Transcript
Page 1: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

1

� ��������������� ��������������� ��������� ��� �������

� ������������� ����������������������������������������� �� ��������������������� ��������������������������� ������

� �����������������

� ���������������� ������ ���������������������� ������!���� ������"����������#������������������������������������$%���&��������������������&�������������������������� �������������������������������&��$������������� ��������������������&������

��������������������'����"����������&�������������������������������������������������������������$��

� ���� (�������)*+,�

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

2

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

Page 2: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

3

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

4

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

Page 3: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

5

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

6

���������- �� ���'�$���������&���$����������������������

Page 4: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

7

���������-.����/���������������������"���$����������������������

� ���������������������������������� ��������������

���������������������������������$�����0�� �$��12� � ����� ,�����3

�(��*���������������4���5

- ����������������� ����������������

- 2��������2�����������������

- ��������$%������6���������������+���������������

- ��������$%������*��������������&�������������������

- 7���� � ���������� ����� �������������������������5

- ��$�����������������������������8����������#���

- 7��������$��������9�����������������������'�$�������������������

- 7��������$������8�������� � �������� ������

- 7��������$�������������������� ���������4������������

8

���������-.����/���������������������"���$����������������������

�:�����"���$������������������������������������ ������

� 7,�.;<=>>�����?���5

Page 5: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

9

���������-.����/���������������������"���$����������������������

� ����������������

� @������� �

� A2������:�B �*���������������������������������������������&����������� ���� ��� ��&���$�� �����'���� �� ��� ������� ��� ��������� �&�������� ��� �����'�$�� ����������!���������������������%������������������&���������� ���������������

� ��!���� �5

� A2�5

� �3���"������ � ������� ��� �����'�$���� ���� ������� �� ��� ����������� ���� ����� ���� ��������������#��������������������������������������������������7/C���������������������������������"�������������

10

���������-.����/���������������������"���$����������������������

� �3���������������������������'�������������� ������

� �3������������� ����������������������������'����������������������� ��D�����������

� �/���5

� �3���"����������������������"���$�������������

� �3���"�������������� �������� �������������������������

� �3������������� ����������������������������'������&�������������������������������

Page 6: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

11

���������- .�(��7�������$����*�����������������

Papéis de trabalho

Dossier permanente Dossier corrente

12

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� �����������������

� 2� ���������&���$%���������������������������������������� ���������������������������� ��������������������������&�������

� )���9��������������������� �������������'���

� ����&���$������������'������ ������������������������7������2����9&����

� ����&���$�������������������������� ���������������'�������� ������������&#�������#����

Page 7: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

13

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� ��&���$%��������� ����������������7�����5

� �����&���$%����������2������

�2��������������������$����������$%���������������

�+� ������������

�+���$������4���=��������������������� �������������

������$�����4� ��������������9��������������� ��$��� �� �������

�2�������� ����������������������� ��������������

�2 ��$��������� ����������������

�,����'�$������������������$%��

��� ����������&���������

�2��������������������������

�+������������������� ������D� �����

�@�����������������������������

�+�������������������@=7����$�=������&�����

���&���$���"������12"�5��������������������3

14

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� (��,� ����$�������# ��

� :������������������������������

�+� ������������������

���������������$��/���������

�������7� ����

� .��+����4�������$������

�+����4������������������

���$������

�+#��������������������������E�����

�+#�����������������������E�����

Page 8: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

15

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� F��7������$%������ ��4����

�����������$��/�����

�������������@�����/���������

��)2

�+� ������������

� ?��������������

��� ��� ����

�7�����$���������&��

�6�����������������������������������������#�����

�2"��������������������������'���

� <����9���������������������������������

�6���������������������

�G��������������������

16

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� ���������������

� 2� ������������������� �����������������������9&����

� �������������������

�7���������������������������� ������ ����D��"���$�������������������������������� ��

�0�� ���������������������$���������������� ���

�7� ���"����������*���������#�������"�������

Programas de trabalho Mapas de trabalho

Page 9: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

17

���������- .�(��7�������$����*�����������������

�����*��� �����������:�������5

�����������������������������������������������

���!���� �������������������� ��

�7�����$������������������������������������'������&������������!������� �������!���� ��

18

���������- .�(��7�������$���*�����������������

�� �������

������ �����

��������

G����������*8�����

*������� ���

6�������*�����

*����+����'��

7�����$������!���� �=������������=*����

Page 10: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

��

19

���������- .�(��7�������$����*�����������������

� ��������������

� 0��������������������������"��&������� �������������������������������&��������������������������%������� ��������� ����� #���� #���������������

� 0�� ������������������������$�����+����4����������������������!� �$��������*�

� !���������� ��������������

� 0��������4 ��������������������� ��#������������

� �������� ����������������������&����8����

20

���������- .�(��7�������$����*�����������������

Page 11: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

��

21

���������- .�(��7�������$����*�����������������

�������$�

+��������7��������������&���$%��

���������� ������� � ����� ��

� ����$������������

+�������������8 ���#��������+���

�� ���������*�����

2����������!���� �7��������$���������&��

�����&���$�

���H- ,���

+����%����=�7�����������G/&�

+����4������������$��� ��������I���&���$���$������������������

22

���������- .�(��7�������$����*�����������������

*�������������

*�����

����� ��

������%��=+�������

09�����

�� ���������*�����

+����$���� �����$�I�����$�

/�������������/+��C�

2�����������������4��

��!������������4���7��&��

+����4�����&�����

���������� ������� �

Page 12: Auditoria - Organização e Planificação do trabalho de Auditoraia

��

23

���������- .�(��7�������$����*�����������������

7��������$�

���������������$�������������������

����� ��

/�J-�� ��������$%��

�����������������4���������������+����

��������������

2�����8 ��������$����'�������$�

���������� ������� �


Recommended