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Sumário
1. Manifestação do Conselho Fiscal ............................................................................... 3
2. Aderência da Gestão dos Recursos Garantidores ...................................................... 5
3. Investimentos.............................................................................................................. 6
3.1. Cenário Econômico e o Mercado de Previdência – 1º semestre de 2009 ................... 6
3.2. Evolução do Patrimônio .............................................................................................. 7
3.3. Composição da Carteira HP PREV............................................................................. 7
3.3.1. Alocação do Patrimônio .............................................................................................. 7
3.3.2. Distribuição dos Ativos................................................................................................ 8
3.3.3. Composição da Carteira por Gestor............................................................................ 8
3.4. Consolidados............................................................................................................ 11
3.4.1. Resultados Acumulados 1° Semestre de 2009 ......................................................... 11
3.4.1.1. Renda Fixa ........................................................................................................ 11
3.4.1.2. Renda Variável .................................................................................................. 11
3.4.1.3. Carteira Consolidada – 1º Semestre de 2009 .................................................... 12
3.4.2. DNP – Divergência Não Planejada ........................................................................... 13
4. Avaliação das Projeções e Hipóteses Atuariais ........................................................ 14
5. Execução Orçamentária............................................................................................ 15
6. Acompanhamento 1º Semestre 2009........................................................................ 16
6.1. Controles implementados a partir de 2008................................................................ 16
6.2. Riscos operacionais identificadas em 2007............................................................... 16
6.3. Monitoramento das obrigações através do Sistema ICTNet...................................... 17
6.4. Indicadores de Desempenho .................................................................................... 19
7. Atividades programadas para o 2° Semestre de 2009 .............................................. 20
8. Deliberações Diretoria Executiva, Conselhos Deliberativo e Fiscal1° Semestre de 2009........................................................................................................... 21
9. Considerações finais................................................................................................. 22
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1. Manifestação do Conselho Fiscal
No dia xx de xxx de 2009, na sede da Patrocinadora Hewlett-Packard Brasil Ltda, situada na
Alameda Rio Negro, 750 – Alphaville, Cidade de Barueri, estado de São Paulo, reuniram-se os
membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal da HP Prev - Sociedade Previdenciária, Sr.
Vanderlei Aguilar, Sr. Dourival Ramos, Sr. Sandro Schiavo, Sandra Oliveira, Eduardo Trigo e Paulo
Di-Monte para, em atendimento aos artigos 19, 20, e 23 da Resolução MPS/CGPC nº 13, de 01 de
outubro de 2004, realizar a análise da documentação disponibilizada pela Entidade e emitir o
presente Parecer, referente aos procedimentos adotados pelo Conselho Deliberativo e pela
Diretoria Executiva da HP Prev durante o 1º semestre de 2009.
Apresentamos a seguir os pontos avaliados:
� Acompanhamento Orçamentário;
� Atas das Reuniões dos Conselhos Deliberativo, Fiscal e Diretoria Executiva;
� Balancete Consolidado de Janeiro a Junho/2009;
� Demonstração do Resultado da Avaliação Atuarial 2008;
� Divergência Não Planejada.
� Estatuto da HP PREV;
� Parecer Atuarial de 2008 (13/02/2009);
� Parecer do Conselho Fiscal 1°trimestre 2009;
� Política de Investimento 2009;
� Relatório de Monitoramento de Riscos e Controles – 1º Semestre 2009;
Como práticas de gestão de riscos e controles internos para a avaliação dos assuntos
mencionados na respectiva resolução, foram analisados os relatórios acima citados para
verificação da aderência da gestão dos recursos garantidores dos planos de benefícios às
normas em vigor e à política de investimentos, a aderência das premissas e hipóteses atuariais e
a execução orçamentária, bem como sobre o acompanhamento das etapas ou atividades
realizadas na implementação dos processos de controles internos e gestão de riscos,
elaboradas para atendimento da Resolução MPS/CGPC nº 13 de 01 de outubro de 2004.
