VAF 2019 - receita.contagem.mg.gov.brreceita.contagem.mg.gov.br/downloads/VAF_2019_PERGUNTAS_FREQUENTES.… · O VAF é um instrumento que a SEF e as prefeituras, subordinando-se

PREFEITURA MUNICIPAL DE CONTAGEM

VAF 2019 PERGUNTAS FREQUENTES

Contagem 2019

SECRETARIA MUNICIPAL DE FAZENDA

SUBSECRETARIA DE RECEITA MUNICIPAL

SUPERINTENDEcircNCIA DE ARRECADACcedilAtildeO

DIRETORIA INF ECON FISC E TRANSFEREcircNCIAS CONSTITUCIONAIS

Subsecretaria de Receita Municipal ndash Av Joatildeo Cesar de Oliveira 6620 ndash Centro ndash CEP 32040-520 Site receitacontagemmggovbr

2

Conteuacutedo

INFORMACcedilOtildeES GERAIS 4

1 O que eacute VAF 4

2 Qual a fundamentaccedilatildeo legal do VAF 4

3 Quem deve apresentar a Declaraccedilatildeo do VAF 4

4 Como declarar o VAF 4

5 Quando declarar o VAF 4

6 Qual a importacircncia da apresentaccedilatildeo da Declaraccedilatildeo do VAF para o Municiacutepio 5

7 Existe previsatildeo legal de multa pela natildeo entrega do VAF em tempo haacutebil 5

8 O que eacute CFOP 5

9 Como o contribuinte pode evitar perdas no Repasse do ICMS ao Municiacutepio 5

10 O contribuinte optante pelo Simples Nacional deveraacute entregar a DAMEF 5

11 O que eacute a EFD - Valor Adicionado 6

DO PROGRAMA VAF 2019 6

12 Como obter o programa VAF 2019 6

13 Qual o Prazo de Entrega da DAMEF 6

DECLARACcedilAtildeO DO VAF 6

14 Quais operaccedilotildees e prestaccedilotildees de serviccedilo satildeo consideradas para apuraccedilatildeo do VAF 6

15 Quais as operaccedilotildees e prestaccedilatildeo sem deacutebito e sem creacutedito do ICMS satildeo consideradas

para fins de apuraccedilatildeo do VAF 6

16 Quais as operaccedilotildees e prestaccedilatildeo sem deacutebito e sem creacutedito do ICMS satildeo excluiacutedas para

fins de apuraccedilatildeo do VAF 7

17 A empresa de Construccedilatildeo Civil deve apresentar o VAF 7

18 Qual o procedimento a ser adotado no caso de venda fora do estabelecimento 7

19 Como eacute feita a exclusatildeo da mercadoria em operaccedilatildeo de entrada e saiacuteda para integrar o

ativo imobilizado e para uso e consumo do estabelecimento 8


3

20 Como encontrar o valor do ICMS retido por ST e do IPI que natildeo integra a base de caacutelculo

do ICMS para efeito de exclusatildeo 8

21 Como excluir o valor da mercadoria entrada saiacuteda em operaccedilatildeo de entrega futura 8

22 Qual o procedimento a ser adotado em relaccedilatildeo agraves mercadorias remetidas

retornadas para depoacutesito e armazenagem 9

23 Como preencher a DAMEF e o VAF de uma transportadora 9

24 Brindes doaccedilotildees e bonificaccedilotildees podem ser excluiacutedas do VAF 9

25 O valor referente agrave consignaccedilatildeo mercantil integra o valor das entradas e saiacutedas do

VAF 9

26 Qual o procedimento a ser adotado no que concerne a exclusatildeo do VAF de valores de

energia eleacutetrica e comunicaccedilatildeo 10

27 Remessaretorno de mercadoria para conserto deve ser excluiacuteda do VAF 10

28 Qual o valor que devo informar no campo Transporte Tomado 10

29 Quando o VAF eacute negativo 10

30 Quando o VAF eacute sem movimento 10

31 Quando vou preencher o Quadro Detalhamento de Outras Entradas para o VAF 10

32 A inscriccedilatildeo estadual do meu estabelecimento foi cancelada no exerciacutecio

imediatamente anterior agrave declaraccedilatildeo Tenho que entregar agrave declaraccedilatildeo do VAF 11

