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VIVER PREVIDÊNCIA RELATÓRIO DOS AUDITORES DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30.06.17

VIVER PREVIDÊNCIA - SUSEP · Combinado Ampliado – ICA é de 67%, ... DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA ... manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e

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VIVER PREVIDÊNCIA

RELATÓRIO DOS AUDITORES

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30.06.17

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a Entidade coloca à

disposição de V.Sas. para apreciação, as Demonstrações Financeiras

Intermediárias relativas ao 1º semestre de 2017, de acordo com as práticas

contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela

Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, incluindo as normas expedidas

pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP, acompanhadas das

respectivas Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes.

DESEMPENHO FINANCEIRO

A liquidez em relação ao Capital de Risco é de 91%, superando o mínimo

estabelecido pela SUSEP de 20%. A suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado de

R$ 28 milhões em relação ao Capital Mínimo Requerido é de 864%. O Índice

Combinado Ampliado – ICA é de 67%, abaixo do limite indicado de 100%. O

Superávit do período foi de R$ 1 milhão.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTO

A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado de períodos

anteriores nos mercados de renda fixa, oferecidos por instituições financeiras que

possuem muito boa qualidade financeira, bem como na realização de projetos de

expansão de vendas.

NEGÓCIOS SOCIAIS

Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram principalmente na

operação de planos de previdência complementar voltados para atender todas as

classes sociais.

DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA

Em atenção à Circular SUSEP n° 517/2015, declaramos que a Entidade possui

capacidade financeira compatível com as suas operações.

PLANO DE NEGÓCIOS

Para o triênio de 2017 a 2019, aproveitando a perspectiva de crescimento do

Mercado de Previdência Complementar, a Viver fará novas parcerias e novos

convênios, visando sua estratégia de crescer solidamente em nichos de mercado

não disputados por grandes instituições, atingindo principalmente as classes C e

D.

A Administração espera também ter um forte incremento em assistência

financeira a seus participantes, reforçando a capacidade da Viver Previdência

dentro do cenário de forte competição, para buscar, nesse e nos próximos anos, o

incremento de seus negócios.

Objetivando a redução do risco, será estudada a securitização de parte da

carteira de Assistência Financeira.

Faz parte do planejamento estratégico da Entidade o crescimento de sua base de

participantes e sua transformação de sociedade civil, sem fins lucrativos, para

sociedade anônima, através do aumento de capital obtido junto aos parceiros

investidores e/ou aquisição de sociedade anônima.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Afirmamos nossa crença no comportamento ético, respeitando as Leis e Diretrizes

que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa atuação na

Administração da Viver.

Belo Horizonte, 25 de agosto de 2017.

Período Exercício

findo em findo em

ATIVO Notas 30.06.2017 31.12.2016

CIRCULANTE 34.014.293,31 33.720.603,53

Disponível 573.315,54 738.231,23

Caixa e Bancos 573.315,54 738.231,23

Aplicações 4 12.881.852,28 11.371.362,93

Créditos das Operações com

Previdência Complementar 9 574.344,82 728.543,41

Valores a Receber 574.344,82 728.543,41

Títulos e Créditos a Receber 3.889.109,72 4.053.844,32

Títulos e Créditos a Receber 10 823.333,04 722.912,53

Créditos Tributários e Previdenciários 11 22.188,54 26.507,52

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 - 128.847,76

Assistência Financeira à Participantes 13 2.759.500,34 2.892.742,18

Outros Créditos 14 284.087,80 282.834,33

Outros Valores e Bens 16.072.136,07 16.801.185,26

Bens à Venda 15 16.072.136,07 16.801.185,26

Despesas Antecipadas 23.534,88 27.436,38

ATIVO NÃO CIRCULANTE 10.821.140,29 10.314.350,66

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 8.684.005,23 8.100.734,90

Títulos e Créditos a Receber 8.647.986,76 8.064.716,43

Títulos e Créditos a Receber 10 2.379.883,45 1.754.349,68

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 159.144,67 46.278,00

Assistência Financeira à Participantes 13 5.880.037,66 6.044.928,48

Outros Créditos Operacionais 14 228.920,98 219.160,27

Empréstimos e Depósitos Compulsórios 36.018,47 36.018,47

Investimentos 53.545,24 53.545,24

Imóveis Destinados à Renda 53.545,24 53.545,24

Imobilizado 16 1.285.882,62 1.297.045,40

Imóveis de Uso Próprio 1.183.538,42 1.195.391,06

Bens Móveis 102.344,20 101.654,34

Intangível 17 797.707,20 863.025,12

Outros Intangíveis 797.707,20 863.025,12

TOTAL DO ATIVO 44.835.433,60 44.034.954,19

VIVER PREVIDÊNCIA

BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.

Período Exercício

findo em findo em

PASSIVO Notas 30.06.2017 31.12.2016

CIRCULANTE 4.629.631,54 5.050.847,59

Contas a Pagar 479.560,16 462.395,94

Obrigações a Pagar 18 285.786,90 315.163,56

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 42.905,17 46.453,47

Encargos Trabalhistas 120.903,45 81.189,43

Impostos e Contribuições 29.964,64 19.589,48

Débitos de Operações com Previdência Complementar 14.538,12 14.379,63

Outros Débitos Operacionais 14.538,12 14.379,63

Depósitos de Terceiros 19 650.887,07 835.850,62

Provisões Técnicas-Previdência Complementar 20 3.484.646,19 3.738.221,40

Planos Bloqueados 97.881,35 93.361,22

Planos não Bloqueados 3.386.764,84 3.644.860,18

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 11.409.358,31 11.277.548,69

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 20 5.965.172,01 5.850.016,69

Planos Bloqueados 624.894,53 598.646,20

Planos não Bloqueados 5.340.277,48 5.251.370,49

Outros Débitos 21 5.444.186,30 5.427.532,00

Provisões Judiciais 5.444.186,30 5.427.532,00

PATRIMÔNIO SOCIAL DE EAPC S/FINS LUCRATIVOS 22 28.796.443,75 27.706.557,91

Reservas Patrimoniais 19.847.942,27 19.847.942,27

Reservas de Retenção de Superávits 1.277.943,12 1.277.943,12

Superávits ou Déficits Acumulados 7.670.558,36 6.580.672,52

TOTAL DO PASSIVO 44.835.433,60 44.034.954,19

VIVER PREVIDÊNCIA

BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.