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Os membros do presente conselho, bem como o Conselho Deliberativo recebem e avaliam
mensalmente Relatório de Compliance dos Investimentos, um resumo do comportamento do
mercado e um relatório elaborado pela Diretoria Executiva, contendo:
� Rentabilidade por cota (mensal/ Anual/ acumulado dos últimos 12, 24 e 36 meses);
� Evolução da rentabilidade desde a criação do plano em 1997;
� Evolução do Patrimônio (Variação por plano HP e Agilent e Consolidado);
� Alocação do Patrimônio;
� Acompanhamento Orçamentário (Orçado x Realizado);
� Resultado dos investimentos por gestor;
� Legislação (Novas/ alterações).
Trimestralmente, recebemos ainda um relatório de acompanhamento da política de investimentos
vigente, bem como, o resultado dos gestores contratados pela HP Prev comparativamente com
outros gestores e com outras EFPC.
Além disto, anualmente o presente Conselho Fiscal e seus suplentes são convidados a participar
da reunião com o atuário para a apresentação da Reavaliação Atuarial.
Estas atividades estão em consonância com os artigos 15, 16 e 19 da Resolução MPS/CGPC nº 13
de 01 de outubro de 2004 e estão evidenciadas na Entidade.
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2. Aderência da Gestão dos Recursos Garantidores
O presente Conselho verificou com base nos Demonstrativos de Investimentos, que a HP Prev –
Sociedade Previdenciária está mantendo a gestão de recursos em atendimento às Diretrizes da
Política de Investimentos e aos normativos da Resolução CMN n° 3.456 de 01.06.2007, bem como,
às instruções normativas ou decretos que publicados com o objetivo de regulamentar a referida
resolução ou substituí-la.
De acordo com as evidências obtidas através dos relatórios de Compliance e de Acompanhamento
dos Investimentos enviados pela Diretoria Executiva podemos constatar que os investimentos
estavam, no 1° Semestre de 2009, em consonância com os limites estabelecidos pela Resolução
3.456 e de acordo com a sua Política de Investimentos.
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3. Investimentos
3.1. Cenário Econômico e o Mercado de Previdência – 1º semestre de 2009
O 1° semestre de 2009 foi marcado por ajustes decorrentes dos problemas originados pela crise do
setor imobiliário e financeiro norte-americano, o que levou países desenvolvidos a registrarem
recessão econômica.
O Brasil, embora impactado pela crise, adotou políticas macroeconômicas consistentes que não
apenas amenizaram algumas de suas consequências, mas que também possibilitaram a retomada
de um processo consistente de recuperação. A política monetária foi bastante ativa, reduzindo o
depósito compulsório para estimular o retorno do crédito à normalidade, bem como a redução da
taxa de juros básica de 13,75% para 9,25% ao ano. A aplicação de políticas fiscais anticíclicas,
como por exemplo, a redução do IPI, favoreceu a produção em setores estratégicos, como o
automobilístico, o de eletrodomésticos e o de construção civil.
A forma do Brasil enfrentar a crise internacional foi objeto de reconhecimento por parte de
autoridades e empresas internacionais, e recebeu comentários elogiosos em artigos de órgãos de
divulgação mundiais pois estes veem o mercado doméstico mais atraente e estável.
Essa situação influenciou os agentes econômicos, tanto nacionais quanto estrangeiros,
contribuindo para uma recuperação das aplicações em renda variável que, no primeiro semestre,
tendo o Ibovespa registrado valorização de 37,06%.
Depois de viver em 2008 o pior ano da sua história recente, o segmento dos fundos de pensão
voltou a superar a meta atuarial, com rentabilidade recuperada e crescente graças à ajuda da Bolsa
em alta e da inflação em queda no primeiro semestre deste ano.
“Foi um bom semestre, impulsionado pela recuperação do mercado de ações, mas ainda não
ganhamos tudo que perdemos em 2008", disse Antônio Cruz, conselheiro da ABRAPP. "O ano
passado foi um ano para ser esquecido." Para ele, o segundo semestre vai garantir ainda um
resultado positivo para os fundos, mas certamente menor que o do primeiro por conta dos ganhos
na Bolsa. "A evolução do mercado de ações será mais lenta, mas muita gente já obteve nos seis
primeiros meses do ano a rentabilidade que esperava no ano inteiro".
