World Bank Document...capacidade institucional. 1.1.4 - Objectivo Específico do Financiamento O financiamento obtido de 5.000.000 USD (2,75M USD + 2,25M USD) está distribuído pelas

REPÚBLICA DA GUINÉ BISSAU MINISTÉRIO DA ECONOMIA E FINANÇAS

UNIDADE DE COORDENAÇÃO DAS REFORMAS

c i

PROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PÚBLICO - PRSP (P150827)

Crédito IDA n° 55950-GW

Relatório Financeiro 31-12-2017

CONTATOS: MTN 902 16 38 - ORANGE 565 09 98

E-mail: [email protected] - AVENIDA AMILCAR CABRAL - BISSAU - REPUBLICA DA GUINÉ BISSAU

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

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Pub

lic D

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Unidade de Coordenação das Reformas - UCRPROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PÚBLICO - PRSPIDA 55950

Unidade de Coordenação das Reformas - UCRPROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PúBLICO - PRSPIDA 55950

PROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PÚBLICO - PRSP

CREDIT N° IDA 55950

Mapa de Origem e Aplicação de Fundo

Moeda em XOF

DESCRIÇÃO Nota Período Período Período

Origem de Fundos Até 31-12-2016 Ano 2017 Acumulado

Crédito concedido pela Associação Internacional e 1.3.1 150.000.000 462.172.025 612.172.025Desenvolvimento (Banco Mundial) n° 55950

Total - 150.000.000 462.172.025 612.172.025

Aplicação de Fundos por Componente Até 31-12-2016 Ano 2017 Acumulado

Cl: Desempenho, Contro.o e Transparência das Receitas Públicas 1.3.2 51.983.512 337.663.143 389.646.655C2: Controlo de despesa, Procurement. Contabilidade e de 1.3.2 24.183.545 0 24.183.545Reporte 1_32_4.83545o_4.8354

C3: Unidade de Coordenação das Reformas e Gestão do Projecto 1.3.2 73.931.054 96.293.816 170.224.870

Sub Total 150.098.111 433.956.959 584.055.070

Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW 1.3.2 0 3.097.441 3.097.441

Sub Total 0 3.097.441 3.097.441

Total 437.054.400 587.152.511

Saldo a 31-12-2017 -98.111 25.117.625 25.019.514

Saldo inicial a 01-01-2017 da Conta Especial -98.111

Total dos fundos transferidos pela Associação Internacional deDesenvolvimento (Banco Mundial) - Realimentação da Conta 421.140.673Especial

Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW 3.097.441

Total das Despesas pagas em 2017 392.925.607

Saldo disponível a 31-12-2017 da Conta Especial 25.019.514


NAPA DAS TRANSACCÔES E DISPONIBILIDADES DE FUNDOS DA CONTA ESPECIAL AFECTA AO

FINANCIAMENTO N° IDA 55950 CONCEDIDO PELA ASSOCIAÇÃO INTERNACIONAL DE DESENVOLVIMENTO

31 de Dezembro de 2017

(Expresso em XOF)

BANCO DA AFRICA OCIDENTAL, SARL - Conta n"112412.01.01.06

Notas

Depósito Inicial

21 de Março de 2015 1.1.6 150.000.000

150.000.000

Entradas

Realimentações da Conta

Até 31 de Dezembro de 2016 1.3.1 o

Durante o ano de 2017 1.3.1 421.140.673

421.140.673

Depósito Inicial + Entradas 571.140.673

Desembolsos

Aquisições de bens e serviços

Até 31 de Dezembro de 2016 1.3.2 150.098.111

Durante o ano de 2017 1.3.2 392.925.607

Transferência a favor do Donativo IDA n° D03 10-GW 1.3.2 3.097.441

546.121.159

Saldo em 31 de Dezembro de 2017 2.1.1.2 25.019.514

Saldo Banco BAO a 31-12-2017 25.019.514


MAPA DE RECEITAS E DESEMBOLSOS

FINANCIAMENTO N°IDA 55950 SUBCONCEDIDO PELA ASSOCIACÃO INTERNACIONAL DE DESENVOLVIMENTO

31 DE DEZEMBRO DE 2017

(Expresso em XOF)

