CONTABILIDADE:RAZONETE E BALANCETE
DISCENTES• Chiaki• Jhulierme• David• Andressa• Maria Luíza• Camila• Joarlisson
• Edjeane Regina (Docente)
Curso: Jovem Aprendiz de Assistente em Rotinas Administrativas 2016
DEMONSTRATIVOS (FORNECIDO PELA EMPRESA)EMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
ATOS ADMINISTRATIVOS
• 1) 2/1 CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DISTRIBUIDORA MAGMA S/A NO VALOR DE R$ 100.000,00.
• SENDO R$50.000,00 EM DINHEIRO, R$ 25.000,00 VEÍCULOS E R$ 25.000,00 EM MÓVEIS E UTENSÍLIOS.
• • 2) 4/1 AQUISIÇÃO DE UTENSÍLIOS NO VALOR DE R$
8.000,00 DA EMPRESA DIGITAL LTDA CONFORME NOTA FISCAL 1007 A PRAZO.
• • 3) 5/1 COMPRA DE MERCADORIAS A PRAZO NO
VALOR DE 30.000 DA EMPRESA MÁXIMA LTDA CONFORME NOTA FISCAL 205.
• 4) 10/1 VENDA DE MERCADORIA À VISTA NO VALOR DE R$ 22.000,00• 5) 14/1 PAGAMENTO DE UMA DUPLICATA NO VALOR DE R$ 15.000,00• 6) 17/1 VENDA DE MERCADORIA À VISTA NO VALOR DE R$ 2.000,00 E A PRAZO NO VALOR DE R$
2.000,00• 7) 20/1 RECEBIMENTO DE DUPLICATA NO VALOR DE R$ 2.000,00• 8) 28/1 VENDAS DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$ 1.000,00 • 9) 30/1 DEPÓSITO BANCÁRIO REFERENTE AO FECHAMENTO DO CAIXA NO VALOR DE R$ 50.000,00
DEMONSTRATIVOS (FORNECIDO PELA EMPRESA)EMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
LANÇAMENTOS DIÁRIOSEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015Eunápolis, 02 de janeiro de 2015.
D- CAIXA R$ 50.000,00 (D1 “DESTINO 1”)D- VEÍCULO R$ 25.000,00 (D1 “DESTINO 1”) D- MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 25.000,00 (D1 “DESTINO 1”)C- CAPITAL R$ 100.000,00 (O1 “ORIGEM 1”)
CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DISTRIBUIDORA MAGMA S/A NO VALOR DE R$ 100.000,00SENDO R$50.000,00 EM DINHEIRO, R$25.000,00 VEÍCULOS E R$25.000,00 EM MÓVEIS E UTENSÍLIOS.
Eunápolis, 04 de janeiro de 2015. D- UTENSÍLIOS R$ 8.000,00 (D8 “DESTINO 8”) C- FORNECEDORES R$ 8.000,00 (O8 “ORIGEM 8”)
AQUISIÇAO DE UTENSÍLIOS NO VALOR DE 8000,00 DA EMPRESA DIGITAL LTDA CONFORME NOTA FISCAL 1007 A PRAZO.
LANÇAMENTOS DIÁRIOSEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
Eunápolis, 05 de janeiro de 2015 .
D- ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 30.000,00 (D9 “DESTINO 9”) C- FORNECEDORES A PAGAR R$ 30.000,00 (O9 “ORIGEM 9”) COMPRA DE MERCADORIAS A PRAZO NO VALOR DE R$ 30.000,00 DA EMPRESA MÁXIMA LTDA CONFORME NOTA FISCAL 205.
Eunápolis, 17 de janeiro de 2015. D- CAIXA R$ 2.000,00 (D10 “DESTINO 10”)C- CLIENTES R$ 2.000,00 (O10 “ORIGEM 10”) VENDA DE MERCADORIA À VISTA E A PRAZO RESPECTIVAMENTE NO VALOR DE R$ 2.000,00 E R$ 2.000,00. SOMANDO À CONTA CLIENTES = R$ 4.000,00.
LANÇAMENTOS DIÁRIOSEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
Eunápolis, 20 de janeiro de 2015. D- CAIXA R$ 2.000,00 (D6 “DESTINO 6”) C- ESTOQUE R$ 2.000,00 (O6 “ORIGEM 6”) RECEBIMENTO DE DUPLICATA NO VALOR DE R$ 2.000,00.
Eunápolis, 28 de janeiro de 2015. D- CAIXA R$ 1.000,00 (D7 “DESTINO 7”) C- ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 1.000,00 (O7 “ORIGEM 7”) VENDAS DE SERVIÇO NO VALOR DE R$ 1.000,00.