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3.2. Evolução do Patrimônio
A evolução apresentada pelo patrimônio líquido da HP PREV neste último semestre foi de
aproximadamente 10,01%. Apresentando em Junho de 2009 um patrimônio líquido total de R$
493.926.771.
3.3. Composição da Carteira HP PREV
3.3.1. Alocação do Patrimônio
O Patrimônio da HP Prev está alocado entre os segmentos de renda fixa e renda variável (ações),
não possuindo investimentos nos segmentos de imóveis e empréstimos a participantes.
� Renda Fixa: R$ 406.191.232,37 correspondente a 82% dos ativos da HP Prev;
� Renda Variável: R$ 87.735.538,55 correspondente a 18% do total dos ativos da HP Prev.
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3.3.2. Distribuição dos Ativos
Os ativos da HP Prev estão distribuídos em três gestores:
� 1° Gestor: Itaú: Responsável pela administração de R$ 209.633.125,99 correspondente a
42% dos ativos da HP Prev;
� 2° Gestor: HSBC: Responsável pela administração de R$ 195.204.205,05 correspondente a
40% do total dos ativos da HP Prev;
� 3º Gestor: Western: Responsável pela administração de R$ 89.089.439,87 correspondente a
18% do total dos ativos da HP Prev.
3.3.3. Composição da Carteira por Gestor
� O gestor Itaú é responsável pela administração de R$ 209.633.125,99 e está distribuído da
seguinte forma:
� Renda Fixa: R$ 170.501.510,45 correspondente a 81% dos ativos alocados no
gestor;
� Renda Variável: R$ 39.131.615,54 correspondente a 19% dos ativos alocados no
gestor.
1º semestre 2009
9RiskOffice – Rua Tabapuã, 81 - 11º e 12º andar - São Paulo/SPCEP: 04533-010 – � (11) 3707-9000
� HSBC é responsável pela administração de R$ 195.204.205,05 e está distribuído da
seguinte forma:
� Renda Fixa: R$ 162.571.023,59 correspondente a 83% dos ativos alocados no
gestor;
� Renda Variável: R$ 32.633.181,46 correspondente a 17% dos ativos alocados no
gestor.
1º semestre 2009
1º semestre 2009
10RiskOffice – Rua Tabapuã, 81 - 11º e 12º andar - São Paulo/SPCEP: 04533-010 – � (11) 3707-9000
� Western é responsável pela administração de R$ 89.089.439,87 e está distribuído da
seguinte forma:
� Renda Fixa: R$ 73.118.698,33 correspondente a 82% dos ativos alocados no gestor;
� Renda Variável: R$ 15.970.741,54 correspondente a 18% dos ativos alocados no
gestor.
Vale destacar que diante de um cenário de queda de juros, as Entidades de Previdência
Complementar terão de correr mais riscos para manter a rentabilidade de suas aplicações.
A estratégia a ser adotada pelos fundos de pensão é aplicar os recursos em diversos setores de
infra-estrutura, como construção civil e concessão de rodovias. Importante apenas sempre estar
atentos aos riscos de mercado para investimentos de longo prazo.
1º semestre 2009
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3.4. Consolidados
3.4.1. Resultados Acumulados 1° Semestre de 2009
3.4.1.1. Renda Fixa
Ao analisarmos os investimentos realizados pelos gestores da HP Prev para o segmento de Renda
Fixa podemos receber uma rentabilidade próxima ao benchmark. Ao analisarmos segregado por
gestor observamos que o Western apresentou uma performance melhor no período, superando o
benchmark. Já a rentabilidade consolidada da HP Prev em renda fixa ficou próximo do benchmark
apresentando 7,41%, porém não o superou.
