· Web viewO Banco Central emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações

Sicoob Creditran - Cooperativa de Crédito Mútuo dos Despachantes de Trânsito de Santa Catarina e Rio Grande do Sul CNPJ 04.715.685/0001-03 Rua Santos Saraiva, 641 – Estreito – Florianópolis/SC – CEP 88070-100

Balanço Patrimonial

Em Reais

Descrição Notas 30/06/2020 31/12/2019

ATIVO 57.155.828,11 43.421.557,44

Circulante 42.117.996,69 29.352.735,63

Caixa e Equivalentes De Caixa 4 32.862.392,21 20.773.887,15

Disponibilidades 1.779.754,76 478.031,05

Relações Interfinanceiras 29.573.738,35 17.289.248,59

Títulos e Valores Mobiliários 1.508.899,10 3.006.607,51

Instrumentos Financeiros 5 0,00 150.000,00

Títulos e Valores Mobiliários 0,00 150.000,00

Operações de Crédito 6 8.232.040,57 7.566.997,44

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 8.674.055,96 8.443.524,84

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (442.015,39) (876.527,40)

Outros Créditos 7 968.845,43 832.692,91

Avais e Fianças Honrados 2.514,95 14.575,46

Rendas a Receber 870.967,09 606.308,42

Diversos 122.924,73 220.702,48

Créditos Tributários 6.853,39 7.096,00

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (34.414,73) (15.989,45)

Outros Valores e Bens 8 54.718,48 29.158,13

Outros Valores e Bens 343,00 12.199,04

Despesas Antecipadas 54.375,48 16.959,09

Não Circulante 15.037.831,42 14.068.821,81

Realizável a Longo Prazo 9.439.379,40 8.421.767,25

Operações de Crédito 6 6.239.128,93 5.222.165,12

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 6.742.955,97 5.815.260,31

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (503.827,04) (593.095,19)

Outros Créditos 7 3.200.250,47 3.199.602,13

Devedores por Depósitos em Garantia 3.200.250,47 3.199.602,13

Permanente 5.598.452,02 5.647.054,56

Investimentos 9 2.273.156,76 2.273.156,76

Participação em Cooperativa Central de Crédito 2.273.156,76 2.273.156,76

Imobilizado de Uso 10 3.282.606,59 3.341.580,53

Imóveis de Uso 3.109.599,39 3.109.599,39

Outras Imobilizações de Uso 998.218,44 981.967,34

(-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (825.211,24) (749.986,20)

Intangível 11 42.688,67 32.317,27

Ativos Intangíveis 48.776,62 33.581,06

(-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (6.087,95) (1.263,79)

Total do Ativo 57.155.828,11 43.421.557,44


Balanço Patrimonial

Em Reais

Descrição Notas 30/06/2020 31/12/2019

PASSIVO 44.745.670,97 31.739.179,74Circulante 44.745.670,97 31.739.179,74Depósitos 12 34.114.601,84 28.037.622,84Depósitos à Vista 10.462.268,89 7.831.336,83Depósitos à Prazo 23.652.332,95 20.206.286,01Relações Interfinanceiras 13 2.780.970,14 2.279.771,85Correspondentes 2.780.970,14 2.279.771,85Relações Interdependências 14 6.082.068,65 101.942,58Recursos em Trânsito de Terceiros 6.082.068,65 101.942,58Obrigações por Empréstimos e Repasses 15 162.353,54 280.575,14Empréstimo no País - Outras Instituições 162.353,54 280.575,14Outras Obrigações 16 1.605.676,80 1.039.267,33Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 2.113,93 3.604,32Sociais e Estatutárias 16.1 83.503,38 80.828,34Obrigações Fiscais e Previdenciárias 16.2 110.252,77 116.536,55Diversas 16.2 1.205.879,73 838.298,12Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 16.4 203.926,99 -PATRIMÔNIO LÍQUIDO 12.410.157,14 11.682.377,70Capital Social 18.1 9.313.650,72 9.270.045,47De Domiciliados No País 9.339.900,30 9.297.195,47(-) Capital a Realizar (26.249,58) (27.150,00)Reserva de Sobras 18.2 1.753.277,74 1.753.277,74Sobras ou Perdas Acumuladas 18.3 1.343.228,68 659.054,49Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 57.155.828,11 43.421.557,44