Desembolsos

Categorias de dispêndios

conforme estipulado no Até De 01.01.17 Até

texto do Acordo de Financiamento Notas 31.12.16 até 31.12.17 31.12.17

1- Abertura da Conta Especial 1.1.6 150.000.000 o 150.000.000

2 - Realimentações da Conta Especial 3.1 o 421.140.673 421,140.673

3 - Paganentos Directos 3.2 o 41.031.352 41.031.352

150.000.000 462.172.025 612.172.025



1.1 - Apresentação do Projecto

1.1.1 - Dados Gerais do Projecto

Denominação do Projecto Projecto de Reforço do Sector Público - (Public SectorStrengthening Project - P150827 )

Número do Financiamento Credit N° IDA 55950 - 2,75M USDGrant N° IDA D0310 - 2,25M USD

Número do Projecto P150827Montante Financiado (em USD$) - Credit 2.750.000 USDMontante Financiado (em USD$) - IDA Grant 2.250.000 USDData de Assinatura 19 de Março de 2015Data de Efectivação 22 de Junho de 2015Data de Encerramento 31 de Dezembro de 2018Duração Programa 41 meses

Agência de Implementação Ministério da Economia e Finanças - Unidade de_ 1 Coordenação das Reformas (UCR)

Nota: A presente demonstração financeira apenas diz respeito ao Credit N° IDA 55950. Ainformação geral do financiamento, acima mencionada na tabela, tem um objectivo meramenteinformativo sobre o estado global.

1.1.2 - Objectivo Global do Projecto

O objectivo do Projecto de Desenvolvimento é de assistir o Governo a reestabelecer sistemas

base para a gestão do financiamento público; criar fundações para uma maior transparência e

responsabilização na gestão e utilização dos recursos públicos.

1.1.3 - As componentes do Projecto

O projecto consiste em três diferentes componentes:

• Desempenho, Controlo e Transparência das Receitas Públicas - esta componente tem como

objectivo melhorar progressivamente a sua capacidade técnica de lidar com os processos de

receita através de procedimentos adequados e sistemas de controlo que permitam aumentar a

recolha e receita proveniente de impostos. Esta componente também visa aumentar a

eficiência, efectividade e transparência da administração da receita pública.

• Controlo de Despesa, Procurement. Contabilidade e Reporte - esta componente tem como

objectivo melhorar os controlos necessários para as matérias fiscais e de promover a

transparência e responsabilização da despesa pública.


• Unidade de Coordenação das Reformas e Gestão do Projecto - esta componente tem como

objectivo apoiar os beneficiários na implementação de um mecanismo para uma melhor

abordagem estrutural na gestão da reforma do financiamento público e no aumento da

capacidade institucional.

1.1.4 - Objectivo Específico do Financiamento

O financiamento obtido de 5.000.000 USD (2,75M USD + 2,25M USD) está distribuído

pelas três componentes mencionadas anteriormente da seguinte forma:

Montante ToaComponentes Sub-componentes intane Total

1. Desempenho. Controlo e Assistência técnica para Recolha de Impostos 0.81M USDTransparência das Receitas Assistência técnica para a Administração de Impostos 0,81M USD 2.4M USD

PúblicasConta Única do Tesouro (TSA). Dívida e Estatística 0.78M USD

Áreas de assistência técnica para o Orçamento e ControloInterno através da Operacionalização Integrada do FMIS

2. Controlo de Despesa. (Financial Management ofInformation System) 042M USDProcurenent, Contabilidade e 1,1M USD

Reporte Procurement e Administração do Investimento Público 0.36M USD

Geração de Energia e Componentes de IT 0.32M USD

Supervisão da Reforma do Public Financial Management 0.87M USD3. Controlo de Despesa. e Estrutura de Implementação