Nota 30.06.2017 30.06.2016

Rendas de Contribuições e Prêmios 6.230,23 9.424,14

Constituição da Provisão de Benefícios a Conceder 61.876,20 88.981,45

Receitas de Contribuições e Prêmios 68.106,43 98.405,59

Variação de Outras Provisões Técnicas (59.919,24) 32.956,45

Benefícios Retidos 23 (249.695,23) (246.299,46)

Custos de Aquisição 23 (83.036,20) (62.496,95)

Outras Receitas e Despesas Operacionais 23 (91.545,19) (186.485,69)

Contribuições para Cobertura de Riscos 1.328.352,65 1.216.405,65

Variação das Provisões Técnicas de Prêmios 40.285,16 (273.379,33)

Prêmios Ganhos 1.368.637,81 943.026,32

Sinistros Ocorridos 23 (80.506,69) (143.890,64)

Custos de Aquisição 23 (27.189,86) (69.889,08)

Despesas Administrativas 23 (1.557.348,53) (1.647.727,92)

Despesas com Tributos 23 (236.552,44) (197.389,91)

Resultado Financeiro 23 2.059.781,02 1.046.159,65

Resultado Patrimonial (20.846,04) (130.705,76)

Resultado Operacional 1.089.885,84 (564.337,40)

Déficit / Superávit do Período 1.089.885,84 (564.337,40)

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.

VIVER PREVIDÊNCIA

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

(Valores expressos em Reais)

Período findo em

VIVER PREVIDÊNCIA

Saldos anteriores em 31 de dezembro de 2015 19.847.942,27 1.277.943,12 7.022.347,33 28.148.232,72

Déficit do Período - - (564.337,40) (564.337,40)

Saldos finais em 30 de junho de 2016 19.847.942,27 1.277.943,12 6.458.009,93 27.583.895,32

Superávit do Período - - 122.662,59 122.662,59

Saldos finais em 31 de dezembro de 2016 19.847.942,27 1.277.943,12 6.580.672,52 27.706.557,91

Superávit do Período - - 1.089.885,84 1.089.885,84

Saldos finais em 30 de junho de 2017 19.847.942,27 1.277.943,12 7.670.558,36 28.796.443,75

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS

(Valores expressos em Reais)

Reservas de

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.

Discriminação Retenção de

SuperávitsPatrimoniais

Superávits ou

Déficits

Acumulados

Total

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

30.06.2017 30.06.2016

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit/Déficit Líquido do Período 1.089.885,84 (564.337,40)

Ajustes para:

Depreciação e Amortizações 210.011,70 238.778,89

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos Financeiros (1.510.489,35) (203.581,19)

Créditos das Operações de Previdência Complementar 154.198,59 (4.233,99)

Créditos Fiscais e Previdenciários 4.318,98 7.610,75

Depósitos Judiciais e Fiscais 15.981,09 (64.127,37)

Despesas Antecipadas 3.901,50 3.948,56

Outros Ativos 290.213,39 741.244,69

Impostos e Contribuições 10.375,16 (23.360,78)

Débitos das Operações com Previdência Complementar 158,49 9.101,75

Depósitos de Terceiros (184.963,55) (111.618,74)

Provisões Técnicas - Previdência Complementar (138.419,89) 587.193,63

Provisões Judiciais 16.654,30 32.202,08

Outros Passivos 6.789,06 (417.532,13)

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações (31.384,69) 231.288,75

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais (31.384,69) 231.288,75

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamento pela Compra:

Imobilizado (22.531,00) (10.468,16)

Intangível (111.000,00) (181.680,00)

Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento (133.531,00) (192.148,16)

Aumento/Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (164.915,69) 39.140,59

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 738.231,23 583.387,75

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 573.315,54 622.528,34

VIVER PREVIDÊNCIA

(Valores expressos em Reais)

Período findo em

As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.

VIVER PREVIDÊNCIA

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2017, 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 30 DE JUNHO DE 2016. (Valores expressos em reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL

Viver Previdência, Entidade Aberta de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, -com sede em Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais. A sua gestão é exercida pela Diretoria Executiva e pelo Conselho Deliberativo da Entidade, compostos por conselheiros eleitos, oriundos do quadro de participantes da Entidade.

a) Ramos de Atuação - Tem como objetivo operacional a instituição, operação e manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e renda. Além disso, a Entidade atua com um Programa de Assistência Financeira aos seus Participantes.

b) Regiões do País em que opera - Atuação em todo território nacional, conforme autorização concedida pela SUSEP.

2. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO Foram elaboradas, conforme a Circular SUSEP nº 517/2015, observadas as alterações nas normas contábeis. Elaboradas também, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às sociedades supervisionadas pela SUSEP, conjugadas com as normas emitidas pelo CNSP e incluindo os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPCs, aprovados pela SUSEP, no que não contrariem a Circular SUSEP n° 517/2015. Apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 - Demonstração Intermediária, o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, e as demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, com as correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de junho de 2016. Como não há outros resultados abrangentes nos períodos findos em 2017 e 2016, não apresentamos a demonstração de resultado abrangente. A Diretoria Executiva, mediante reunião realizada em 25/08/2017, autorizou a emissão das demonstrações contábeis do período de 30 de junho de 2017.