DO PREENCHIMENTO DA DAMEF 11

33 De onde extrair os valores para preencher as entradas e saiacutedas da DAMEF 11

34 Quais as informaccedilotildees que devo lanccedilar na DAMEF 12

35 Onde buscar os valores referentes aos estoques 12

36 Onde buscar e como preencher o quadro ldquoDemonstrativo da Receita Operacionalrdquo 12

37 Onde buscar e como preencher o quadro ldquoDespesas operacionaisrdquo 12

38 Qual o procedimento a ser adotado no que concerne aos valores lanccedilados na

DAMEF a tiacutetulo de energia eleacutetrica e comunicaccedilatildeo 12


4

INFORMACcedilOtildeES GERAIS

1 O que eacute VAF

Valor Adicionado Fiscal eacute um indicador econocircmico-contaacutebil utilizado pelo Estado

para calcular o iacutendice de participaccedilatildeo municipal no repasse de receita do Imposto

sobre Operaccedilotildees relativas agrave Circulaccedilatildeo de Mercadorias e sobre Prestaccedilotildees de

Serviccedilos de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicaccedilatildeo (ICMS) e

do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) aos municiacutepios mineiros Eacute apurado

pela Secretaria de Estado de Fazenda de Minas Gerais com base em declaraccedilotildees

anuais apresentadas pelas empresas estabelecidas nos respectivos municiacutepios

2 Qual a fundamentaccedilatildeo legal do VAF

Artigos 157 a 158 da CF88 Lei Complementar 631990 Lei Complementar

1232006 Lei Estadual 138032000 Decreto 387141997 Decreto 444422007

Resoluccedilatildeo 43062011 Resoluccedilatildeo CGSN 942011 Portaria SRE 1492016 e

Portaria SRE 1542017

3 Quem deve apresentar a Declaraccedilatildeo do VAF

Todo o contribuinte inscrito no cadastro do ICMS como deacutebito e creacutedito deve

declarar o VAF inclusive o isento e o imune que praticar atos de comeacutercio referente

ao ano base da apuraccedilatildeo mesmo que inscrito por um mecircs ou baixado bloqueado no

mecircs inicial do ano

4 Como declarar o VAF

Atraveacutes de um programa especiacutefico disponibilizado pela SEF - Secretaria de Estado

da Fazenda e divulgado amplamente pela Administraccedilatildeo Puacuteblica local

httpwwwfazendamggovbrempresasdeclaracoes_demonstrativosvafobtervafhtm

5 Quando declarar o VAF

A regra geral eacute declarar o VAF em eacutepoca determinada ndash ATEacute 31 de MAIO - pela

Secretaria de Estado da Fazenda Soacute seratildeo considerados para o Municiacutepio de

Contagem aqueles VAFrsquos entregues dentro do prazo Eacute fundamental entregaacute-lo no prazo


5

6 Qual a importacircncia da apresentaccedilatildeo da Declaraccedilatildeo do VAF para o Municiacutepio

O VAF eacute um instrumento que a SEF e as prefeituras subordinando-se agrave norma prevista

na Constituiccedilatildeo Federal utilizam para apurar o iacutendice de participaccedilatildeo que cada

municiacutepio teraacute em relaccedilatildeo agrave receita proveniente do produto da arrecadaccedilatildeo do ICMS

7 Existe previsatildeo legal de multa pela natildeo entrega do VAF em tempo haacutebil

SimO inciso III do Art 215 do RICMS2002 dispotildee que cabe imposiccedilatildeo de multa por

deixar de entregar ao fisco a Declaraccedilatildeo Anual do Movimento Econocircmico e Fiscal