Metas de retorno - Renda Fixa (Acumulado 2009)
5,39
%
7,80
%
7,41
%
7,25
%
7,41
%
7,79
%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
9,00%
IMA IMA - S HP Prev HSBC Itaú Western
3.4.1.2. Renda Variável
Avaliando os investimentos realizados pelos gestores da HP Prev para o segmento de Renda
Variável podemos perceber uma rentabilidade próxima ao do benchmark. Analisando o segmento
segregado por gestor, o HSBC apresentou uma performance melhor no período superando o
benchmark. Já a rentabilidade consolidada em renda variável superou o benchmark com uma
pequena diferença, conforme podemos notar no gráfico abaixo:
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Metas de retorno - Renda Variável (Acumulado 2009)
33,5
4%
32,8
7% 36,8
9%
30,8
4% 34,4
2%
27,00%
28,00%
29,00%
30,00%
31,00%
32,00%
33,00%
34,00%
35,00%
36,00%
37,00%
38,00%
IBrX HP Prev HSBC Itaú Western
3.4.1.3. Carteira Consolidada – 1º Semestre de 2009
A rentabilidade consolidada apresentada pelos gestores da HP Prev foi de 11,71%, como é
possível observar um resultado muito acima da meta atuarial, de 1,38%. De forma segregada o
Western apresentou uma performance melhor no período, com 12,86%. Importante considerar que
os outros dois gestores, sendo eles Itaú e HSBC, apresentaram resultados acima de 11%.
Metas de retorno - Consolidada (Acumulado 2009)
11,7
1%
1,38
%
11,0
8%
11,8
1%
12,8
6%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
IGP - DI + 5% HP Prev HSBC Itaú Western
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3.4.2. DNP – Divergência Não Planejada
O art. 11 da Instrução SPC nº 14/2007 estabelece que a Entidade Fechada de Previdência
Complementar deve elaborar justificativa técnica e relatório de providências adotadas quanto à
manutenção ou não dos ativos que compõem o(s) segmento(s) dos planos de benefícios quando
ocorrer a Divergência não Planejada negativa do segmento, apurada mensalmente, em três meses
consecutivos, em quatro nos últimos seis meses e também no somatório dos últimos doze meses.
Conforme evidenciado pela Diretoria-Executiva da HP Prev podemos observar que a Entidade vem
monitorando seu desempenho e tomando as providências cabíveis para manter-se em adequação
com a regulamentação.
De acordo com o relatório de providências e justificativa técnica, emitido pelos membros da
Diretoria-Executiva da HP Prev, a entidade considera que deve manter a estratégia de investimento
adotada a fim de obter bons resultados de longo prazo.
Tomando-se como base o cálculo da DnP de junho, os Planos apresentavam resultado negativo
somente no acumulado de 12 meses no segmento de renda variável, ainda demonstrando os
reflexos do 2° semestre de 2008.
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4. Avaliação das Projeções e Hipóteses Atuariais
Com base no Parecer Atuarial entregue em 02/2009 e no DRAA de 2008, observamos que as
hipóteses e métodos utilizados na avaliação atuarial são apropriados e atendem a Resolução
CGPC nº 18 que estabelece os parâmetros técnico-atuariais para estruturação de plano de
benefícios de entidades fechadas de previdência complementar. As premissas atuariais de cada
plano foram citadas anteriormente no Parecer do Conselho Fiscal referente ao 2º Semestre de
2008.
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5. Execução Orçamentária
Em consonância com a Resolução MPS/CGPC nº 13 de 01.10.2004, a Entidade deverá apresentar
o acompanhamento de sua execução orçamentária a cada manifestação do Conselho Fiscal, que o
emitirá no mínimo semestralmente.
Na elaboração do acompanhamento orçamentário do 1º Semestre de 2009 foram confrontados
dados reais dos balancetes consolidados acumulados até junho/2009 com o orçamento aprovado
para o respectivo período no ano de 2009, conforme demonstramos abaixo:
HP Prev
Acumulado
Jan a Jun/2009 Orçado Realizado • %
Contribuições 11.393.411 11.224.688 1%
Receita Previd. Portabilidade 192.222 304.026 58%
Benef. Prest. Mensal 3.581.883 2.324.711 35%
Benef. Prest. Única - 8.583 n/a
Restituição - 898.440 n/a
Despesa Previd. Portabilidade - 590.262 n/a
Total 3.581.883 3.821.996 7%
Custeio Administrativo 779.869 821.529 5%
Despesa Administrativa 791.386 691.547 13%
Desp. Investimento 537.842 566.357 5%
Conforme evidenciado nas tabelas acima, o acompanhamento orçamentário apresentou algumas
variações entre realizado e orçado neste primeiro semestre de 2009.