Procurenent, Contabilidade e Gestão de Projetos 0,57M USD 1.5M USDReporte Programa de Educação e Treino para Publie Financial 0 06M USD

M_A_anagement e Procurement

Total Financiamento 5M USD

Componentes Sub-componentes Montante Total

1. Desempenho. Cortrolo e Assistência técnica para Recolha de Impostos 438M XOF

Transparência das Receitas Assistência técnica para a Administração de Impostos 438M XOF 1.298M XOFPúblicas Conta Única do Tesouro (TSA). Dívida e Estatística 421M XOF

Áreas de assistência técnica para o Orçamento eControlo Interno através da Operacionalização Integradado FMIS (Financial M1anagement of!nformation 227M XOF

2. Controlo de DesDesa. System)Procurement. Contabilidade e 595M XOF

Reporte Procurement e Administração do Investimento Público 195N4 XOF

173M XOFGeração de Energia e Componentes de IT

supervisão da Reforma do Public Financial Management 471N XOF3. Controlo de Despesa. e Estrutura de Implementação

Procurement. Contabilidade e Gestão de Projetos 308M XOF 81 IM XOFReporte Programa de Educação e Treino para Public Financial 32M XOF

__[Management e Procurement

Total Financiamento 2.704M XO


1.1.5 - Financiamento das Actividades do Projecto

As actividades do Projecto são financiadas pelo IDA N° 55950 e pelo IDA N° D03 10,

assinado no dia 19 de Março de 2015, pela República da Guiné Bissau e a Internalional

Developnent Association.

No âmbito do presente relatório, demonstramos toda a informação financeira do IDA IDA N°

55950, cujo financiamento foi de 2,75M USD.

1.1.6 - Conta Especial

Conforme previsto no Acordo de Financiamento foi aberta uma Conta Especial para o

Crédito IDA n°55950-GW em Francos CFA (XOF) no Banco da África Ocidental, na Guiné Bissau,

em Março de 2015, com um depósito inicial de 150.000.000 XOF.

Através desta conta são efectuados os pagamentos considerados elegíveis de acordo com as

directrizes da AID (Banco Mundial) para movimentação das Contas Especiais.

Os pagamentos efectuados através da Conta Especial são posteriormente submetidos e

justificados à AID através do envio da respectiva documentação ou o envio de Declarações de

Gastos (SOE), dando origem à realimentação da conta especial ou à justificação do depósito inicial.

Os movimentos efectuados na Conta Especial são objecto de um relatório em separado.

Detalhe explicativo da Origem dos Fundos na nota 1.3.1.

1.1.7 - Data Limite para as Despesas do Projecto

A data de encerramento do Projecto é o dia 31 de Dezembro de 2018.

1.2 - Normas de contabilização e principais princípios contabilísticos

(a) Bases de preparação das contas

O mapa de receitas e desembolsos a que se referem estas notas, traduz os desembolsos

efectuados pelo PRSP no âmbito do Acordo de Financiamento concedido pela AID tendo sido

preparado numa base de caixa, em função da emissão de pedidos de desembolso, quer os emitidos

directamente à Conta do Financiamento, quer através das realimentações efectuadas à Conta

Especial. Nesta base de preparação das contas, as receitas e os desembolsos são registados na data

em que ocorrem os recebimentos e pagamentos respectivos, independentemente do momento em que

ocorre o proveito ou o custo.


As imputações contabilísticas estão este ano informatizadas, sendo que todo o controlo e

registo contabilístico são efectuados através do sistema contabilístico HIPROJET que foi adquirido

no ano de 2016. Adicionalmente, o projeto recorre ao uso do MS Excel.

(b) Aquisições de equipamentos, materiais e serviços

As aquisições de equipamentos, materiais e serviços são registadas como despesas do

Projecto no momento do seu pagamento, sendo imediatamente colocados à disposição das entidades

beneficiárias, para quem reverterão, nos termos acordados, na data da conclusão do Projecto.