José Fernandes Neto Camila Erika NicolauPresidente Contadora

CRC-MG-071309/O-3-T-SC


Demonstração das Sobras ou PerdasSemestres findos em 30 de junho

Em Reais

Descrição Notas 06/2020 06/2019

Ingresso/Receita da Intermediação Financeira 2.151.633,51 2.543.662,76Operações de Crédito 19.1 1.741.638,05 1.765.727,37Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 19.2 20.040,10 90.806,69Ingressos de Depósitos Intercooperativos 19.3 389.955,36 687.128,70Dispêndio/Despesa da Intermediação Financeira (387.104,05) (961.847,59)Operações de Captação no Mercado 20.1 (380.298,19) (815.146,54)Operações de Empréstimos e Repasses 20.2 (1.262,55) (1.729,00)Provisão para Operações de Créditos 20.3 (5.543,31) (144.972,05)Resultado Bruto da Intermediação Financeira 1.764.529,46 1.581.815,17Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas) Operacionais (1.092.560,26) (708.983,08)Receita (Ingressos) de Prestação de Serviço 21.1 2.362.239,69 236.924,08Rendas (Ingressos) de Tarifas 21.2 1.045.580,56 3.325.695,47Despesa (Dispêndios) de Pessoal 21.3 (1.344.504,15) (1.312.569,78)Despesas (Dispêndios) Administrativas 21.4 (2.897.522,27) (2.896.660,41)Despesas (Dispêndios) Tributárias 21.5 (40.944,63) (59.156,19)Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 21.6 97.310,86 173.763,34Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 21.7 (298.805,16) (100.573,84)Despesas (Dispêndios) de Provisão para Garantias Prestadas (15.915,16) (76.405,75)Resultado Operacional 671.969,20 872.832,09Outras Receitas e Despesas 12.204,99 (26.982,10)Prejuízos em Transações com Valores e Bens (4.847,54) -Outras Receitas 22.1 129.556,83 160.423,93Outras Despesas 22.2 (112.504,30) (187.406,03)Resultado Líquido do Semestre 684.174,19 845.849,99




Demonstração das Mutações do Patrimônio LíquidoSemestres findos em 30 de junho

Em Reais

EventosCapital Reservas de Sobras Sobras ou

Perdas Acumuladas

TotaisCapital Subscrito

Capital a Realizar

Fundo de Reserva Estatutárias

Saldo em 31/12/2018 8.960.042,62 (20.900,00) 318.491,35 955.474,03 290.406,35 10.503.514,35Destinações de Sobras Exercício Anterior:Em Conta Corrente do Associado - - - - (114.606,51) (114.606,51)

Ao Capital 174.243,80 - - - (174.243,80) -Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - - (1.556,04) (1.556,04)

Movimentação de Capital:Por Subscrição/Realização 163.071,51 (1.000,00) - - - 162.071,51

Por Devolução (-) (31.397,40) - - - - (31.397,40)

Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 845.849,99 845.849,99Saldo em 30/06/2019 9.265.960,53 (21.900,00) 318.491,35 955.474,03 845.849,99 11.363.875,90

Saldo em 31/12/2019 9.297.195,47 (27.150,00) 438.319,44 1.314.958,30 659.054,49 11.682.377,70Movimentação de Capital:Por Subscrição/Realização 68.795,76 900,42 - - - 69.696,18Por Devolução (-) (25.915,92) - - - - (25.915,92)Estorno de Capital (175,01) - - - - (175,01)Sobras ou Perdas Líquidas - - - 684.174,19 684.174,19Saldo em 30/06/2020 9.339.900,30 (26.249,58) 438.319,44 1.314.958,30 1.343.228,68 12.410.157,14




Demonstração do Fluxo de CaixaSemestres findos em 30 de junho

Em Reais

Descrição 06/2020 06/2019

Atividades OperacionaisSobras/Perdas do Período 684.174,19 845.849,99Distribuição de Sobras e Dividendos (16.866,18) (20,08)Provisão/Reversão para Operações de Crédito 5.543,31 144.972,05Provisão/Reversão para Garantias Prestadas 15.915,16 76.405,75Atualização De Depósitos Em Garantia (648,34) -Depreciações e Amortizações 98.209,69 89.454,26