VIVER PREVIDÊNCIA

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a. Apuração do Resultado - apurado segundo o Regime de Competência pelo

reconhecimento simultâneo das receitas e despesas, quando correlatas, no resultado do período em que ocorreram, independentemente de recebimento ou pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidas na rubrica Rendas de Contribuições pela emissão dos certificados e/ou vigência do risco, o que ocorrer primeiro. Os direitos dos Participantes são refletidos mediante a constituição de provisões técnicas em contrapartida do resultado do período;

b. Aplicações - A Entidade classifica seus ativos financeiros sob as seguintes categorias (Nota 4): 1) Mensurados a valor justo por meio do resultado: quando a Entidade gerencia tais investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos de acordo com a gestão de riscos e estratégia de investimento. Os instrumentos financeiros com esta classificação são apresentados no ativo circulante e os ganhos ou perdas decorrentes de mudanças no valor justo são reconhecidos no resultado do período; 2) Ativos financeiros disponíveis para venda: ativos financeiros que não se enquadram como títulos mensurados ao valor justo por meio do resultado ou títulos mantidos até o vencimento. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo valor justo. Os ganhos e as perdas não realizados são reconhecidos em Ajuste de Avaliação Patrimonial, no Patrimônio Líquido. Os juros são reconhecidos em Resultado Financeiro, na Demonstração do Resultado;

c. Créditos das Operações – Valores a Receber - Previdência Complementar –contribuições reconhecidas pela emissão e/ou vigência do risco, o que ocorrer primeiro (Nota 9);

d. Títulos e Créditos a Receber - 1) Títulos e Créditos a Receber – Créditos a Receber - demonstrados pelo valor principal acrescido do ganho pela competência em períodos futuros, que estão demonstrados com redução dos ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 10); 2) Assistência Financeira a Participantes - demonstradas pelo valor principal acrescido dos juros pré-fixados de competência de períodos futuros, demonstrados com redução dos ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 13);

e. Investimentos - registrados pelos respectivos valores de aquisição e representados por terrenos não destinados ao uso próprio;

f. Imobilizado - corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos

destinados à manutenção das atividades. É demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações e amortizações acumuladas, calculadas e reconhecidas mensalmente pelo método linear às taxas anuais de: Imóveis - Edificações 2%; Equipamentos 20%; Móveis, Máquinas e Utensílios 10%; Veículos 20%; e ajustados por redução ao valor recuperável (impairment), quando aplicável (Nota 16);

VIVER PREVIDÊNCIA

g. Intangíveis – referem-se aos gastos com licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de sistemas operacionais, cuja amortização se dará linearmente à taxa anual de 20% (Nota 17);

h. Redução ao Valor Recuperável (“Impairment”) - conforme definido no CPC 01, a redução ao valor recuperável de ativos é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de realização, a saber:

1. Valores a Receber– a redução ao valor recuperável é representada pelas

parcelas mensais de contribuições de planos de previdência emitidas, mas não recebidas há mais de sessenta dias (Nota 9);

2. Títulos e Créditos a Receber – Direitos Resultantes da Venda de Imóveis – a estimativa contábil para a redução é baseada em estudo técnico, considerando o histórico de perdas, os riscos de inadimplência e o resultado negativo entre o valor recebido e as receitas apropriadas (Nota 10);

3. Assistência Financeira à Participantes - com base em levantamento dos

contratos, que apresentem atraso superior há sessenta dias, considerados integralmente vencidos, descontadas as receitas a apropriar, em observância à Circular SUSEP nº 517/2015 (Nota 13);

i. Provisões Técnicas - constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e em consonância com as determinações e critérios estabelecidos na Circular SUSEP Nº 517/2015 e suas alterações (Nota 20):

Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC e Benefícios a Conceder – PMBAC foram constituídas de acordo com as bases técnicas definidas nas notas técnicas atuariais aprovadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados, com o intuito de fazer frente aos compromissos da Entidade com as Rendas, Pensões e Pecúlios revertidos em Renda baseados no Regime financeiro de Capitalização; Provisão de Prêmios Não Ganhos – PPNG foi calculada de forma pro rata die, em função dos prêmios comerciais emitidos, desconsiderado os custos de aquisição diretamente relacionados ao valor da contribuição e a Provisão de Prêmios Não Ganhos – Riscos Vigentes e Não Emitidos – PPNG-RVNE é constituída pelo critério determinado pela Circular SUSEP nº 517/2015; Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados - IBNR, para os planos de capitalização, foram constituídas através dos percentuais determinado pelo Órgão fiscalizador, Circular SUSEP nº 485/2014. Para os planos de Pensão no regime financeiro de Capitais de Cobertura e Pecúlios em Repartições simples o valor apurado foi obtido em função da Nota Técnica Atuarial apresentada na avaliação de 31/12/2013;

VIVER PREVIDÊNCIA

Provisão Para Despesas Relacionadas – PDR foi calculada para cobrir as despesas administrativas dos planos, bem como as custas judiciais; Provisão de Sinistros a Liquidar – PSL foi determinada pelo saldo corrente de suas obrigações de forma integral e atualizada, de acordo com os índices de correção e juros determinados no Regulamento e Nota Técnica do plano contratado e abrange os valores de pecúlios e renda não pagas, inclusive os valores das causas judiciais em Lide; Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar – PVR abrange os resgates e as devoluções das contribuições por qualquer motivo. É determinada pelo saldo dos valores e corrigidos pelo índice do plano contratado. Provisão Complementar de Cobertura - PCC foi constituída pela insuficiência nas Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e Concedidos, conforme o valor apurado no Teste de Adequação de Passivos, de acordo com a regulamentação em vigor.

j. Encargos Trabalhistas - constituídos pela provisão de férias e encargos sociais, calculados e reconhecidos mensalmente com base nos vencimentos vigentes à época, demonstrando as obrigações decorrentes dos direitos adquiridos pelos empregados;

k. Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Contingências Passivas, de acordo com os critérios definidos no CPC 25, reconhecidas quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Na determinação do reconhecimento da provisão são considerados a avaliação dos Assessores Jurídicos e os aspectos relacionados à natureza das ações judiciais e administrativas (Nota 21);

l. Outros Ativos e Passivos - os ativos são demonstrados pelos valores de realização e os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices ou taxas oficiais, bem como os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis ou exigíveis no curso do período subsequente estão classificados como Ativos ou Passivos Circulantes;

m. Estimativas Contábeis - As áreas que requerem maior nível de julgamento, bem

como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações contábeis, estão divulgadas na nota explicativa 21 (Outros Débitos);

n. Isenções Tributárias: A Entidade é considerada isenta, não tributada pelo Imposto

de Renda e Contribuição Social, por ser sem fins lucrativos.

VIVER PREVIDÊNCIA

4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

a) Composição - A Entidade classifica seus Títulos e Valores Mobiliários nas categorias Valor Justo por meio de Resultado e Títulos Disponíveis para Venda, ficando os mesmos classificados e ajustados nos níveis de hierarquia 1 e 2.