(c) Transacções em moeda díferente da moeda de relato

As transacções em moedas diferentes daquelas em que o crédito foi concedido (XDR), são

convertidas para esta moeda às taxas de câmbio vigentes na data das aquisições pagas directamente

pela AID ou à data da concretização dos pedidos de realimentação.

1.3.1 - Origem de Fundos

Moeda: XOF

Origem de Fundos Até 31-12-2016 Ano 2017 CumulativoCrédito concedido pela Associação Internacional e 150.000.000 462.172.025 612.172.025Desenvolvimento (Banco Mundial) n° 55950

Total 150.000.000 462.172.025 612.172.025

A 3 1 de Dezembro de 2017 o Projecto apresenta um total de recebimentos proveniente doFundo do Banco de Mundial de 612.172.025 XOF, divididos da seguinte forma:

• Depósito Inicial - 21 de março de 2015: 150.000.000 XOF

• Realimentações da Conta: 421.140.673 XOF

• Pagamentos Directos: 41.031.352 XOF

1.3.2 - Aplicação de Fundos por Componente

Moeda: XOF

Aplicação de Fundos por Componente Até 1-12- Ano 2017 Cumulativo

Desempenho, Controlo e Transparência das Receitas Públicas 51.983.512 337.663.143 389.646.655Controlo de despesa. Pr,curement. Contabilidade e de Reporte 24.183.545 0 24.183.545Unidade de Coordenação das Reformas e Gestão do Projecto 73.931.054 96.293.816 170.224.870Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW 0 3.097.441 3.097.441Total 150.098.111 437.054.400 587.152.511


No ano de 2017 o Projecto apresentou 437.054.400 XOF de despesas, direccionadas apenas

para duas componentes - Desempenho, Controlo e Transparência das Receitas Públicas e; Unidade

de Coordenação das Reformas e Gestão do Projecto. Em baixo, descriminamos os montantes

correspondentes a cada componente ao longo dos anos.

Desempenho, Controlo e Transparência das Receitas Públicas: 337.663.143 XOF

Este montante refere-se a despesas dos serviços de reabilitação da sala de reunião do

Ministério das Finanças, com assistência técnica à Administração Aduaneira e com a compra de

equipamentos informáticos e acessórios no valor de 41.031.352 XOF entregues à DCGI.

Moeda em XOF

Desempenho, Controlo e Transparência das Receitas Públicas 2016 2017 CumulativoSubcomponente 1.1: Assistência técnica para a coleta de impostos 51.017.512 134.727.137 185.744.649

Subcomponente 1.2: Assistência técnica à administraçào aduaneira 966.000 92.198.646 93.164.646Subcomponente 1.3: Conta única do Tesouro (TSA), dívida e estatísticas 0 110.737.360 110.737.360

Total 51.983.512 337.663.143 389.646.655

• Controlo de despesa, Procurement, Contabilidade e de Reporte: 0 XOF

Nesta componente estão registados todos os custos com os serviços de reabilitação na

Direcção Geral do Tesouro e Contabilidade Pública e na Direcção Geral da Previsão e Estudos

Económicos. No ano de 2017 não foi efetuada qualquer despesa nesta componente.

Moeda emXOF

Controle de despesas, contratos, contabilidade e prestação de contas 2016 2017 CumulativoSubcomponente 2.1: Assistência Técnica na área de orçamento e controle 24.183.545interno, através da operacionalizaçào do Sistema Financeiro integrado 2 24.183.545Subcomponente 2.2: Contrataçào e gestão de investimentos públicos o o oSubcomponente 2.3: Geração de energia e equipamentos de informática o 0 oTotal 24.183.545 0 24.183.545

• Unidade de Coordenação das Reformas e Gestão do Projecto: 96.293.816 XOF

Esta componente está dividida em várias componentes, conforme quadro abaixo:

Moeda emXOF

Unidade de Coordenacão das Reformas e Gestão do Projecto 2016 2017 CumulativoGastos com Pessoal 21.229.231 81.185.535 102.414.766Custos de Funcionamento 28.683.316 5.524.254 34.207.570Aquisição de bens e serviços 24.018.507 9.584.027 33.602.534

Total 73.931.054 96.293.816 170.224.870


As despesas com os gastos com pessoal estão relacionadas com os ordenados do

Coordenador do Projecto, Coordenador Adjunto e dos restantes colaboradores.