LANÇAMENTOS DIÁRIOSEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
Eunápolis, 30 de janeiro de 2015. D- BANCO CONTA MOVIMENTO R$ 50.000,00 (D3 “DESTINO 3”) C- CAIXA R$ 50.000,00 (O3 “ORIGEM 3”)
DEPÓSITO BANCÁRIO REFERENTE A FECHAMENTO DO CAIXA NO VALOR DE R$ 50.000,00.
Feitos os lançamentos de movimentação do mês 01/2015 exercício do l. diário, os saldos e contas são transportados também aos Razonetes.
RAZONETESEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
RAZONETESEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
CAPITALD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 100.000,00 (O1)
Total R$ 100.000,00
CAIXAD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 50.000,00 (D1)R$ 22.000,00 (D5 )R$ 2.000,00 (D6)R$ 1.000,00 (D7)R$ 2.000,00 (D10)
R$ 15.000,00 (O2)R$ 50.000,00 (O4)
Total R$ 12.000,00
MÓVEIS/UTENSÍLIOSD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 25.000,00 (D1) R$ 0,00
Total R$ 25.000,00
RAZONETESEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
UTENSÍLIOS/AQUISIÇÃOD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 8.000,00 (D8) R$ 0,00
Total R$ 8.000,00
VEÍCULOSD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 25.000,00 (D1) R$ 0,00
Total R$ 25.000,00
BANCOD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 50.000,00 (D3) R$ 0,00
Total R$ 50.000,00
RAZONETESEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
Debitar (D) significa anotar na coluna do Débito de uma conta, para aumentar o seu valor (se a conta representa um Bem ou um Direito), ou para diminuir seu valor (se a conta representa uma obrigação).Creditar (D) significa registrar uma importância na coluna de Crédito de uma conta, para aumentar seu valor (se a conta representa uma obrigação), ou para diminuir seu valor (se a conta representa um Bem ou Direito).
FORNECEDORESD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 15.000,00 (D2) R$ 8.000,00 (O8)R$ 30.000,00 (O9)
Total R$ 23.000,00
CLIENTESD C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00Lanç. R$ 2.000,00 (D) R$ 2.000,00(O10)
Total R$ 0,00
ESTOQUED C
S.I. R$ 0,00 R$ 0,00
Lanç. R$ 30.000,00 (D9) R$ 22.000,00 (O5)R$ 2.000,00 (O6)R$ 1.000,00 (O7)
Total R$ 5.000,00
RAZONETESEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
BALANCETE DE VERIFICAÇÃOEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
CONTAS
SALDO
DEVEDOR CREDORCAIXA R$ 12.000,00 BANCOS CONTA EM MOVIMENTO R$ 50.000,00 ESTOQUE R$ 4.000,00 CLIENTESVEÍCULOS R$ 25.000,00 ULTENSÍLIOS R$ 8.000,00 MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 25.000,00 MERCADORIAS R$ 1.000,00FORNECEDORES R$ 23.000,00CAPITAL R$ 100.000,00TOTAIS R$ 124.000,00 R$ 124.000,00
O balancete de verificação é um demonstrativo auxiliar que relaciona os saldos das contas remanescentes no diário. Imprescindível para verificar se o método de partidas dobradas está sendo observado pela escrituração da empresa.
BALANÇO PATRIMONIALEMPRESA: DISTRIBUIDORA MAGMA S/A (Empresa Fantasia)EUNÁPOLIS- BA 01/2015
BALANÇO PATRIMONIA DISTRIBUIDORA MAGMA S/AATIVO PASSIVO
CIRCULANTE R$68.700,00
Caixa-----------------------------R$ 12.000,00Bancos--------------------------R$ 50.000,00Estoque-------------------------R$ 4.000,00
CIRCULANTER$23.000,00
Fornecedores--------------------------R$23.000,00
PERMANENTEPATRIMONIO LIQUIDO
R$ 101.000,00Reserva**---------------------------R$ 1.000,00Capital Social-----------------------R$ 100.000,00
IMOBILIZADOR$ 58.000,00
Veículos----------------------------R$ 25.000,00Utensílios--------------------------R$ 8.000,00Moveis/Utensílios --------------R$ 25.000,00Total do ativo R$ 124.000,00* Total do Passivo R$ 124.000,00*
*De acordo com os balanços do mês de Janeiro de 2015, os saldos credores e devedores da empresa MAGMA S/A teve representativo de igualdade em ambas as somas e seus resultados. Demostrado nessa forma que não ocorreram erros na contabilidade e no gerenciamento da empresa.**Venda de mercadorias.
Obrigado pela sua atenção!