Avaliação da Execução de Programas de Governo da CGU e perspectivas de integração com os controles internos

estaduais

Valdir Agapito TeixeiraJunho/2013

Atribuições daControladoria-Geral da União - CGU

Proposta de Atuação Conjunta1

Proposta de Agenda de Atividades Conjuntas

1) Apresentação da CGU

2) Instituição de Grupo de Trabalho

3) Realização de Treinamento

4) Realização de Ações Piloto

5) Realização de Ações conjuntas nos outros estados

6) Elaboração de Manual do Controle Interno (Atividade pode ocorrer em paralelo)

Atribuições daControladoria-Geral da União - CGU

Quatro Eixos de Atuação2

PONTOS PERMANENTES DE ATUAÇÃO

Ação Agente

Siafi

Recursos

Linhas de atuaçãoA - Avaliação da Gestão dos

Administradores

B – Ações Investigativas

C - Orientação Preventiva aos Gestores Públicos

D - Avaliação de Execução dos Programas de Governo

A - Avaliação da Gestão dos

Administradores

B - Ações Investigativas

Auditorias Especiais

Banco do Nordeste - BNB

Companhia Nacional de Abastecimento (Conab)

Hospitais Federais do Rio de Janeiro

Operações Especiais

130 operações especiais (2003 – 2013)

sendo 25 em 2012

C - Orientação Preventiva aos

Gestores Públicos

Publicação de Cartilhas

Cursos Seminários

D - Avaliação da Execução de Programas de

Governo

Processos da AEPG

Tomada de Decisão

1. Tomada de Decisão

Finalidade: Selecionar as Ações de Governo que serão avaliadas pela CGU.

Etapas: • Mapeamento/conhecimento das políticas públicas

pertencentes a cada ministério;• Hierarquização das políticas públicas; • Priorização das políticas públicas por meio de

Ações de Governo.

1. Tomada de Decisão

Hierarquização

Classificação (Ranking) das Políticas Públicas em:A

– Essenciais

B – Relevantes

C – Coadjuvantes

As variáveis que vão proporcionar a classificação são:M

aterialidade

Relevância

Criticidade

Processos da AEPG

Planejamento

2. PlanejamentoFinalidade:

Planejar a avaliação (questões estratégicas)Definir a operacionalização das ações de controle

Etapas: Elaboração dos seguintes documentos de planejamento:

Pré-projeto

Documentação Básica

Procedimentos

Questionários

Pedido de Ação de Controle (PAC)

Ação de Controle-Piloto: Execução pelas CGU-RegionaisReunião de avaliação da estratégia de AEPGAmostragem

2. Planejamento

Nível Tático

Nível Operacional

Nível Estratégico

Processos da AEPG

Execução

3. ExecuçãoFinalidade:

Verificar in loco a execução das Ações de Governo

Etapas:

Geração da Ordem de Serviço (OS);

Execução da OS por meio de:

Roteirização

Sorteio

3. ExecuçãoR

oteirização (Ex.: Setores - CGU-Regional/BA)

Setor 1 (capital)

Setor 5

Setor 4

Setor 3

Setor 2

3. ExecuçãoR

oteirização (Ex.: Setores - CGU-Regional/BA)

Processos da AEPG

Monitoramento

4. MonitoramentoFinalidade:

Realizar avaliações parciais sobre as questões e subquestões estratégicas propostasElaborar recomendações estruturantes, acordadas com o gestor federal, estipulando-se prazos de implementaçãoMonitorar as providências adotadas pelo gestor federal

Etapas: Homologação das ações de controleTratamento e consolidação dos dados da amostraElaboração de RAcAtualização do Monitor Web

4. Monitoramento

Sumário-Executivo

Resumo do RAc

Cliente:Alta Administração

1. Introdução

O que é aação de governo?

2. e 3. Objetivos,Abordagem e Escopo

O que e comovamos avaliar?

4. ResultadosRespostas àssubquestões estratégicas,

recomendações e providências tomadas

5. ConclusãoO que concluímos

quanto àsQuestões

Estratégicas?

RAc – Relatório de Acompanhamento da Execução de Programa de Governo

Processos da AEPG

Avaliação

5. AvaliaçãoFinalidade:

Divulgar à sociedade as avaliações realizadas

Etapas: Elaboração de RAv

TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA

TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA

TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA

Desenvolvimento de Indicadores de Performance% de recomendações atendidasBenefícios FinanceirosBenefícios Não-Financeiros

Desafios

Parceria com o gestor na melhoria da gestãoLegitimidade em tempo de planejamentoControle Interno vs. Transparência

Portaria CGU 2.379/2012

31/10/2012

Institui sistemática de quantificação e registro dos

benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados

Base Conceitual

Benefícios Financeiros: benefício que possa ser representado monetariamente e demonstrado por documentos comprobatórios, preferencialmente oriundos do gestor federal, decorrente ou não de prejuízo

Benefícios Financeiros: benefício que possa ser representado monetariamente e demonstrado por documentos comprobatórios, preferencialmente oriundos do gestor federal, decorrente ou não de prejuízo

Benefícios Não-Financeiros: benefício que, embora não seja passível de representação monetária, demonstre um impactopositivo na gestão, tal como melhoria gerencial, melhoria nos controles internos, aprimoramento de normativos, dentre outros,devendo sempre que possível ser quantificado em alguma unidade que não a monetária.

Benefícios Não-Financeiros: benefício que, embora não seja passível de representação monetária, demonstre um impactopositivo na gestão, tal como melhoria gerencial, melhoria nos controles internos, aprimoramento de normativos, dentre outros,devendo sempre que possível ser quantificado em alguma unidade que não a monetária.

Prejuízo: dano ao erário que resulte em recomendação de reposição de bens e valores.Prejuízo: dano ao erário que resulte em recomendação de reposição de bens e valores.

Relatórios de Avaliação

PROINFO (MEC)

Licenças de Importação

(MDIC)

Concessão de Rodovias

(MT)

Cisternas(MDS)

PRONACI(MJ)

CRC(MPOG)

Cozinha Brasil(SESI)

Bolsa Família(MDS)

PSF(MS)

PPV (MT)

Pagamento de Aposentadorias

Cessação de 94 mil benefícios (economia anual de R$ 1,4 bilhão);

Recuperação de R$ 122 milhões pagos indevidamente;

Desenvolvimento do novo sistema de concessão e aperfeiçoamento dos sistemas de

gerenciamento.

Bolsa Família: exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo

igual sem novo aporte financeiroCancelamento

(Ano)Benefício Médio

por FamíliaQt. Famílias com

Benef. CanceladosBenefício

Financeiro Mensal

2011 R$ 96,97 273.263 R$ 26 milhões

2012 R$ 120,20 391.715 R$ 47 milhões

TOTAL 664.978 R$ 73 milhões

Exemplo da República Tcheca

Segurança nas Rodovias (PPV)

DNIT apresentou, na reunião de busca conjunta de soluções, estudo para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos e proposta de substituição do sistema atual por sensores eletrônicos

Benefício estimado R$ 1,4 bilhão anuais.

Um caso concreto...