Mês de referência 06/2017

Composição Vencimento Custo Atualizado Valor

Justo/Contábil % Aplicado

Taxa de Juros Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado

7.388.896,29

7.388.896,29

57,36

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos

- 7.388.896,29 7.388.896,29

57,36

Nível 2

Títulos disponíveis para venda

5.492.955,99

5.492.955,99

42,64

Títulos Privados - Renda Fixa Até 90 dias 461.568,14 461.568,14

3,58 112,85%

Títulos Privados - Renda Fixa Superior a 90

dias 2.642.702,84 2.642.702,84

20,52

101,64%

Títulos Privados - Renda Fixa Superior a 365

dias 2.374.366,57 2.374.366,57

18,43

105,76%

Outras Aplicações - Poupança - 14.318,44 14.318,44

0,11 -

Total Aplicações Financeiras

12.881.852,28

12.881.852,28

100,00

Mês de referência 12/2016

Composição Vencimento Custo Atualizado Valor

Justo/Contábil % Aplicado

Taxa de Juros Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado 6.321.382,21 6.321.382,21 55,59

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos

-

6.321.382,21 6.321.382,21

55,59

Nível 2

Títulos disponíveis para venda

5.049.980,72

5.049.980,72

44,42

Títulos Privados - Renda Fixa Até 90 dias 463.454,13 463.454,13 4,08

101,71%

Títulos Privados - Renda Fixa Superior a 90

dias 3.473.655,00 3.473.655,00 30,55

107,35%

Títulos Privados - Renda Fixa Superior a 365

dias 1.099.049,98 1.099.049,98 9,67

108,71%

Outras Aplicações - Poupança - 13.821,61 13.821,61 0,12 -

Total Aplicações Financeiras

11.371.362,93

11.371.362,93

100,00

Hierarquia do valor justo: A tabela acima apresenta os instrumentos financeiros registrados pelo valor justo, utilizando método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:

Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos idênticos. Nível 2 – Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).

VIVER PREVIDÊNCIA

b) Movimentação das Aplicações - demonstrado no quadro abaixo:

Movimentação Saldo em 31/12/2016

Aplicações Resgates

Rendimentos Saldo em 30/06/2017

Valor justo por meio do resultado

6.321.382,21

710.000,00

-

357.514,08

7.388.896,29

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos

6.321.382,21 710.000,00 - 357.514,08 7.388.896,29

Disponíveis para venda

5.049.980,72

3.882.071,26

(3.759.305,62)

320.209,63

5.492.955,99

Certificados de Depósitos Bancários 5.036.159,11 3.532.071,26 (3.759.305,62) 313.866,40 5.122.791,15

Recibos de Depósitos Bancários - 200.000,00 - 1.652,08 201.652,08

Letras Financeiras - 150.000,00 - 4.194,32 154.194,32

Poupança 13.821,61 - - 496,83 14.318,44

Total

11.371.362,93

4.592.071,26

(3.759.305,62)

677.723,71

12.881.852,28

Movimentação Saldo em 31/12/2015

Aplicações Resgates Rendimentos Saldo em 31/12/2016

Valor justo por meio do resultado

3.090.776,50

3.355.074,48

(746.867,02)

622.398,25

6.321.382,21

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos 3.090.776,50 3.355.074,48

(746.867,02) 622.398,25 6.321.382,21

Disponíveis para venda

7.218.807,88

10.045.656,29

(13.040.734,46)

826.251,01

5.049.980,72

Certificados de Depósitos Bancários 7.217.584,29 10.035.029,78 (13.040.734,46) 824.279,50 5.036.159,11

Poupança 1.223,59 10.626,51 - 1.971,51 13.821,61

Total

10.309.584,38

13.400.730,77

(13.787.601,48)

1.448.649,26

11.371.362,93

5. TÁBUA, TAXAS DE CARREGAMENTO E DE JUROS DOS PRINCIPAIS PRODUTOS

COMERCIALIZADOS

Plano Processo SUSEP Tábua

Biométrica Carregamento

Taxa de Juros

Pecúlio Vitalício RS 15414.003490/2011-72 CSO 1958 30% 0% Pensão Prazo Certo RCC 10.004705/99-81 CSO 1958 30% 6%

6. PERCENTUAIS DE CUSTO DE AQUISIÇÃO E SINISTRALIDADE DOS PRINCIPAIS RAMOS

Custos de Aquisição 30.06.2017 30.06.2016

Valor Percentual Valor Percentual Corretagem/Agenciamento 27.189,86 24,67 69.889,08 52,79 Custeamento de Vendas 83.036,20 75,33 62.496,95 47,21 Total 110.226,06 100,00 132.386,03 100,00

Sinistralidade 30.06.2017 30.06.2016

Benefícios Ocorridos

Percentual Benefícios Ocorridos

Percentual

Planos de Pecúlio 42 54,55 55 56,12 Planos de Renda 35 45,45 43 43,88 Total 77 100,00 98 100,00

VIVER PREVIDÊNCIA

7. TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO (TAP)

Em atendimento à Circular SUSEP nº 517/2015, foi elaborado o Teste de Adequação do Passivo – TAP utilizando premissas atuariais atuais e métodos estatísticos para fluxos de caixa futuros dos contratos de previdência, segregados em duas partes: Fase de contribuição e fase de pagamento de benefícios, separados por regime financeiro e cobertura, que resultou, no quadro sugerido pela Superintendência de Seguros Privados a necessidade de aporte de R$ 173.755,06 constituído na Provisão Complementar de Cobertura - PCC.

8. GESTÃO DE RISCO a) Estrutura de Gerenciamento de Risco: O Conselho Deliberativo tem a

responsabilidade máxima para o estabelecimento da estrutura de gerenciamento de risco, atribuindo à Diretoria Executiva a função de desenvolver e acompanhar as políticas pertinentes. Cabe ao Departamento de Controles Internos e Compliance monitorar os riscos e à Auditoria Interna supervisionar a adequação dos procedimentos da Administração e os resultados alcançados. As políticas de risco são revistas regularmente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas atividades da Entidade. Os procedimentos buscam desenvolver um ambiente de disciplina e controle nos quais todos os funcionários tenham consciência de suas atribuições e obrigações. Não há um sistema específico para o gerenciamento de risco, mas a Entidade utiliza informações obtidas através de ferramentas dos sistemas Alterdata e Star.

b) Gestão do Risco de Liquidez, de Mercado, de Crédito e de Subscrição:

Risco de liquidez - risco de escassez de recursos líquidos, disponíveis para honrar as obrigações correntes num determinado momento, sob condições normais ou de estresse. O gerenciamento do risco de liquidez é feito de forma contínua a partir do monitoramento do fluxo de pagamentos, relativo aos seus passivos, e dos recebimentos gerados pelas operações e carteira de ativos financeiros. A Entidade possui recursos investidos em ativos de curto prazo, com liquidez imediata, para fazer frente às suas necessidades regulares e contingenciais de liquidez. Análise de Vencimentos de Ativos Financeiros, fluxo de caixa descontado (Nota de Risco de Crédito), e, de Passivos Financeiros, fluxos de caixa contratuais não descontados, que demonstram excesso de liquidez para os períodos.