786.327,83 1.156.661,97Aumento (redução) em ativos operacionaisTítulos e Valores Mobiliários 150.000,00 (2.011.705,99)Operações de Crédito (1.687.550,25) 424.157,67Outros Créditos (136.152,52) (581.814,97)Outros Valores e Bens (25.560,35) (26.031,26)Aumento (redução) em passivos operacionaisDepósitos a Vista 2.630.932,06 133.900,45Depósitos a Prazo 3.446.046,94 495.673,32Relações Interdependências 5.980.126,07 4.513.437,46Relações Interfinanceiras 501.198,29 381.268,97Obrigações por Empréstimos e Repasses (118.221,60) (114.198,56)Outras Obrigações 550.494,31 230.682,78Caixa Líquido Aplicado / Originado em Atividades Operacionais 12.077.640,78 4.602.031,84Atividades de InvestimentosDistribuição Sobras da Central 16.866,18 20,08Aplicação no Intangível (12.721,92) -Aquisição De Imobilizado de Uso (36.885,23) (130.959,44)Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (32.740,97) (130.939,36)Atividades de FinanciamentosAumento por novos aportes de Capital 69.696,18 162.071,51Devolução de Capital à Cooperados (25.915,92) (31.397,40)Estorno de Capital (175,01) -Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (1.556,04)Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados - (114.606,51)Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos 43.605,25 14.511,56Aumento / Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 12.088.505,06 4.485.604,04Modificações de Caixa e Equivalentes de Caixa LíquidasCaixa e Equivalentes de Caixa No Ínicio do Período 20.773.887,15 25.066.263,47Caixa e Equivalentes de Caixa No Fim do Período 32.862.392,21 29.551.867,51Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 12.088.505,06 4.485.604,04




COOPERATIVA DE CRÉDITO MÚTUO DOS DESPACHANTES DE TRÂNSITO DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CREDITRAN

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2020, 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 30 DE JUNHO DE 2019

(Em Reais)

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CREDITO MUTUO DOS DESPACHANTES DE TRANSITO DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CREDITRAN, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 12/10/2000, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL – SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDITRAN, sediada na cidade de FLORIANÓPOLIS - SC, possui 1 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: PORTO ALEGRE - RS.

O SICOOB CREDITRAN tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.


Mudanças nas políticas contábeis e divulgação

O Banco Central emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados em conta na elaboração das demonstrações, respectivamente com vigência a partir de 1º de janeiro de 2020. As principais alterações no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade. Na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período. Os dados comparativos de períodos anteriores foram adequados ao novo padrão estabelecido pelo Bacen.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.


f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.


m) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

n) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

o) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

p) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

q) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

r) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

s) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

t) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.


u) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2020.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados no balanço patrimonial e demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Caixa 591.400,60 380.278,58Depósitos bancários 1.188.354,16 97.752,47Títulos e Valores Mobiliários 1.508.899,10 3.006.607,51Relações interfinanceiras – Centralização Financeira (a) 29.573.738,35 17.289.248,59

Total 32.862.392,21 20.773.887,15

(a) Refere-se, substancialmente a centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

5. Títulos e valores mobiliários

As aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Cotas de Fundos de Investimento - 150.000,00

Total - 150.000,00

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 30/06/2020 31/12/2019Circulante Não Circulante TotalAdiantamento a Depositante 45.040,12 - 45.040,12 69.954,99Cheque Especial / Conta Garantida 1.166.055,76 - 1.166.055,76 1.500.257,67Empréstimos 5.581.861,65 5.575.898,67 11.157.760,32 6.513.633,09Títulos Descontados 155.130,16 - 155.130,16 210.803,93Financiamentos 1.725.968,27 1.167.057,30 2.893.025,57 5.964.135,47Total de Operações de Crédito 8.674.055,96 6.742.955,97 15.417.011,93 14.258.785,15(-) Provisões para Operações de Crédito (442.015,39) (503.827,04) (945.842,43) (1.469.622,59)TOTAL 8.232.040,57 6.239.128,93 14.471.169,50 12.789.162,56


