Regina CéliaGerente de Auditoria Interna [email protected] | 55 85 fone fixo | 55 85 celular
Auditoria InternaCom Enfoque em Gestão de Riscos Empresariais
Agosto/2012
MISSÃO
Propor e executar as melhores e mais seguras soluções técnicas em Engenharia de Movimento.
VISÃO
Ser reconhecida na América Latina com as melhores e mais seguras soluções técnicas em Engenharia de Movimento.
Riscos Empresariais
O que é Risco?Conceito
Entende-se por riscos empresarias toda possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência
ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas ou de eventos externos.
“O que pode dar errado?”
Destruidores de valorRiscos x valor aos acionistas
O que todas as Organizações deveriam questionar
• Se realmente entendemos nossos riscos de negócios?
• O que pode acontecer e qual o impacto na Organização? Estamos protegidos?
• De quem é o trabalho de identificar, medir e controlar nossos riscos?
• Quais as melhores práticas para controlar riscos?
• Se os procedimentos de controle são eficientes e minimizam riscos de negócios em um nível aceitável?
Aumento
da Receita
Otimização dos Custos
Operacionais
Eficiência
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Riscos de Negócios
Decisões, ações, eventos ou situações que podem impactar (positiva ou negativamente) o atendimento aos objetivos de negócio
Valor ao Acionistas
Por que Gerenciar Riscos? Modelo de Valor de Negócio
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(“KEY D
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RISCOS NÃO GERENCIADOS = DESTRUIDORES DE VALOR PARA O ACIONISTA
Por que Gerenciar Riscos?Vantagens no Gerenciamento de Riscos
� Identificar e gerenciar os riscos empresariais mais significativos que possam
afetar a imagem e a capacidade da organização de alcançar os objetivos
estratégicos e do negócio;
� Assegurar adequado posicionamento estratégico e a obtenção de vantagens
competitivas;
� Observar as inovações do mercado (tecnológicas, metodológicas, entre
outras) relacionadas aos riscos da Organização, assim como os impactos das
mesmas;
� Possibilitar o adequado monitoramento dos riscos relevantes e a sua
manutenção em nível aceitável e gerenciável;
� Racionalizar controles;
� Facilitar o atendimento a requisitos de órgãos reguladores;
� Assegurar a obtenção de informações íntegras e de qualidade no processo
de decisão.
� Dar suporte à estrutura de governança corporativa da empresa;
� Promover uma maior conscientização dos executivos sobre a
importância do gerenciamento dos riscos e controles internos;
� Minimizar a ocorrências de irregularidades;
� Reduzir os custos;
� Indicar recomendação corretiva evitando assim à exposição da
empresa a riscos que comprometam seus resultados;
� Auxiliar a organização na execução de estratégias de negócios.
ReterReter
Estabelecer controlar para minimizar a materialização
Requer que alguém esteja disposto e tenha capacidade financeira para correr o risco
Pode aumentar o grau de exposição na medida em que possibilita vantagens
Qualquer ação que elimine totalmente a fonte de um risco específico
RejeitarRejeitarAceitarAceitar
ReduzirReduzir TransferirTransferir ExplorarExplorar EvitarEvitar
Risco inerente ao modelo de administração ou às operações normais
Fora da estratégiaRetornos não compensam os riscos
Risco está relacionado a escolha, não ao acaso.
Por que Gerenciar Riscos? Estratégia para Gestão de Riscos
Manter o risco, planejado conforme o graude tolerância (KRI)
Auditoria InternaVisão e Missão
Proposta de Missão:
Fomentar a articulação entre as áreas operacionais, apoio, Alta
Administração e o ambiente regulatório, com o propósito de minimizar a
exposição da Organização aos riscos empresariais, mediante controles
efetivos.
Proposta de Visão:
Ser reconhecido pela Organização como Área responsável pela identificação
e gerenciamento dos focos geradores dos Riscos Empresariais.
Gerente de Auditoria
Auditor Sênior
Auditor Pleno
Auditor Júnior
Coordenador de Auditoria
Comitê de Auditoria
Diretoria Financeira
Diretoria Operacional
Diretoria de Suprimentos
Auditoria Interna
Organograma Auditoria InternaModelo Ideal
* Na ausência do comitê de auditora, o departamento de auditoria interna deve se reportar diretamente ao presidente.
Principais Benefícios da Auditoria Interna
� Atuação de forma preventiva, prevenindo perdas;
� Recuperação financeira decorrente de perdas, cálculos incorretos, recolhimento
indevidos, etc.;
� Avaliação contínua dos riscos;
� Avaliação sistemática da eficiência/eficácia dos controles internos;
� Fortalecimento dos pilares de Governança Corporativa (transparência nas
informações e aumento do nível de confiança das partes interessadas);
� Garantia de informações íntegras e de qualidade no processo decisório;
� Entendimento dos processos da empresa (Macro-Fluxo);
� Análise da situação atual considerando as melhores práticas de controle existentes
no mercado.
Atividades em Andamento
1. Implantação da área de Auditoria Interna com enfoque em gestão de riscos empresariais;
2. Seleção do Coordenador de Auditor para compor equipe;
3. Mostrar para a alta administração a função da Auditoria Interna na organização;
4. Em analise do Relatório Razão de Fornecedores.