Um dos itens que mais se destacou diz respeito a uma decisão do participante, sendo ele uma
Receita Previdenciária, a Portabilidade, ou seja, o participante possui qualquer momento a opção
de portar seu saldo de contribuições para outras Entidades, dificultando assim prever o montante a
ser realizado.
Os benefícios de prestação mensal (Aposentadoria) apresentaram uma variação de 35%, o que
significa que menos participantes se aposentaram nesse período com relação ao que foi orçado.
Sugerimos uma contínua adequação e aperfeiçoamento da Execução Orçamentária no sentido de
minimizar as diferenças apontadas no quadro acima. Resguardando assim a performance
administrativa da Entidade.
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6. Acompanhamento 1º Semestre 2009
6.1.Controles implementados a partir de 2008
2007-02-01. Código de Ética e Manual de Governança
A HP Prev juntamente com a consultoria contratada está trabalhando no desenvolvimento
dos mesmos com término previsto para o próximo semestre.
2007-02-02. Avaliar a possibilidade de assumir o controle dos cálculos de contribuições de patrocinadoras por meio do portal da EHRO.
Os cálculos continuarão a ser feitos pelas patrocinadoras. Portanto, essa melhoria não será
implementada. Entretanto será implantado processo de validação e crítica dos dados
mensais. O prestador de serviço já implantou o processo em outras entidades. As
patrocinadoras encontram-se em fase de implantação de um novo layout de arquivo que
possibilitará a utilização dessa melhoria.
6.2.Riscos operacionais identificadas em 2007
2007-02-01. Código de Ética e Manual de Governança
O Conselho Fiscal juntamente com a Diretoria Executiva sugeriram o desenvolvimento de
um código de ética e um manual de governança próprios para a entidade. Os dirigentes da
HP Prev vinculados às patrocinadoras já são certificados pelo código de ética e norma de
conduta das patrocinadoras. Porém os funcionários, participantes e prestadores de serviços
da HP Prev não seguem um código de ética nem uma norma de conduta estabelecida na
relação com a entidade.
Os serviços foram contratados de uma consultoria de Gestão de Riscos e Controles Internos
E já estão em desenvolvimentos.
2007-02-02. Inconsistência de arquivos de dados do Plano HP
O gestor analisando os arquivos de dados txt da HP Brasil e HP Computadores dos meses
de junho, julho e agosto/ 2007, identificou diversos eventos divergentes.
Em virtude disto, foram analisados os arquivos mensais de novembro/2008 a julho/2009.
Constatou-se que todas as opções de adesão ou alterações semestrais de contribuição ou
perfil de investimento vem sendo processadas corretamente pelas patrocinadoras HP e
Agilent. A entidade manterá essa análise para os meses subsequentes.
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Os arquivos mensais de agosto/2007 a maio/2008 encontra-se em análise no prestador de
serviço que avaliará a consistência dos dados. A previsão para finalizar essa análise é
outubro deste ano.
A adoção por parte das patrocinadoras do novo layout de arquivo mensal desenvolvido por
nosso prestador de serviço EHRO, possibilitará tornar esse processo automático garantindo
a integridade e segurança dos dados, bem como, o cumprimento da legislação em vigor
(Res. CGPC 13 e IN 26 – lavagem de dinheiro).
6.3.Monitoramento das obrigações através do Sistema ICTNet
A HP Prev está realizando suas obrigações conforme o calendário de obrigações legais fornecido
às EFPC pela ABRAPP (Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência
Complementar).
Para facilitar a gestão de obrigatoriedades, é realizado o controle através do sistema de
gerenciamento de riscos e controles ICTNet – RiskOffice, módulo Plano de Ação, “Plano de Ação
Recorrente”.
O objetivo é assegurar que todas as obrigações legais, sejam as que se encontram terceirizadas ou
as realizadas internamente, sejam cumpridas dentro do prazo legal, não expondo a entidade ou
seus dirigentes às penalidades previstas na legislação pelo não cumprimento das mesmas.