b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Empréstimo / TD

A.D / Cheque Especial /

Conta Garantida

Financiamentos Total em 30/06/2020

Provisões 30/06/2020

Total em 31/12/2019


AA - Normal 298.738,76 - 237.500,26 536.239,02 - 196.458,48 -A 0,50% Normal 3.077.092,02 484.387,30 1.209.911,07 4.771.390,39 (23.856,95) 4.170.594,29 (20.853,00)B 1% Normal 3.005.512,70 144.312,47 716.687,13 3.866.512,30 (38.665,12) 3.368.748,84 (33.687,49)B 1% Vencidas 19.813,95 - - 19.813,95 (198,14) 9.481,99 (94,82)C 3% Normal 2.937.197,00 383.259,42 481.717,20 3.802.173,62 (114.065,21) 3.874.103,40 (116.223,10)C 3% Vencidas 2.609,62 5.508,93 5.485,63 13.604,18 (408,00) 49.121,82 (1.473,65)D 10% Normal 743.827,56 139.223,23 168.232,36 1.051.283,15 (105.128,32) 535.444,12 (53.544,41)D 10% Vencidas 119.279,90 57,68 - 119.337,58 (11.933,76) 107.900,59 (10.790,06)E 30% Normal 450.846,87 17.099,49 24.429,81 492.376,17 (147.712,85) 568.966,11 (170.689,83)E 30% Vencidas 4.349,63 6.966,76 8.703,65 20.020,04 (6.006,01) 121.102,45 (36.330,74)F 50% Normal 220.153,20 9.490,09 19.475,28 249.118,57 (124.559,29) 231.097,67 (115.548,84)F 50% Vencidas 128.832,27 - - 128.832,27 (64.416,14) 146.893,60 (73.446,80)G 70% Normal 124.727,93 0,04 - 124.727,97 (87.309,58) 28.794,28 (20.156,00)G 70% Vencidas - - - - (0,34) 110.979,56 (77.685,90)H 100% Normal - 20.790,47 20.883,18 41.673,65 (41.673,65) 165.852,67 (165.852,67)H 100% Vencidas 179.909,07 - - 179.909,07 (179.909,07) 573.245,28 (573.245,28)

Total Normal 10.858.096,04 1.198.562,51 2.878.836,29 14.935.494,84 (682.970,97) 13.140.059,86 (696.555,34)Total Vencidos 454.794,44 12.533,37 14.189,28 481.517,09 (262.871,46) 1.118.725,29 (773.067,25)

Total Geral 11.312.890,48 1.211.095,88 2.893.025,57 15.417.011,93 (945.842,43) 14.258.785,15 (1.469.622,59)Provisões (798.414,12) (62.211,67) (85.216,64) (945.842,43) (1.469.622,59)

Total Líquido 10.514.476,36 1.148.884,21 2.807.808,93 14.471.169,50 12.789.162,56

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 TotalAdiantamento a Depositante 45.040,12 - - 45.040,12Cheque Especial / Conta Garantida 1.166.055,76 - - 1.166.055,76Empréstimos 1.556.406,62 4.025.455,03 5.575.898,67 11.157.760,32Títulos Descontados 138.402,47 16.727,69 - 155.130,16Financiamentos 481.331,45 1.244.636,82 1.167.057,30 2.893.025,57

TOTAL 3.387.236,42 5.286.819,54 6.742.955,97 15.417.011,93

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento 30/06/2020 % da CarteiraSetor Privado - Comércio 61.269,64 - 61.269,64 0,40%Setor Privado - Indústria 116.721,18 - 116.721,18 0,76%Setor Privado - Serviços 7.575.278,50 1.596.548,77 9.171.827,27 59,49%Pessoa Física 4.770.717,04 1.296.476,80 6.067.193,84 39,35%

TOTAL 12.523.986,36 2.893.025,57 15.417.011,93 100,00%

e) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira TotalMaior Devedor 258.701,23 1,68% 271.639,20 1,91%10 Maiores Devedores 1.924.036,29 12,48% 2.016.584,15 14,14%50 Maiores Devedores 6.030.653,73 39,12% 6.106.874,81 42,83%

f) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Saldo inicial 1.508.290,91 1.415.013,20Valor das operações transferidas no período 543.367,40 211.763,51Valor das operações renegociadas no período - (6.194,41)Valor das operações recuperadas no período (159.867,82) (112.291,39)

