TRIBUTAÇÃO POR ESTADO:

1) Acesse a rotina "574 - Cadastrar Tributação nos Produtos";

2) Selecione a "Filial";

3) Clique no botão "Tributação por UF";

4) Clique em "Pesquisar";

5) Selecione o produto na grid Tributações por Estado;

6) Informe o código da tributação, cadastrada na rotina “4001”, na coluna "Cód. Trib. PIS/COFINS" conforme

necessidade.

TRIBUTAÇÃO POR REGIÃO:

1) Acesse a rotina "271 - Cadastrar Tributação de Produto";

2) Selecione os filtros conforme desejado;

3) Clique no botão "Pesquisar";

4) Informe a regra cadastrada na rotina “4001” na coluna "Cód. Trib. PIS/COFINS" da grid.

5) Clique no botão "Imprimir".

Importante: Após a realização do cadastro de tributação dos produtos, poderão ser realizadas as próximas etapas

normalmente como, precificação, venda, geração dos livros fiscais e envio SPED.

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2 - CADASTRO PARA USO DO SPED PIS/COFINS – PROCESSO DE

ENTRADA

Para cadastrar a tributação de entrada dos produtos, o processo continua sendo realizado através da

rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria”, no entanto, com a possibilidade de cadastro PIS/COFINS

por Litragem e por Valor de Pauta, de acordo com a necessidade. As implementações foram realizadas para

atender o envio do SPED PIS/COFINS conforme apresentadas abaixo:

Cadastro PIS/COFINS por Valor de pauta = define a base de cálculo do PIS/COFINS onde serão

aplicadas as alíquotas.

Cadastro PIS/COFINS por Litragem = define a base de cálculo e os valores da litragem, nos casos em que

o PIS/COFINS do produto deva ser tributado por litragem.

Cód.Sit.Tribut. PIS/COFINS = utilizado para selecionar o código da situação tributária do PIS/COFINS

para entrada.

Os passos para a realização do cadastro da tributação PIS/COFINS devem ser realizados conforme

segue:

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O cadastro PIS/COFINS está distribuído nos processos tributação de entrada de mercadoria, a serem

realizados na rotina “212” de acordo com a necessidade da empresa. Os cadastros de tributação podem ser:

- Por Produto;

- Por Estado;

- Por Filial

- Manutenção Figura Tributária.

CADASTRAR TRIBUTAÇÃO PIS/COFINS POR PRODUTO

OBJETIVO:

Realizar cadastro de tributação PIS/COFINS de entrada por produto.

IMPORTANTE: para que o cadastro da tributação PIS/COFINS e geração do livro fiscal para envio do SPED

PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário atualizar as rotinas abaixo informadas:

212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria (a partir da versão 16.13.16);

209 – Digitar Pedido de Compra (a partir da versão 16.03.25);

207 – Consultar Sugestão de Compra (a partir da versão 16.03.02);

245 – Gerenciar Cotação de Compra (a partir da versão 16.03.03);

1301 – Receber Mercadoria (a partir da versão 16.03.38);

1302 – Devolução a Fornecedor (a partir da versão 16.03.19);

1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03);

3001- Digitar Pedido NF de Importação” (a partir da versão 16.04.02) e “3002 - Entrada de Mercadoria de

NF de Importação” (a partir da versão 16.04.06) para clientes que utilizam o módulo adicional “30 – Rec.

Mercadoria – NF Importação”.

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PARAMETRIZAÇÃO E PROCESSO BÁSICO:

1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem ou por valor de pauta, deverá ser realizada

atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:

- Tabela de figura tributária (PCTRIBFIGURA): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “F”;

- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração

de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;

- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”,

sub-aba “Pro – Px”;

- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e

Campos”, sub-aba “T”

2) Marque a opção “Produto (N)” no parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” da rotina “132 – Parâmetros

da Presidência”;

3) Marque a permissão de acesso “1 – Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de

Acesso a Rotina”, para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da

rotina “212”.