(DAMEF) a DAMEF - Anexo 1 - VAF A e a GIICMS nos prazos definidos pela

Secretaria de Estado da Fazenda

8 O que eacute CFOP

O RICMS determina em seu art187 que as operaccedilotildees relativas agrave circulaccedilatildeo de

mercadorias e agraves prestaccedilotildees de serviccedilos de transporte interestadual e intermunicipal

e de comunicaccedilatildeo realizadas pelo contribuinte seratildeo codificadas mediante

utilizaccedilatildeo do Coacutedigo Fiscal de Operaccedilotildees e Prestaccedilotildees (CFOP) As operaccedilotildees e

prestaccedilotildees relativas ao mesmo coacutedigo fiscal seratildeo aglutinadas em grupos

homogecircneos para lanccedilamento nos livros fiscais para preenchimento da Declaraccedilatildeo

do Movimento Econocircmico e Fiscal (DAMEF) Ou seja servem para definir e separar

cada operaccedilatildeo praticada pelo contribuinte e para transposiccedilatildeo dos valores lanccedilados

em cada NF e LRAICMS Para a DAMEF haacute que se fazer o agrupamento

9 Como o contribuinte pode evitar perdas no Repasse do ICMS ao Municiacutepio

O contribuinte e o contador tem papel fundamental no processo de apuraccedilatildeo do VAF

pois cabe a eles a prestaccedilatildeo das informaccedilotildees na Declaraccedilatildeo do VAF Entregando-a

em tempo haacutebil ou seja no prazo determinado em Instruccedilatildeo Normativa publicada

anualmente pela SEF estaratildeo contribuindo para que a base da fixaccedilatildeo do iacutendice de

participaccedilatildeo do municiacutepio no ICMS esteja em consonacircncia com a realidade

econocircmica do mesmo

10 O contribuinte optante pelo Simples Nacional deveraacute entregar a DAMEF

Natildeo O Valor Adicionado Fiscal referente agraves operaccedilotildees e prestaccedilotildees promovidas pelo

contribuinte optante pelo regime do Simples Nacional seraacute apurado com base nas

informaccedilotildees constantes do moacutedulo PGDAS-D DEFIS e DASNSIMEI entregues agrave

Secretaria da Receita Federal do Brasil e o VAF seraacute calculado pela Secretaria de


6

Estado de Fazenda de Minas Gerais segundo os dados fornecidos por aquele oacutergatildeo

federal

11 O que eacute a EFD - Valor Adicionado

Eacute um documento gerado a partir dos valores informados na Escrituraccedilatildeo Fiscal

Digital - EFD Seraacute utilizada para o caacutelculo do valor adicionado que comporaacute o

iacutendice de participaccedilatildeo dos municiacutepios na arrecadaccedilatildeo desse imposto conforme

disposto na Constituiccedilatildeo Federal

DO PROGRAMA VAF 2019

12 Como obter o programa VAF 2019

O programa para preenchimento da Declaraccedilatildeo do VAF estaacute disponibilizado no site da

SEF wwwfazendamggovbr e no site Receita Online

receitacontagemmggovbr

13 Qual o Prazo de Entrega da DAMEF

A DAMEF deveraacute ser entregue no periacuteodo de 01 de fevereiro a 31 de maio de cada

ano de referecircncia

DECLARACcedilAtildeO DO VAF

14 Quais operaccedilotildees e prestaccedilotildees de serviccedilo satildeo consideradas para apuraccedilatildeo do VAF

Todas as operaccedilotildees com mercadorias e prestaccedilatildeo de serviccedilos de transporte

intermunicipal e interestadual e de comunicaccedilatildeo que constituam fato gerador do

ICMS satildeo consideradas para compor o valor de entrada e saiacuteda do VAF Isto quer

dizer que mesmo quando haacute a isenccedilatildeo o diferimento a reduccedilatildeo da base de caacutelculo do

ICMS a substituiccedilatildeo tributaacuteria a imunidade o valor total da operaccedilatildeo eacute objeto de

inclusatildeo no VAF

15 Quais as operaccedilotildees e prestaccedilatildeo sem deacutebito e sem creacutedito do ICMS satildeo

consideradas para fins de apuraccedilatildeo do VAF

Toda a operaccedilatildeo e prestaccedilatildeo de serviccedilos relacionadas com a atividade econocircmica

passiacutevel de incidecircncia do ICMS eacute considerada para efeito de lanccedilamento nas

entradas e saiacutedas do VAF Por exemplo

bull o valor referente a reduccedilatildeo da base de caacutelculo


7

bull o valor da mercadoria recebida ou saiacuteda gravada pela substituiccedilatildeo tributaacuteria do ICMS

bull o valor da mercadoria com isenccedilatildeo do ICMS (a mercadoria eacute isenta ex

hortifrutigranjeiros)