TOTAL 1.891.790,49 1.508.290,91


7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição30/06/2020 31/12/2019

Circulante Não Circulante Circulante Não

CirculanteAvais e Fianças Honrados (a) 2.514,95 - 14.575,46 -Rendas a Receber 870.967,09 - 606.308,42 -Serviços prestados a receber 787.089,53 - 513.867,62 -Outras rendas a receber 5.117,45 - 3.994,05 -Rendimentos Centralização Financeira (b) 78.760,11 - 88.446,75 -Diversos 129.778,12 3.200.250,47 227.798,48 3.199.602,13Adiantamentos e antecipações salariais 42.852,26 - 2.003,08 -Devedores por depósitos em garantia (c) - 3.200.250,47 - 3.199.602,13Impostos e contribuições a compensar 6.853,39 - 7.096,00 -Títulos e créditos a receber 267,98 - 490,93 -Pagamentos a ressarcir - - - -Devedores diversos – país (d) 79.804,49 - 218.208,47 -(-) Provisões para outros créditos (34.414,73) - (15.989,45) -(-) Com características de concessão de crédito (e) (754,48) - (14.575,46) -(-) Sem características de concessão de crédito (33.660,25) - (1.413,99) -

TOTAL 968.845,43 3.200.250,47 832.692,91 3.199.602,13

(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se a operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo BANCOOB, em virtude de coobrigação contratual.

(b) Refere-se à remuneração mensal da centralização financeira a receber do SICOOB CENTRAL SC/RS referente ao mês de junho de 2020.

(c) Em Devedores por Depósitos em Garantia estão registrados substancialmente deposito judicial para ISS, e para interposição de recursos trabalhistas.

(d) Refere-se, substancialmente a pendencias a regularizar de atividades financeiras.

(e) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Outros Créditos

Total em 30/06/2020


Total em 31/12/2019


E 30% Normal 1.558,77 1.558,77 (467,63) - -E 30% Vencidas 956,18 956,18 (286,85) - -H 100% Vencidas - - - 14.575,46 (14.575,46)

Total Normal 1.558,77 1.558,77 (467,63) - -Total Vencidos 956,18 956,18 (286,85) 14.575,46 (14.575,46)

Total Geral 2.514,95 2.514,95 (754,49) 14.575,46 (14.575,46)Provisões (754,49) (754,49) (14.575,46)

Total Líquido 1.760,47 1.760,47 -

8. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Bens Não de Uso Próprio (a) - 11.856,04Material em Estoque 343,00 343,00Despesas Antecipadas (b) 54.375,48 16.959,09

TOTAL 54.718,48 29.158,13


(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, IPTU, processamento de dados, IPVA, software, contribuição cooperativista.

9. Investimentos

O saldo é representado por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Participação em Cooperativa Central de Crédito 2.273.156,76 2.273.156,76

TOTAL 2.273.156,76 2.273.156,76

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa Depreciação 30/06/2020 31/12/2019Instalações 10% 2.935,00 2.935,00(-) Depreciação Acumulada de Instalações (448,84) (302,08)Móveis e Equipamentos 10% 872.283,44 856.032,34(-) Depreciação Acumulada de Móveis e Equipamentos (455.684,39) (431.098,03)Veículos 20% 123.000,00 123.000,00(-) Depreciação Acumulada de Veículos (39.565,00) (27.265,00)Terrenos 1.200.000,00 1.200.000,00Edificações 1.909.599,39 1.909.599,39(-) Depreciação Acumulada de Edificações 4% (329.513,01) (291.321,09)

TOTAL 3.282.606,59 3.341.580,53

11. Intangível

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Sistemas De Processamento De Dados 48.776,62 33.581,06(-) Amort. Acum. De Ativos Intangíveis (6.087,95) (1.263,79)

TOTAL 42.688,67 32.317,27

12. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos preestabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Depósito à Vista 10.462.268,89 7.831.336,83Depósito a Prazo 23.652.332,95 20.206.286,01

TOTAL 34.114.601,84 28.037.622,84


Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme Resolução CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as Cooperativas Singulares de Crédito e os Bancos Cooperativos.

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira TotalMaior Depositante 1.969.033,69 5,77% 1.919.733,70 6,85%10 Maiores Depositantes 11.623.268,26 34,07% 9.766.060,35 34,83%50 Maiores Depositantes 22.410.080,58 65,69% 19.373.787,45 69,10%

13. Relações interfinanceiras

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Relações com Correspondentes 2.780.970,14 2.279.771,85

TOTAL 2.780.970,14 2.279.771,85

14. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Recebimentos em Trânsito de Terceiros 6.082.068,65 101.942,58

TOTAL 6.082.068,65 101.942,58

15. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Cooperativa Central 162.353,54 280.575,14

TOTAL 162.353,54 280.575,14

16. Outras Obrigações

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 2.113,93 3.604,32Sociais e Estatutárias 83.503,38 80.828,34Fiscais e Previdenciárias 110.252,77 116.536,55Diversas 1.409.806,72 838.298,12