Em seguida:

1) Acesse a rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada de Mercadoria”;

2) Marque a opção “01 – Tributação por Produto” na tela “Opções para tributação do produto”;

3) Clique em “Avançar”;

4) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos;

5) Clique em “Pesquisar”;

6) Na grid informe o Código da Situação Tributária na coluna “Cód. Sit. Tribut. PIS/COFINS” (informação

obrigatória);

7) Ainda na grid, informe a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o

produto, nas colunas das Colunas Principais abaixo:

ICMS;

ICMS Antecipado;

IPI;

PIS/COFINS;

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Outros;

Substituição Tributária;

Entrada Importação

Diversos

PIS/COFINS Litragem (NOVO);

Códigos Fiscais;

Despesas dentro da nota.

8) Salve a tributação realizada, pressionando seta para cima ou para baixo ou clique em “Avançar”.

CADASTRAR TRIBUTAÇÃO PIS/COFINS POR ESTADO

OBJETIVO:

Realizar o cadastro de tributação de entrada por Estado, de acordo o Fornecedor (Filial origem) e a filial

de entrada (filial destino).


PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário que as seguintes rotinas sejam atualizadas:







1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03)





1) Acesse a rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” e realize a atualização nas opções abaixo, para que seja

realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta:


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- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de

Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;

- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-

aba “Pro – Px”;

- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”,

sub-aba “T”;

2) Marque opção “Produto/Estado (UF) (S)” no parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” da rotina “132 –

Parâmetros da Presidência”.

3) Marque a opção “1 - Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de Acesso a Rotinas”

para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina “212”.

Em seguida:


7) Marque a opção “02 – Tributação por Estado” na tela “Opções para tributação do produto”;


9) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos;


11) Informe o código do produto na coluna “Cód. Prod.” na grid “Tributação do Estado”;

12) Informe o Estado de origem (compra do produto) e destino (entrega do produto) nas colunas “Origem” e

“Destino” na coluna “Estados”;


obrigatória)

14) Ainda na grid, informar a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o

produto, nas colunas das colunas principais abaixo:

Frete CIF;

Frete FOB;

IPI;

ICMS;

Outras Despesas;

Seguro;

Suframa;


CFOPs;

PIS/COFINS (Tipo, PIS, COFINS,

Litragem (NOVO)).

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15) Salve a tributação realizada pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Avançar”.

CADASTRAR PIS/COFINS POR FILIAL

OBJETIVO:

Realizar cadastro de tributação PIS/COFINS por filial.














1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta, deverá ser

realizada atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:


- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de

Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;



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- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”,

sub-aba “T”

2) Marque como “SIM”, os parâmetros “2196 – Utilizar Tributação de PIS/COFINS por Filial” e “2481 – Utilizar

Tributação de PIS/COFINS por Filial” na rotina “132 – Parâmetros da Presidência”.


para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina.

Em seguida:


2) Marque a opção “06 – Tributação por Filial” na tela “Opções para tributação do produto”;


4) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos de acordo a filial desejada;



obrigatória);



Tributação;

PIS/COFINS Litragem (NOVO);

Figura Tributária (Cód. Figura tributária para tratar a exceção por NCM).

8) Salve a tributação realizada pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Avançar”.

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MANUTENÇÃO FIGURA TRIBUTÁRIA

OBJETIVO:

Realizar a tributação dos itens de entrada por NCM ou Produto de acordo o tipo de tributação

parametrizada.














1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta, deverá ser realizada

atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:


- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração

de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;



- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e

Campos”, sub-aba “T”

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2) Marque a opção “NCM/Figura Tributária (F)” do parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” na rotina “132

– Parâmetros da Presidência”;


para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina “212”.

Em seguida:


2) Marque a opção “07 – Manutenção de Figura Tributária” na tela “Opções para Tributação do Produto”;


4) Informe o código da “Sit. Tributária” ou “Figura Tributária” na tela “Filtros” para pesquisar os produtos;



obrigatória)



Frete CIF;

IPI;

ICMS;

Frete FOB;

Outras Despesas;

Seguro;

Entrada Importação;

SUFRAMA


Outros;

CFOP’s;

PIS/COFINS (Tipo, PIS, COFINS, Litragem

(NOVO)).

8) Salve a tributação realizada, pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Confirmar”.

Importante: após a realização do cadastro de tributação dos produtos, poderão ser realizadas as próximas etapas

normalmente até o envio SPED.

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