A seguir apresentamos todos os planos de ação (obrigações legais) monitorados neste 1° semestre
de 2009 e apresentam-se em conformidade com as regulamentações:
Planos de Ação (Obrigações Legais)1 Balancetes mensais, encaminhamento à SPC
2 Benefícios previstos e população abrangida nos planos de benefícios, encaminhamento à SPC
3 Cadastro da Entidade, atualização perante a SPC.
4 CAGED - Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Terceiro: Seteco Consult.
5 DCTF - Declaração de Contribuições e Tributos Federais
6 Demonstrativo de Investimentos, encaminhamento à SPC
7 Disponibilizar aos participantes e assistidos, relatório discriminando as assembléias gerais, realizadas no período em que a EFPC faz-se representar.
8 Disponibilizar informações relativas à Política de Investimentos, aos participantes e assistidos. Encaminhamento: em meio eletrônico.
9 Divulgar aos participantes e assistidos as alterações de Estatuto ou Regulamento dos planos de benefícios
10 Elaborar DIRF - Declaração de Impostos Retidos na Fonte
11 Elaborar e encaminhar à SPC o DRAA - Demonstrativos Resultados Avaliação Atuarial.
12 Elaborar RAIS - Relação Anual de Informações Sociais
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Planos de Ação (Obrigações Legais)13 Emitir e enviar o extrato de contribuições aos Participantes não Assistidos (AUTOPATROCINADOS?) dos Planos de
Benefícios.14 Emitir e enviar o Informe de Rendimentos do exercício/2007 extrato de contribuições aos Participantes Assistidos
dos Planos de Benefícios.15 Emitir e enviar os comprovantes de recolhimento de IRRF (Pessoa Física e Jurídica), PIS/COFINS/CSLL, ref.
Exercício 2007, aos prestadores de serviços e empregados da entidade16 Encaminhar a Política de Investimento à SPC
17 Encaminhar aos participantes e assistidos as informações referentes às e eventuais revisões da política de investimentos.
18 Entregar cópia do Estatuto e do Regulamento do plano de benefícios, aos participantes, assistidos e autopatrocinados, no ato da inscrição no plano de benefício e quando ocorrerem alterações.
19 Entregar Material Explicativo com as características dos planos de benefícios, aos participantes e assistidos, no atode inscrição no plano de benefício.
20 Enviar à SPC atos normativos (Estatutos, Regulamentos, Planos etc.), sempre que houver alteração, após aprovação do Conselho Deliberativo.
21 Enviar à SPC através de carta, cópia dos contratos/termos de renegociação da dívida de patrocinador que não efetivar as contribuições normais e extraordinárias.
22 Enviar as informações referentes à Divergência Não Planejada à SPC.
23 Enviar relatório de execução dos planos de enquadramento ao Conselho Fiscal para elaboração de parecer, atestando as providências adotadas.
24 Envio de relatório GFIP - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social, com a discriminação dos recolhimentos efetuados. (Terceiro: Seteco Consult. Contábil)
25 Envio, à SPC, de extratos de movimentação e de estoques diários de títulos públicos relativos às contas individualizadas das EFPC.
26 Excluir, no sistema de captação de dados disponível na página eletrônica do Ministério da Previdência Social, os dados de fundos de investimentos em cotas de fundos de investimentos preenchidos indevidamente
27 FGTS - Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
28 Informações sobre movimentações ou propostas de terceiros consideradas suspeitas de lavagem de dinheiro.
29 INSS - Recolhimento a Previdência Social, juntamente com o Recolhimento de Salário Educação (na mesma guia GPS).
30 IOF - Imposto sobre Operações Financeiras
31 IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte
32 Justificativa técnica e relatório de providências adotadas quanto a manutenção ou não dos ativos que compõem as carteiras dos planos de benefícios.
33 Obter a aprovação da Política de Investimento junto ao Conselho Deliberativo
34 Opção do participante pela sistemática de tributação para seu plano de benefício.
35 Pedido eletrônico de ressarcimento ou restituição e declaração de compensação, relativo a tributo ou contribuição administrados pela SRF.