bull o valor da mercadoria recebida de empresa do Simples Nacional em virtude do

enquadramento

bull o valor da mercadoria entradasaiacuteda com diferimento do imposto

bull o valor da mercadoria com natildeo incidecircncia do ICMS (imune) quais sejam operaccedilatildeo

interestadual com petroacuteleo energia eleacutetrica circulaccedilatildeo de livros jornais e

perioacutedicos inclusive o papel destinado agrave sua impressatildeo

16 Quais as operaccedilotildees e prestaccedilatildeo sem deacutebito e sem creacutedito do ICMS satildeo excluiacutedas

para fins de apuraccedilatildeo do VAF

No campo operaccedilotildees e prestaccedilotildees sem deacutebito e sem creacutedito do ICMS satildeo

lanccedilados os valores que correspondam a tudo que natildeo sofreu incidecircncia do ICMS

No caso de comprasaiacuteda transferecircncias e devoluccedilotildees exclui-se os valores de

ICMS retido por substituiccedilatildeo tributaacuteria o IPI que natildeo integra a base de caacutelculo do

ICMS e outras operaccedilotildees que natildeo constituam compra ou venda de mercadoria

17 A empresa de Construccedilatildeo Civil deve apresentar o VAF

A empresa de construccedilatildeo civil natildeo compra mercadoria para vender se adquire eacute para

utilizaccedilatildeo na prestaccedilatildeo de serviccedilos sujeitos ao ISS Quando inscrita como

isentoimune estaacute dispensada da entrega da Declaraccedilatildeo do VAF Se inscrita no regime

de recolhimento DC mesmo recolhendo ICMS sobre a diferenccedila de aliacutequota deve

apresentar a DAMEF conforme escrituraccedilatildeo do LRAICMS excluindo do VAF o valor

total de entradas e saiacutedas da DAMEF o que resultaraacute em um VAF sem movimento

18 Qual o procedimento a ser adotado no caso de venda fora do estabelecimento

Em relaccedilatildeo agraves entradas

As empresas que realizam vendas de mercadorias fora do estabelecimento

inclusive por meio de veiacuteculo e escrituram tanto as notas fiscais de remessas

(coacutedigos fiscais 5414 5415 5657 5904 6414 6415 6657 6904) quanto agraves

notas fiscais da efetiva venda (coacutedigos fiscais 51035104 6103 6104) no campo

valor contaacutebil deveratildeo excluir nas entradas os valores referentes ao retorno das

mercadorias cujas saiacutedas ocorreram para vendas fora do estabelecimento (coacutedigos

fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)

Em relaccedilatildeo agraves saiacutedas


8



(coacutedigos fiscais 5414 5415 5657 5904 6414 6415 6657 e 6904) quanto agraves

notas fiscais da efetiva venda (coacutedigos fiscais 5103 5104 6103 6104) no campo

valor contaacutebil deveratildeo excluir nas saiacutedas aquelas relativas agraves remessas

19 Como eacute feita a exclusatildeo da mercadoria em operaccedilatildeo de entrada e saiacuteda para

integrar o ativo imobilizado e para uso e consumo do estabelecimento

A regra geral eacute a exclusatildeo sempre pelo valor contaacutebil porque tanto a mercadoria para

integrar o ativo como a mercadoria para uso e consumo natildeo fazem parte do

movimento econocircmico da empresa

20 Como encontrar o valor do ICMS retido por ST(substituiccedilatildeo tributaacuteria) e do IPI que

natildeo integra a base de caacutelculo do ICMS para efeito de exclusatildeo

O melhor eacute sempre que efetuar o registro da Nota Fiscal anotaacute-los no campo

observaccedilatildeo do Livro Se este procedimento natildeo foi feito ao longo do ano deve-se

voltar agraves NF e somar os valores correspondentes nota a nota No caso de reembolso

de Substituiccedilatildeo Tributaacuteria informar o valor do reembolso do ICMS retido por

substituiccedilatildeo tributaacuteria nas saiacutedas quando este estiver destacado ou informado no