Os Custos de Funcionamento estão relacionados com os gastos para o desempenho normal

da empresa como por exemplo o combustível para os geradores, custo com comunicações, custos de

internet, consumíveis para o escritório, etc.

• Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW: 3.097.441 XOF

O montante de 3.097.441 XOF diz respeito a uma transferência entre fundos associados ao

Projeto, por uma razão de liquidez financeira.

1.4 - Recursos Humanos

O PRSP iniciou o ano de 2017 com 9 colaboradores, que faziam parte integrante do projeto.

Contudo, a partir de Abril de 2017, o PRSP apenas contou com o apoio de 8 colaboradores, devido à

saída do contabilista.


Unidade de Coordenaçào :as Reformas - UCRPROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PÚBLICO - PRSPIDA 55950

2.1 - Notas ao Balanço

Balanço a 31 de Dezembro de 2017

31-12-2016 31-12-2017ACTIVOMontante em XOF Montante em XOF

Despesas do Projecto 150.098.111 584.055.070

Depósitos à Ordem e Caixa -98.111 25.019.514

Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW o 3,097,441

TOTAL 150.000.000 612.172.025

Fundos ObtidDs / Passivo 31-12-2016 31-12-2017Montante em XOF Montante em XOF

Fundos obtidos transferidos pelaAssociação Internacional deDesenvolvimento (Banzo Mundial) 150.000.000 612.172.025Dívidas financeiras o oTOTAL 150.000.000 612.172.025

2.1.1 - Activo

2.1.1.1 - Despesas do Projecto

As despesas do do Projecto a 3 1 de Dezembro de 2017 totaliza 584.055.070 XOF.

Estas despesas do Projecto são constituídas por todas as despesas efectuadas pelo Projecto,

ou seja, as obras de reabilitação no Ministério das Finanças e Ministério da Economia, as despesas

com ordenados, as despesas com o funcionamento do escritório, entre outras.

2.1.1.2 - Caixa e Depósitos à Ordem

O Projecto é titular de uma conta no Banco África Ocidental (BAO) em que a posição

financeira à data de 31 de Dezembro de 2017 é de 25.019.514 XOF.

2.1.1.3 - Transferência a favor do Donativo IDA n° D0310-GW

O montante de 3.097.441 XOF diz respeito a uma transferência entre fundos associados ao

Projeto, por uma razão de liquidez financeira.

2.1.2 - Fundos Obtidos / Passivo

2.1.2.1 - Fundos Obtidos

O montante total desembolsado pelo Banco Mundial para a execução do projecto à data de

31 de Dezembro de 2017 é de 612.172.025 XOF.

Unidade de Coordenação ias Reformas - UCRPROJECTO DE REFORÇO DO SECTOR PÚBLICO - PRSPIDA 55950


3.1 - Declaração de Gastos (SOE)

Conforme definido no Acordo de Financiamento, para efeito da realimentação da Conta

Especial ou justificação do seu depósito inicial, a apresentação da documentação justificativa dos

desembolsos efectuados será realizada através da apresentação dos justificativos e/ou Declarações de

Gastos (SOE).