36 PIS/COFINS
37 PIS/COFINS/CSLL - Contribuição Social sobre Lucro Líquido
38 Promover a atualização das informações constantes no CNPB.
39 Providenciar o registro do Livro Diário em cartório
40 Responder, em até 30 dias da data de formalização do pedido, as solicitações Formais do Participantes e Assistidos.
O relatório de acompanhamento completo, com todas as obrigações legais e os devidos
acompanhamentos, encontra-se disponível para consulta na Entidade.
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6.4. Indicadores de Desempenho
No 1º Trimestre de 2009, a HP Prev começou a utilizar o Módulo de Indicadores, do Sistema
ICTNet, buscando monitorar o desempenho de seus colaboradores, através da conclusão das
obrigações legais, cadastradas no Módulo Planos de Ação.
O Indicador de Desempenho é apurado a partir de duas variáveis, sendo elas: Total de etapas
baixadas com atraso no período / Total de etapas do período.
O Indicador objetiva que os colaboradores acessem o Sistema ICTNet e monitorem suas atividades
evitando com que nenhuma obrigação legal deixe de ser realizada.
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7. Atividades programadas para o 2° Semestre de 2009
A seguir destacamos algumas das atividades que a Administração da HP Prev planeja implementar
neste 2° semestre de 2009:
� Monitoramento das Obrigações Internas;
� Finalizar a elaboração de um Código de Ética específico para a HP Prev;
� Finalizar a elaboração do Manual de Governança específico para a HP Prev;
� Iniciar o 2° Ciclo de Autoavaliação de Riscos e Controles HP Prev;
� Elaborar Manual para contratação/avaliação/revisão de contratos de fornecedores;
� Elaborar Manual de divulgação e comunicação.
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8. Deliberações Diretoria Executiva, Conselhos Deliberativo e Fiscal
1 ° Semestre de 2009
Para confecção da Manifestação do Conselho Fiscal foram analisadas todas as atas registradas
neste primeiro semestre de 2009.
A seguir apresentamos as principais deliberações:
� Alterações do Regulamento do Plano de Benefícios Agilent;
� Aprovação e Divulgação do Relatório Anual exercício 2008 e seus custos;
� Aprovação e envio para a patrocinadora HP Brasil de correspondência relacionada e compra da
EDS pela HP e seus impactos para esta entidade e o Plano de Benefícios HP;
� Aprovar as Demonstrações Contábeis Consolidadas relativas ao exercício de 2008, bem como
conhecer os Pareceres exigidos pela legislação vigente;
� Contratação da empresa RiskOffice para elaboração do Código de Ética e do Manual de
Governança;
� Contratação da empresa Watson Wyatt para elaboração do Relatório Anual exercício 2008;
� Justificativa técnica e o relatório de providências adotadas quanto à Divergência Não Planejada
(DNP) negativa verificada na apuração dos resultados;
� Indicação do novo Presidente do Conselho Deliberativo da HP Prev – Sociedade Previdenciária
em substituição ao Sr. Jair Pianucci.
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9. Considerações finais
A HP PREV está realizando as obrigações legais e regulamentares impostas às EFPC, adotando
princípios, regras e práticas de governança, além de zelar pela adequação e aderência da política
de investimento, das premissas e das hipóteses atuariais dos planos de benefícios e do
acompanhamento orçamentário, conforme solicitado pela SPC (Secretaria de Previdência
Complementar), através da Resolução CGPC nº 13 de 01.10.2004.
Compromisso com seus objetivos.
“A EFPC deve manter estrutura suficiente para administrar seus planos de benefícios, evitando
desperdícios de qualquer natureza ou a prática de custos incompatíveis.” – Art. 7° da Resolução
CGPC nº 13 de 01.10.2004.
Garantindo os objetivos da Entidade de administrar e executar planos de benefícios de natureza
previdenciária, conforme definido nos Regulamentos dos Planos de Benefícios administrados pela
HP Prev.
São Paulo, 8 de outubro de 2009.
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Vanderlei Aguilar
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Dourival Ramos
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Sandro Schiavo