documento fiscal e cobrado a tiacutetulo de reembolso de ST conforme disposto na

subaliacutenea ldquob2rdquo do inciso I do art 26 do RICMS

21 Como excluir o valor da mercadoria entrada saiacuteda em operaccedilatildeo de entrega futura

O artigo 305 e seguintes do anexo IX do RICMS2002 disciplina a emissatildeo e

escrituraccedilatildeo das Notas Fiscais oriundas da operaccedilatildeo para entrega futura Assim as

vendas para entrega futura ensejam a emissatildeo de duas notas fiscais

bull a 1ordf quando da efetivaccedilatildeo do negoacutecio sem destaque do ICMS a qual deve

mencionar que a mesma se destina a simples faturamento e que o imposto seraacute

debitado quando da efetiva entrega da mercadoria CFOP 1922 2922 e 5922 e

6922

bull a 2ordf quando de entrega da mercadoria com destaque do ICMS que deve citar

como natureza da operaccedilatildeo ldquoRemessa - Entrega Futurardquo CFOP 1116 1117

2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117

Assim para efeito de VAF deve-se excluir a primeira Nota Fiscal ou seja a de

simples faturamento escriturada nos coacutedigos fiscais 1922 2922 e 5922 e 6922


9


retornadas para depoacutesito e armazenagem

Estas operaccedilotildees natildeo se constituem em comercializaccedilatildeo de mercadorias Por isso

mesmo tributadas devem ser excluiacutedas para efeito de preenchimento do VAF pelo

valor contaacutebil

23 Como preencher a DAMEF e o VAF de uma transportadora

A DAMEF nada mais eacute que o resumo das operaccedilotildees registradas nos livros fiscais

inclusive na ECF No caso das transportadoras tanto na entrada como nas saiacutedas agraves

operaccedilotildees possuem CFOP proacuteprios 5351 5352 5353 5354 5355 5356 5357 e

6351 6352 6353 6354 6355 6356 6357 Por isso devem ser lanccedilados no campo

especiacutefico de Transporte na DAMEF Feito isso o programa do VAF 2019 jaacute calcularaacute

o valor das entradas outras entradas e saiacutedas do VAF cabendo no detalhamento

discriminar por origem do frete o valor de cada municiacutepio mineiro (caso haja inicio de

transporte em outra UF basta informar o valor na planilha exclusotildees ao VAF)

24 Brindes doaccedilotildees e bonificaccedilotildees podem ser excluiacutedas do VAF

Natildeo Apesar de natildeo estar havendo compra e venda estaacute ocorrendo a transmissatildeo da

propriedade de mercadoria Independente de a mercadoria ser tributada os valores

referentes a brindes doaccedilotildees e bonificaccedilotildees escriturados nos CFOP de final 910 satildeo

incluiacutedos nas entradas e saiacutedas do VAF

25 O valor referente agrave consignaccedilatildeo mercantil integra o valor das entradas e saiacutedas

do VAF

A consignaccedilatildeo por ser uma operaccedilatildeo que natildeo ocorre a transferecircncia de posse da

mercadoria deve ser objeto de exclusatildeo ao VAF pelo valor contaacutebil pois satildeo

escrituradas nos CFOP 1917 1918 1919 2917 2918 e 2919 (entradas) e 5917

5918 5919 6917 6918 6919 (saiacutedas) Via de regra a mercadoria recebida em

consignaccedilatildeo quando vendida e devolvida ao consignante cujas notas fiscais satildeo

emitidas nos coacutedigos fiscais acima para depois serem emitidas as respectivas NF de

compra e venda nos CFOP de compravenda transferecircncia e devoluccedilatildeo se for o caso


10

26 Qual o procedimento a ser adotado no que concerne a exclusatildeo do VAF de

valores de energia eleacutetrica e comunicaccedilatildeo

A regra geral eacute informar o valor da energia eleacutetrica e dos serviccedilos de comunicaccedilatildeo

adquiridos e natildeo relacionados ao processo de produccedilatildeo industrializaccedilatildeo e prestaccedilatildeo

de serviccedilo de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicaccedilatildeo Ou seja a

parcela que natildeo sofreu tributaccedilatildeo do ICMS eacute a que deve ser objeto de exclusatildeo ao

VAF

27 Remessaretorno de mercadoria para conserto deve ser excluiacuteda do VAF

Sim O valor referente a remessaretorno de mercadoria para conserto deve ser

excluiacutedo pelo Valor Contaacutebil que possui no novo CFOP coacutedigo proacuteprio para esta

operaccedilatildeo

28 Qual o valor que devo informar no campo Transporte Tomado

O campo transporte tomado situa-se logo abaixo do quadro ldquoSaiacutedas para o Estadordquo