VIVER PREVIDÊNCIA

Passivos Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 30.06.2017

Contas a Pagar 479.560,16 - - 479.560,16

Débito de Operações com Previdência Complementar

-

-

14.538,12 14.538,12

Depósitos de Terceiros 197.001,24 391.928,62 61.957,21 650.887,07

Provisões Técnicas – Previdência Complementar

2.219.934,46 1.264.711,73 5.965.172,01 9.449.818,20

Outros Débitos - - 5.444.186,30 5.444.186,30

Total dos Passivos Financeiros

2.911.033,98 1.656.640,35 11.471.315,52 16.038.989,85

Passivos Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 31.12.2016

Contas a Pagar 462.395,94 - - 462.395,94

Débito de Operações com Previdência Complementar

14.379,63 - - 14.379,63

Depósitos de Terceiros 335.026,33 83.617,33 417.206,86 835.850,52

Provisões Técnicas – Previdência Complementar

2.371.644,38 1.366.577,02 5.850.016,69 9.588.238,09

Outros Débitos - - 5.427.532,00 5.427.532,00

Total dos Passivos Financeiros

3.183.446,28 1.450.194,35 11.694.755,55 16.328.396,18

Risco de mercado – risco de perda nos preços de ativos financeiros decorrente de alterações nas taxas de juros e inflação. A Administração monitora as taxas de juros de mercado e inflação a fim de avaliar a eventual necessidade de novas ações para proteger-se contra o risco de volatilidade dessas taxas e se resguardar das limitações dos métodos de controles das exposições ao risco de mercado. A Entidade elabora análise de sensibilidade que reflete interdependências entre riscos variáveis para administrar riscos financeiros. O VaR é calculado a 99% de confiança, para um dia, no modelo de simulação histórica. Análise de Sensibilidade: o Teste de Sensibilidade foi realizado levando em consideração um aumento ou um decréscimo de 1,5% da taxa de juros de mercado e o aumento de 2% na taxa de mortalidade da carteira da entidade.

VIVER PREVIDÊNCIA

Risco de crédito - risco de a Entidade incorrer em perdas decorrentes dos emissores ou de contraparte de transações não cumprirem suas obrigações de pagamento e/ou de liquidação das operações contratadas. A análise dos títulos que podem compor as carteiras segue fielmente os padrões estabelecidos pelas políticas internas. Quanto ao risco de contraparte em instituições financeiras, os acompanhamentos periódicos de ratings de crédito revisados por Agências Classificadoras são avaliados pela Administração da Entidade, mantidos os limites de concentração para aplicações de recursos em instituições financeiras. A Entidade entende que nas operações de previdência não há exposição significativa ao risco de crédito, uma vez que opera com produtos fundamentalmente massificados. A tabela a seguir apresenta os ativos financeiros da Entidade distribuídos por rating de crédito.

VIVER PREVIDÊNCIA

A+ A A- AA- BBB BB

Em 30.06.2017

- - - - - -

Ativ os pós-fixados

Priv ados - Sem Vencimento - - - - - - 14.318,44 14.318,44

Priv ados Até 90 dias - - - - 461.568,14 - - 461.568,14

Priv ados Acima de 90 dias 402.682,57 809.448,43 1.016.395,54 716.628,35 1.449.065,34 100.848,64 522.000,54 5.017.069,41

- - - - - 7.388.896,29 - 7.388.896,29

Assistência Financeira

Até 90 dias - - - - - - 689.875,08 689.875,08

Assistência Financeira

Acima de 90 dias - - - - - - 7.949.662,92 7.949.662,92

Recebív eis até 90 dias - - - - - - 143.586,21 143.586,21

Recebív eis acima de 90 dias - - - - - - 20.436.471,63 20.436.471,63

402.682,57 809.448,43 1.016.395,54 716.628,35 1.910.633,48 7.489.744,93 30.329.230,36 42.674.763,66

Fundo de Inv estimento –

Títulos Públicos

Exposição máxima ao risco

de crédito

Composição da carteira por

categoria contábilR A T IN G S

S e m R a t ing S a ldo C o nt á bil

Caixa e Equiv alentes de

Caixa - Sem Vencimento 573.315,54 573.315,54

VIVER PREVIDÊNCIA

AA+ AA A A- BBB BB

Em 31.12.2016

- - - - - -

Ativ os pós-fixados

Priv ados - Sem Vencimento - - - - - - 13.821,61 13.821,61

Priv ados Até 90 dias 334.901,63 - - - - - 128.552,50 463.454,13

Priv ados Acima de 90 dias 585.931,44 509.892,94 979.004,46 1.020.803,71 1.477.072,43 - - 4.572.704,98

- - - - - 6.321.382,21 - 6.321.382,21

Assistência Financeira

Até 90 dias - - - - - - 723.185,54 723.185,54

Assistência Financeira

Acima de 90 dias - - - - - - 8.214.485,12 8.214.485,12

Recebív eis até 90 dias - - - - - - 182.135,85 182.135,85

Recebív eis acima de 90 dias - - - - - - 20.564.501,38 20.564.501,38

920.833,07 509.892,94 979.004,46 1.020.803,71 1.477.072,43 6.321.382,21 30.564.913,23 41.793.902,05

Fundo de Inv estimento –

Títulos Públicos

Exposição máxima ao risco

de crédito

Composição da carteira por

categoria contábilS e m R a t ing S a ldo C o nt á bil

Caixa e Equiv alentes de

Caixa - Sem Vencimento 738.231,23 738.231,23

R A T IN G S

VIVER PREVIDÊNCIA

Risco de subscrição – possibilidade de ocorrência de perdas que contrariem as expectativas da entidade, direta ou indiretamente, às bases técnicas, atuariais e cálculo de contribuições. Na avaliação para aceitação são calculadas as perdas nominais esperadas, o dano máximo provável e a perda máxima possível. As provisões técnicas são calculadas de acordo com as notas técnicas aprovadas pela Susep e são realizados testes de consistência.

9. CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - VALORES A RECEBER

(Nota 3-c)

Descrição 30.06.2017 31.12.2016

Consignação de Órgãos Averbadores 224.379,76 365.639,73

Contribuições Riscos Vigentes não Recebidos 930.926,57 857.744,39

Outros Créditos 6.936,08 21.922,32

(-) Redução ao Valor Recuperável (Nota 3-h.1) (587.897,59) (516.763,03)

Total 574.344,82 728.543,41

10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

Composição em: 30.06.2017 31.12.2016

Aluguéis a Receber 63.949,16 64.229,17

Direitos Resultantes da Venda de Imóveis 928.652,16 818.983,01

(-) Redução ao Valor Recuperável (Nota 3-h.2) (169.268,28) (160.299,65)

Ativo Circulante 823.333,04 722.912,53

Direitos Resultantes da Venda de Imóveis 2.379.883,45 1.754.349,68

Ativo Não Circulante 2.379.883,45 1.754.349,68

Total 3.203.216,49 2.477.262,21

11. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS

Composição em: 30.06.2017 31.12.2016

INSS a compensar - 2.244,00

COFINS a compensar 18.880,83 20.808,87

PIS a compensar 3.068,16 3.215,10

Outros Créditos a Compensar 239,55 239,55 Total 22.188,54 26.507,52

12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS

A Entidade é parte em processos judiciais e administrativos em andamento, dentre os quais, para alguns foram efetuados depósitos judiciais e/ou recursais no Ativo Não Circulante, que totalizam R$ 159.144,67 (R$ 175.125,76 em 31.12.2016).

VIVER PREVIDÊNCIA

13. ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES

Composição em: 30.06.2017 31.12.2016

Assistência Financeira 15.609.284,88 15.791.802,94

(-) Redução ao Valor Recuperável (Nota 3-h.3) (12.849.784,54) (12.899.060,76)

Ativo Circulante 2.759.500,34 2.892.742,18

Assistência Financeira 5.880.037,66 6.044.928,48

Ativo Não Circulante 5.880.037,66 6.044.928,48

Total 8.639.538,00 8.937.670,66

14. OUTROS CRÉDITOS

Composição em: 30.06.2017 31.12.2016 Adiantamentos a Funcionários 7.561,19 - Adiantamentos Administrativos 1.219,54 7.538,60 Saldos Bancários Bloqueados Por Decisão Judicial 272.592,10 272.592,10 Créditos Diversos 2.714,97 2.703,63 ATIVO CIRCULANTE 284.087,80 282.834,33 Outros Créditos – Eletrodireto - 1.199.773,96 (-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Eletrodireto - (1.199.773,96)

Outros Créditos – Luiz A. M. Ferreira Outros Créditos – Antecipação parcelas de Assistência Financeira

99.201,23

129.719,75

99.201,23

119.959,04 ATIVO NÃO CIRCULANTE 228.920,98 219.160,27

15. BENS À VENDA Composto por Terrenos mantidos para venda a curto prazo, no valor total de R$14.455.314,45, acrescidos dos custos atribuíveis aos imóveis no valor de R$1.616.821,62, totalizando R$ 16.072.136,07 (R$16.801.185,26 em 31/12/2016).

16. IMOBILIZADO

30.06.2017 31.12.2016

Composição em: Custo Depreciação Acumulada

Saldo Líquido

Custo Depreciação Acumulada

Saldo Líquido

- Imóveis 1.300.446,24 116.907,82 1.183.538,42 1.300.446,24 105.055,18 1.195.391,06

- Equipamentos 431.854,91 388.173,53 43.681,38 413.291,91 382.118,18 31.173,73

- Móveis, Máquinas e Utensílios

435.858,40

377.195,58 58.662,82

431.890,40

365.938,82 65.951,58

- Veículos 108.000,00 108.000,00 - 108.000,00 103.470,97 4.529,03

Total 2.276.159,55 990.276,93 1.285.882,62 2.253.628,55 956.583,15 1.297.045,40

VIVER PREVIDÊNCIA

17. INTANGÍVEL

30.06.2017 31.12.2016

Composição em: Custo Amortização Acumulada

Saldo Líquido

Custo Amortização Acumulada

Saldo Líquido

- Desenvolvimento de Software 2.194.153,25 1.396.446,05 797.707,20 2.083.153,25 1.220.128,13 863.025,12

- Sistemas Aplicativos e Licenças de Uso

98.319,00 98.319,00 - 98.319,00 98.319,00 -

Total 2.292.472,25 1.494.765,05 797.707,20 2.181.472,25 1.318.447,13 863.025,12

18. OBRIGAÇÕES A PAGAR

Composição em: 30.06.2017 31.12.2016

Fornecedores 9.868,92 45.183,01

Honorários, Remunerações e Gratificações a Pagar - 943,00

Pagamentos a Efetuar 274.159,21 269.037,55

Outras Obrigações a Pagar 1.758,77 -

Total 285.786,90 315.163,56

19. DEPÓSITOS DE TERCEIROS

Representada por contribuições de previdência, caução de aluguel de imóvel, parcelas de assistência financeira e venda de terrenos.