TOTAL 1.605.676,80 1.039.267,33


16.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Resultado de Atos com Associados (a) 59.914,04 59.914,04Resultado de Atos com não Associados 6.190,96 6.190,96Cotas de Capital a Pagar (b) 17.398,38 14.723,34

TOTAL 83.503,38 80.828,34 (a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

16.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Impostos E Contribuições S/Serviços De Terceiros 16.833,40 13.367,61Impostos E Contribuições Sobre Salários 87.337,69 99.835,62Outros 6.081,68 3.333,32

TOTAL 110.252,77 116.536,55

16.3 Diversas

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Obrigações Por Aquisição De Bens E Direitos 21.192,39 22.979,15Provisão Para Pagamentos A Efetuar (a) 520.823,46 417.357,46Provisão Para Garantias Financeiras Prestadas (b) 34.231,54 55.435,35Credores Diversos – País (c) 629.632,34 342.526,16

TOTAL 1.205.879,73 838.298,12

(a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas de pessoal, outras despesas administrativas e outros pagamentos.

(b) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho de 2020, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$941.404,85 (R$1.188.536,06 em 31/12/2019), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(c) Refere-se, substancialmente a pagamentos a processar, pendências a regular e a créditos de terceiros.


16.4 Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais, trabalhistas e cíveis em que a Cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Descrição30/06/2020 31/12/2019

Provisão Para Demandas Judiciais Depósitos Judiciais Provisão Para

Demandas JudiciaisProvisão Para

Demandas JudiciaisTrabalhistas 203.926,99 201.402,84 - 200.754,50Outros - 2.998.847,63 - 2.998.847,63

TOTAL 203.926,99 3.200.250,47 - 3.199.602,13

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDITRAN, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$996.860,58. Essas ações abrangem, basicamente, ações trabalhistas e cíveis acerca das principais características das ações, quando relevantes.

17. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDITRAN opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

No semestre findo em 30 de junho de 2020, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

18. Patrimônio líquido

18.1) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Capital Social 9.313.650,72 9.270.045,47Associados 1.558 1.530

18.2) Reserva de Sobras

18.2.1) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, quando do encerramento do exercício social, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

18.2.2) Fundo de Estabilidade Financeira – F.E.F.

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para cobertura de perdas de receitas ou incremento de despesas conforme regulamento específico.


18.3) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Sobras ou Perdas Acumuladas (a) 659.054,49 659.054,49Sobras ou Perdas do Período (b) 684.174,19 -

TOTAL 1.343.228,68 659.054,49

a) A deliberação assemblear referente as sobras do exercício social de 2019, poderão excepcionalmente realizar-se no prazo de 9 (nove) meses, conforme estabelece art. 5º Lei nº 14.030, de 28/07/2020, ao que se refere o art. 44 da Lei nº 5.764, de 16/12/1971, ou o art. 17 da Lei Complementar nº 130, de 17/04/2009,

b) As sobras do primeiro semestre de 2020 permanecerão na conta “Sobras ou Perdas Acumuladas” de forma acumulada até 31/12/2020, quando deverão sofrer as devidas reduções e destinações estatutárias.

19. Ingressos Da Intermediação Financeira

19.1. Operações De Crédito

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas De Adiantamentos A Depositantes 15.523,24 40.110,28Rendas De Empréstimos 1.198.657,36 1.029.288,19Rendas De Direitos Creditórios Descontados 15.818,52 27.413,06Rendas De Financiamentos 381.560,36 637.577,82Recuperação De Créditos Baixados Como Prejuízo 130.078,57 31.338,02

TOTAL 1.741.638,05 1.765.727,37

19.2 Resultado De Operações Com Títulos E Valores Mobiliários

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas De Títulos De Renda Fixa 13.337,88 34.846,96Rendas De Aplicações Em Fundos De Investimento 7.728,46 55.959,73(-) Prejuízos Com Títulos De Renda Fixa (1.026,24) -

TOTAL 20.040,10 90.806,69

19.3 Ingressos De Depósitos Intercooperativos

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Ingressos de Depósitos Intercooperativos 389.955,36 687.128,70