Transporte Tomado pelo remetente da mercadoria quando prestado por transportador

autocircnomo ou empresa natildeo inscrita neste estado o preccedilo do serviccedilo de transporte

informado no campo ldquoInformaccedilotildees Complementaresrdquo da nota fiscal da operaccedilatildeo

relacionada com a prestaccedilatildeo conforme aliacutenea ldquoardquo do inciso I do sect 5ordm do art 4ordm da Parte 1

do Anexo XV do RICMS

29 Quando o VAF eacute negativo

O VAF eacute negativo quando o contribuinte comprou mercadorias em quantidade

superior agrave que vendeu Pode acontecer por prejuiacutezo porque comprou grande

quantidade no final do exerciacutecio e a mercadoria estar no estoque final do ano base da

apuraccedilatildeo

30 Quando o VAF eacute sem movimento

O VAF eacute sem movimento quando o estabelecimento natildeo praticou atos de comeacutercio

isto eacute natildeo comprou e natildeo vendeu no decorrer do ano da apuraccedilatildeo do VAF

31 Quando devo preencher o Quadro Detalhamento de Outras Entradas para o

VAF

Seraacute preenchido o Quadro Detalhamento de Outras Entradas para o VAF quando


11

bull a empresa adquiriu mercadorias de produtor rural sem a efetiva emissatildeo da Nota

fiscal pelo produtor rural e com emissatildeo de Nota Fiscal de entrada pela

empresa que estaacute declarando

bull haacute diferenccedila a maior apurada entre os valores constantes da Nota Fiscal relativa

agrave Entrada dos produtos agropecuaacuterios no estabelecimento adquirente e a Nota

Fiscal de Produtor ou Nota Fiscal Avulsa de Produtor ressalvado quando o

produtor realizar a emissatildeo de Nota Fiscal de Produtor relativa agrave diferenccedila

bull a diferenccedila apurada entre os valores do retorno dos animais criados pelo Produtor

Rural no sistema integrado e os valores pagos agrave tiacutetulo de compra e as

remessas dos insumos para este mesmo estabelecimento produtor (informar a

diferenccedila entre o valor da nota fiscal de produtor rural e a nota fiscal de entrada

emitida pelo adquirente quando da entrada da mercadoria)

bull a empresa eacute prestadora de serviccedilo de transporte e teve iniacutecio de transporte em

outros municiacutepios aleacutem do municiacutepio sede e possui inscriccedilatildeo estadual

centralizada ou seja uma inscriccedilatildeo estadual na matriz muito embora preste

serviccedilos a diversos outros municiacutepios

bull empresas de comunicaccedilatildeo energia eleacutetrica mineradoras marketing porta a

porta outras que tambeacutem possuem uma uacutenica inscriccedilatildeo estadual no Estado de

Minas Gerais e no entanto comercializam mercadorias ou prestam serviccedilos

sujeitos ao ICMS em diversos municiacutepios mineiros


imediatamente anterior agrave declaraccedilatildeo Tenho que entregar agrave declaraccedilatildeo do VAF

Sim se a empresa teve atividade por um dia um mecircs ou mais durante o exerciacutecio

base e posteriormente teve sua inscriccedilatildeo cancelada teraacute que apresentar a

declaraccedilatildeo de dados do iniacutecio do ano ateacute a data do cancelamento

DO PREENCHIMENTO DA DAMEF

33 De onde extrair os valores para preencher as entradas e saiacutedas da DAMEF

A DECLARACcedilAtildeO ANUAL DO MOVIMENTO ECONOcircMICO E FISCAL (DAMEF) eacute o

resumo das operaccedilotildees e prestaccedilotildees de entradas e saiacutedas de mercadorias e

serviccedilos de acordo com a escrituraccedilatildeo no Livro de Registro de Apuraccedilatildeo do


12

ICMSEscrituraccedilatildeo Fiscal Digital (EFD) agrupadas em conformidade com os

respectivos coacutedigos fiscais (Anexo XVIII do RICMS)