Tempo de Permanência

Valores a Reclassificar Outros Depósitos

30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016

De 1 a 30 dias 36.743,29 52.486,24 154.827,77 95.555,11

De 31 a 60 dias - 186.985,08 - -

De 61 a 90 dias 5.430,18 - - -

De 91 a 120 dias 57.965,03 - - -

De 121 a 180 dias 109.318,39 37.660,12 - -

De 181 a 365 dias 224.645,20 45.957,21 - -

Acima de 365 dias 45.957,21 401.206,86 16.000,00 16.000,00

Total 480.059,30 724.295,51 170.827,77 111.555,11

VIVER PREVIDÊNCIA

20. PROVISÕES TÉCNICAS

a) Movimentação dos saldos das Provisões Técnicas:

31.12.2016 Remuneração Constituição Reversão 30.06.2017

Planos Bloqueados

692.007,42

3.765,68

90.966,37

63.963,59

722.775,88

Matemática de Benefícios Concedidos

503.292,66

2.590,70

29.568,37

34.366,79

501.084,94

Sinistros a Liquidar

24.413,74

1.174,98

28.448,34

29.413,35

24.623,71

Complementar de Cobertura

138.234,94

-

31.721,10

-

169.956,04

Despesas Relacionadas

26.066,08

-

1.228,56

183,45

27.111,19

Planos Não Bloqueados

8.896.230,67

(869,30)

878.953,59

1.047.272,64

8.727.042,32

Matemática de Benefícios a Conceder

1.729.311,28

(23.267,59)

120.069,21

186.133,45

1.639.979,45

Complementar de Cobertura

544.272,19

-

142.033,96

-

686.306,15

Provisão de Prêmios Não Ganhos

103.359,22

-

12.870,51

21.169,24

95.060,49

Riscos Vigentes e não Emitidos

15.411,47

-

1.106,08

7.275,09

9.242,46

Matemática de Benefícios Concedidos

2.839.663,34

(7.042,93)

248.834,28

198.823,32

2.882.631,37

Sinistros a Liquidar

601.650,52

24.504,19

276.050,97

391.599,41

510.606,27

Sinistros Ocorridos e não Avisados

247.914,70

-

18.232,75

43.641,85

222.505,60

Despesas Relacionadas

443.003,57

-

35.901,00

18.128,50

460.776,07

Resgates e Outros Valores a Regularizar

2.371.644,38

4.937,03

23.854,83

180.501,78

2.219.934,46

Total Provisões Técnicas

9.588.238,09

2.896,38

969.919,96

1.111.236,23

9.449.818,20

b) Cobertura das Provisões Técnicas - Suficiência:

Descrição 30.06.2017 31.12.2016

Provisões Técnicas – Total a ser coberto 9.449.818,20 9.588.238,09

Ativos Garantidores

Títulos de Renda Fixa Privados (CDBs) 5.478.637,55 5.036.159,11

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos

7.388.896,29

6.321.382,21

Total de Ativos Garantidores 12.867.533,84 11.357.541,32

Ativos Garantidores Aceitos

Títulos de Renda Fixa Privados (CDBs) 4.724.909,10 4.794.119,05

Fundo de Investimento Especialmente Constituído – Títulos Públicos

7.388.896,29

6.321.382,21

Total de Ativos Garantidores Aceitos 12.113.805,39 11.115.501,26

Suficiência de Ativos Garantidores Aceitos 2.663.987,19 1.527.263,17

VIVER PREVIDÊNCIA

21. OUTROS DÉBITOS

a) Provisões Fiscais - Em razão de ações fiscais, por parte da Receita Federal do Brasil, objetivando a cobrança da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL e requerendo as supostas bases de cálculo da contribuição dos exercícios de 2003/2004 e 2005/2006. Há, ainda, provisões de execução fiscal relativas à cobrança de IPTU.

b) Provisões Trabalhistas – demonstramos, a seguir, as contingências relacionadas a processos em que se discutem direitos trabalhistas:

Probabilidade de

Perda

Processos Trabalhistas 30.06.2017 31.12.2016

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão Provável - - - 01 100.000,00 18.191,16 Possível 01 382.000,00 - 01 382.000,00 - Remota 02 500.000,00 - - - - Total 03 882.000,00 - 02 482.000,00 18.191,16

c) Provisões Cíveis - Há valores provisionados para as ações relacionadas a Benefícios, à exceção dos relativos a honorários advocatícios de sucumbência, contabilizados na Provisão de Sinistros a Liquidar, no Passivo Circulante. Os honorários advocatícios de sucumbência vinculados a benefícios foram contabilizados em separado, na Provisão de Despesas Relacionadas – Outras Provisões, no Passivo Não Circulante. Assim como, os danos morais foram contabilizados em Outras Provisões. Os valores provisionados das demais ações cíveis foram contabilizados em Provisões Cíveis, no Passivo Não Circulante.

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais relacionadas a Benefícios 30.06.2017 31.12.2016

Qt. Reclamado Provisão Honorários Danos Morais

Qt. Reclamado Provisão Honorários Danos Morais

Provável 21 7.808.164,78 394.706,71 43.915,02 20.102,23 21 8.834.510,81 500.869,74 42.565,89 16.046,00 Remota 05 46.800,00 - - - 05 39.800,00 - - - Total 26 7.854.964,78 394.706,71 43.915,02 20.102,23 26 8.874.310,81 500.869,74 42.565,89 16.046,00

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais não relacionadas a Benefícios 30.06.2017 31.12.2016

Qt. Reclamado Provisão Honorários Danos Morais

Qt. Reclamado Provisão Honorários Danos Morais

Provável 31 1.153.900,02 125.435,24 8.201,10 4.625,00 41 1.301.436,27 171.625,86 8.201,10 2.625,00 Remota 55 724.451,02 - - - 52 512.955,68 - - - Total 86 1.878.351,04 125.435,24 8.201,10 4.625,00 93 1.814.391,95 171.625,86 8.201,10 2.625,00

Probabilidade de Perda

Ação Fiscal no Âmbito Administrativo

30.06.2017 31.12.2016 Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 04 2.610.457,38 4.934.330,93 04 2.610.457,38 4.801.056,54

Total 04 2.610.457,38 4.934.330,93 04 2.610.457,38 4.801.056,54

VIVER PREVIDÊNCIA

d) Outras Provisões - Processos Administrativos em trâmite junto ao Conselho de Recursos do Sistema Nacional de Seguros Privados, de Previdência Privada Aberta e de Capitalização – CRSNSP, tomando por base o valor total das penalidades de multas pecuniárias aplicadas pela SUSEP.

Probabilidade

de Perda

Processos Administrativos SUSEP

30.06.2017 31.12.2016 Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 14 325.000,00 351.491,80 9 391.000,00 409.786,34

Remota 3 19.705,23 - 3 19.705,23 -

Total 17 344.705,23 351.491,80 12 410.705,23 409.786,34

22. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO, CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO E LIQUIDEZ DO ATIVO

Descrição 30.06.2017 31.12.2016

Patrimônio Líquido 28.796.443,75 27.706.557,91

Ajustes Contábeis:

(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro 23.534,88 27.436,38

(-) Intangíveis 797.707,20 863.025,12

(-) Imóveis Urbanos e Direitos Resultantes - -

(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA (subtotal) 27.975.201,67 26.816.096,41

Ajustes Associados às Variações dos Valores Econômicos:

(+) Superávit de fluxos de contribuições não registrados apurados no TAP 321.538,60 1.030.374,13

(+) Superávit entre as provisões exatas constituídas e o fluxo realista de contribuições registradas utilizado no cálculo da PCC

55.910,92 624.207,95

(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA (total) 28.352.651,19 28.470.678,49

Capital Base - -

Capital de Risco Total - CR: 2.941.793,59 2.782.799,13

Capital de Risco baseado no Risco de Subscrição - CRsubs 464.970,29 500.178,11

Capital de Risco baseado no Risco de Crédito - CRcred 2.292.090,40 2.116.123,66

Capital de Risco baseado no Risco Operacional - CRoper 7.856,30 7.810,35

Capital de Risco baseado no Risco de Mercado – CRmerc (50%) 906.806,50 876.212,50

Redução de Correlação de Riscos (729.929,90) (717.525,49)

Capital Mínimo Requerido - CMR 2.941.793,59 2.782.799,13

Suficiência de Capital (PLA total - CMR) 25.410.857,60 25.687.879,36

Ativos Líquidos em excesso à Cobertura Provisões Técnicas 2.663.987,19 1.527.263,17

Liquidez em relação ao CR (Ativos líquidos/CR) 90,56% 54,88%

Obs.1: O capital base para as EAPC sem fins lucrativos será igual a zero e o capital mínimo requerido equivale ao maior valor entre o capital base e o capital de risco (Resolução CNSP 321/2015). Obs.2: O CRmerc corresponde a 50% do valor do capital, conforme Resolução CNSP 321/2015.

VIVER PREVIDÊNCIA

23. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DETALHAMENTO

Descrição 30.06.2017 30.06.2016 BENEFÍCIOS RETIDOS (249.695,23) (246.299,46) Administrativos

(218.139,32)

(193.668,77)

Judiciais

(31.555,91)

(52.630,69)

CUSTOS DE AQUISIÇÃO

(110.226,06)

(132.386,03)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Pecúlio

(27.189,86)

(69.889,08)

Custeamento de Vendas

(81.701,45)

(61.162,74)

Outros Custos de Aquisição

(1.334,75)

(1.334,21)

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

328.655,78

118.372,92

Receitas com Redução/Baixa de Provisões de Contingências Passivas

298.317,95

110.299,58

Outras Receitas Operacionais

30.337,83

8.073,34

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

(420.200,97)

(304.858,61)

Redução ao Valor Recuperável para Recebíveis

(116.999,38)

(65.606,61)

Despesas com Provisões

(110.000,00)

(220.235,03)

Outras Despesas Operacionais

(193.201,59)

(19.016,97)

SINISTROS OCORRIDOS

(80.506,69)

(143.890,64)

Administrativos

(95.555,78)

(153.339,73)

Judiciais

(10.360,01)

(2.643,46)

Variação da Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados - IBNR

25.409,10

12.092,55

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(1.557.348,53)

(1.647.727,92)

Pessoal Próprio

(716.924,95)

(720.192,92)

Serviços de Terceiros

(295.167,34)

(321.323,18)

Localização e Funcionamento

(204.864,34)

(245.818,97)

Depreciação e Amortização

(210.011,70)

(238.778,89)

Despesas com Publicidade e Propaganda

(6.599,91)

(7.530,70)

Despesas com Publicações

(20.045,09)

(13.230,65)

Despesas com Donativos e Contribuições

(13.446,00)

(12.390,00)

Outras Despesas Administrativas

(90.289,20)

(88.462,61)

DESPESAS COM TRIBUTOS

(236.552,44)

(197.389,91)

COFINS

(147.714,91)

(103.367,35)

PIS

(24.003,67)

(16.797,20)

Taxa de Fiscalização

(42.829,50)

(54.126,30)

Outros Tributos

(22.004,36)

(23.099,06)

VIVER PREVIDÊNCIA

24. EVENTOS SUBSEQUENTES

Em razão da portaria MF-42/2017 em vigor, a SUSEP autorizou, em 08/2017, a compensação dos pagamentos da Taxa de Fiscalização recolhidos a maior no 3º e 4º trimestre/2016 e 1º trimestre/2017, a partir do vencimento a ocorrer em 10/2017.

* * * DIRETORIA EXECUTIVA

Amando Aparecido Ramos – Diretor Presidente

Heracles Soares de Almeida– Diretor Vice-Presidente

Wanderleia Gomes da Silva Moreira – Diretora Executiva

CONTROLADORIA Rodelf Roner Oliveira Vieira - Controller

GERENTE CONTÁBIL Renata Lima Maciel Villela Pedras – Contador - CRC/RJ Nº 091943/O-6

ATUÁRIO RESPONSÁVEL TÉCNICO Marcus Vinicius Stilben Medeiros- MIBA Nº 912

Descrição 30.06.2017 30.06.2016 RECEITAS FINANCEIRAS 3.435.817,64 2.662.871,10 Títulos de Renda Fixa Públicos

366.085,45

468.827,74

Assistência Financeira

1.949.580,43

1.531.763,51

Fundos de Investimentos

357.514,08

239.581,75

Receitas Financeiras com Créditos Recebidos

756.211,15

415.459,97

Outras Receitas Financeiras

6.426,53

7.238,13

DESPESAS FINANCEIRAS

(1.376.036,62)

(1.616.711,45)

Atualização de Provisões Técnicas - Planos Bloqueados

(3.765,68)

(5.109,18)

Atualização de Provisões Técnicas - Planos não Bloqueados

(93.890,45)

(387.399,43)

Assistência Financeira

(1.133.051,81)

(990.614,98)

Outras Despesas com Encargos Financeiros e Atualização Monetária

(145.231,14)

(233.584,74)

Outras Despesas Financeiras

(97,54)

(3,12)