TOTAL 389.955,36 687.128,70

20. Dispêndios/Despesas Da Intermediação Financeira

20.1 Despesas De Captação

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas De Depósitos A Prazo (358.655,84) (790.013,26)Desp. Contribuição A Fundo Garantidor De Créditos (21.642,35) (25.133,28)

TOTAL (380.298,19) (815.146,54)


20.2 Operações De Empréstimos, Cessões E Repasses

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas De Repasse - Interfinanceiros (1.262,55) (1.729,00)

TOTAL (1.262,55) (1.729,00)

20.3 Provisão Para Créditos De Liquidação Duvidosa

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Operações De Crédito De Liquidação Duvidosa 571.138,12 549.477,94Outros Créditos De Liquidação Duvidosa 2.088,56 561,64(-) Previsões Para Operações De Crédito (576.149,90) (677.648,06)(-) Previsões Para Outros Créditos (2.620,09) (17.363,57)

TOTAL (5.543,31) (144.972,05)

21. Outras Receitas/Despesas E Ingressos/Dispêndios Operacionais

21.1 Ingressos/Receitas De Prestação De Serviços

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Tarifa Anuidade Cartão De Crédito 27.508,30 17.829,15Outras Rendas Serviços - Atos Cooperativos 2.260.739,39 -Rendas Prestação De Serviços - Comissão 1.281,87 2.517,24Rendas Transações Intercredis 3.668,17 4.844,57Rendas Intercâmbio - Cartão De Crédito 15.642,71 6.383,28Rendas Intercâmbio - Cartão De Débito 3.754,67 1.277,41Rendas Prestação Serviço - Comissão Poupança 2.328,09 -Rendas De Outros Serviços 47.316,49 204.072,43

TOTAL 2.362.239,69 236.924,08

21.2 Ingressos/Rendas De Tarifas Bancárias

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas De Serviços Prioritários - PF 16.405,00 11.031,00Rendas De Serviços Diferenciados - PF 6.645,00 7.095,00Rendas De Tarifas Bancárias - PJ 1.022.530,56 3.307.569,47

TOTAL 1.045.580,56 3.325.695,47

21.3 Despesa (Dispêndio) De Pessoal

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de Honorários (358.714,60) (382.530,54)Despesas de Pessoal - Benefícios (178.222,21) (157.134,48)Despesas de Pessoal - Encargos Sociais (252.986,86) (220.184,44)Despesas de Pessoal - Proventos (551.119,62) (423.378,53)Despesas de Pessoal - Treinamento (3.240,86) (97.069,79)Despesas de Remuneração De Estagiários (220,00) (32.272,00)

TOTAL (1.344.504,15) (1.312.569,78)


21.4 Outras Dispêndios/Despesas Administrativas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas De Água, Energia E Gás (19.356,67) (23.093,68)Despesas De Aluguéis (28.636,30) (18.228,84)Despesas De Comunicações (102.210,39) (69.864,65)Despesas De Manutenção E Conservação De Bens (13.548,78) (44.773,03)Despesas De Material (2.104,55) (11.831,74)Despesas De Processamento De Dados (810.839,59) (748.810,31)Despesas De Promoções E Relações Publicas (27.662,56) (53.548,81)Despesas De Propaganda E Publicidade - (500,00)Despesas De Publicações - (4.230,40)Despesas De Seguros (10.100,70) (16.061,12)Despesas De Serviços Do Sistema Financeiro (1.105.239,92) (1.019.384,03)Despesas De Serviços De Terceiros (113.537,58) (126.145,93)Despesas De Serviços De Vigilância E Segurança (64.816,08) (59.999,03)Despesas De Serviços Técnicos Especializados (182.974,62) (166.765,40)Despesas De Transporte (12.242,68) (19.985,83)Despesas De Viagem Ao Exterior - (28.649,22)Despesas De Viagem No País (22.401,85) (36.404,84)Outras Despesas Administrativas (283.640,31) (358.929,29)Despesas De Amortização (2.350,52) -Despesas De Depreciação (95.859,17) (89.454,26)

TOTAL (2.897.522,27) (2.896.660,41)

21.5 Dispêndios/Despesas Tributárias

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas Tributarias (28.389,49) (33.866,38)Desp.de Imposto S/ Serv.De Qualquer Natureza - ISS (3.704,34) (10.954,74)Despesas de Contribuição Ao COFINS (2.994,33) (8.991,14)Despesas de Contribuição Ao PIS/PASEP (5.856,47) (5.343,93)