34 Quais as informaccedilotildees que devo lanccedilar na DAMEF

Exceto os campos de preenchimento automaacutetico deveratildeo ser informados na DAMEF

bull dados cadastrais corretos

bull os valores dos estoques inicial e final

bull os valores correspondentes a despesas operacionais ou DRO

bull os valores de compra e venda de acordo com o LRAICMS e Escrituraccedilatildeo Fiscal

Digital (EFD)

bull os valores de exclusatildeo ao VAF

35 Onde buscar os valores referentes aos estoques

O estoque inicial eacute o estoque final do exerciacutecio anterior e o final do exerciacutecio da

informaccedilatildeo todos extraiacutedos do Livro de Registro de Inventaacuterio eou EFD

36 Onde buscar e como preencher o quadro ldquoDemonstrativo da Receita

Operacionalrdquo

Eacute preenchido por contribuinte que possua escrita contaacutebil Se o contribuinte tem mais

de um estabelecimento em territoacuterio paacutetrio e a escrita eacute centralizada os valores a

serem informados deveratildeo ser como estatildeo dispostos no balanccedilo ou seja o quadro

seraacute igual para todos os estabelecimentos sediados no caso em Minas Gerais

37 Onde buscar e como preencher o quadro ldquoDespesas operacionaisrdquo

As despesas operacionais satildeo extraiacutedas da contabilidade mercantil e devem ser

informadas pelo contribuinte natildeo obrigado a ter escrita contaacutebil

38 Qual o procedimento a ser adotado no que se refere aos valores lanccedilados na

DAMEF a tiacutetulo de energia eleacutetrica e comunicaccedilatildeo

Devem ser lanccedilados na DAMEF os valores de acordo com os constantes dos coacutedigos

fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de

Registro de Apuraccedilatildeo do ICMS


13




DIRETORIA DE TRANSFEREcircNCIAS CONSTITUCIONAIS

EQUIPE VAF CONTAGEM

Email vafcontagemmggovbr

Suporte do VAF- Ana Carolina Monteiro

(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS

Faacutebio Alves Barbosa ndash Fone(31) 99934-8283

email fabiobarbosacontagemmggovbr

Maria Andreacutea Couto Ferreira ndash Fone(31) 99671-3818

email mariaandreacontagemmggovbr

Adriano Cardoso ndash Fone (31) 99942-6388

email adrianocardosocontagemmggovbr

Adriana Valesca Neves Damiance ndash Fone(31) 97109-0830

email adrianavalescacontagemmggovbr

Mariacutelia Campos Gusmatildeo de Morais ndash Fone(31) 97115-5898

email mariliagusmaocontagemmggovbr




DIRETORIA INF ECON FISC E TRANSFEREcircNCIAS CONSTITUCIONAIS


2

Conteuacutedo



























3









VAF 9



















4


1 O que eacute VAF



























5










8 O que eacute CFOP























6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












2

Conteuacutedo



























3









VAF 9



















4


1 O que eacute VAF



























5










8 O que eacute CFOP























6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












3









VAF 9



















4


1 O que eacute VAF



























5










8 O que eacute CFOP























6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












4


1 O que eacute VAF



























5










8 O que eacute CFOP























6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












5










8 O que eacute CFOP























6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












6


federal





























7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












7





enquadramento



























fiscais 1414 1415 1904 2414 2415 2904)



8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












8



























6922



2116 2117 e 5116 5117 6116 e 6117




9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












9





valor contaacutebil
















do VAF









10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












10







VAF




operaccedilatildeo












apuraccedilatildeo





VAF



11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












11
































12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












12









Digital (EFD)






Operacionalrdquo











fiscais 1251a 1257 1304 a 1306 2251a 2257 2304 a 2306 e 3251 e 3301 5251

a 5258 5301 a 5307 6251 a 6258 6301 a 6307 7251 e 7301 no Livro de



13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS












13





EQUIPE VAF CONTAGEM



(31) 3352-5051 ou (31) 3363-5621

AUDITORES FISCAIS











Documents

VAF 2019 - receita.contagem.mg.gov.brreceita.contagem.mg.gov.br/downloads/VAF_2019_PERGUNTAS_FREQUENTES.… · O VAF é um instrumento que a SEF e as prefeituras, subordinando-se