Os pedidos de realimentação submetidos à Associação, acompanhados de

documentos justificativos ou através da emissão de declarações de gasto (SOE), e realimentados

durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2017 foram os seguintes:

Data de Data deN2/trans. recebime Data encerrament

no BM Pedido Pago nto valor o

Número do Conta

Pedido dode Nome do benefic Montante

Saque beneficiário iário Tipo Moeda Moeda Montante pago documentadoMEF- PRSSP / 112412 22-AVANCO .01.01. 19-Dec- Dec-

0010 14 Q954C 06 DA-1 XOF XOF 115.570.126,00 115.570.126 2017 2017 22-Dec-2017MEF- PRSP/ 112412AVANCO .01.01. 1 21-nov- 29-

0009 132 Q954C 06 DA-A XOF XOF 122.101.312,00 122.101.312 1 17 nov-17 29-nov-17MEF- PRSP/ 112412 05-AVANCO 01,01. 29-Sep- Oct-

0007 RSA12 Q9540 06 DA-A XOF XOF 149.039.361,00 0 1 2017 2017 05-Oct-2017MEF- PRSSP / 112412 08-AVANCO .01.01. Aug-

0006 3 Q9540 06 DA-1 XOF XOF 150.000.000,00 0 31-jul-17 2017 08-Aug-2017MEF- PRSP/ 112412AVANCO .01.01. OS-jul-

0005 1 Q9540 06 DA-A XOF XOF 0,00 4.217.936 30-jun-16 16 05-jul-16MEF- PRSP/ 112412AVANCO .01.01. 03-Feb- 01-

0004 2 Q9540 06 DA-A XOF XOF 0,00 145.704.564 2016 mar-16 01-mar-16PPF -

DAReinsta 22-jun-

0001 te DA-A XOF XOF 150.000.000,00 0 15 03-jul-15

421.140.673,00 122.101.312,00

o 149.922.500Deposito Inicial 150.000.000,00

Total 571.140.673,00 272.023.812,00

Nota: O número de pedido de saque n° 14, no valor de 115.570.126 XOF, com data valor de dia 22

de dezembro de 2017, não foi recebido na conta bancária do PRSP em 2017 e por esse modo, este

valor não se encontra ilustrado no Mapa de Origem e Aplicação de Fundo. Essa transferência só foi

recebida no dia 03 de janeiro de 2018 na nossa conta bancária do BAO.


3.2 - Pagamentos directos

Nos termos do Acordo de Financiamento existe a possibilidade da AID proceder ao

pagamento directo de determinadas despesas consideradas elegíveis e conforme pedido efectuado

pelo Projecto. Até 31 de dezembro de 2017 apenas existiu um pagamento directo:

Ng/t ans. Data de Data Data de

no BM Pedido Pago recebimento valor encerramento

Número do Pedido Nome do Conta do Moe Moe Montante Montante

de Saque beneficiário beneficiário Tipo da da pago documentado

NO JUMBAI GW0960100111043 Direet 41.031.35 11-0ct-

0008 15 SARL 901015538 Paymnnt XOF XOF 2,00 41.031.352 05-Oct-2017 2017 11-Oct-2017

3.3 - Listagem de Inventário de Materiais e Imobilizações do PRSP

Descricao de 1mobilizacoes Modelo Categoria Quantidade PU Montante

VIATURA MARCA TOYOTA PRADO GX PRADO GX Viatura 1 26.000.000 26.000.000

VIATURA MARCA TOYOTA HYLUX HYLUX Viatura 1 17.700.000 17.700.000Material

MOTO TVS Moto + CAPACETE Motorizada 1 381.000 381.000

Material

MOTO TVS Moto + CAPACETE Motorizada 1 381.000 381.000Material

MOTO TVS Moto + CAPACETE Motorizada 1 381.000 381.000

Computador desktot marca HP HP 500GB HDD/4GB RAM Mat Info 1 350.000 350.000

Disco Externo marca TOSHIBA de 1 TB TOSHIBA hard drive 1 TB Mat Info 1 90.000 90.000

Quadro Mobiliario 1 90.000 90.000

Disco Externo marca TOSHIBA de 1 TB TOSHIBA hard drive 1 TB Mat Info 1 60.000 60.000

KVM SWITCH Diink Box all in one Mat Info 1 60.000 60.000

Total 45.493.000


Bissau, 27 de junho de 2018

O Coordenador Nacional

(Fernanda Ramalho Mendy)

Ex- Responsável Administrativo e Financeiro

(Regina Spencer Carvalho)

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