TOTAL (40.944,63) (59.156,19)

21.6 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Recuperação De Encargos E Despesas 1.902,03 35.050,11Reversão Provisão Para Garantias Prestadas 37.118,97 85.051,97Rendas Juros Cartão De Crédito 19.478,04 19.874,49Rendas Multas Por Atraso - Cartão De Crédito 2.903,36 3.888,25Crédito Receita Sipag - Faturamento 917,33 2.682,75Rendas Intercâmbio - Cartão de Débito - 849,33Rendas Intercâmbio - Cartão de Crédito - 4.369,82Distribuição De Sobras Da Central 16.866,18 20,08Atualização Depósitos Judiciais 648,64 -Outras Rendas Operacionais 17.476,31 21.976,54

TOTAL 97.310,86 173.763,34

21.7 Outras Dispêndios/Despesas Operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Cancelamento - Tarifas Pendentes - (108,10)Descontos Concedidos - Operações De Crédito (22.369,19) (3.257,78)Contrib. Ao Fundo Tecnologia Da Informação - (25.963,08)Outras Contrib. Diversas (Outras Despesas Operac.) (2.978,00) (2.966,97)Correspondente Bancário - -Outras Despesas Operacionais (273.457,97) (68.277,91)

TOTAL (298.805,16) (100.573,84)


22. Resultado Operacional

22.1 Outras Receitas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Ganhos de Capital 486,00 614,45Reversão de Provisões Não Operacionais 129.070,83 159.809,48

TOTAL 129.556,83 160.423,93

22.2 Outras Despesas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de Provisão Não Operacionais (111.581,24) (187.406,03)Outras Despesas Não Operacionais (923,06) -

TOTAL (112.504,30) (187.406,03)

23. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e as pessoas jurídicas a estes pertencentes ou que exerçam controle e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas são relevantes com relação as operações de crédito rural no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central. As demais transações, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e demais operações de crédito não são relevantes.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas liberadas e passivas no primeiro semestre de 2020:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de RiscoVínculo de Grupo Econômico 783.431,26 2,01% 788,48TOTAL 783.431,26 2,01% 788,48Montante das Operações Passivas 122.600,00 2,26%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2020:

Natureza da Operação de Crédito

Saldo Devedor

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em Relação à Modalidade

Cheque Especial 3.319,51 16,60 0,5291%Empréstimo 92.794,09 463,97 0,8317%Financiamento 119.803,93 599,02 4,1411%

Natureza dos Depósitos Saldo % em Relação á Modalidade Taxa Média - %

Depósitos a Vista 155.817,12 1,4947% 0%Depósitos a Prazo 1.361.467,54 5,7562% 0,2095%


c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.Empréstimos 1,41%Financiamento 1,13%Aplicação Financeira - Pós Fixada 94,27%

Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO PRIMEIRO SEMESTRE DE 2020Empréstimos e Financiamentos 1,32%Aplicações Financeiras 2,26%

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias PrestadasEmpréstimo 345.483,38Financiamento 431.378,69

e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

30/06/2020 31/12/201955.268,34 110.136,61

f) No primeiro semestre de 2020 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO PRIMEIRO SEMESTRE DE 2020 (R$)Honorários - Conselho Fiscal (25.373,00)Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (333.341,60)Encargos Sociais (56.287,75)Plano de Saúde (5.700,86)Seguro (1.146,24)

24. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CREDITO MUTUO DOS DESPACHANTES DE TRANSITO DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CREDITRAN, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.


Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB CREDITRAN responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

25. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

25.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

25.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.


No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

25.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

25.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

25.5 Gestão de Continuidade de Negócios

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).


Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).


26. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192/2013.

O SICOOB CREDITRAN adota a metodologia facultativa simplificada para apuração do requerimento mínimo de Patrimônio de Referência Simplificado (PRS5) definido na Resolução CMN nº 4.606/2017, e o Índice de Basileia, definido na Resolução CMN nº 4.193/2013 e atualizado pela Circular BCB nº 3.678/2013, o qual permite avaliar se o montante de capital regulamentar mantido pela entidade é suficiente para fazer frente aos riscos em que ela está exposta.

O Patrimônio de Referência (PR) do SICOOB CREDITRAN encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Patrimônio de referência (PR) 10.663.152,41 10.066.818,89Índice de Basileia - IB% 30,88 31,30



Documents

· Web viewO Banco Central emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações